Total
Reevaluación de
terrenos
Equipo y
mobiliario
Aumento
depreciación
mobiliario
equipo oficina
Equipo de
Computación
Aumento
depreciación
equipo
computación
Vehículo
vii. Otros activos:
Al 31 de diciembre del 2015 y 2014 los otros activos se componen de:
viii. Obligaciones con el público:
Los depósitos de clientes a la vista y a plazo se presentan por número de clientes y monto acumulado, se detalla a continuación:
ix. Obligaciones con entidades:
Dic-15 Dic-14
Activos intangibles
Software 91,307,935 70,849,257
Amortización acumulada del software -56,754,259 -43,792,945
Otros activos
Gastos pagados por anticipado 6,604,534 9,988,929
Bienes diversos 11,502,640 9,644,617
Otros activos intangibles 0 700,000
Otros activos restringidos 733,040 21,848,292
Total ¢ 53,393,890 69,238,150 Número de clientes Dic-15 Número de clientes Dic-14 Depósitos a la vista
Depósitos del público 6875 1,787,505,891 6620 2,131,658,815
6875 1,787,505,891 6620 2,131,658,815 Depósitos a Plazo
Depósitos del público 798 4,150,229,514 781 3,649,594,204
798 4,150,229,514 781 3,649,594,204
Otras Obligaciones 4 855,322,400 12 1,080,711,716
7677 6,793,057,805 7413 6,861,964,735
Cargos por Pagar 161,302,470 123,280,990
x. Cuentas por pagar y provisiones:
Al 31 de diciembre del 2015 y 2014, se presenta el siguiente detalle:
# operación Emisor
Fecha Formalización
Fecha
Vencimiento Cuota Saldo
131210413 Infocoop, R.L. 08-11-2012 08-10-2022 1,408,274 81,524,982 131210382 Infocoop, R.L. 05-07-2006 17-08-2021 1,384,359 65,503,022 131210365 Infocoop, R.L. 29-07-2012 29-06-2019 8,956,756 122,564,761 5226 Finade BCR 06-10-2014 06-10-2022 16,909,381 90,340,619 5474 Finade BCR 23-09-2015 06-09-2023 24,828,901 150,000,000
Cargos por Pagar 5,064,114
Total 53,487,671 514,997,498
# operación Emisor
Fecha Formalización
Fecha
Vencimiento Cuota Saldo
131210413 Infocoop, R.L. 08-11-2012 08-10-2022 1,395,533 88,193,814 632005345 Infocoop, R.L. 05-07-2006 17-08-2021 1,352,206 82,747,915 131210365 Infocoop, R.L. 29-07-2012 29-06-2019 8,677,296 243,747,824 PT-1764a Oikocredit 21-12-2010 21-02-2017 63,920,455 319,602,275 5226 Finade BCR 06-10-2014 06-10-2022 16,909,381 100,000,000
Cargos por Pagar 15,730,716
Total 92,254,871 850,022,544
Operaciones Bancarias: al 31-12-2015
xi. Otros pasivos:
Al 31 de diciembre del 2015 y 2014, el detalle de otros pasivos se detalla a continuación:
xii. Capital social:
Corresponde a aportaciones de asociados pagadas, las cuales están reguladas por la Ley de Asociaciones Cooperativas y el estatuto de la cooperativa y tiene como característica que es variable e ilimitado. Al 31 de diciembre del 2015 y 2014, el capital social cooperativo se compone de la siguiente forma:
xiii. Ajustes al patrimonio:
Al 31 de diciembre del 2015 y 2014, se presenta el detalle de ajustes al Patrimonio de la cooperativa:
Dic-15 Dic-14
Cuentas y comis iones por pagar divers as 72,370,776 63,989,299
Honorarios por pagar 5,405,000 6,311,251
Impues tos por pagar por cuenta de la entidad 0 0
Aportaciones patronales por pagar 4,988,542 3,361,252
Impues tos retenidos por pagar 1,707,838 1,039,510
Aportaciones laborales retenidas 2,362,904 1,765,491
Otras retenciones a terceros por pagar 684,875 299,052
Excedente por pagar 0 0
Participaciones s obre la utilidad o excedente por pagar 6,606,884 5,170,391 Otras cuentas y comis iones por pagar 50,614,733 46,042,352
Provis iones 58,142,064 4,717,631
Provis iones para obligaciones patronales 39,499,954 3,609,819
Otras Provis iones 18,642,110 1,107,812
¢ 130,512,840 68,706,930
Dic-15 Dic-14
Ingres os diferidos 56,174,145 48,193,782
Es timación por deterioro de créditos 6,861,411 2,746,930
¢ 63,035,556 50,940,712
Dic-15 Dic-14
Capital pagado 1,252,846,944 1,232,631,055
Capital Social Cooperativo ¢ 1,252,846,944 1,232,631,055
Dic-15 Dic-14
Superávit revaluación inmueble, mobiliario y equipo 284,294,539 284,294,539 Superávit por revaluación de terrenos y edificio 284,294,539 284,294,539 Ajustes valuación Inversiones disponibles para la venta 30,177,460 (69,761,124) Ajustes valuación Inversiones disponibles para la venta 24,462,371 (75,476,214) Ajustes valuación de participaciones en otras empresas 5,715,090 5,715,090
xiv. Reservas patrimoniales
Al 31 de diciembre del 2015 y 2014, las Reservas Patrimoniales se detallan de la siguiente forma:
xv. Contingencias, Fideicomisos y Otras Cuentas de Orden:
Al 31 de diciembre del 2015 y 2014 las cuentas de contingencias, fideicomisos y otras cuentas de orden se detallan de la siguiente manera:
xvi. Ingresos financieros:
El saldo al 31 de diciembre del 2015 y 2014, los ingresos financieros se detallan así:
Dic-15 Dic-14
Res erva legal 132,058,869 118,084,811 Otras res ervas obligatorias 86,267,049 73,130,950
Educación 25,494,182 20,106,018
Bienes tar s ocial 60,772,867 53,024,932 ¢ 218,325,918 191,215,761
Dic-15 Dic-14
Cuentas Contingentes
Cuentas Contingentes Deudoras 70,948,269 58,410,383
Otras Ctas de Orden
Garantías recibidas en poder de la entidad 4,395,257,905 4,086,892,947 Garantías recibidas en poder de terceros 704,920,000 258,100,000
Líneas de crédito pendientes 733,618,734 740,599,912
Cuentas cas tigadas 9,674,973 68,334,679
Productos en s us pens o de cartera de crédito 0 6,238,772
Otras cuentas de regis tro 12,343,100 15,823,850
Cuentas de orden por cuenta de terceros 12,373,853 6,846,677 Total Otras Ctas de Orden ¢ 5,868,188,565 5,182,836,837
xvii. Gastos financieros:
El saldo al 31 de diciembre del 2015 y 2014, los gastos financieros se detallan así:
xviii. Gastos administrativos
El saldo al 31 de diciembre del 2015 y 2014, los gastos administrativos se detallan así:
xix. Participación y reservas sobre el excedente:
El cálculo sobre las participaciones y reservas sobre los excedentes del período al 31 de diciembre de 2015 y 2014, se calculan con base a lo establecido en el artículo 80 de la Ley de Asociaciones Cooperativas y se detalla así:
Dic-15 Dic-14
Por disponibilidades 428,521 720,985
Por inversiones en instrumentos financieros 343,089,841 300,722,299
Por cartera de créditos 553,131,530 522,631,380
Por diferencias de cambio y UD neto 426,905 4,540,863
Por ganancia en intrumentos financ mant para negociar 9,499,407 11,246,751 Por ganancia en intrumentos financ Disponibles p/ la venta 54,528,687 224,706 Por otros ingresos financieros 42,856,152 35,473,440
Total ¢ 1,003,961,043 875,560,424
Dic-15 Dic-14
Por obligaciones con el público 423,654,158 342,044,498 Por obligaciones con Entidades Financieras 68,524,604 98,628,830 Por pérdidas en intrumentos financ Disponibles p/ la venta 1,121,960 5,019,873 Por Otros gastos financieros 8,897,711 7,790,605
Total ¢ 502,198,433 453,483,806
Gasto por Diferencial Cambiario del Período Dic-15 Dic-14 39,924,053 22,769,935
Dic-15 Dic-14
Gas tos de pers onal 324,574,311 276,559,178
Gas tos s ervicios externos 38,841,509 56,126,074 Gas tos de movilidad y
comunicaciones 22,479,950 26,886,192
Gas tos de infraes tructura 53,085,398 55,519,530
Gas tos generales 37,706,158 30,254,115
xx. Efectivo y equivalentes de efectivo
Se considera como efectivo y equivalentes a efectivo el saldo del rubro de disponibilidades; los depósitos a la vista y a plazo, así como las inversiones en valores con la intención de convertirlos en efectivo en un plazo no mayor a dos meses, y negociables en una bolsa de valores regulada. El análisis de los saldos iníciales y finales, que figuran en el estado de flujo de efectivo es como sigue:
xxi. Activos cedidos en garantía o sujetos a restricciones
Al 31 de diciembre del 2015 y 2014, se detallan los siguientes activos cedidos en garantía o sujetos a restricciones:
Diciembre 2015:
Activo restringido Tipo de restricción 2015 Causa de restricción
Inversiones en valores y depósitos Encaje legal 1,174,953,226 Reserva de Liquidez
Cartera de créditos Garantía 704,920,000 Garantía de Obligac.
Total ¢ 1,879,873,226
Diciembre 2014:
Activo restringido Tipo de restricción 2014 Causa de restricción
Inversiones en valores y depósitos Encaje legal
1,278,309,693 Reserva de Liquidez
146,819,664 114,861,725
Pasivos legales
Cenecoop, Conacoop y otros 7,079,085 5,170,392
Total Pasivos Legales 7,079,085 5,170,392
Resultado del Período antes reservas patrimoniales 139,740,579 109,691,333
Reservas Patrimoniales
Legal 13,974,058 10,969,250
Educación 6,987,029 5,484,625
Bienestar Social 8,384,433 6,581,550
Total Reservas 29,345,520 23,035,424
Resultado Neto del Período ¢ 110,395,060 86,655,909
Resultado Oper. Neto antes Impuestos y Participaciones: sobre resultados
Dic-15 Dic-14
Dis ponibilidades 393,672,283 478,961,275
Invers iones en ins trumentos financieros
Mantenidas para negociar 175,858,880 458,341,080
Invers iones en ins trumentos financieros 175,858,880 458,341,080 Total efectivo y equivalentes ¢ 569,531,163 937,302,355
Total ¢ 1,536,404,693
xxii. Posición monetaria en moneda extranjera:
xxiii. Otras concentraciones de activos y pasivos:
No se establecen otras concentraciones de activos y pasivos de importancia relativa a revelar a la fecha.
xxiv. Vencimiento de activos y pasivos:
El vencimiento de activos y pasivos entre el 31 de diciembre del 2015 y 2014 se muestra a continuación:
Concepto Criterio de Valuación Dic-15 Dic-14
Disponibilidades Tipo cambio compra 90,877 95,902 Inversiones en valores y depósitos Tipo cambio compra 588,171 782,457 Cartera de Créditos Tipo cambio compra 209,860 243,244 Participaciones en el capital de otras empresas Tipo cambio compra 107,870 108,088
Saldo activo en dólares $ 996,778 1,229,691
Obligaciones con el Público Tipo cambio compra 728,961 943,890
Otros Pasivos Tipo cambio compra 3,881 3,307
Total Pasivo en dólares $ 732,842 947,197
Posición monetaria $ 263,936 282,494
Diciembre 2.015
a.- De 1 a 30 días Activos Pasivos Diferencia
b.- De 31 a 60 días 1,267,617,699 3,325,727,112 (2,058,109,412) c.- De 61 a 90 días 470,111,612 607,885,565 (137,773,953) d.- De 91 a 180 días 100,756,574 626,582,146 (525,825,572) e.- De 181 a 365 días 252,388,382 1,191,401,937 (939,013,555) f.- Más de 365 días 624,302,436 1,046,687,787 (422,385,350) g.- Partidas vencidas más de 31 días 6,249,946,809 671,073,226 5,578,873,583
152,720,359
- 152,720,359 En miles de colones Diciembre 2.014
a.- De 1 a 30 días Activos Pasivos Diferencia
b.- De 31 a 60 días 250,301,447 1,612,837,340 (1,362,535,893) c.- De 61 a 90 días 407,799,545 661,652,313 (253,852,768) d.- De 91 a 180 días 113,430,849 596,513,767 (483,082,918) e.- De 181 a 365 días 113,885,487 1,204,752,575 (1,090,867,088) f.- Más de 365 días 637,720,781 906,142,307 (268,421,526) g.- Partidas vencidas más de 31 días 6,411,435,927 742,332 6,410,693,596
146,177,766
146,177,766
Sobre la fecha contractual del vencimiento de activos y pasivos, se establece que aunque la cooperativa al 31 de diciembre 2015 y 2014 presenta un exceso de pasivos sobre activos a menos de un año, ésta posee inversiones en depósitos y valores, que vencen en un período superior a un año, representadas por títulos del sector público, que son de alta convertibilidad a efectivo, mediante negociación en bolsa de valores. Adicionalmente, en cuanto al vencimiento de pasivos, gran cantidad de los mismos, son renovados al período de su vencimiento, por lo que el vencimiento efectivo de los mismos tiende a ser superior.
xxv. Riesgo de liquidez y de mercado: a. Riesgo de liquidez
El riesgo de liquidez, se origina cuando la entidad financiera no posee los recursos líquidos necesarios para atender sus exigibilidades u obligaciones con terceros en el corto plazo.
Básicamente las áreas propensas al riesgo de liquidez se asocian al efectivo, el crédito, las inversiones, y las obligaciones con el público y demás obligaciones con entidades financieras. Para la administración adecuada del riesgo, la cooperativa ha recurrido a adoptar políticas financieras, administrativas y de control financiero; en cada una de las áreas señaladas anteriormente, con el fin de lograr, un adecuado calce de los vencimientos de sus activos y pasivos financieros. Asimismo, la administración de la cooperativa monitorea periódicamente, el indicador de riesgo de liquidez, con el fin de que este se encuentre dentro de los parámetros permitidos en la normativa por la SUGEF.
Se dispone de manuales de procedimientos para analizar continuamente la exposición al riesgo y de planes de contingencia para enfrentar eventuales problemas.
La cooperativa mantiene un monto superior al establecido por la SUGEF como reserva de liquidez en función del volumen de captaciones y del capital social registrado.
Se mantiene una cuenta con otras reservas voluntarias en inversiones a la vista, que le permiten mantener un mayor nivel de seguridad en la administración de su liquidez. Al cierre de cada mes se analizan las inversiones a la vista, realizadas en función de la programación de ingresos y egresos del flujo de efectivo proyectado.
Mensualmente se analizan los informes de calces de plazo generados por el sistema de información y se evalúan los resultados para cada período específico de los 12 meses siguientes.
Se elaboran flujos de efectivo proyectados anuales, mensuales y semanales que permiten planificar adecuadamente las necesidades de fondos y al cierre de cada mes se analizan las comparaciones de los datos reales con los proyectados para mantener un estricto control de la razonabilidad de las estimaciones.
La situación Al 31 de diciembre del 2015 y 2014, indica que aunque existe un exceso de pasivos sobre los activos, de cero a tres meses, la cooperativa posee inversiones en valores y depósitos con vencimiento superior a tres meses, que pueden ser negociados en bolsa y convertidos rápidamente en efectivo, por lo que al ajustar los activos y pasivos por volatilidad el nivel de riesgo de liquidez de la cooperativa es normal. Asimismo, una gran proporción de las obligaciones con el público son renovadas y en su defecto sustituidas por otras similares, de manera tal que para efectos reales el plazo efectivo de los pasivos es mayor al consignado. Al 31 de diciembre del 2015 y 2014, la cooperativa presenta un indicador de liquidez satisfactorio, debido al ajuste que sufre su calce, proveniente de inversiones a más de tres meses, negociables en el mercado financiero.
A más de un año la cooperativa, dispone de una cantidad importante de exceso de activos sobre pasivos, que ante una eventualidad de iliquidez pueden ser utilizados. La estructura temporal de las inversiones esta explicada por razones de cumplimiento de la normativa relacionada con el manejo de reserva de liquidez, que están obligadas a tener las entidades cooperativas, para cumplir la normativa al efecto.
Según disposiciones emitidas por el Banco Central de Costa Rica, la cooperativa debe mantener una reserva de liquidez, representada en títulos valores del Sector Público Financiero y el Sistema Bancario Nacional de un 15%, de las obligaciones con el público y los certificados de aportación cooperativa (Capital social) en colones y de un 15% de las obligaciones con el público en dólares. Al 31 de diciembre del 2015 y 2014 COOPE SAN MARCOS., mantenía una reserva suficiente por este concepto.
Con el fin de dar cumplimiento a la normativa mensualmente se elabora y remite a la SUGEF el siguiente calce de plazos en colones y dólares, al 31 de diciembre del 2015 y 2014:
A la DE 1 DE 31 DE 61 DE 91 DE 181 MAS VENCIDOS
VIST A A 30 A 60 A 90 A 180 A 365 DE 365 MAS 30
DIFERENC IA MN -1,034,238 -881,495 -137,738 -501,988 -928,999 -410,031 5,305,174 152,720 1,563,404
Total re cupe ración de activos MN 518,485 563,515 465,413 99,994 249,237 619,387 5,976,247 152,720 8,644,999
Disponibilidades MN 345,331 0 0 0 0 0 0 0 345,331
Inversiones MN 173,154 521,854 20,031 57,940 117,068 452,068 2,917,302 0 4,259,417
Cartera de créditos MN 0 41,661 445,382 42,054 132,168 167,318 3,058,946 152,720 4,040,251
Total ve ncimie nto de pasivos MN 1,552,724 1,445,010 603,151 601,982 1,178,236 1,029,418 671,073 0 7,081,594
Obligaciones con el público MN 1,552,724 1,389,577 561,515 565,978 1,122,034 917,234 297,037 0 6,406,099
Obligaciones con Entidades Financieras MN 0 9,362 9,468 9,575 29,381 86,966 365,182 0 509,933
Cargos por pagar MN 0 46,072 32,168 26,429 26,821 25,218 8,855 0 165,562
DIFERENC IA ME -87,136 -55,240 -36 -23,837 -10,015 -12,355 273,699 0 85,081
Total re cupe ración de activos ME 147,646 37,971 4,699 763 3,152 4,916 273,699 0 472,845
Disponibilidades ME 48,341 0 0 0 0 0 0 0 48,341
Inversiones ME 99,305 37,166 0 0 847 0 175,553 0 312,871
Cartera de créditos ME 0 805 4,699 763 2,305 4,916 98,146 0 111,633
Total ve ncimie nto de pasivos ME 234,782 93,211 4,735 24,600 13,166 17,270 0 0 387,764
Obligaciones con el público ME 234,782 93,084 4,694 24,534 12,998 16,866 0 0 386,960
Cargos por pagar ME 0 126 40 66 168 404 0 0 805
Calce de Plazos
Al 31 de Diciembre de 2015 (en miles de colones)
b. Riesgos de Mercado Riesgo de tasas de interés
Es la exposición a pérdidas debido a fluctuaciones en las tasas cuando se presentan descalces en los plazos de las carteras activas y pasivas, sin contarse con la flexibilidad para un ajuste oportuno.
Para minimizar este riesgo la Cooperativa ha dispuesto suscribir los contratos de préstamo con tasa variable y analizar mensualmente las tasas de interés activas y pasivas y el margen financiero, para colones y dólares, con el propósito de realizar los ajustes pertinentes. Para esta evaluación se utilizan tanto las obtenidas de los registros contables y las tasas promedio ponderado de las carteras de préstamos y captaciones.
La cooperativa está facultada para revisar y ajustar mensualmente las tasas de interés de los créditos concedidos, según se establece en los documentos de garantía, en función de las variaciones de las tasas pasivas.
El margen de intermediación financiera es razonable y permite mantener un adecuado nivel de seguridad ante fluctuaciones de las tasas de interés pasivas.
Mensualmente se efectúan análisis exhaustivos del informe de brechas de tasas generado por el sistema de información y se evalúan detalladamente los resultados obtenidos para implementar eventuales acciones correctivas en caso de ser necesario.
Periódicamente se realizan análisis de la evolución de las tasas de interés en el sistema financiero
A la DE 1 DE 31 DE 61 DE 91 DE 181 MAS
VENCID OS
VIST A A 30 A 60 A 90 A 180 A 365 DE 365 MAS 30
DIFERENC IA MN -977,829 -1,210,480 -235,624 -473,686 -1,076,327 -257,106 5,275,774 145,779 1,190,501 Total re cu pe raci ón de acti vos MN 875,563 249,611 405,808 112,708 102,141 633,288 5,997,485 145,779 8,522,382
Disponibilidades MN 427,816 0 0 0 0 0 0 0 427,816
Inversiones MN 447,747 212,172 4,906 82,689 7,363 455,520 3,681,689 0 4,892,085
Cart era de crédit os MN 0 37,439 400,902 30,020 94,778 177,768 2,315,795 145,779 3,202,481
Total ve n ci mi e n to de pasi vos MN 1,853,392 1,460,090 641,432 586,394 1,178,468 890,394 721,711 0 7,331,882
Obligaciones con el público MN 1,853,392 1,425,257 570,616 556,854 1,130,715 788,680 33,841 0 6,359,355
Obligaciones con Ent idades Financieras MN 0 7,716 27,406 7,892 24,216 80,225 686,837 0 834,292
Cargos por pagar MN 0 27,117 43,411 21,648 23,537 21,490 1,033 0 138,235
DIFERENC IA ME -117,679 -152,057 -18,228 -9,397 -14,540 -11,316 413,951 399 91,133 Total re cu pe raci ón de acti vos ME 160,588 691 1,992 722 11,745 4,432 413,951 399 594,521
Disponibilidades ME 51,145 0 0 0 0 0 0 0 51,145
Cuent a de encaje con el BCCR ME 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Inversiones ME 109,443 14 0 0 9,603 0 294,591 0 413,651
Cart era de crédit os ME 0 677 1,992 722 2,141 4,432 119,361 399 129,725
Total ve n ci mi e n to de pasi vos ME 278,267 152,747 20,220 10,120 26,285 15,748 0 0 503,387
Obligaciones con el público ME 278,267 152,469 20,043 10,106 26,074 15,652 0 0 502,611
Cargos por pagar ME 0 279 178 13 211 96 0 0 776
Calce de Plazos
Al 31 de Diciembre de 2014 (en miles de colones)
Se efectúan evaluaciones periódicas de las tendencias de los mercados financieros internacionales y su efecto en las tasas de referencia como el USA Prime Rate y las tasas Libor.
DE 0 DE 31 DE 91 DE 181 DE 361 MAS MAS
A 30 dias A 90 dias A 180 dias A 360 dias A 720 dias DE 720 dias DE 721
Diferencia recuperación de activos menos vencimiento de pasivos MN 1,989,316 271,367 -799,256 -327,306 -224,671 866,889 1,776,339
Total recuperación de activos m.n. (sensible a tasas) 5,441,550 1,398,861 322,779 589,928 72,366 866,889 8,692,371
Inversiones m.n. 1,408,698 1,398,861 322,779 589,928 72,366 866,889 4,659,519
Cartera de créditos m.n. 4,032,852 0 0 0 0 0 4,032,852
Total vencimiento de pasivos m.n. 3,452,234 1,127,494 1,122,034 917,234 297,037 0 6,916,032
Obligaciones con el publico m.n. 2,942,300 1,127,494 1,122,034 917,234 297,037 0 6,406,099
Obligaciones con entidades financieras m.n. 509,933 0 0 0 0 0 509,933
Diferencia recuperación de activos menos vencimiento de pasivos m.e. -79,889 860 0 30,328 999 13,702 52,755
Total recuperación de activos m.e. (sensible a tasas) 247,977 35 115,853 61,202 944 13,702 439,714
Inversiones m.e. 136,374 35 115,853 61,202 944 13,702 328,110
Cartera de créditos m.e. 111,604 0 0 0 0 0 111,604
Total vencimiento de pasivos m.e. 327,867 29,228 12,998 16,866 0 0 386,959
Obligaciones con el publico m.e. 327,867 29,228 12,998 16,866 0 0 386,959
Diferencia recuperación de activos menos vencimiento de pasivos mn+me 1,909,427 242,174 -696,400 -282,970 -223,727 880,591 1,829,094
Total recuperación de activos sensibles a tasas 5,689,527 1,398,896 438,632 651,129 73,310 880,591 9,132,085
Total Exigibilidades de pasivos sensibles a tasas 3,780,101 1,156,722 1,135,032 934,100 297,037 0 7,302,991
DESCRIPCION
Reporte de Brechas (en miles de colones) Al 31 de Diciembre de 2015
Riesgo cambiario
Una entidad se enfrenta a este tipo de riesgo cuando el valor de sus activos y pasivos en moneda extranjera se ven afectados por las variaciones en el tipo de cambio y los montos correspondientes se encuentran descalzados.
Al 31 de diciembre del 2015, la cooperativa posee activos en moneda extranjera por un monto equivalente a $996,778 y pasivos que alcanzan $734,796 con lo que se obtiene una posición monetaria de $ 261,982.
Debido que la cooperativa posee sus activos en esta moneda, en inversiones con garantía del estado y créditos con garantía hipotecaria no se aprecia exposición patrimonial material a este riesgo.
Este riesgo es valorado mensualmente según las disposiciones del Capítulo VII del Manual de Información del Sistema Financiero.
4. Notas sobre partidas Extra Balance, Contingencias, otras Cuentas de Orden y Otras.
i. Hechos relevantes y subsecuentes
1. En Sesión 940 el 24 de marzo del 2015 Conforme a las normas legales y reglamentarias, queda integrado el Directorio del Consejo de Administración de Coope San Marcos, R L., de la siguiente
DE 0 DE 31 DE 91 DE 181 DE 361 MAS MAS A 30 dias A 90 dias A 180 dias A 360 dias A 720 dias DE 720 dias DE 721 Diferencia recuperación de activos menos vencimiento de pasivos MN 594,420 123,947 -648,219 -337 713,498 469,499 1,252,808 Total recuperación de activos m.n. (sensible a tasas) 4,707,361 1,251,417 482,496 788,343 747,339 469,499 8,446,455
Inversiones m.n. 1,509,803 1,251,417 482,496 788,343 747,339 469,499 5,248,897
Cartera de créditos m.n. 3,197,558 0 0 0 0 0 3,197,558
Total vencimiento de pasivos m.n. 4,112,941 1,127,470 1,130,715 788,680 33,841 0 7,193,647
Obligaciones con el publico m.n. 3,278,649 1,127,470 1,130,715 788,680 33,841 0 6,359,355
Obligaciones con entidades financieras m.n. 834,292 0 0 0 0 0 834,292
Diferencia recuperación de activos menos vencimiento de pasivos m.e. -191,701 860 0 30,328 999 37,985 72,537 Total recuperación de activos m.e. (sensible a tasas) 239,033 49 274,204 21,769 2,106 37,985 575,146
Inversiones m.e. 109,467 49 274,204 21,769 2,106 37,985 445,580
Cartera de créditos m.e. 129,566 0 0 0 0 0 129,566
Total vencimiento de pasivos m.e. 430,735 30,149 26,074 15,652 0 0 502,610
Obligaciones con el publico m.e. 430,735 30,149 26,074 15,652 0 0 502,610
Diferencia recuperación de activos menos vencimiento de pasivos mn+me 402,719 93,847 -400,089 5,780 715,604 507,485 1,325,345
Total recuperación de activos sensibles a tasas 4,946,395 1,251,466 756,700 810,112 749,445 507,485 9,021,601 Total Exigibilidades de pasivos sensibles a tasas 4,543,676 1,157,618 1,156,789 804,332 33,841 0 7,696,256 DESCRIPCION