La composición por clase de propiedad, planta y equipo al 30 de septiembre de 2016 y al 31 de diciembre de 2015, a valores brutos y netos, es la siguiente:
Valores brutos:
30-09-2016 31-12-2015
Descripción MUS$ MUS$
Terrenos 11.676 11.626 Edificios 385.403 370.655 Maquinaria 127.022 111.690 Equipos de Transporte 32.608 31.531 Enseres y accesorios 6.123 4.908 Equipos informáticos 2.830 1.813 Plantas Productoras 190.904 188.051 Mejoras de derechos de arrendamiento 307 241 Propiedades, planta y equipo en arrendamiento financiero 24.340 23.050 Construcciones en proceso 40.405 44.611 Otras propiedades, planta y equipo 50.162 41.070
Totales 871.780 829.246
Depreciación acumulada:
30-09-2016 31-12-2015
Descripción MUS$ MUS$
Edificios 154.264 145.489 Maquinaria 72.658 63.849 Equipos de Transporte 21.275 20.095 Enseres y accesorios 3.109 2.614 Equipos informáticos 1.505 1.196 Plantas Productoras 98.408 95.271 Mejoras de derechos de arrendamiento 175 167 Propiedades, planta y equipo en arrendamiento financiero 5.272 3.884 Otras propiedades, planta y equipo 15.504 12.383
Totales 372.170 344.948
55
19.2 Movimientos
Los movimientos contables terminados al 30 de septiembre de 2016 y al 31 de diciembre de 2015, de propiedad, planta y equipos, neto, es el siguiente:
Al 30 de septiembre de 2016:
Inform ación a revelar detallada sobre propiedades, planta y equipo Terrenos Edificios Maquinaria Equipos de
Transporte Enseres y accesorios Equipos inform áticos Plantas Productoras Mejoras de derechos de arrendam iento Propiedades, planta y equipo en arrendam iento financiero Construcciones en proceso Otras propiedades, planta y equipo Propiedades, planta y equipo, total
MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$
Conciliación de cam bios en propiedades, planta y equipo
Propiedades, planta y equipo, saldo al 1 de enero 11.626 370.655 111.690 31.531 4.908 1.813 188.051 241 23.050 44.611 41.070 829.246 Incrementos distintos de los procedentes de combinaciones de negocios (1) - 2.295 3.727 588 324 346 - - 1.048 18.928 8.004 35.260 Adquisiciones realizadas mediante combinaciones de negocios - - - - - - Incrementos (disminuciones) por transferencias desde construcciones en proceso - 9.786 7.713 759 743 508 2.853 66 718 (23.208) 62 - Incremento (disminución) por diferencias de cambio netas 50 2.667 4.479 1.317 159 188 - - 1.272 74 1.240 11.446 Incrementos (disminuciones) de revaluaciones - - - - - - Disposiciones - - (582) (1.587) (7) (20) - - (1.748) - (214) (4.158) Retiros - - (5) - (4) (5) - - - - - (14)
Propiedades, planta y equipo, total 11.676 385.403 127.022 32.608 6.123 2.830 190.904 307 24.340 40.405 50.162 871.780
Inform ación a revelar detallada sobre propiedades, planta y equipo Terrenos Edificios Maquinaria Equipos de
Transporte Enseres y accesorios Equipos inform áticos Plantas Productoras Mejoras de derechos de arrendam iento Propiedades, planta y equipo en arrendam iento financiero Construcciones en proceso Otras propiedades, planta y equipo Propiedades, planta y equipo, total
MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$
Conciliación de cam bios en propiedades, planta y equipo
Propiedades, planta y equipo, saldo al 1 de enero - (145.489) (63.849) (20.095) (2.614) (1.196) (95.271) (167) (3.884) - (12.383) (344.948) Adquisiciones realizadas mediante combinaciones de negocios - - - - - - Depreciación (2) - (8.084) (7.271) (2.071) (326) (202) (3.138) (8) (2.117) - (1.669) (24.886) Incrementos (disminuciones) por transferencias desde construcciones en proceso - - 94 - (94) - - - - - - - Incremento (disminución) por diferencias de cambio netas - (691) (2.162) (641) (82) (120) 1 - (413) - (1.452) (5.560) Disposiciones - - 525 332 3 8 - - 1.142 - - 2.010 Retiros - - 5 1.200 4 5 - - - - - 1.214
Propiedades, planta y equipo, total - (154.264) (72.658) (21.275) (3.109) (1.505) (98.408) (175) (5.272) - (15.504) (372.170)
Inform ación a revelar detallada sobre propiedades, planta y equipo Terrenos Edificios Maquinaria Equipos de
Transporte Enseres y accesorios Equipos inform áticos Plantas Productoras Mejoras de derechos de arrendam iento Propiedades, planta y equipo en arrendam iento financiero Construcciones en proceso Otras propiedades, planta y equipo Propiedades, planta y equipo, total
MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$
Conciliación de cam bios en propiedades, planta y equipo
Propiedades, planta y equipo, saldo al 1 de enero 11.626 225.166 47.841 11.436 2.294 617 92.780 74 19.166 44.611 28.687 484.298 Incrementos distintos de los procedentes de combinaciones de negocios (1) - 2.295 3.727 588 324 346 - - 1.048 18.928 8.004 35.260 Adquisiciones realizadas mediante combinaciones de negocios - - - - - - Depreciación (2) - (8.084) (7.271) (2.071) (326) (202) (3.138) (8) (2.117) - (1.669) (24.886) Incrementos (disminuciones) por transferencias desde construcciones en proceso - 9.786 7.807 759 649 508 2.853 66 718 (23.208) 62 - Incremento (disminución) por diferencias de cambio netas 50 1.976 2.317 676 77 68 1 - 859 74 (212) 5.886 Incrementos (disminuciones) de revaluaciones - - - - - - Disposiciones - - (57) (1.255) (4) (12) - - (606) - (214) (2.148) Retiros - - - 1.200 - - - - - 1.200
Propiedades, planta y equipo, total 11.676 231.139 54.364 11.333 3.014 1.325 92.496 132 19.068 40.405 34.658 499.610
IMPORTE EN LIBROS EN TERMINOS BRUTOS, PERIODO ACTUAL (30/09/2016)
DEPRECIACION ACUMULADA, PERIODO ACTUAL (30/09/2016)
IMPORTE EN LIBROS, VALORES NETOS, PERIODO ACTUAL (30/09/2016)
1) Las adiciones en el rubro Construcciones en curso en 2016, corresponden a proyectos en Enaex S.A. (39,5%), Enaex Servicios S.A. (60,24%), Chemtrade (0,09%) y Nittra S.A (0,17%)
56
Al 31 de Diciembre 2015:
Inform ación a revelar detallada sobre propiedades, planta y equipo Terrenos Edificios Maquinaria Equipos de
Transporte Enseres y accesorios Equipos inform áticos Plantas Productoras Mejoras de derechos de arrendam iento Propiedades, planta y equipo en arrendam iento financiero Construcciones en proceso Otras propiedades, planta y equipo Propiedades, planta y equipo, total
MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$
Conciliación de cam bios en propiedades, planta y equipo
Propiedades, planta y equipo, saldo al 1 de enero 10.968 340.794 53.069 24.957 3.260 661 187.934 241 12.611 25.030 23.330 682.855 Incrementos distintos de los procedentes de combinaciones de negocios (1) - 2.539 2.044 205 59 122 - - 1.855 43.699 (483) 50.040 Adquisiciones realizadas mediante combinaciones de negocios (3) 475 19.983 52.665 8.262 1.509 1.315 - - 8.630 1.722 16.805 111.366 Incrementos (disminuciones) por transferencias desde construcciones en proceso (123) 8.073 10.083 1.696 375 31 117 - 3.465 (25.803) 1.736 (350) Incremento (disminución) por diferencias de cambio netas (69) (3.148) (5.678) (1.885) (234) (247) - - (1.808) (37) (2.337) (15.443) Incrementos (disminuciones) de revaluaciones 375 2.423 - - - - 2.192 4.990
Disposiciones - (9) (493) (1.704) (61) (69) - - (1.703) - (173) (4.212)
Propiedades, planta y equipo, total 11.626 370.655 111.690 31.531 4.908 1.813 188.051 241 23.050 44.611 41.070 829.246
Inform ación a revelar detallada sobre propiedades, planta y equipo Terrenos Edificios Maquinaria Equipos de
Transporte Enseres y accesorios Equipos inform áticos Plantas Productoras Mejoras de derechos de arrendam iento Propiedades, planta y equipo en arrendam iento financiero Construcciones en proceso Otras propiedades, planta y equipo Propiedades, planta y equipo, total
MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$
Conciliación de cam bios en propiedades, planta y equipo
Propiedades, planta y equipo, saldo al 1 de enero - (126.691) (27.844) (15.925) (1.626) (455) (90.396) (161) (325) - (2.155) (265.578) Adquisiciones realizadas mediante combinaciones de negocios (3) - (8.580) (31.438) (3.914) (833) (734) - - (3.357) - (9.099) (57.955) Depreciación (2) - (11.046) (7.126) (2.756) (292) (199) (4.875) (6) (1.789) - (1.678) (29.767) Incremento (disminución) por diferencias de cambio netas - 828 2.343 882 101 147 - - 548 - 379 5.228 Disposiciones - - 216 1.618 36 45 - - 1.039 - 170 3.124
Propiedades, planta y equipo, total - (145.489) (63.849) (20.095) (2.614) (1.196) (95.271) (167) (3.884) - (12.383) (344.948)
Inform ación a revelar detallada sobre propiedades, planta y equipo Terrenos Edificios Maquinaria Equipos de
Transporte Enseres y accesorios Equipos inform áticos Plantas Productoras Mejoras de derechos de arrendam iento Propiedades, planta y equipo en arrendam iento financiero Construcciones en proceso Otras propiedades, planta y equipo Propiedades, planta y equipo, total
MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$
Conciliación de cam bios en propiedades, planta y equipo
Propiedades, planta y equipo, saldo al 1 de enero 10.968 214.103 25.225 9.032 1.634 206 97.538 80 12.286 25.030 21.175 417.277 Incrementos distintos de los procedentes de combinaciones de negocios (1) - 2.539 2.044 205 59 122 - - 1.855 43.699 (483) 50.040 Adquisiciones realizadas mediante combinaciones de negocios (3) 475 11.403 21.227 4.348 676 581 - - 5.273 1.722 7.706 53.411 Depreciación (2) - (11.046) (7.126) (2.756) (292) (199) (4.875) (6) (1.789) - (1.678) (29.767) Incrementos (disminuciones) por transferencias desde construcciones en proceso (123) 8.073 10.083 1.696 375 31 117 - 3.465 (25.803) 1.736 (350) Incremento (disminución) por diferencias de cambio netas (69) (2.320) (3.335) (1.003) (133) (100) - - (1.260) (37) (1.958) (10.215) Incrementos (disminuciones) de revaluaciones 375 2.423 - - - - 2.192 4.990
Disposiciones - (9) (277) (86) (25) (24) - - (664) - (3) (1.088)
Propiedades, planta y equipo, total 11.626 225.166 47.841 11.436 2.294 617 92.780 74 19.166 44.611 28.687 484.298
IMPORTE EN LIBROS EN TERMINOS BRUTOS, PERIODO ACTUAL (31/12/2015)
DEPRECIACION ACUMULADA, PERIODO ACTUAL (31/12/2015)
IMPORTE EN LIBROS, VALORES NETOS, PERIODO ACTUAL (31/12/2015)
1) Las adiciones en el rubro Construcciones en curso en 2015, corresponden a proyectos en Enaex S.A. (60,2%), Enaex Servicios S.A. (39,5%), Chemtrade (0,2%) y Nittra S.A (0,1%)
57
19.3 Información adicional
19.3.a) Capitalización de intereses
Durante el período terminado al 30 de septiembre 2016 y el ejercicio 2015 la Sociedad y sus subsidiarias no capitalizaron intereses en propiedades, plantas y equipos.
19.3.b) Seguros
La Sociedad y sus subsidiarias tiene formalizadas pólizas de seguros para cubrir los posibles riesgos a que están sujetos los diversos elementos de propiedad, planta y equipo, así como las posibles reclamaciones que se le puedan presentar por el ejercicio de su actividad, dichas pólizas cubren de manera suficiente los riesgos a los que están sometidos.
19.3.c) Deterioro de activos
La Sociedad ha efectuado la evaluación de deterioro de activos, no existiendo indicadores de deterioro.
19.3.d) Costo por depreciación
La depreciación de los activos se calcula linealmente a lo largo de su correspondiente vida útil. Esta vida útil se ha determinado en base al deterioro natural esperado, la obsolescencia técnica o comercial derivada de los cambios y/o mejoras en la producción y cambios en la demanda del mercado, de los productos obtenidos en la operación con dichos activos.
Las vidas útiles estimadas por clases de activo son las siguientes:
vida útil m ínim a vida útil m áxim a vida útil prom edio Propiedad, planta y equipo años años ponderado años
Construcciones 7 30 19 Maquinaria y equipo 3 40 22 Muebles y equipos 5 9 7 Equipamiento de tecnologías de la información 3 6 5
Vehículos 5 7 6
Plantas productoras 10 40 25
30-09-2016
El cargo a resultados por concepto de depreciación del activo fijo incluido en los costos de explotación y gastos de administración es el siguiente:
01-01-2016 01-01-2015 01-07-2016 01-07-2015 30-09-2016 30-09-2015 30-09-2016 30-09-2015
MUS$ MUS$ MUS$ MUS$
En costos de explotación 21.556 20.723 4.760 8.131 En gastos de administración y ventas 3.330 753 2.780 261
Totales 24.886 21.476 7.540 8.392
58
19.3.e) Valor presente de arriendos financieros
Bruto Interés Valor Presente 30-09-2016 30-09-2016 30-09-2016 Propiedad, planta y equipo MUS$ MUS$ MUS$
Menor a un año 3.669 (79) 3.590 Entre 1 y 5 años 1.430 (24) 1.406
Totales 5.099 (103) 4.996
19.4 Arrendamientos financieros reconocidos como gastos
01-01-2016 01-01-2015 30-09-2016 30-09-2015
MUS$ MUS$
Pagos por arrendamientos operativos mínimos reconocidos como gasto 3.300 3.600
Totales 3.300 3.600
Acum ulado Pagos de arriendos y subarriendos reconocidos com o gasto
19.5 Información a revelar por el arrendatario sobre arrendamientos financieros reconocidos como activos
Inform ación a revelar por el arrendatario sobre arrendam ientos financieros reconocidos com o activos
Im porte en libros en térm inos brutos Depreciación acum ulada, am ortización Deterioro de valor acum ulado Im porte en libros netos MUS$ MUS$ MUS$ MUS$
Propiedades, planta y equipo 24.340 5.272 - 19.068
Totales 24.340 5.272 - 19.068
Inform ación a revelar por el arrendatario sobre arrendam ientos financieros reconocidos com o activos
Im porte en libros en térm inos brutos Depreciación acum ulada, am ortización Deterioro de valor acum ulado Im porte en libros netos
MUS$ MUS$ MUS$ MUS$
Propiedades, planta y equipo 23.050 3.884 - 19.166
Totales 23.050 3.884 - 19.166 Al 30 de septiem bre de 2016
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19.6 Información a revelar por el arrendatario sobre arrendamientos financieros y operativos.
Inform ación a revelar por el arrendatario sobre
arrendam ientos financieros y operativos Hasta un año
Entre uno y
cinco años Total
MUS$ MUS$ MUS$
Pagos mínimos de arrendamientos financieros por pagar 5.088 3.215 8.303 Carga financiera futura en arrendamiento financiero (82) (24) (106)
Totales 5.006 3.191 8.197
Inform ación a revelar por el arrendatario sobre
arrendam ientos financieros y operativos Hasta un año
Entre uno y
cinco años Total
MUS$ MUS$ MUS$
Pagos mínimos de arrendamientos financieros por pagar 5.483 5.052 10.535 Carga financiera futura en arrendamiento financiero (149) (41) (190)
Totales 5.334 5.011 10.345
Al 30 de septiem bre de 2016
Al 31 de diciem bre de 2015
20. ACTIVOS INTANGIBLES (PLUSVALÍA E INTANGIBLES DISTINTOS DE LA PLUSVALÍA)