Procesos Propuestos para la Optimización de Recursos Financieros

En base al estudio financiero realizado y los hallazgos detectados se establecen tres procesos principales para la optimización de los recursos:

Análisis para Optimización

El primer proceso propuesto se encuentra enfocado al estudio de cada uno de los rubros que ingresan a la Cooperativa, con el objetivo de identificar el propósito para el cual es utilizado dentro de la institución y finalmente determinar el uso más adecuado con el que se genere más rentabilidad.

Ilustración 14. Proceso: Análisis para la Optimización

Se considera oportuno iniciar esta fase, con un reconocimiento general del dinero que ingresa a la cooperativa bajo distintos conceptos, conjuntamente con el seguimiento realizado a cada una de estas cuentas verificando su finalidad dentro de la institución. Cabe resaltar que este proceso debe realizarse de manera minuciosa con cada una de las cuentas, determinando principalmente un promedio del dinero destinado para las mismas, establecer montos que faciliten la clasificación y evaluación. Tres aspectos importantes para evaluar son la

Reconocimiento de los rubros que ingresan Clasificación según la naturaleza del ingreso

Análisis del uso destinado para cada rubro

Identificación y distribución de las cuentas a cada proceso

ANÁLISIS PARA OPTIMIZACIÓN

Fijación de Montos

Realizar el seguimiento correspondiente a cada cuenta para determinar su uso

y beneficio actual

Selección de rubros que pasan al siguiente proceso.

PROCESO DE OPTIMIZACIÓN

rentabilidad que esta generando actualmente, el grado de riesgo en el que se esta incurriendo y que tipo de actividades esta solventando este rubro. Depende de la veracidad de este análisis el identificar cuales de los siguientes procesos será el más adecuado para cada cuenta. Por ejemplo si el rubro posee grandes montos de dinero y este se mantiene dentro de la cuenta es importante direccionar este fondo hacía actividades de inversión ya sean de corto o largo plazo o caso contrario si no son montos significativos serán dirigidos hacia el proceso de optimización en donde se buscaran las mejores alternativas de gestión.

Proceso de Optimización

El proceso de optimización, se lo desarrolló con el fin de mejorar la gestión dada a cada rubro: Ilustración 15. Proceso: Optimización

PROCESO DE OPTIMIZACIÓN

Planificación de acciones que agilicen la captación de los recursos

Planificación del uso de los recursos financieros

INVERSIÓN

Convenios Programación Fechas

Gastos Administrativos Fondos

Revisión Presupuestaria

Reconocimiento de los rubros que ingresan Clasificación según la naturaleza del ingreso

Análisis del uso destinado para cada rubro

Es importante aclarar que las cuentas de ingresos en el inicio del proceso pueden directamente pasar a cualquiera de los procesos siguientes, ya sea de optimización o para la inversión. Para el proceso de optimización es fundamental el realizar una identificación y análisis consiente acorde a las cuentas, pues ya identificadas se establecerán acciones que permitan agilizar la captación de recursos. Por ejemplo, debido a la naturaleza de la cooperativa se han establecido varios tipos de aportes que el socio debe realizar mensualmente y uno de los principales inconvenientes manifestado es la impuntualidad en estos pagos, una de las acciones propuestas para contrarrestar esta situación es a través de convenios con instituciones financieras, que consiste en realizar el débito directo de la cuenta del socio, lo que facilitará tener un aproximado de los ingresos percibidos mensualmente o de otra manera la programación de fechas, entre otros. Después de lograr establecer una captación efectiva de los recursos financieros, la siguiente actividad es la planificación de aspectos puntuales para la utilización de este dinero, como por ejemplo tener un control permanente del efectivo disponible en bancos, determinando limites de montos en las cuentas bancarias, para que cuando se sobrepase este limite se destine a otras actividades realizadas por la cooperativa o de inversión, todo esto con el objetivo de reducir el grado de liquidez que posee actualmente. En esta parte del proceso, es transcendental realizar una revisión presupuestaria con el fin de verificar si se esta dando cumplimiento a los gastos estimados o de lo contrario realizar ajustes a los mismos que permitan tener una noción más realista y profunda de los gastos y de la misma manera poder redireccionar los recursos. Terminada esta fase se deberá tener claro los rubros seleccionados para optimizarlos y los destinados para la inversión.

Proceso de Inversión

A continuación el proceso propuesto orientado a las cuentas seleccionadas para la inversión: Ilustración 16. Proceso: Inversión

El proceso de inversión es el último paso a seguir después del análisis para la optimización y proceso de optimización. Evidentemente las cuentas destinadas para la inversión son provenientes de los resultados alcanzados en procesos anteriores. Es de trascendental importancia estudiar el entorno financiero de la Cooperativa con el fin de identificar las mejores opciones de inversión que se den en este medio y augurando lo mencionado anteriormente se deben visualizar las inversiones en el largo plazo o en el activo fijo. Sin embargo esta diversificación de opciones viene ligada justamente con la evaluación del riesgo de cada una. En este caso se ha establecido tres factores fundamentales para evaluar antes de realizar una inversión, como son: Riesgo País, es un porcentaje determinado por el Banco Central del Ecuador para las instituciones financieras y demás organizaciones que se entiende como un riesgo promedio de las inversiones realizadas en el país; así también es importante conocer el funcionamiento de la institución financiera que la que se va a invertir como su calificación, de la misma manera esto se asocia con el grado de rentabilidad generado por cada inversión, pues es preferible mantenerse en un promedio normal no tan exigente, por la razón de que a mayor rentabilidad, mayor riesgo. Luego de finiquitar este proceso de estudio, se

PROCESO DE INVERSIÓN

Diversificación de las opciones

Determinar los rubros adecuados para cada tipo de inversión

Riesgo País Grado de Rentabilidad

Establecer plazos convenientes para Cada inversión

Evaluación del Riesgo Instituciónes Financieras

Reconocimiento de los rubros que ingresan Clasificación según la naturaleza del ingreso

Análisis del uso destinado para cada rubro

puede determinar el tipo de inversión para cada rubro y el lapso de tiempo adecuado. Además es importante tomar en cuenta que para que estos procesos funcionen de manera correcta es fundamental llevar control minucioso acerca de los ingresos y desembolsos de dinero y a que actividades están siendo dirigidos y que tan efectivas están resultado.