VERIFICACIÓN DE LA IDEA A DEFENDER

IDEA A DEFENDER

“La realización de una Auditoría de Gestión a la Cooperativa de Ahorro y Crédito Ambato Ltda. Agencia Latacunga, por el período comprendido del 01 de enero al 31 de diciembre del 2014 permitirá evaluar a la institución en términos de eficiencia, eficacia y economía”

Para comprobar la idea a defender anteriormente planteada se procedió a aplicar entrevistas al Jefe de Agencia y Jefes Departamentales, además se aplicó cuestionarios de Control Interno al personal que labora en la cooperativa. Las preguntas que se enumerarán posteriormente son de mucha utilidad para evaluar a la institución el nivel de eficiencia, eficacia y economía que posee en la ejecución de las actividades cotidianas.

157 1. Entrevistas

 Jefe de Agencia, pregunta 8.

 Jefe de crédito, preguntas 2 y 5.

 Jefe de Operaciones, pregunta 2. 2. Cuestionarios de Control Interno

AMBIENTE DE CONTROL

 Valores de integridad y ética, preguntas 2 y 3.

 Compromiso con la competencia, pregunta 3.

 Filosofía de la gerencia y estilo operativo, pregunta 2.

 Estructura organizacional, preguntas 2, 3 y 4.

 Políticas y prácticas de talento humano, preguntas 2, 3, 5 y 8.

EVALUACIÓN DEL RIESGO

 Evaluación de riesgos, preguntas 4, 6 y 7.

 Riesgos, preguntas 1 y 2.

 Manejo de cambio, preguntas 3, 4 y 6.

ACTIVIDADES DE CONTROL

 Tipos de actividades de control, preguntas 5 y 6. SUPERVISIÓN  Supervisión, preguntas 1, 2, 6 y 7.

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CONCLUSIONES

En la Auditoria de Gestión a la Cooperativa de Ahorro y Crédito Ambato en el período 20014, se determina que no existen indicadores financieros que permitan evaluar el cumplimiento de metas y el rendimiento eficiente, eficaz y económico de la institución.

El plan estratégico institucional no es difundido al personal que labora en las diferentes agencias de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Ambato Ltda., ocasionando el desconocimiento de la misión, visión, objetivos, estrategias y políticas institucionales.

Existe incumplimiento por parte del analista de crédito en la verificación de documentación requerida para otorgar un crédito, ocasionando dificultad en la búsqueda de información necesaria para localizar al cliente en caso de existir algún tipo de inconveniente.

La cooperativa no cuenta con políticas de comunicaciones claras, eficientes y oportunas que permitan una adecuada integración entre los funcionarios, además; permitir que los clientes puedan aportar información de gran valor sobre el diseño y calidad de los servicios brindados, para que responda a los cambios en las exigencias y preferencias proyectando una imagen positiva.

No existe un adecuado proceso de reclutamiento, selección y contratación del personal por lo que son contratados por preferencia y afinidad, además existen empleados ya contratados que no poseen estudios superiores y acordes al cargo que se encuentran desempeñando esto dificulta la capacidad de desarrollarse eficientemente en el puesto de trabajo, siendo perjudicial en el rendimiento de la institución.

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RECOMENDACIONES

Realizar auditoría de gestión por lo menos una vez al año para identificar las falencias que intervienen en el cumplimiento de los objetivos planteados de tal manera que sean corregidos inmediatamente para lograr una gestión eficiente, eficaz y productiva.

A los jefes departamentales difundir los manuales de funciones a los empleados y hacer cumplir los mismos estableciendo sanciones, efectuar controles permanentes en lo que respecta al desarrollo diario de las actividades y solicitar la elaboración de un manual de funciones para el área de inversiones.

El Jefe de Agencia deberá solicitar una fotocopia del plan estratégico para socializar con el personal que tiene a cargo, ya que es un documento de suma importancia que contiene los principales objetivos, metas, estrategias, políticas y la razón de ser de la entidad financiera, de tal manera que los empleados tengan conocimiento del enfoque primordial de la cooperativa.

El Jefe de Créditos realizará un llamado de atención y solicitará al Analista de Créditos que recepte la documentación de los clientes acorde a las políticas de crédito existentes ya que son de mucha importancia para no generar retraso en los pagos y tener una garantía en caso de no ser cumplido por parte del socio.

El Jefe de Agencia deberá solicitar por escrito a la dirección de talento humano que los procesos de selección del personal se cumplan de acuerdo a los requisitos exigidos en el manual de clasificación de puestos y que el ingreso de nuevo personal a la entidad debe efectuarse mediante convocatorias, evaluaciones y selección que permita identificar quienes por su conocimiento y experiencia se merecen trabajar en la institución.

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