Proceso de Mejora

El Organismo cuenta con las siguientes políticas de control interno: Políticas de Control Interno

La Unidad de Contraloría Interna fue designada por la Dirección General del INTERAPAS para auxiliar al Órgano de Vigilancia denominado por la Ley de Aguas del Estado de San Luis Potosí como CONTRALORIA INTERNA, con el objeto de colaborar con el mencionado Órgano de Vigilancia para el cumplimiento de sus atribuciones y estar en posición de realizar la ejecución del Programa de Auditorías Técnicas, Administrativas y de Gestión de conformidad con el Art. 101 fracción III y IV de la Ley de Aguas para el Estado, y el artículo 46 fracciones I, II, III, IV, VII, VIII, XIV, XV, XVI, XIX y XXI del Reglamento Interno de INTERAPAS, y en general se encarga de realizar acciones de vigilancia, control y revisión de la correcta aplicación y uso adecuado de los recursos humanos, materiales y financieros de que disponen las áreas que integran el INTERAPAS; y dentro de sus funciones a continuación se indican de manera enunciativa y no limitativa las siguientes:

Coadyuvar con el Órgano de Vigilancia en la planeación, programación, organización y coordinación del sistema de control y evaluación del INTERAPAS;

Llevar a cabo la fiscalización de los ingresos y el ejercicio del gasto público del INTERAPAS, y su congruencia con el presupuesto de egresos;

Llevar a cabo la vigilancia de que los recursos y aportaciones federales y estatales asignados al Organismo, se apliquen en los términos estipulados en las leyes, reglamentos y convenios específicos;

Vigilar el cumplimiento de la Normatividad Vigente para efectos de regular el funcionamiento Interno del Organismo Operador INTERAPAS, de acuerdo a las disposiciones legales aplicables y las políticas establecidas.

Ejecutar los programas de Auditorias Administrativas, Técnicas y de Gestión elaborados para las Unidades Administrativas, fortaleciendo el control Interno de cada una de ellas.

62 Apoyar a las Unidades Administrativas (Direcciones y Unidades) del Organismo, sobre asuntos de su competencia que sean solicitados para dar cumplimiento a sus atribuciones.

Participar en los procesos de Entrega-Recepción de los recursos asignados a las Unidades Administrativas conforme a las disposiciones de la Ley en materia expedida para tal efecto, así como levantar las Actas Administrativas e iniciar Procedimientos de responsabilidad si así se requiere.

Participar con las diferentes áreas del Organismo, en las diversas actividades relativas al sistema de Mejora Integral de la Gestión.

Vigilar el cumplimiento de las normas y disposiciones sobre el registro, contabilidad, contratación y pago de personal, contratación de servicios, obra pública, adquisiciones, enajenaciones, usos y conservación del patrimonio del INTERAPAS;

Realización de auditorías conforme al programa previamente acordado con el Órgano de Vigilancia, de: auditorias financieras, de recursos humanos, de recursos materiales, integrales, técnicas, administrativas y de gestión de la Dirección General y de cada una de las Unidades Administrativas del INTERAPAS, mismas que se llevan a cabo en algunos casos de manera recurrente y en otras una vez por año, de conformidad como se ha señalado, con el programa de auditoría acordado con el Órgano de Vigilancia;

Colaborar de manera específica con la Subdirección de Contabilidad y la Unidad de Informática así como con las demás Entidades involucradas del Organismo en el proceso de Implementación de Sistema de Contabilidad Gubernamental, mismo que de acuerdo con la normatividad es obligatorio a partir del ejercicio fiscal 2013.

Colaborar en la vigilancia y seguimiento de denuncias ciudadanas contra los servidores públicos que laboren en el INTERAPAS;

Con la finalidad de vigilar el cumplimiento de la Normatividad vigente y aplicable en este Organismo Público, Art. 101 fracción III y IV de la Ley de Aguas para el Estado, y artículo 46 fracciones I, II, III, IV, VII, VIII, XIV, XV, XVI, XIX y XXI del Reglamento Interno de INTERAPAS, se elabora este Programa Operativo Anual de Acciones para la Unidad de Contraloría Interna y en coordinación con el Órgano de Vigilancia de INTERAPAS para el Ejercicio 2014.

63 Seguimiento a las observaciones de Auditoría fiscal y Financiera para efectos de Dictamen , a través de la Subdirección de Contabilidad.

Arqueos de Cajas Recaudadoras, Fondos Fijos y Documentos por Cobrar por lo menos dos veces al año.

Auditoría a Ingresos del Ejercicio.

Coordinar entrega de información y/ó documentación a las Auditorías Externas Fiscal y Financiera.

Revisión Mensual de la presentación de Estados Financieros ante la Junta de Gobierno de INTERAPAS (particularmente atribución del Órgano de Vigilancia). Revisión selectiva del control interno contable de pólizas contabilizadoras (Egresos y Diario) y su documentación comprobatoria respectiva, por lo menos de 6 meses selectivamente.

Revisión y seguimiento de los compromisos de pago a contratistas y proveedores de bienes y servicios a fin de verificar el pago oportuno a los mismos, así como el seguimiento a las posibles sanciones en caso de incumplimiento por parte de nuestros contratistas y proveedores.

Participación y evaluación de las labores realizadas en levantamiento de Inventarios Físicos al cierre del ejercicio y/o los parciales que determine el propio Organismo. Participación activa en los procedimientos de Licitaciones Públicas, revisando y aprobando en forma conjunta con las áreas indicadas, las bases de las mismas, así como evaluación de índices de cumplimiento financiero de las empresas participantes.

Participación activa en los Procedimientos de Invitación Restringida a cuando menos tres proveedores que, se lleven a cabo, revisando y aprobando en forma conjunta con las áreas indicadas, las bases de los mismos.

Participación activa en todas y cada una de las sesiones del Comité de Adquisiciones para la evaluación de las diferentes solicitudes de contratación y adquisición de bienes y servicios fuera de procesos licitatorios, para determinar su autorización o no, de acuerdo a el resultado del análisis.

Participación activa en todos y cada uno de los Procedimientos relacionados con las diversas modalidades de adjudicación de contratos de Obra Pública, incluyendo

64 todas aquellas adjudicaciones que se realicen con cargo a Fondos Federales y/o Recursos Propios o de otra fuente de financiamiento.

Auditar todas y cada una de las correcciones a la facturación realizadas por el personal de atención a usuarios, con la finalidad de determinar si cumplen con los fundamentos y respaldos establecidos en el Procedimiento de Correcciones a la Facturación autorizado, así como revisar los fundamentos aplicables también el de aquellas correcciones que ameriten autorizaciones tanto de la Unidad de Contraloría Interna como de la Dirección General de INTERAPAS.

Revisión y autorización de los Expedientes abiertos para los diferentes Dictamen de Factibilidad solicitadas por Fraccionadores, para que la documentación que contengan sea la necesaria y suficiente en el momento de suscribir los Convenios respectivos.

Identificar los momentos de aplicar los Procedimientos de Responsabilidades en que incurran los funcionarios y demás empleados del Organismo por faltas a su responsabilidad que pongan en riesgo el patrimonio del Organismo, por violación a los estatutos y que puedan afectar el bienestar social de nuestros usuarios, así como en el incumplimiento de las disposiciones legales aplicables a este Organismo Operador INTERAPAS, dando informe al Órgano de Vigilancia para que en su caso, dar inicio a los procesos sancionatorios.

Coordinar y exigir la presentación de los informes de los asuntos jurídicos del Organismo, que se deban entregar a Auditoría Externa al cierre del ejercicio 2014, tanto de asuntos promovidos por el propio Organismo, como de los asuntos en contra del mismo.

Participación activa con el Área de Ejecución fiscal y Jurídica, apoyando las acciones orientadas para exigir el cumplimiento de los procedimientos legales iniciados por este Organismo, (cuando así se requiera).

Levantamiento de Actas y lo conducente.

Diversas de acuerdo a las necesidades y acordadas con el Órgano de Vigilancia, y demás Unidades Administrativas de INTERAPAS.

2.- Auditorias técnicas:

Auditar Contratistas de Bacheo selectivamente.

65 Auditar el servicio de reparto de agua por camiones cisterna contratados por este Organismo Operador INTERAPAS.

Auditoría de la Obra Pública 2014, selectivamente y de acuerdo a los resultados aumentar el padrón de las auditorías.

Programa de Revisión Física a Pozos propiedad de INTERAPAS, para evitar o localizar derivaciones clandestinas, así como auditar el destino del agua.

Auditoria Mensual del ejercicio 2014 a las correcciones a la facturación efectuadas en la Dirección de Comercialización, solicitando la comprobación de todos y cada una de las acciones de corrección, y en su caso, elaborar los oficios de observaciones correspondientes.

3.- Auditorias de gestión en coordinación con el organismo de vigilancia

Vigilar el cumplimiento de las diversas obligaciones ante instancias oficiales, por parte del INTERAPAS.

Auditar la gestión que por labores administrativas, técnicas y legales realizan las diversas unidades administrativas del INTERAPAS, vigilando la correcta aplicación de la normatividad que aplica a este Organismo.

Diversas de acuerdo a las necesidades y en colaboración con el Órgano de Vigilancia.

4.- Labores Adicionales

Con el órgano de vigilancia.- Reuniones periódicas entre la Unidad de Contraloría Interna de INTERAPAS y el Órgano de Vigilancia para evaluar el avance en el cumplimiento de acciones del presente programa.

Con la Auditoría Superior del Estado.- Se tiene contemplada la coordinación, sirviendo de enlace con este Órgano Fiscalizador para la revisión a nuestra Cuenta Pública por el Ejercicio 2014 como se ha venido realizando en los ejercicios anteriores.

En coordinación con las unidades administrativas de INTERAPAS, elaborar el programa Anual de Actividades, así como los Informes Anuales del Organismo.

66 Analizar y trabajar en forma conjunta con la Unidad Jurídica y las Unidades Administrativas que se relacionen con cada asunto, de la necesidad de reformar y/o adecuar los reglamentos internos existentes.

5.- Otros

Las demás tareas aplicables a esta Unidad de Contraloría Interna y dictadas por el propio Reglamento Interno de INTERAPAS, tendientes al cumplimiento de las responsabilidades propias de esta Unidad Administrativa, así como lo relacionado a las responsabilidades del Órgano de Vigilancia de INTERAPAS, según lo establece la Ley de Aguas para el Estado de San Luis Potosí vigente.