Prueba de hipótesis

A continuación, mostraremos el resultado de la prueba del Chi cuadrado.

Tabla 30

Tabla cruzada – Incumplimiento de las políticas crédito con la morosidad

Fuente: Elaboración propia

Al observar Tabla N° 30, la proporción de clientes morosos que no cumplieron con las políticas crediticias difieren significativamente de los no morosos, tal y conforme lo confirma la Prueba Chi Cuadrado con corrección de Yates al proporcional un valor P < 0.05, de esta manera se confirma la hipótesis propuesta. Nro % Nro % Si 26 24% 5 11% 31 No 84 76% 42 89% 126 Total 110 100% 47 100% 157 Total No Morosos que no cummplieron politica

Morosos que no Cumplieron Politica

Si No

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4.3. Discusión de resultados

De acuerdo con el primer objetivo se analizó las políticas de colocaciones realizadas en el presente proyecto, que se corrobora con la Tabla N° 29, se pudo observar que el 80.25% de los clientes que no las cumplieron al momento de otorgar los créditos, se encuentran en estado de morosidad; lo cual se sustenta con lo mencionado por Guillén (s.f.), quien tomando como base los estudios de Stigliz y Weiss (1981), comprueba que las políticas relacionadas a las garantías, plazos y tasas de interés mal implementadas se traducen en mayor índice de morosidad al atraer clientes de mayor riesgo. Además, se difiere con la opinión de Castro, J y Elías, R. (2017), quienes indican que el cumplimiento de las políticas establecidas en una entidad micro financiera no son determinantes para el incremento de la morosidad. Este argumento, se pudo contrastar ya que el 70.06% de clientes que cumplieron con las políticas establecidas se encuentran al día en sus pagos; es decir en situación de no moroso.

De acuerdo con el segundo objetivo que concierne al incumplimiento crediticio de los prestatarios, se pudo establecer que el 45.86% de los clientes se encuentran clasificados en categoría RAT (Tabla N° 10), concordando con lo propuesto por Núñez (2013), quien indica que el promedio de morosidad ocasionada por errores de la organización financiera es el 40%, principalmente por la inexistencia de las políticas, objetivos y normas crediticias en la etapa del otorgamiento y recuperación de los créditos.

De acuerdo con el tercer objetivo con respecto a los factores que originan los índices de morosidad, se pudo definir en la encuesta (Tabla N° 23) que la

74 disminución de los ingresos o ventas es uno de los más importantes para los clientes con un 54.29%, corroborándose de esta forma lo concluido por Condoy, K (2017), que en base a la muestra evaluada indicaba que la impuntualidad de pago por parte de los clientes se debe a la baja recaudación en sus ventas. Por lo tanto, una disminución en los ingresos de los clientes conlleva a que estos se vean forzados a incumplir con sus obligaciones de pago.

Finalmente, con el cuarto objetivo respecto a la influencia que tienen las políticas de colocaciones con la morosidad,se pudo evaluar en la Tabla N° 28 que el no cumplir con las políticas de colocaciones como garantías, tenemos que el 75% de los clientes que se encuentran en mora incumplieron esta política, de los niveles de aprobación el 71% de los clientes morosos incumplieron la política y de la documentación requerida de los clientes morosos el 68% de estos incumplió la política, por esto es mucho más probable que los créditos caigan en mora al incumplir con estas políticas, por lo tanto en concordando con Canaza, R. (2017), comprueba que la primera etapa en la colocación de los créditos es fundamental para su recuperación , por lo que si se evalúa correctamente tanto cualitativa como cuantitativa al cliente, esto minimizara los riesgos.

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CONCLUSIONES

 El incumplimiento de las políticas de colocaciones contribuye de forma negativa a la morosidad de los prestatarios de la empresa Micredito SAC, el 33% (1,336 clientes) de la cartera se encuentra con problemas de pago, en el estudio se demostró que, de una muestra de 314 clientes, el 80.25% de 157 prestatarios con quienes no se aplicaron correctamente las políticas en la gestión de su crédito, han incumplido con el pago de las cuotas, cayendo en estado de Morosidad. Así mismo, de 157 clientes, el 70.06% con quienes si se aplicaron correctamente las políticas, se encuentran en estado de No moroso, cumpliendo con las cuotas de forma regular (Tabla N° 29).

 En el análisis de las políticas de colocaciones de la empresa MICREDITO SAC, se encontró que la única política que presenta un cumplimiento del 100% tanto para clientes morosos como no morosos se refiere a los montos mínimos y máximos desembolsados por tipo de crédito, por lo que dicha política presenta un impacto nulo en el estudio de la morosidad; por otro lado, entre las políticas que presentan un impacto significativo en la morosidad destacan el incumplimiento de las garantías por tipo de crédito, con un 75% de clientes morosos; la política referida a los niveles de aprobación por tipo de crédito, con un 71% de clientes morosos; el incumplimiento de la documentación requerida por tipo de crédito, con el 68% de clientes morosos y los plazos de vencimiento por tipo de crédito con el 11% de clientes morosos (Tabla N° 29).

 Los niveles de incumplimiento crediticio de los prestatarios de la empresa, indicaron que del total de clientes evaluados el 50% se encuentra no moroso mientras que el otro 50% presenta un estado de morosidad; sin embargo, se destaca que los créditos desembolsados que se encuentran en estado NR0 o normal, representan un importe de

76 S/ 700 420,00 soles (59.71% del total desembolsado); mientras que los créditos que se encuentran en clasificación NR1, NR2 y RAT, es decir en estado de morosidad, representan un importe de S/ 472 581,35 soles (40.29% del total desembolsado) como se puede apreciar en la Tabla N° 10.

 Los factores que originan los índices de morosidad de la empresa Micredito SAC señalados por los clientes son de carácter interno de la entidad tales como la información que recibió sobre la fecha e importe de pago con un 68.57% de clientes que respondieron que la información que recibió no fue clara para cumplir con sus obligaciones de pago (Tabla N° 25), las facilidades para el pago de las cuotas (modalidad de pago) en un 48.57% de los clientes que expresaron que los canales de pago no son los adecuados (Tabla N° 26) y la disminución de los ingresos o ventas como factor externo con el 54.29% de los clientes expresaron que una disminución en sus ingresos y/o ventas afecta en para el cumplimiento de sus pagos (Tabla N° 23).  Finalmente, se ha comprobado que existe una correlación entre el incumplimiento de

las políticas de colocaciones y la morosidad de la empresa Micredito SAC en Trujillo, año 2018. De acuerdo al resultado obtenido en la prueba Chi Cuadrado que ha sido contrastado con los resultados obtenidos quedando validada (Tabla N° 30).

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RECOMENDACIONES

 Se debe realizar un seguimiento constante al cumplimiento de las políticas de colocaciones, endureciendo sus procedimientos de control interno para el otorgamiento de los créditos.

 Se deben mantener actualizadas las políticas de colocaciones, incluyendo periódicamente los nuevos productos crediticios que tiene en campaña, en concordancia con las nuevas exigencias del mercado.

 Se recomienda establecer procedimientos para la segmentación de los clientes teniendo en cuenta el nivel de incumplimiento crediticio de los mismos, con la finalidad de reducir el riesgo de incobrabilidad.

 La Entidad debe revisar los resultados de la presente investigación, con la finalidad de que sirva como base de referencia para conocer los factores que dan origen a la morosidad, y así puedan crear alternativas de solución para su mitigación.

 Finalmente, se recomienda que la empresa brinde capacitación e inducción a los analistas de créditos; para que logren realizar una correcta evaluación de los clientes y se minimice el riesgo que estos caigan en mora.

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