35 239 731.5 SERVICIOS SOCIALES 55 887 275.5 SERVICIOS ECONOMICOS 52 709 933.1 TRABAJO 228 909.6 COMERCIO 4 217 295.4 AMBIENTE 2 157 383.1 TURISMO 432 131.7 CLASIFICACIÓN FUNCIONAL DEL GASTO
PLANEAMIENTO GESTION Y RESERVA 12 293 217.4 SANEAMIENTO 5 761 601.7 AGROPECUARIA 3 072 285.4 RELACIONES EXTERIORES 523 321.2 ORDEN PUBLICO Y SEGURIDAD 5 943 366.8 PESCA 168 675.7 ENERGIA 11 609 329.2 LEGISLATIVA 389 359.4 MINERIA 180 126.3 INDUSTRIA 17 424 794.6 DEFENSA Y SEG. NACIONAL 4 469 391.3 JUSTICIA 2 963 852.7 DEUDA PÚBLICA 8 657 222.7 SALUD 15 508 488.2 CULTURA Y DEPORTE 1 423 782.2 EDUCACION 14 954 584.8 PREVISION SOCIAL 11 868 906.6 PROTECCIÓN SOCIAL 3 983 619.3 TRANSPORTE 13 812 252.2 COMUNICACIONES 417 526.5 VIVIENDA Y DESARROLLO URBANO 1 375 516.1
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Presenta la distribución del gasto público, teniendo como base a la división política o administrativa del país. Esta distribución refleja el departamento donde se ha ejecutado el gasto, en atención a las necesidades primarias con apoyo de los programas de inclusión social; contribuyendo a mejorar las condiciones socio-económicas, a fin de contribuir con el flagelo de la pobreza y pobreza extrema de la población. La ejecución del gasto a nivel de Sector Público alcanzó el importe de S/. 143 836 940,1 mil equivalente al 27,3% del PBI, incrementándose en S/. 13 973 045,1 mil o 10,7% respecto al año anterior. Entre los departamentos con mayor relevancia en la ejecución del gasto son los departamentos de: LIMA:
Es importante comentar que este departamento, debido a que concentra más de la tercera parte de la población, financió sus gastos con los recursos provenientes de los rubros Otros impuestos y Recursos Directamente Recaudados presenta una ejecución de S/. 65 500 905,0 mil, equivalente al 45,5% del total de gastos ejecutados, con PBI de 12,4%, con relación al año anterior muestra un crecimiento que en valores relativos es de S/. 4 888 475,0 mil o 8,1%.
CUSCO:
Los gastos en este departamento, fueron financiados por las fuentes provenientes de Canon, Sobrecanon, Regalías y Participaciones así como por los recursos transferidos por canon minero, canon gasífero y los saldos de balance alcanzó una ejecución de gastos de S/. 6 383 541,1 mil, equivalente al 4,4% del gasto total y con un PBI del 1,2%. Si lo comparamos con el año anterior se observa una variación mayor en S/. 1 603 226,6 mil o 33,5%.
GRÀFICO 9
Fuente: Tomo I Cuenta General de la República Año Fiscal 2012. Pág. 104
4.9 DICTAMEN DE LA CONTRALORIA GENERAL DE LA REPÚBLICA A LA INFORMACION PRESUPUESTARIA
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Opinión:
La Contraloría General de la República, opinó que los Estados Presupuestarios adjuntos presentan razonablemente, en todos sus aspectos de importancia, su integración y consolidación efectuada por la Dirección General de Contabilidad Pública, y por consiguiente, el marco legal y ejecución de los ingresos y gastos presupuestarios, así como su clasificación económica, funcional y geográfica, el Estado de Fuentes y Usos de fondos y el análisis de resultados de las operaciones, por el período comprendido entre el 01 de enero y el 31 de diciembre de 2012, de conformidad con las normas legales vigentes y aplicables.
Cabe resaltar que la Contraloría General de la República, para realizar el trabajo de auditoría de la información presupuestaria de la Cuenta General de la República, de un universo de 2, 364 entidades Integradas tomó como muestra a 166 entidades que viene a ser el 7.02% del total de entidades integradas, las cuales corresponden a entidades del Gobierno Nacional, gobiernos regionales, gobiernos locales , Empresas del Estado y Otras Entidades, cuyos presupuestos de ejecución de ingresos y gastos, representan en su conjunto el 56.7 y 57.0%, respectivamente(en el ejercicio 2011, 177 pliegos presentaron, el 56.9% y 66.2% de la ejecución de ingresos y gastos respectivamente).
También si analizamos el número de la muestra y los resultados de las auditorías a los Estados Presupuestarios realizados por la Contraloría General de la República resultan positivos por cuanto además de la muestra de 166 que podemos considerarlas de aceptables, 137 de ellas obtuvieron resultados sin salvedades o de tipo limpio equivalentes al 82.5% del total de la muestra, y solo 22 auditorías con salvedades, 5 con abstención de opinión y 2 de tipo adversa.
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En el ejercicio fiscal 2012, materia del presente informe, el número de la muestra y los resultados de las auditorías han mejorado; más del 50% son de tipo limpias o sin salvedades, lo que nos permite opinar favorablemente para su aprobación por la Comisión de Presupuesto y Cuenta General de la República y posteriormente el pronunciamiento del Pleno del Congreso de la República.
CONCLUSIONES:
1. El ejercicio fiscal 2012, muestra en el Presupuesto de Ingresos, un Presupuesto Institucional de Apertura PIA de S/. 148 370 795 8 mil, y un Presupuesto Institucional Modificado (PIM) de S/. 170 581 030.1 mil, y un Presupuesto de Gastos, PIA (Presupuesto Institucional de Apertura) de S/. 145 439 415,2 y un Presupuesto Institucional Modificado PIM de S/. 165 827 334,8 mil,
2. El Estado de Programación y Ejecución del Presupuesto de Ingresos y Gastos del ejercicio 2012, arroja un superávit de S/. 39 591 857,7
3. El mayor porcentaje del presupuesto de ingresos comparativo por fuentes de financiamiento lo constituye la fuente de financiamiento Recursos Ordinarios, con un PIM de S/. 68 961 665,5, equivalente al 40.4% y la fuente Donaciones y Transferencias es la fuente que financia el menor porcentaje de ingresos con un PIM de S/. 3, 786, 543.3 mil, equivalente al 2.2% del total.
4. Mediante el dictamen correspondiente, la Contraloría General de la República, opinó que los estados presupuestarios adjuntos presentan razonablemente, en todos sus aspectos de importancia, su integración y consolidación efectuada por la Dirección general de Contabilidad Pública, y por consiguiente el marco legal y ejecución de los ingresos y gastos presupuestados, por el periodo comprendido entre el 01 de Enero y el 31 de diciembre 2012, de conformidad con las normas legales, vigentes y aplicables.
5. De una muestra de 166 entidades, 137 de ellas equivalentes al 82.5% de la muestra, resultaron con dictámenes de tipo limpias o sin salvedades, según el Informe de Auditoría de la Contraloría General de la República.
RECOMENDACIONES
Para los períodos sucesivos, se incremente el porcentaje del número de muestras
con relación al universo de entidades integradas, a fin de mejorar el control de la ejecución presupuestal de las entidades públicas.
Que Contraloría General de la república, efectué el seguimiento a las
observaciones efectuadas a las entidades durante los últimos 10 años y que aún
se encuentran sin respuesta de solución.