Utilidad bruta Utilidad bruta
E
ESSTADTADO O DDE E GANGAN ANAN CIAS CIAS Y PY PÉÉRDIRDI DDAS AS PPOO R FR FUUNN CIOCIO NN
Al 31 de diciembre del 200X Al 31 de diciembre del 200X
(expresado en nuevos soles) (expresado en nuevos soles)
S/. S/.
Ventas de Productos
Ventas de Productos TerminaTerminadosdos 87,11787,117 Produccion Almacenada
Produccion Almacenada 42,85342,853
Total Produccion
Total Produccion 129,970129,970
Compras de Materias Primas
Compras de Materias Primas 63,50063,500 Compras de Suministros
Compras de Suministros DiversosDiversos 3,0003,000 Variación de existenc
Variación de existencias Sumias Suministrosinistros 2,9002,900 Variación de existenc
Variación de existencias Sumias Suministrosinistros 00 Servicios prestados por
Servicios prestados por tercetercerosros 9,5009,500 56,870 56,870 Cargas de Personal Cargas de Personal 40,33040,330 16,540 16,540
Cargas diversas de gestión
Cargas diversas de gestión 1,0001,000 15,540 15,540
RESULTADO DEL EJERCICIO
RESULTADO DEL EJERCICIO 15,54015,540
SAN
SANI MUEBLEI MUEBLES S.AS S.A
Margen Comercial Margen Comercial
Valor agregado Valor agregado
Res. Antes de part. e imp. Res. Antes de part. e imp.
E
ESSTADTAD O O DDE E GANGAN ANAN CICIAS AS Y PY PÉÉRDIRDI DDAS AS PPOO R R NN ATUATU RALRALEEZAZA
Al 31 de diciembre del 200X Al 31 de diciembre del 200X
(expresado en nuevos soles) (expresado en nuevos soles)
A C
A C T I T I V OV O P A P A S I S I V OV O
A
Accttiivvo o CCoorrrriieennttee PaPassiivvo o CCoorrrriieennttee
C
Caajja a BBaannccooss 1100,,000000 TTrriibbuuttoos s ppoor r PPaaggaarr 1122,,559922 C
Clliieenntteess 110077,,666699 RReemmuunneerraacciioonnees s y y PPaarrtt. . PPoor r PaaggaarrP 3322,,119900 P
Prroodduuccttoos s TTeerrmmiinnaaddooss 4422,,885533 PPrroovveeeeddoorreess 8811,,993355 M
Maatteerriiaas s PPrriimmaas s y y AAuuxxiilliiaarreess 22,,770000 CuCueennttaas s ppoor r PPaaggaar r DDiivveerrssaass 1111,,116655 SSuummiinniissttrroos s DDiivveerrssooss 220000 TTOOTTAAL L PPAASSIIVVOO 113377,,888822
163,422 163,422
P A T R I M O N I O P A T R I M O N I O Activo No Corriente
Activo No Corriente CCaappiittaall 2200,,000000
R
Reessuullttaaddoos As Accuummuullaaddooss 2255,,554400 IInnmmuueebbleles, s, MMaqaquuininarariaias y Es y Eqquuipipooss 2200,,000000 TToottaal l PPaattrriimmoonniioo 4455,,554400 T
Toottaal l AAccttiivvo o NNo o CCoorrrriieennttee 2200,,000000
TOTAL ACTIVO
TOTAL ACTIVO 183,422183,422 TOTO TAL TAL PPASASIVO IVO Y PY PATRIMATRIM ONON IOIO 183,422183,422
(Expresado en nuevos soles) (Expresado en nuevos soles)
Total Activo Corriente Total Activo Corriente
SANI MUEBLES S.A
SANI MUEBLES S.A
BBALALANAN CE CE DE CDE COO MM PPROBACROBACIIÓÓ NN
Al 31 de diciembre del 200X Al 31 de diciembre del 200X
1
1004 C4 Caajja a y y BBaannccooss 11,,005500,,000000 11992 P2 Prroovviissiioonnees s ppaarra a CCttaas s dde e CCoobb. . DDuuddoossaa 3300,,000000 1
1221 C1 Clliieenntteess 330000,,000000 33993 D3 Deepprreecciiaacciióón n y y AAmmoorrttiizz. . AAccuummuullaaddaa 447700,,000000 1
13311 LLeettrraas s ppoor r ccoobbrraarr 225500,,000000 442211 PPrroovveeeeddoorreess 11,,110000,,000000 2
21 P1 Prroodduuccttoos s TTeerrmmiinnaaddooss 11,,660000,,000000 55001 D1 Deeuuddaas s a a LLaarrggo o PPllaazzoo 22,,000000,,000000 2
233 PPrroodduuccttoos s een n PPrroocceessoo 330000,,000000 552211 PPrroovviissiioonnees s ppaarra a BBeenneeffiicciioos s SSoocciiaalleess 330000,,000000 2
244 MMaatteerriiaas s PPrriimmaass 11,,000000,,000000 554411 CCaappiittaall 33,,000000,,000000 2
255 MMaatt. . AAuuxx.., , EEnnvvaassees s y y EEmmbbaallaajjeess 440000,,000000 5555 PPaarrttiicciippaacciióón n PPaattrriimmoonniiaal l dde e TT. . e e EE.. 330000,,000000 3
333 IInnmm.., , mmaaqquuiinnaarriiaas s y y EEqquuiippooss 44,,220000,,000000 558822 RReesseerrvvaass 11,,000000,,000000 3
33311 TTeerrrreennooss 11,,000000,,000000 8899 RReessuullttaaddo o ddeel l EEjjeerrcciicciioo 990000,,000000 3
3332 E2 Eddiiffiicciiooss 11,,550000,,000000 33
3333 MMaquinaaquinarias y Eqrias y Equipouipo 1,41,40000,00,0000 3
33355 MMuuebebleles s y y enensserereses 330000,,000000 9 9,,110000,,000000 99,,110000,,000000 A ACCTTIIVVOO PPAASSIIVVOO PRÁCTICA Nº 14 PRÁCTICA Nº 14 La compañía fabril Rosell S:A:
La compañía fabril Rosell S:A: presentó el siguiente balance de situación al 31-12-presentó el siguiente balance de situación al 31-12-……
La producción en proceso corresponde a 2 órdenes de producción sin terminar
La producción en proceso corresponde a 2 órdenes de producción sin terminar y estabany estaban analizadas de la siguiente manera:
analizadas de la siguiente manera: ORDEN
ORDEN MATERIA MATERIA PRIMA PRIMA MANO MANO DE DE OBRA OBRA G.I.F.G.I.F. Nº 99
Nº 99 10,000 10,000 50,000 50,000 60,00060,000 Nº 100
Nº 100 50,000 50,000 30,000 30,000 40,00040,000
Para aplicar los gastos de fabricación a la producción se usa el método del costo primo Para aplicar los gastos de fabricación a la producción se usa el método del costo primo sobre base
sobre bases normales. El s normales. El presupuesto presupuesto de gastos de de gastos de fabrica para efabrica para el mes de enerol mes de enero asciende a
asciende a s/ 960,000 s/ 960,000 el estimado de el estimado de materiales directos materiales directos s/1’250,000. s/1’250,000. YY el estimado deel estimado de mano d
mano de obra e obra s/ 720,0s/ 720,000.00.
Durante el mes de enero
Durante el mes de enero se pusieron en ejecucse pusieron en ejecución las órdenes de producción las órdenes de producción 101ión 101 a 104, siendo las operaciones del mes como
a 104, siendo las operaciones del mes como sigue:sigue: 1.
1. Compra de materiales al crédCompra de materiales al crédito s/ 600,000 mas el ito s/ 600,000 mas el impuesto único a las ventaimpuesto único a las ventas.s. 2.
2. Ventas al créditoVentas al crédito por s/ 1’900,000 mas el impuesto ún por s/ 1’900,000 mas el impuesto único a las ventas. ico a las ventas. El costoEl costo de venta es igual a 50%
de venta es igual a 50% 3.
3. Canjeamos la operación anterior por letras.Canjeamos la operación anterior por letras. 4.
4. Planilla de jornPlanilla de jornales ales s/ 880,000s/ 880,000: Distribuidos : Distribuidos en 700,00en 700,000 directos y 0 directos y s/ 180,000s/ 180,000 indirectos. Tasa de accidentes…., %
indirectos. Tasa de accidentes…., % 5.
5. Los jornales Los jornales directos se distribuydirectos se distribuyen entre las ordenen entre las ordenes como siges como sigue:ue: 99
99 70,000 70,000 101 101 180,000 180,000 103 103 145,000145,000 100
100 110,000 110,000 102 102 90,000 90,000 104 104 125,000125,000 6.
6. Salidas a Salidas a la pla producción: roducción: MP MP s/ s/ 1’300,000, 1’300,000, materiales auxiliares materiales auxiliares s/ 30s/ 300,0000,000 7.
7. Los Los materiales materiales directos se directos se aplicaron aplicaron a las a las órdenes órdenes así:así: 99
99 140,000 140,000 101 101 360,000 360,000 103 103 240,000240,000 100
8.
8. Cobranzas: Cobranzas: Clientes Clientes s/200,000, s/200,000, letras s/ letras s/ 1’250,0001’250,000 9. Pag
9. Pagos: provos: proveedores eedores s/ 1’100,0s/ 1’100,00000 10. Devolucion
10. Devoluciones de clientes es de clientes s/ 100,000. El cs/ 100,000. El costo 50%osto 50% 11. Devolución
11. Devolución de materias primas de materias primas a proveedorea proveedores s/ 30,000.00s s/ 30,000.00 12. Planilla de su
12. Planilla de sueldos eldos s/ 55,000 y s/ 55,000 y ventas s/ 45,000ventas s/ 45,000 13. Con excepción de la orden 103
13. Con excepción de la orden 103 las demás se terminaron y almacenaronlas demás se terminaron y almacenaron 14. Se registra y
14. Se registra y paga las siguientes compras y gastos:paga las siguientes compras y gastos: Publicidad
Publicidad 50,000 50,000 Cargas Cargas div. div. De De fabrica fabrica 80,00080,000 Útiles
Útiles de de escritorio escritorio 40,000 40,000 Uniformes Uniformes obreros obreros 125,000125,000 Energía
Energía y y Agua Agua 24,000 24,000 Gastos Gastos de de representación representación 60,00060,000 La energía y agua se distribuye en proporción a
La energía y agua se distribuye en proporción a 10%, 20 y 10% 10%, 20 y 10% entre la fábrica, ventasentre la fábrica, ventas y administración.
y administración.
15. Depreciaciones: Edificios 3% (70% y 20%
15. Depreciaciones: Edificios 3% (70% y 20% en fabrica, adm. Y ventas)en fabrica, adm. Y ventas) Maquinaria 15%
Maquinaria 15%
Muebles y enseres 12% (40% ventas y 60%
Muebles y enseres 12% (40% ventas y 60% administración)administración) 16- Beneficios sociales: arbitrariamente aplicar s/ 60,000 para fabrica, s/5,000 para 16- Beneficios sociales: arbitrariamente aplicar s/ 60,000 para fabrica, s/5,000 para ventas y
ventas y s/5,200 pas/5,200 para administraciónra administración.. SE PIDE:
SE PIDE: A)
A) Libros principalesLibros principales B)
B) Mayor Mayor en en cuentas cuentas “I”“I” C)
C) Ordenes de producciónOrdenes de producción D)
D) Estado de CostosEstado de Costos E)
E) Estado de ganancias y Perdidas y Balance GeneralEstado de ganancias y Perdidas y Balance General F)
LIBRO
LIBRO DIADIARIO RIO CíA FACíA FABRIL BRIL ROSEROSELL S.ALL S.A..
---1--- ---1--- 10 10 1,050,0001,050,000 12 12 300,000300,000 21 21 1,600,0001,600,000 23 23 300,000300,000 24 24 1,000,0001,000,000 25 25 400,000400,000 33 33 4,200,0004,200,000 33
3311 terterrerenosnos 332
332 edifedificios y otras conicios y otras construccionestruccioness 333
333 maqumaquinarinaria y equia y equipoipo 335
335 muebmuebles y eles y enserenseress
19 19 30,00030,000 39 39 470,000470,000 42 42 1,100,0001,100,000 46 46 2,000,0002,000,000 47 47 300,000300,000 50 50 3,000,0003,000,000 56 56 300,000300,000 58 58 1,000,0001,000,000 59 59 900,000900,000 x/x
x/x Por Por el ael activctivo po pasivasivo y po y patratrimoimonio nio al ial inicio nicio de de activactividaidadesdes ---2--- ---2---
71
71 300,000300,000
713
713 vvariacion de ariacion de productos en productos en procesoproceso
23
23 PPRROODDUUCCTTOOSSEENNPPRROOCCEESSOO 330000,,000000 x/x
x/x popor la r la sasalilida da de de lolos prs prododucuctotos en ps en prorocecesoso
---3--- ---3--- 914 914 300,000300,000 79 79 300,000300,000 791
791 costo dcosto de pe prodroduccionuccion
---4--- ---4---
60
60 600,000600,000
604
604 materimaterias primaas primas y auxiliares y auxiliaress
40
40 TTRRIIBBUUTTOOS S PPOOR R PPAAGGAARR 111144,,000000 401
401 gobiegobierno rno centracentrall 40
401111 IIGVGV
42
42 714,000714,000
421
421 fafacturas por cturas por pagapagar r x/
x/xx ppoor cr coompmprra da de me maateterria ia pprrimimaa
---5--- ---5--- 24 24 600,000600,000 61 61 600,000600,000 614
614 materimaterias primaas primas y auxiliaers y auxiliaereses x/x
x/x popor er el inl ingrgreso eso de de mamaterterias ias prprimaimas y aus y auxilixiliarareses
---6--- ---6---
12
12 2,261,0002,261,000
121
121 fafacturas por cturas por cobracobrar r
70
70 1,900,0001,900,000
70
7011 mermercadecaderiariass
40
40 361,000361,000
401
401 gobiegobierno rno centracentrall 40
401111 IIGVGV x/x
x/x popor la r la vvenenta dta del 5el 50% d0% de pe proroduductos tctos tererminminadadosos PRODUCTOS EN PROCESO
PRODUCTOS EN PROCESO PRODUCT
PRODUCTOS OS TERMINADOSTERMINADOS
BENEFICIO
BENEFICIOS SS S OCIOCIALES ALES DE LOS DE LOS TRTRABAJADOERSABAJADOERS CUENT
CUENTAS AS DIVERSAS POR DIVERSAS POR PAGARPAGAR PROVEEDORES
PROVEEDORES
DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADA DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADA CLIENTES
CLIENTES
CAJA Y BANCOS CAJA Y BANCOS
PROVISION CUENTAS COBRANZA DUDOSA PROVISION CUENTAS COBRANZA DUDOSA INMU
INMUEBLE EBLE MAQUINMAQUINARIA Y ARIA Y EQUIPOEQUIPO ENVASES Y EMBALAJES
ENVASES Y EMBALAJES
MATERIAS PRIMAS Y AUXILIARES MATERIAS PRIMAS Y AUXILIARES
RESULTADOS ACUMULADOS RESULTADOS ACUMULADOS RESERVAS RESERVAS CAPITAL ADICIONAL CAPITAL ADICIONAL CAPITAL CAPITAL COMPRAS COMPRAS CARGAS IMPUTABLES A
CARGAS IMPUTABLES A CUENTCUENTAS AS DE COSTOSDE COSTOS PRODUCTOS EN PROCESO
PRODUCTOS EN PROCESO PRODU
PRODUCCICCION ALMACENADA ON ALMACENADA O DESAO DESALMACENADALMACENADA
CLIENTES CLIENTES
VARIACION DE EXISTENCIAS VARIACION DE EXISTENCIAS MATERIAS PRIMAS Y AUXILIARES MATERIAS PRIMAS Y AUXILIARES PROVEEDORES
PROVEEDORES
TRIBUTOS POR PAGAR TRIBUTOS POR PAGAR VENTAS
---7--- ---7--- 69 69 800,000800,000 21 21 800,000800,000 x/x
x/x popor er el cosl costo dto de ve venentas dtas de pe proroduductos tctos tererminminadadosos ---8--- ---8---
12
12 2,261,0002,261,000
123
123 letras letras por por cobracobrar r
12
12 2,261,0002,261,000
121
121 fafacturas por cturas por cobracobrar r x/x
x/x popor er el cal canjnje de de fe facactuturra pa por or leletrtraa
---9--- ---9---
01
01 2,261,0002,261,000
012201
012201 banco de banco de credito en credito en moneda moneda nacionalnacional
12
12 2,261,0002,261,000
123
123 letras letras por por cobracobrar r x/x
x/x popor lar las les letratras res remitimitidadas al bs al bananco pco parara su a su dedescuescuentonto ---10--- ---10--- 10 10 1,991,9411,991,941 10 1011 cacajaja 67 67 269,059269,059 672
672 letras letras en en descuendescuentoto intereses intereses 226 226 100100 ISC ISC 38 43738 437 comisi comision on 4 4 522522 02 02 2,261,0002,261,000 x/x
x/x popor lor los gas gastostos efs efectectuauadodos pos por lr la lea letra tra dedescoscontantadada ---11--- ---11---
62
62 1,003,2001,003,200
62
6222 salasalariorioss 627
627 segurseguridad y previdad y prevision socialision social 6271 6271 ESSALUD ESSALUD 79 79 200200 6272 6272 RAT RAT 44 44 400400 40 40 237,600237,600 403
403 contribcontribucion a lo gobieucion a lo gobiernornos localess locales 4031 4031 ESSALUD ESSALUD 79 79 200200 4332 4332 RAT RAT 44 44 400400 403 40333 O.NO.N.P. .P. 114 114 404000 41 41 765,600765,600 411
411 remuremunerneracioneaciones s por pagpor pagar ar x/
x/xx ppoor r pplalannililla la de de sasalalarrioioss
---12--- ---12---
61
61 1,600,0001,600,000
614
614 materimaterias primaas primas y auxiliares y auxiliaress 615
615 envenvases y embalaases y embalajesjes
24
24 1,300,0001,300,000
25
25 300,000300,000
x/x
x/x popor enr envvio dio de m.p. y ene m.p. y envvases a pases a proroducciduccion seon segúgún vn vale ale de sade salidalida LETRAS EN DESCUENTO LETRAS EN DESCUENTO CLIENTES CLIENTES CLIENTES CLIENTES DOCU
DOCUMENTOMENTOS S POR PAPOR PA GARGAR CARGAS FINANCIERAS CARGAS FINANCIERAS CAJA Y BANCOS CAJA Y BANCOS CLIENTES CLIENTES VARIACION DE EXIATENCIAS VARIACION DE EXIATENCIAS REMUNERACI
REMUNERACINE SY NE SY PARTIPARTICICIPACIONES POR PACIONES POR PAGARPAGAR TRIBUTOS POR PAGAR
TRIBUTOS POR PAGAR CARGAS DE PERSONAL CARGAS DE PERSONAL
ENVASES Y EMBALAJES ENVASES Y EMBALAJES
MATERIAS PRIMAS Y AUXILIARES MATERIAS PRIMAS Y AUXILIARES PRODUCT
PRODUCTOS OS TERMINADOSTERMINADOS COSTO DE VENTAS
---7--- ---7--- 69 69 800,000800,000 21 21 800,000800,000 x/x
x/x popor r el el costo costo de de vvenentas dtas de e prprodoductouctos tes termirminanadodoss ---8--- ---8--- 12
12 2,261,0002,261,000
12
1233 letraletras por cobrs por cobrar ar 12
12 2,261,0002,261,000
121
121 facturafacturas por s por cobracobrar r x/x
x/x ppor or eel cal cannje je dde fe faactuctura ra ppoor lr leetrtraa
---9--- ---9--- 01
01 2,261,0002,261,000
0122
01220101 banco de credito en monebanco de credito en moneda nacionada nacionall 12
12 2,261,0002,261,000
12
1233 letraletras por cobrs por cobrar ar x/x
x/x popor r las las letrletras ras remiemitidatidas al s al babanco nco papara ra su su dedescuescuentonto ---10--- ---10--- 10 10 1,991,9411,991,941 1 10011 cacajaja 67 67 269,059269,059 67
6722 letraletras en des en descuenscuentoto intereses intereses 226 226 100100 ISC ISC 38 38 437437 comi comision sion 4 4 522522 02 02 2,261,0002,261,000 x/x
x/x popor r los los gagastos estos efefectuactuadodos pos por r la la letrletra da descoescontantadada ---11--- ---11--- 62
62 1,003,2001,003,200
62
6222 salasalariorioss 627
627 seguridseguridad y pread y prevvision socialision social 627 62711 ESSALUD ESSALUD 79 79 200200 627 62722 RAT RAT 44 44 400400 40 40 237,600237,600 403
403 contribucion a contribucion a lo goblo gobiernoiernos localess locales 403 40311 ESSALUD ESSALUD 79 79 200200 433 43322 RAT RAT 44 44 400400 403 40333 O.N.P. O.N.P. 114 114 404000 41 41 765,600765,600 411
411 remunremuneraeraciones por pagciones por pagar ar x/
x/xx ppoor r pplalannililla la dde e sasalalarrioioss
---12--- ---12--- 61
61 1,600,0001,600,000
61
6144 matermaterias primaias primas s y auxiliarey auxiliaress 615
615 envenvases y embases y embalajesalajes 24
24 1,300,0001,300,000
25
25 300,000300,000
x/x
x/x por por enenvvio dio de m.pe m.p. y en. y envvases ases a pa prodroduccion uccion segúsegún vn vale ale de de salidasalida LETRAS EN DESCUENTO LETRAS EN DESCUENTO CLIENTES CLIENTES CLIENTES CLIENTES DOCU
DOCUMENTOMENTOS S POR PAPOR PAGARGAR CARGAS FINANCIERAS CARGAS FINANCIERAS CAJA Y BANCOS CAJA Y BANCOS CLIENTES CLIENTES VARIACION DE EXIATENCIAS VARIACION DE EXIATENCIAS REMUNERACI
REMUNERACINE SY NE SY PARTIPARTICIPACICIPACIONES PONES POR PAGAOR PAGARR TRIBUTOS POR PAGAR
TRIBUTOS POR PAGAR CARGAS DE PERSONAL CARGAS DE PERSONAL
ENVASES Y EMBALAJES ENVASES Y EMBALAJES
MATERIAS PRIMAS Y AUXILIARES MATERIAS PRIMAS Y AUXILIARES PRODUCT
PRODUCTOS OS TERMINADOSTERMINADOS COSTO DE VENTAS
---13--- ---13---
911
911 1,300,0001,300,000
9111
9111 materias materias primas primas y y auxiliareauxiliares s 1 1 300003000000
912
912 1,003,2001,003,200
912
91222 salarsalarios ios 880088000000
9127
9127 segridasegridad y pred y prevvision socialision social ESSALUD ESSALUD 79 79 200200 RAT RAT 44 44 400400 911 911 300,000300,000 9112
9112 envenvases y ases y embalajesembalajes
79
79 2,603,2002,603,200
791
791 CostoCostos de pros de produccióducciónn x/x
x/x Por Por el rel regegistristro de o de lolos costos costos de sas de salalaririos y ros y remiemisiosion de n de matemateririalaleses ---14--- ---14--- 02 02 2,261,0002,261,000 01 01 2,261,0002,261,000 x/x
x/x popor er el pl pagago do de le los clos clienientes ates al bl bananco dco de le las las letretrasas ---15--- ---15---
42
42 714,000714,000
421
421 fafacturas pocturas por r pagar pagar
10
10 714,000714,000
10 1011 cacajaja x/
x/xx ppor or papago go a a prprovoveeeedodorreses
---16--- ---16---
42
42 35,70035,700
421
421 fafacturas pocturas por r pagar pagar
60
60 30,00030,000
604
604 matermaterias primaias primas s y auxiliary auxiliareses
40
40 5,7005,700
401
401 gobgobierierno centrano centrall 40
401111 IIGVGV x/x
x/x popor der devvoluolucion cion de made materteria pia pririma a pma a prorovveeeedodoreress
---17--- ---17---
61
61 30,00030,000
614
614 matermaterias primaias primas s y auxiliary auxiliareses
24
24 30,00030,000
x/x
x/x popor la r la sasalilida da de mde matatereria pia pririma dma devevueueltoltoss
---18--- ---18--- 62 62 109,000109,000 621 621 sueldsueldos os 100100000000 627
627 seguridseguridad ad y y prevprevision ision social social 90009000
40
40 22,00022,000
403
403 contribucion contribucion a los goba los gobiernoiernos localess locales 4031
4031 seguridseguridad ad y y prevprevision ision social social 90009000 40
403232 ONONP P 1300130000
41
41 87,00087,000
411
411 remuneremuneracioneraciones por s por pagar pagar x/x
x/x popor plr plananila dila de pae pago dgo de pee persorsonanal de vl de venentas y admtas y admininistristratiativvoo ---19--- ---19---
915
915 49,05049,050
915
91522 cargcargas de personas de personalal 915
9152121 sueldsueldos os 4504500000
91527
91527 seguridseguridad ad y y prevprevision ision social social 4405044050
916
916 59,95059,950
916
91622 cargcargas de personas de personalal 916
9162121 sueldsueldos os 5505500000
91627
91627 seguridseguridad ad y y prevprevision ision social social 49504950
79
79 109,000109,000
792
792 costo de costo de distrdistribuciibucionon x/
x/xx ppor or didiststriribubucicion on de de lolos gs gasastotoss
CARGAS IMPUTABLES A CUETA DE COSTOS CARGAS IMPUTABLES A CUETA DE COSTOS MATERIALES DIRECTOS MATERIALES DIRECTOS CAJA Y BANCOS CAJA Y BANCOS PROVEEDORES PROVEEDORES LETRAS EN DESCUENTO LETRAS EN DESCUENTO DOCU
DOCUMENTOS POR PAGAMENTOS POR PAGA RR
CASRGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS CASRGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS GASTOS
GASTOS ADMINISTADMINISTRATIRATIVOSVOS GASTOS DE VE
GASTOS DE VE NTNTASAS
REMUNERACINE SY PARTICIPACIONES POR PAGAR REMUNERACINE SY PARTICIPACIONES POR PAGAR TRIBUTOS POR PAGAR
TRIBUTOS POR PAGAR CARGAS DE PERSONAL CARGAS DE PERSONAL
MATERIAS PRIMAS Y AUXILIAERES MATERIAS PRIMAS Y AUXILIAERES VARIACION DE EXISTENCIAS
VARIACION DE EXISTENCIAS TRIBUTOS POR PAGAR TRIBUTOS POR PAGAR COMPRAS
COMPRAS PROVEEDORES PROVEEDORES
MANO DE OBRA DIRECTA MANO DE OBRA DIRECTA MATERIALES DIRECTOS MATERIALES DIRECTOS
---20--- ---20---
63
63 5,0005,000
637
637 pubpublicidlicidadad
40
40 950950
401
401 gobiegobierno rno centralcentral 40
401111 IIGVGV
46
46 5,9505,950
469
469 otras cueotras cuentas pontas por pr pagar agar x / x /xx ggaas ts toos ps poor pr puubblliic ic iddaass ---21--- ---21--- 46 46 5,9505,950 469
469 otras cueotras cuentas pontas por pr pagar agar
10
10 5,9505,950
1
10101 cacajaja x/
x/xx ppoor r ppaaggo o dde e ppuubbliliciciddaadd
---22--- ---22---
65
65 6,0006,000
659
659 otrotras caas cargrgasas
10
10 6,0006,000
1
10101 cacajaja x/x
x/x ppor or ggasastotos ds de e rrepeprreseseentntaacicioonn
---23--- ---23---
913
913 11,00011,000
9133
9133 servservicios prestados por tericios prestados por tercerosceros 9133
913377 publipublicidad cidad 50005000 9135
9135 cargas divcargas diversas de gersas de gestionestion 913
9135959 otrotras as cargcargas as 60060000
79
79 11,00011,000
791
791 CoCostos de prostos de produccióducciónn x/x
x/x popor er el rel regigistro stro de de costocostos pos por pr pubublicilicidadad y rd y repepreresensentacitacionon ---24--- ---24---
921
921 614,680614,680
9212
9212 materiamateriales les directos directos en en proceso proceso 262026200000 9213
9213 mano mano de de obrobra a en en prepreceso ceso 150315032020 9214
9214 G.I.F.en G.I.F.en proceso proceso 202320236060
922
922 655,891655,891
9222
9222 materiamaterial l diredirecto cto en en proceso proceso 290029000000 9223
9223 mano mano de de obrobra a diredirecta cta en en proceso proceso 150315038484 9224
9224 G.I.F.en G.I.F.en proceso proceso 215521550707
923
923 652,020652,020
9232
9232 materiamaterial l diredirecto cto en en proceso proceso 288028800000 9233
9233 mano mano de de obrobra a diredirecta cta en en proceso proceso 150415048080 9234
9234 G.I.F.en G.I.F.en proceso proceso 213521354040
924
924 550,809550,809
9242
9242 materiamaterial l diredirecto cto en en proceso proceso 240024000000 9243
9243 mano mano de de obrobra a diredirecta cta en en proceso proceso 130413041616 9244
9244 G.I.F.en G.I.F.en proceso proceso 180318039393
925
925 1,083,8681,083,868
9252
9252 materiamaterial l diredirecto cto en en proceso proceso 448044800000 9253
9253 mano mano de de obrobra a diredirecta cta en en proceso proceso 280828089696 9254
9254 G.I.F.en G.I.F.en proceso proceso 354935497272
926
926 613,691613,691
9262
9262 materiamaterial l diredirecto cto en en proceso proceso 192019200000 9263
9263 mano mano de de obrobra a diredirecta cta en en proceso proceso 220722070404 9264
9264 G.I.F.en G.I.F.en proceso proceso 200920098787
911
911 1,600,0001,600,000
9111
9111 materiamaterias s primas primas y y auxiliarauxiliares es 13001300000000 COSTOS DE PRODUCCION ORDEN N°99
COSTOS DE PRODUCCION ORDEN N°99
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS
MATERIALES
MATERIALES DIRDIRECTOSECTOS
COSTOS DE PRODUCCION ORDEN N° 104 COSTOS DE PRODUCCION ORDEN N° 104 COSTOS DE PRODUCCION ORDEN N° 103 COSTOS DE PRODUCCION ORDEN N° 103 COSTOS DE PRODUCCION ORDEN N° 102 COSTOS DE PRODUCCION ORDEN N° 102 COSTOS DE PRODUCCION ORDEN N° 101 COSTOS DE PRODUCCION ORDEN N° 101 COSTOS DE PRODUCCION ORDEN N° 100 COSTOS DE PRODUCCION ORDEN N° 100 GASTOS
GASTOS INDINDIRECTIRECTOS OS DE DE FABRICACIONFABRICACION CAJA Y B
CAJA Y B ANCOSANCOS
CARGAS DIVERSAS DE GESTION CARGAS DIVERSAS DE GESTION CAJA Y B
CAJA Y B ANCOSANCOS CUEN
CUENTTAS AS DIDIVERSAS POR PAGARVERSAS POR PAGAR CUEN
CUENTTAS AS DIDIVERSAS POR PAGARVERSAS POR PAGAR TRIBUTOS POR PAGAR
TRIBUTOS POR PAGAR
SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
9112
9112 envenvases ases y y embalaembalajes jes 300030000000
912
912 1,003,2001,003,200
912
91222 salarsalarios ios 880088000000 9127
9127 seguridaseguridad d y y prevprevision ision 7920792000 912 9127272 RAT RAT 4440040000 9215 9215 142,360142,360 9225 9225 175,507175,507 9235 9235 213,540213,540 9245 9245 180,393180,393 9255 9255 354,972354,972 9265 9265 200,987200,987 914 914 300,000300,000 9141
9141 materias materias primas primas en en proceso proceso 120000120000 9142
9142 mano mano de de obra obra en en proceso proceso 8000800000 9143
9143 GIF GIF en en proceso proceso 100010000000 x/x
x/x popor er el rl regegistro istro de de costo costo de de matemateririaleales, mans, mano do de oe obrbra y ga y gastoastoss indirectos indirectos ---25--- ---25--- 931 931 3,822,5203,822,520 931
93111 proproductos ductos terminterminadoadoss
933
933 348,439348,439
933
93311 proproductos en prductos en procesooceso
921
921 614,680614,680
921
92111 proproductos ductos terminterminadoadoss
922
922 655,891655,891
922
92211 proproductos ductos terminterminadoadoss
923
923 652,020652,020
9231
9231 prodproductos uctos terminadoterminados s 572457241818 9233
9233 prodproductos uctos en en proceso proceso 7960796022
924
924 550,809550,809
9241
9241 prodproductos uctos terminadoterminados s 483748372828 9243
9243 prodproductos uctos en en proceso proceso 6708670811
925
925 1,083,8681,083,868
9251
9251 prodproductos uctos terminadoterminados s 953095308181 9253
9253 prodproductos uctos en en proceso proceso 130713078787
926
926 613,691613,691
9261
9261 prodproductos uctos terminadoterminados s 542754272222 9263
9263 prodproductos uctos en en proceso proceso 7096709699 x/x
x/x popor er el rel registrgistro do de pe proroduductos tectos termirminanadodos y pros y produductos en ctos en prproceocesoso ---26--- ---26--- 21 21 3,822,5203,822,520 23 23 348,439348,439 71 71 4,170,9594,170,959 711
711 vvariacion ariacion de de prodprodutos utos terminadoterminados s 38223822520520