CAPÍTULO V EVALUACIÓN ECONÓMICA
5.1. Presupuesto de ingresos y costos
5.1.2. Presupuesto de costos
En el presente apartado se calcula los costos que se requiere para llevar a cabo el proyecto. Estos costos incluyen costos directos e indirectos.
5.1.2.1. Costos de manufactura.
La manufactura o fabricación involucra conversión de materias primas en productos terminados a través del esfuerzo de los trabajadores, y del uso de los equipos de producción.
5.1.2.2. Materiales directos
Definido como aquellos materiales forman parte integral del producto o servicio y que se pueden identificar en el mismo. En la Tabla adjunta se detalla los costos directos:
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Tabla 10.
Costo de materiales directos
Descripción Cant. Unidad Precio Unit. Subtotal
Plancha acero Hardox 450 1/4" x 96" x 288" 1.00 Unid. S/. 4,398.08 S/. 4,398.08
Plancha acero Hardox 450 5/16" x 96" x 288" 4.00 Unid. S/. 5,607.43 S/. 22,429.71
Plancha acero Hardox 450 3/8" x 96" x 288" 3.00 Unid. S/. 6,596.88 S/. 19,790.63
Plancha acero Hardox 450 1/2" x 96" x 288" 2.00 Unid. S/. 9,587.55 S/. 19,175.10
Plancha acero Hardox 450 5/8" x 96" x 288" 3.00 Unid. S/.10,994.96 S/. 32,984.87
Canal ASTM 514 / Hitten 780, e=1/4" (400x160mm) 7315 mm 2.00 Unid. S/. 2,223.00 S/. 4,446.00
Canal ASTM 514 / Hitten 780, e=1/4" (400x160mm) 7315 mm 2.00 Unid. S/. 2,223.00 S/. 4,446.00
Canal ASTM 514 / Hitten 780, e=1/4" (580x225mm) 6490 mm 5.00 Unid. S/. 2,836.60 S/. 14,183.00
Canal ASTM 514 / Hitten 780, e=3/8" (580x225mm) 6900 mm 1.00 Unid. S/. 4,254.74 S/. 4,254.74
Canal ASTM 514 / Hitten 780, e=1/4" (500x200mm) 6200 mm 1.00 Unid. S/. 2,836.60 S/. 2,836.60
Canal ASTM 514 / Hitten 780, e=1/4" (510x380mm) 6200 mm 1.00 Unid. S/. 2,223.00 S/. 2,223.00
Canal ASTM 514 / Hitten 780, e=1/4" (400x180mm) 6200 mm 1.00 Unid. S/. 2,530.89 S/. 2,530.89
Canal ASTM 514 / Hitten 780, e=1/4" (650x160mm) 5000 mm 1.00 Unid. S/. 2,450.50 S/. 2,450.50
Envolvente Lateral ASTM 514, e=3/8" 5500 mm 2.00 Unid. S/. 1,023.45 S/. 2,046.90
Envolvente Lateral ASTM 514, e=3/8" 6130 mm largo 1.00 Unid. S/. 2,327.60 S/. 2,327.60
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5.1.2.3. Mano de obra directa:
Referido al costo de personal involucrado directamente con la elaboración del producto. El personal que trabajará en el proyecto está en planilla de la empresa, el costo de mano de obra directa es el resultado del ratio de costo por hora de cada trabajador multiplicado por el número de horas-hombre trabajadas en la construcción de la nueva tolva.
El número de horas-hombre trabajadas se obtiene de la
estimación de recursos para las actividades, mostrado en
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Tabla 11.
Estimación de recursos y costo para las actividades
Actividad Duración Perfil Cuadrilla HH Costo / hh Subtotal
PROYECTO NUEVA TOLVA LIGERA 33 días
HABILITADO DE PARTES 20 días
ESTRUCTURA DE PISO DE TOLVA 6 días
Trazo y corte de soportes base de canales 2 días Armador 2 18 S/. 16.93 S/. 609.52
Ayudante de Soldadura 1 18 S/. 13.23 S/. 238.10
Trazo y corte de refuerzos de soportes 2 días Armador 2 9 S/. 16.93 S/. 304.76
Ayudante de Soldadura 1 9 S/. 13.23 S/. 119.05
Soldadura de refuerzos a soporte base de canales 1 día Soldador 3G-4G 2 9 S/. 23.81 S/. 428.57
Ayudante de Soldadura 2 9 S/. 13.23 S/. 238.10
Soldadura de canales inferiores a soporte 3 días
Soldador 3G-4G 2 24 S/. 23.81 S/. 1,142.86
Armador 2 9 S/. 16.93 S/. 304.76
Ayudante de Soldadura 2 24 S/. 13.23 S/. 634.92
Soldadura de cartelas internas de canales 1 día Soldador 3G-4G 2 9 S/. 23.81 S/. 428.57
Ayudante de Soldadura 2 9 S/. 13.23 S/. 238.10
LATERALES 5 días
Trazo y corte de planchas laterales de tolva 2 días
Armador 2 18 S/. 16.93 S/. 609.52
Ayudante de Soldadura 2 18 S/. 13.23 S/. 476.19
Habilitado canales laterales 1 día Ayudante de Soldadura 1 9 S/. 13.23 S/. 119.05
Soldadura de canales a planchas base 3 días Soldador 3G-4G 3 27 S/. 23.81 S/. 1,928.57
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Actividad Duración Perfil Cuadrilla HH Costo / hh Subtotal
FRONTAL DE TOLVA 5 días
Corte y habilitado de plancha base 2 días Armador 2 9 S/. 16.93 S/. 304.76
Ayudante de Soldadura 2 9 S/. 13.23 S/. 238.10
Habilitado de canales 1 día Ayudante de Soldadura 2 9 S/. 13.23 S/. 238.10
Soldadura de canales a plancha frontal de tolva 2 días Soldador 3G-4G 3 18 S/. 23.81 S/. 1,285.71
Ayudante de Soldadura 2 18 S/. 13.23 S/. 476.19
Soldadura de cartelas de frontal de tolva 1 día Soldador 3G-4G 1 9 S/. 23.81 S/. 214.29
Ayudante de Soldadura 2 9 S/. 13.23 S/. 238.10
CANOPY 4 días
Corte y habilitado de plancha base - canopy 2 días Armador 2 9 S/. 16.93 S/. 304.76
Ayudante de Soldadura 2 9 S/. 13.23 S/. 238.10
Habilitado de canal de canopy 1 día Armador 2 9 S/. 16.93 S/. 304.76
Ayudante de Soldadura 2 9 S/. 13.23 S/. 238.10
Soldadura de plancha canopy con canal 2 días Soldador 3G-4G 2 18 S/. 23.81 S/. 857.14
Ayudante de Soldadura 2 18 S/. 13.23 S/. 476.19
ARMADO DE PARTES 13 días
Trazo y corte de planchas base de piso de tolva 1 día
Armador 1 9 S/. 16.93 S/. 152.38
Ayudante de Soldadura 1 9 S/. 13.23 S/. 119.05
Soldadura de Planchas base a estructura de piso 3 días
Soldador 3G-4G 2 27 S/. 23.81 S/. 1,285.71
Ayudante de Soldadura 1 27 S/. 13.23 S/. 357.14
Soldadura frontal (97° respecto de la Horizontal) 2 días
Soldador 3G-4G 3 18 S/. 23.81 S/. 1,285.71
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Actividad Duración Perfil Cuadrilla HH Costo / hh Subtotal
Soldadura de laterales de tolva 2 días
Soldador 3G-4G 3 18 S/. 23.81 S/. 1,285.71
Ayudante de Soldadura 2 18 S/. 13.23 S/. 476.19
Soldadura Cartelas de transiciones 1 día
Soldador 3G-4G 2 9 S/. 23.81 S/. 428.57
Ayudante de Soldadura 2 9 S/. 13.23 S/. 238.10
Soldadura transiciones (frontal, verticales y
laterales) 1 día
Soldador 3G-4G 2 9 S/. 23.81 S/. 428.57
Ayudante de Soldadura 2 9 S/. 13.23 S/. 238.10
Soldadura Canopy de tolva 3 días
Soldador 3G-4G 2 27 S/. 23.81 S/. 1,285.71
Ayudante de Soldadura 2 27 S/. 13.23 S/. 714.29
Soldadura cartelas y tapas laterales 1 día
Soldador 3G-4G 1 9 S/. 23.81 S/. 214.29
Ayudante de Soldadura 1 9 S/. 13.23 S/. 119.05
Pintado de Tolva 1 día Ayudante de Soldadura 2 18 S/. 13.23 S/. 476.19
Ingeniería Industrial Br. Frank Jhonatan Díaz Linares 89 El costo de maquinado de tolva se subcontratará a una empresa especialista el cual, según su oferta, asciende a S/.9,074.62.
5.1.2.4. Costos indirectos de fabricación
Se refiere simplemente a todos los costos de producción, excepto los materiales directos y mano de obra directa. En esta clasificación pueden encontrarse costos tales como materiales indirectos, mano de obra indirecta, otros costos indirectos.
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5.1.2.4.1. Materiales indirectos Tabla 12.
Costo de materiales indirectos
Descripción Cant. Unidad Precio Unit. Subtotal
Acetileno, gas, industrial, cilindro x 10kg 9.00 Unid. S/. 2,080.00 S/. 18,720.00
Ángulo, acero, 3in x 3in x 1/4in, ASTM A36, 20ft 2.00 Unid. S/. 1,066.00 S/. 2,132.00
Barra, metálica, acero ASTM A36, 20ft, flat, 3/16in, 1-1/2in 2.00 Unid. S/. 223.08 S/. 446.16
Barra, metálica, acero ASTM A36, 20ft, flat, 3/16in, 2-1/2in 2.00 Unid. S/. 353.60 S/. 707.20
Soldadura, 1.60mm x 15kg, Exatub71, AWS E70T,1-1/16in 24.00 Unid. S/. 1,999.40 S/. 47,985.60
Diluyente, pintura, acrylic, 1 gal 6.00 Gal. S/. 466.70 S/. 2,800.20
Disco, abrasivo, de desbaste, 4-1/2in, 7/8in 28.00 Unid. S/. 44.20 S/. 1,237.60
Disco, abrasivo, de desbaste, 7-1/4in, 7/8in 28.00 Unid. S/. 59.02 S/. 1,652.56
Electrodo soldadura, 5/32in, 4mm, DIN E-900 2.00 Unid. S/. 2,763.28 S/. 5,526.56
Electrodo soldadura 5/32 in, Citodur 350, 5kg 7.00 Unid. S/. 1,820.00 S/. 12,740.00
Electrodo, soldadura, 1/4in, 6.3mm, AWS E-7018, 20kg 2.00 Unid. S/. 2,463.50 S/. 4,927.00
Electrodo, soldadura, 3/16in, 5mm, DIN E 6-60/E-711,20kg 2.00 Unid. S/. 1,237.60 S/. 2,475.20
Electrodo, soldadura, 5/32in, 4mm, AWS E-7018, 5kg 7.00 Unid. S/. 1,801.02 S/. 12,607.14
Gas, Argomix, 80-20, cilindro x 8 m3 24.00 Unid. S/. 1,372.80 S/. 32,947.20
Oxígeno, gas, cilindro x 8 m3 44.00 Unid. S/. 683.80 S/. 30,087.20
Arcair, electrodo, soldadura, 3/8in x 12, dc 8.00 Unid. S/. 604.24 S/. 4,833.92
Pintura, acrílica, amarillo lucero, 1 gal, Vencedor, Enamel 8.00 Gal. S/. 385.84 S/. 3,086.72
Pintura, acrílica, azul marino, 1 gal, Enamel 1.00 Gal. S/. 392.08 S/. 392.08
Tubo, acero, 1in x 21ft, Black 1.00 Unid. S/. 374.40 S/. 374.40
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5.1.2.4.2. Mano de obra indirecta
Como costo de mano de obra indirecta se consideró el servicio de supervisión de un ingeniero del área de ingeniería de proyectos. El costo de maquinado de tolva será subcontratado.
Estos costos son considerados para todo el proyecto.
Tabla 13.
Costo de mano de obra indirecta
Perfil Costo – HH HH Total
Ingeniero Residente S/. 31.75 297.00 S/. 9,428.57
5.1.2.4.3. Otros costos indirectos
En esta clasificación de costos intervienen las depreciaciones de máquinas, equipos. Para calcular este costo se utilizó como base el factor costo por hora máquina (datos proporcionados por la empresa) de los equipos que se necesitaran para la ejecución del proyecto.
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Tabla 14.
Otros costos indirectos
Descripción Cant. Unidad
Costo H-m
HH Costo
Motosoldadura Miller 400 HP 2.00 Unid. S/.13.34 60.00 S/. 1,600.80
Equipo de soldadura MIG MAG 2.00 Unid. S/. 9.54 100.00 S/. 1,908.00
Amoladora angular 7" 115 mm Dewalt
DWE4577 2.00 Unid. S/. 4.36 25.00 S/. 218.00
Amoladora angular 4 1/2" 115 mm
Dewalt D28136 2.00 Unid. S/. 3.41 27.00 S/. 184.14
Tecle de 5 Tn. 2.00 Glb. S/. 1.26 14.00 S/. 35.28
Equipo de Pintura 2.00 Unid. S/. 3.48 16.00 S/. 111.36
Equipo de corte oxiacetileno 2.00 Unid. S/. 4.35 65.00 S/. 565.50
Herramientas manuales 1.00 Glb. S/. 1.33 100.00 S/. 133.00
Ingeniería Industrial Br. Frank Jhonatan Díaz Linares 93 En la siguiente tabla se muestra el resumen de los costos de llevar a cabo la construcción del proyecto.
Tabla 15.
Resumen de costos para la fabricación
Descripción Monto
Costos de fabricación S/. 372,753.71 Materiales directos S/. 140,523.63
Mano de obra directa S/. 32,366.69
Costos indirectos de fabricación S/. 199,863.39
Materiales indirectos S/. 185,678.74
Mano de obra indirecta S/. 9,428.57
Otros costos indirectos S/. 4,756.08
Es decir, la construcción de cada tolva tendrá una inversión de S/. 372,753.71, para los 27 camiones CAT 785 B/C la inversión será S/. 372,753.71 x27 =
S/. 10,064,350.17.
5.1.2.5. Costos operativos
En cuanto a los costos operativos, no es incluyeron debido que se trata de un proyecto de rediseño y reemplazo de tolvas antiguas. De modo que se realice o no el proyecto estos costos ya se pagan y para el caso se considera un costo hundido.
5.1.2.6. Gastos financieros
Dentro de los gastos financieros se encuentran los intereses de un préstamo, en caso se solicite uno, que se efectuará para pagar la inversión o parte de ella del proyecto.
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Ingeniería Industrial Br. Frank Jhonatan Díaz Linares 94 Para el presente estudio, la empresa financiará el proyecto.
5.1.2.7. Costos de mantenimiento
Los costos de mantenimiento se calcularán del mismo modo que se calcularon los costos de la nueva tolva.
5.1.2.7.1. Costos del mantenimiento preventivo
Este mantenimiento se realizará a las 4000 hrs. de operación o cuando el desgaste supere el 40% del espesor original de las planchas, para ello se deberá monitorear la tasa de desgaste con mediciones ultrasónicas por cada 1000 horas de operación. Es importante realizar este mantenimiento, ya que si se continúa con la operación el daño puede producirse en la estructura de la tolva.
Ingeniería Industrial Br. Frank Jhonatan Díaz Linares 95 En la tabla 16 se muestra el resumen de los costos del mantenimiento preventivo.
Tabla 16.
Costo de mantenimiento preventivo
Descripción Monto
Costos total de mantenimiento preventivo S/. 71,957.51
Materiales directos S/. 42,968.12
Mano de obra directa S/. 10,779.39
Costos indirectos S/. 18,210.01
✓ Materiales indirectos S/. 17,203.16
✓ Mano de obra indirecta S/. 571.43
✓ Otros costos indirectos S/. 435.42
5.1.2.7.2. Costos del mantenimiento general
El mantenimiento general se realizará una vez por año y el alcance considera lo siguiente:
✓ Cambio de canal posterior de tolva
✓ Cambio total de las planchas de piso de tolva
✓ Cambio de planchas laterales
✓ Cambio de planchas frontales
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Ingeniería Industrial Br. Frank Jhonatan Díaz Linares 96 El resumen del costo del mantenimiento general se detalla líneas abajo.
Tabla 17.
Costo de mantenimiento general
Descripción Monto
Costos de mantenimiento general S/. 197,176.75
Materiales directos S/. 83,218.93
Mano de obra directa S/. 16,931.77
Costos indirectos de fabricación S/. 97,026.06 Materiales indirectos S/. 93,476.58 Mano de obra indirecta S/. 1,714.29 Otros costos indirectos S/. 1,835.19
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