Saldos y transacciones con Partes Vinculadas

Miles de euros

No corriente Corriente

2015 2014 2015 2014

Saldos deudores

a) Créditos a empresas del grupo y asociadas 4.254.847 4.381.909 424.789 405.665 b) Derivados con empresas del grupo y asociadas 7.284 8.138 3.905 2.987 c) Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar - - 21.177 40.770

Miles de euros

No corriente Corriente

2015 2014 2015 2014

Saldos acreedores

d) Deudas con entidades de crédito 1.739.780 1.964.485 234.018 183.283 e) Deudas con empresas del grupo y asociadas

- Créditos recibidos y derivados 1.018 1.378 565.779 257.696

- Proveedores de Inmovilizado - - - 173

f) Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar - - 4.507 2.837

El desglose a 31 de diciembre de los saldos de empresas del grupo y asociadas es el siguiente: a) Créditos a empresas del grupo y asociadas

Miles de euros

2015 2014

No corriente Corriente No corriente Corriente

Empresas del Grupo Renfe-Viajeros, S.A

- Deuda Espejo 3.589.262 327.928 3.748.482 332.693

Renfe -Mercancías, S.A

- Deuda Espejo 329.650 24.594 280.547 24.900

- Otras deudas - 2.287 - -

329.650 26.881 280.547 24.900 Renfe E-Fabricación y Mantenimiento, S.A.

- Deuda Espejo 236.457 22.344 255.488 22.676

- Contrato de tesorería centralizada - - - 8.522

- Por efecto impositivo - 3.460 - 7.327

- Otras deudas - 32.950 - -

236.457 58.754 255.963 38.525 Renfe -Alquiler de Material Ferroviario, S.A.

- Deuda Espejo 99.478 8.464 96.680 8.572

- Por efecto impositivo - 1.031 - 672

Logirail, S.A

- Por efecto impositivo - 515 - 250

Logística Transporte Ferroviario, S.A

- Por efecto impositivo - 430 - -

Empresas Asociadas

Consorcio Español Alta Vel. Meca-Medina, S.A - 783 712 53

4.254.847 424.786 4.381.909 405.665

La distribución por vencimientos de los créditos a largo plazo concedidos a las empresas del grupo y asociadas a 31 de diciembre es la siguiente: Miles de Euros Año 2015 Año 2014 2017 351.005 2016 390.656 2018 410.919 2017 410.675 2019 932.028 2018 507.293 2020 681.705 2019 878.291 2021 497.236 2020 628.017 Posteriores 1.381.955 Posteriores 1.566.977 4.254.847 4.381.909

El tipo medio de los préstamos que RENFE-Operadora mantiene con las empresas del grupo y asociadas al 31 de diciembre de 2015 es del 1,85% (2,39% a diciembre de 2014).

La mayoría de los créditos con las sociedades Renfe Viajeros, S.A, Renfe Mercancías, S.A y Renfe Fabricación y Mantenimiento, S.A tienen su origen en la segregación de rama de actividad de la Entidad, momento en el que se determina el mantenimiento de la deuda con las entidades financieras en la Entidad Pública y el establecimiento de una deuda espejo entre la Entidad y las nuevas sociedades, consistente en la aplicación de un porcentaje a todos los préstamos para de este modo trasladar fielmente la estructura financiera actual de RENFE-Operadora a las sociedades a la fecha de segregación, posteriormente el nuevo endeudamiento ha sido asignado en función de las nuevas necesidades de financiación de cada Sociedad.. El crédito con la sociedad Renfe Alquiler de Material Ferroviario, S.A. tiene su origen en la aportación no dineraria que ha realizado la Entidad a favor de esta sociedad.

Los porcentajes aplicados en la segregación fueron los siguientes:

Sociedad Porcentaje Renfe Viajeros, S.A. 84,43% Renfe Mercancías, S.A. 6,32% Renfe Fabricación y Mantenimiento, S.A. 5,75% Renfe Alquiler de Material Ferroviario, S.A. 2,18%

La financiación que se obtuvo en 2014 se asignó utilizando los mismos porcentajes de la segregación, y en 2015 los porcentajes utilizados en la asignación de los nuevos préstamos han sido los siguientes:

Sociedad Porcentaje Renfe Viajeros, S.A. 60% Renfe Mercancías, S.A. 35% Renfe Alquiler de Material Ferroviario, S.A. 5%

Los créditos con empresas del grupo por efecto impositivo tienen su origen en la consolidación fiscal del Grupo RENFE-Operadora (véase nota 22).

En “Otras Deudas” se recoge el importe pendiente de pago a las sociedades correspondiente a las liquidaciones del IVA del ejercicio en régimen especial del grupo de entidades en su modalidad simplificada. b) Derivados con empresas del grupo y asociadas

Miles de euros

2015 2014

No corriente Corriente No corriente Corriente Empresas del Grupo

Renfe -Viajeros, S.A

- Otras operaciones financieras 6.232 3.341 6.962 2.556

Renfe -Mercancías, S.A

- Otras operaciones financieras 466 250 521 191

Renfe -Fabricación y Mantenimiento, S.A.

- Otras operaciones financieras 425 228 475 174

Renfe -Alquiler de Material Ferroviario, S.A.

- Otras operaciones financieras 161 86 180 66 7.284 3.905 8.138 2.987

c) Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar

El desglose a 31 de diciembre de los saldos netos de clientes, empresas del grupo y asociadas es el siguiente (véase nota 11):

Miles de euros 2015 2014 Empresas del Grupo

Renfe Viajeros S.A. 16.718 37.269 Renfe Fabricacion y Mantenim. S.A. 1.825 1.856 Renfe Mercancias S.A. 918 724 Renfe Alquler Mat. Ferroviario, S.A. 24 77

Logirail, S.A. 9 8

19.494 39.934 Empresas Asociadas

Consorcio Español Alta Velocidad Meca Medina, S.A. (CEAMM) 1.640 788 Comercial del Ferrocarril S.A. 28 28 Btren Mantenimiento Ferroviario S.A. 5 8

Fenit Rail, S.A. 4 -

Actren Mantenimiento Ferroviario S.A. 2 -

Elipsos Internacional 2 3

Conterail S.A. 1 -

Transportes Ferroviarios Especiales S.A. 1 1 Railsider Atlantico, S.A. - 5 Albitren Mantenimiento y S. Industriales S.A. - 3 1.683 836 Total Empresas del Grupo y Asociadas 21.177 40.770 d) Deudas con entidades de crédito

En este apartado se recogen la cifra de la deuda así como la de los gastos de formalización y los intereses devengados pendientes de pago con Eurofima (véase nota 19):

Miles de euros

2015 2014

No corriente Corriente No corriente Corriente Préstamos recibidos de Eurofima 1.740.100 224.750 1.964.850 170.452 Gastos de formalización (320) (365) - Intereses a pagar 9.268 - 12.831 Total 1.739.780 234.018 1.964.485 183.283

e) Deudas con empresas del grupo y asociadas i) Por créditos recibidos.

Miles de euros

2015 2014

No corriente Corriente No corriente Corriente Empresas del Grupo

RENFE-Viajeros, S.A

- Otras operaciones financieras 871 309 1.180 362 - Contrato de tesorería centralizada 318.435 - 212.520 - Por efecto impositivo 854 - 4.672 - Otras deudas 100.047

871 419.645 1.180 217.554 RENFE-Mercancías, S.A

- Otras operaciones financieras 65 23 88 27 - Contrato de tesorería centralizada 61.298 - 22.076 - Por efecto impositivo 6.727 - 4.602 65 68.048 88 26.705 RENFE-Fabricación y Mantenimiento, S.A.

- Otras operaciones financieras 59 21 80 25 - Contrato de tesorería centralizada 69.522 - 28 59 69.543 80 53 RENFE-Alquiler de Material Ferroviario, S.A

- Otras operaciones financieras 23 8 30 9 - Contrato de tesorería centralizada 6.309 - 13.361

- Otras deudas 2.223

23 8.540 30 13.370 Logística Transporte Ferroviario, S.A

- Por efecto impositivo - - 14

- - 14

1.018 565.776 1.378 257.696 El origen de los créditos con las empresas del grupo está en la segregación de rama de actividad.

Los créditos con empresas del grupo por efecto impositivo tienen su origen en la consolidación fiscal del Grupo RENFE-Operadora (véase nota 22).

En “Otras Deudas” se recoge el importe pendiente de pago a las sociedades correspondiente a las liquidaciones del IVA del ejercicio en régimen especial del grupo de entidades en su modalidad simplificada.

ii) Proveedores de Inmovilizado. El detalle a 31 de diciembre es el siguiente:

Miles de Euros 2015 2014 Proveedores de Inmovilizado Grupo y Asociadas

Renfe Mercancías S.A. - 173

Total - 173

f) Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar El detalle a 31 de diciembre es el siguiente:

Miles de Euros 2015 2014 Acreedores Grupo Saldo Total Saldo Total

Renfe Viajeros S.A. 37 168 Renfe Fabricación y Mantenimiento S.A. 25 229 Renfe Mercancías S.A. 4 5 66 402 Acreedores Asociadas

Consorcio Español Alta Velocidad Meca Medina S.A 4.504 2.431 Comercial del Ferrocarril S.A. 9 4 Nertus Mantenimiento Ferroviario Servicios S.A. (72) - 4.441 2.435 Total 4.507 2.837

g) Transacciones de la Entidad con partes vinculadas

Los importes de las transacciones de la Entidad con partes vinculadas son los siguientes: Miles de euros 2015 2014 Entidades del grupo Otras partes vinculadas Total Entidades del grupo Otras partes vinculadas Total. Cifra de negocio y otros ingresos 157.893 25 157.918 164.524 526 165.050

Dividendos 558 558 - 454 454

Intereses de Créditos 105.803 105.803 134.410 26 134.436 Total ingresos 263.696 583 264.279 298.934 1.006 299.940

Otros servicios recibidos 332 2.746 3.078 2.519 2.170 4.689 Gastos financieros 1.938 41.972 43.910 3.091 59.513 62.604 Total Gastos 2.270 44.718 46.988 5.610 61.683 67.293 Altas Intragrupo 2.895 - 2.895 143 - 143 Bajas Intragrupo - - - (68) - (68) Total Inversiones 2.895 - 2.895 75 - 75 Garantías recibidas - - - - (964) (964) Garantías prestadas - (513) (513) - (6.050) (6.050)