Factores limitantes de la ejecución presupuestal en inversión de la Municipalidad Distrital de Moche, período 2007 2015

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(1)TESIS UNITRU. Biblioteca Digital. Dirección de Sistemas de Informática y Comunicación - UNT. Universidad Nacional de Trujillo FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS. ESCUELA DE ECONOMÍA. TESIS PARA OPTAR EL TÍTULO PROFESIONAL DE ECONOMISTA. “FACTORES LIMITANTES DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTAL EN INVERSIÓN DE LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE MOCHE, PERIODO 2007-2015”. Asesor: José Castañeda Meléndez. Alva Guzmán Connie Andrea Bachiller en Economía. Esta obra ha sido publicada bajo la licencia Creative Commons Reconocimiento-No Comecial-Compartir bajo la misma licencia 2.5 Perú. Para ver una copia de dicha licencia, visite http://creativecommons.org/licenses/by-nc-sa/2.5/pe/.

(2) TESIS UNITRU. Biblioteca Digital. Dirección de Sistemas de Informática y Comunicación - UNT. Esta obra ha sido publicada bajo la licencia Creative Commons Reconocimiento-No Comecial-Compartir bajo la misma licencia 2.5 Perú. Para ver una copia de dicha licencia, visite http://creativecommons.org/licenses/by-nc-sa/2.5/pe/.

(3) TESIS UNITRU. Biblioteca Digital. Dirección de Sistemas de Informática y Comunicación - UNT. PRESENTACIÓN. Señores miembros del jurado:. Cumpliendo por lo dispuesto al Reglamento de grados y Títulos de la Facultad de Ciencias Económicas de la Universidad Nacional de Trujillo, Escuela Profesional de Economía, presento a vuestra consideración la tesis titulada: “FACTORES LIMITANTES DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTAL EN INVERSIÓN DE LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE MOCHE, PERIODO 2007-2015”, con el propósito de optar el título profesional de Economista.. La presente tesis se ha desarrollado según los lineamientos establecidos por la Escuela de Economía poniendo en práctica los conocimientos adquiridos durante la formación universitaria en esta casa de estudios.. Trujillo, Agosto del 2016. i Esta obra ha sido publicada bajo la licencia Creative Commons Reconocimiento-No Comecial-Compartir bajo la misma licencia 2.5 Perú. Para ver una copia de dicha licencia, visite http://creativecommons.org/licenses/by-nc-sa/2.5/pe/.

(4) TESIS UNITRU. Biblioteca Digital. Dirección de Sistemas de Informática y Comunicación - UNT. AGRADECIMIENTO Le agradezco a Dios por haberme acompañado y guiado a lo largo de mi vida, por ser mi fortaleza en los momentos de debilidad, brindarme esas ganas de seguir avanzando en cada obstáculo y por poner en mi camino a personas maravillosas; ya que son muchas las personas que han formado parte de mi vida profesional a quienes me gustaría agradecerles su amistad, consejos, apoyo, ánimo y compañía. Algunas de estas personas están aquí conmigo y otras permanecen en mis recuerdos y en mi corazón, sin importar en donde estén quiero darles las gracias por formar parte de mí y por todo lo que me han brindado.. Un especial reconocimiento a mis padres Consuelo y Angel, por los valores que me han inculcado, por haberme dado la oportunidad de tener una excelente educación en el transcurso de mi vida, sobre todo por ser un importante ejemplo de vida a seguir y a mi hermano Angel por apoyarme en todo momento.. También expreso mi agradecimiento a todo el personal de la Municipalidad Distrital de Moche, por compartir sus experiencias e instrucciones y brindarme la información necesaria para la elaboración del presente estudio.. A la vez, me gustaría agradecer a mi asesor José Castañeda Meléndez por transmitir sus conocimientos, su apoyo, orientación e indicaciones vertidas en la mejora y concretización de la presente tesis.. ii Esta obra ha sido publicada bajo la licencia Creative Commons Reconocimiento-No Comecial-Compartir bajo la misma licencia 2.5 Perú. Para ver una copia de dicha licencia, visite http://creativecommons.org/licenses/by-nc-sa/2.5/pe/.

(5) TESIS UNITRU. Biblioteca Digital. Dirección de Sistemas de Informática y Comunicación - UNT. DEDICATORIA. A mis amados padres: Consuelo Guzmán y Angel Alva. iii Esta obra ha sido publicada bajo la licencia Creative Commons Reconocimiento-No Comecial-Compartir bajo la misma licencia 2.5 Perú. Para ver una copia de dicha licencia, visite http://creativecommons.org/licenses/by-nc-sa/2.5/pe/.

(6) TESIS UNITRU. Biblioteca Digital. Dirección de Sistemas de Informática y Comunicación - UNT. RESUMEN. El problema planteado en la presente investigación es ¿Qué factores han limitado la ejecución presupuestal en inversión de la Municipalidad Distrital de Moche en el periodo 2007-2015?, para resolver la incógnita se han establecido los siguientes objetivos: Evaluar la evolución del presupuesto asignado para inversión de la Municipalidad Distrital de Moche, periodo 2007-2015; Analizar la ejecución presupuestal en inversión de la Municipalidad Distrital de Moche, periodo 2007-2015; Describir los procesos administrativos de la Municipalidad Distrital de Moche al llevar a cabo la inversión (pre-inversión e inversión) identificando las principales deficiencias (internas o por consultoría); Analizar los recursos humanos pertenecientes a las áreas que intervienen en el proceso de inversión e identificar deficiencias; Proponer lineamientos de política para mejorar la ejecución del gasto presupuestal en inversión de la Municipalidad Distrital de Moche. Los métodos utilizados en este estudio son: El método histórico, método analítico-sintético y el método inductivo-deductivo. Se utilizó las siguientes técnicas e instrumentos para la recolección de datos: La técnica documental (información de registros y documentos de la Municipalidad como datos virtuales) y la técnica de campo (cuestionario a los funcionarios involucrados en el proceso de inversión). Se concluye que los factores que limitaron la ejecución presupuestal fueron: Las deficiencias en los procesos administrativos (ineficiente planificación presupuestal, falta coordinación entre formulador y evaluador, escaso seguimiento a los perfiles y expedientes formulados por consultoría, inexistente control en el cumplimiento de la ejecución y ineficiencia en la contratación de las empresas ejecutoras). La escasez de personal y consultores especializados para elaboración de proyectos/expedientes (un solo formulador con poca permanencia en el puesto, sumado a la baja frecuencia de capacitación del personal). Palabras Clave: Ejecución presupuestal, inversión, presupuesto. iv Esta obra ha sido publicada bajo la licencia Creative Commons Reconocimiento-No Comecial-Compartir bajo la misma licencia 2.5 Perú. Para ver una copia de dicha licencia, visite http://creativecommons.org/licenses/by-nc-sa/2.5/pe/.

(7) TESIS UNITRU. Biblioteca Digital. Dirección de Sistemas de Informática y Comunicación - UNT. ABSTRACT. The problem raised in this research is: What factors have limited investment budget execution in the District Municipality of Moche in the period 2007-2015?, to solve the unknown factor have set the following objectives: Evaluate the evolution of the budget allocated for investment in the District Municipality of Moche period 2007-2015; Analyze the investment budget execution in the District Municipality of Moche period 2007-2015; Describe the administrative processes of the Moche District Municipality to carry out investment (pre-investment and investment) identifying the main weaknesses (internal or consulting); Analyze human resources belonging to the areas involved in the investment process and identify deficiencies; Propose policy guidelines to improve implementation of the budget spending on investment of the District Municipality of Moche. The methods used in this study are: The historical method, analytic-synthetic method and inductive-deductive method. the following techniques and Instruments for data collection is used: The documentary technique (information records and documents of the municipality and virtual data) and field technique (questionnaire to officials involved in the investment process). It is concluded that the factors limiting budget execution were: Deficiencies in administrative processes (Inefficient budget planning, lack of coordination between formulator and evaluator, weak monitoring profiles and records made by consulting, no control in compliance with the execution and inefficiency in recruiting the contracting companies). The shortage of staff and specialist consultants for project development / records (A single formulator with little job tenure, coupled with the low frequency of staff training).. Key words: budget execution, investment, budget.. v Esta obra ha sido publicada bajo la licencia Creative Commons Reconocimiento-No Comecial-Compartir bajo la misma licencia 2.5 Perú. Para ver una copia de dicha licencia, visite http://creativecommons.org/licenses/by-nc-sa/2.5/pe/.

(8) TESIS UNITRU. Biblioteca Digital. Dirección de Sistemas de Informática y Comunicación - UNT. ÍNDICE. PRESENTACIÓN .................................................................................................................................I AGRADECIMIENTO ...........................................................................................................................II DEDICATORIA ...................................................................................................................................III RESUMEN ......................................................................................................................................... IV ABSTRACT ........................................................................................................................................ V ÍNDICE ............................................................................................................................................... VI I.. INTRODUCCIÓN......................................................................................................................... 1 1.1. ANTECEDENTES Y JUSTIFICACIÓN DEL PROBLEMA ................................................. 2 1.1.1. ANTECEDENTES ........................................................................................................... 2 1.1.2. JUSTIFICACIÓN DEL PROBLEMA ............................................................................ 6 1.2. PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA.................................................................................. 7 1.3. OBJETIVOS.............................................................................................................................. 7 1.3.1. OBJETIVO GENERAL ................................................................................................... 7 1.3.2. OBJETIVOS ESPECÍFICOS ......................................................................................... 7 1.4. MARCO CONCEPTUAL, LEGAL Y TEÓRICO ................................................................... 8 1.4.1. MARCO CONCEPTUAL ................................................................................................ 8 1.4.2. MARCO LEGAL ............................................................................................................ 13 1.4.3. MARCO TEÓRICO ....................................................................................................... 30 1.5. HIPÓTESIS ............................................................................................................................. 32. II.. DISEÑO DE LA INVESTIGACIÓN .......................................................................................... 33 2.1. MATERIALES Y MÉTODOS ................................................................................................ 34 2.1.1. MATERIAL DE ESTUDIO ............................................................................................ 34 2.1.2. MÉTODO DE INVESTIGACIÓN ................................................................................. 34 2.2. TÉCNICAS E INSTRUMENTOS DE RECOLECCIÓN DE DATOS ................................ 35 2.2.1. TÉCNICAS ..................................................................................................................... 35 2.2.2. INSTRUMENTOS .......................................................................................................... 35 2.3. ESTRATEGIAS METODOLÓGICAS .................................................................................. 36. III.. RESULTADOS ...................................................................................................................... 37. 3.1. ANÁLISIS DE LA EVOLUCIÓN DEL PRESUPUESTO ASIGNADO PARA INVERSIÓN DE LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE MOCHE, PERIODO 2007-2015 ............................... 40 3.2. ANÁLISIS DE LA EVOLUCIÓN DE LA EJECUCIÓN DE LA INVERSIÓN DE LA MUNICIPALIDAD DISTRIAL DE MOCHE, PERIODO 2007-2015 .............................................. 45 3.3. ANÁLISIS DE LAS DEFICIENCIAS EN LOS PROCESOS ADMINISTRATIVOS QUE SIGUE LA MUNICIPALIDAD DISTRIAL DE MOCHE PARA EJECUTAR INVERSIÓN .......... 55 3.3.1. DEFICIENCIAS DURANTE LA PREINVERSIÓN .......................................................... 58 3.3.2. DEFICIENCIAS DURANTE LA INVERSIÓN ................................................................. 88 3.3.2.1. EXPEDIENTE TÉCNICO ................................................................................................. 88 3.3.2.2. PROCESO DE SELECCIÓN Y EJECUCIÓN DE LA OBRA .................................. 100 3.4. ANÁLISIS DE LOS RECURSOS HUMANOS DE LAS ÁREAS QUE INTERVIENEN EN EL PROCESO DE INVERSIÓN ................................................................................................ 114 3.5. FACTORES LIMITANTES DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTAL EN INVERSIÓN DE LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE MOCHE, PERIODO 2007-2015 ............................. 120 3.6. LINEAMIENTOS DE POLÍTICA PARA MEJORAR LA EJECUCIÓN DEL GASTO EN INVERSIÓN EN LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE MOCHE ............................................... 125. vi Esta obra ha sido publicada bajo la licencia Creative Commons Reconocimiento-No Comecial-Compartir bajo la misma licencia 2.5 Perú. Para ver una copia de dicha licencia, visite http://creativecommons.org/licenses/by-nc-sa/2.5/pe/.

(9) TESIS UNITRU. Biblioteca Digital. Dirección de Sistemas de Informática y Comunicación - UNT. IV.. DISCUSIÓN ......................................................................................................................... 129. V.. CONCLUSIONES ................................................................................................................... 130. VI.. RECOMENDACIONES ...................................................................................................... 132. VII.. REFERENCIAS ................................................................................................................... 133. VIII.. ANEXOS .............................................................................................................................. 137. ÍNDICE DE CUADROS CUADRO 1 PRESUPUESTO ASIGNADO PARA INVERSIÓN A NIVEL DE PIA Y PIM PARA LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE MOCHE, PERIODO 2007-2015 ............. 40 CUADRO 2 MARCO PRESUPUESTAL EN PROYECTOS DE INVERSIÓN POR FUENTES DE FINANCIAMIENTO, MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE MOCHE, PERIODO 2007-2015 .............................................................................................................. 44 CUADRO 3 EJECUCIÓN VS MARCO PRESUPUESTAL EN PROYECTOS DE INVERSIÓN POR FUENTES DE FINANCIAMIENTO, MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE MOCHE, PERIODO 2007-2015 ...................................................................................... 47 CUADRO 4 RESUMEN: EVOLUCIÓN DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE INVERSIÓN PÚBLICA, MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE MOCHE (2007-2015)....... 48 CUADRO 5 DISTRIBUCIÓN DEL GASTO DE INVERSIÓN PÚBLICA EJECUTADA SEGÚN FUNCIONES DE LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE MOCHE, 2007-2015 ..................................................................................................................................................... 51 CUADRO 6 DISTRIBUCIÓN DEL GASTO DE INVERSIÓN PÚBLICA EJECUTADA SEGÚN FUNCIONES DE LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE MOCHE, 2007-2015 (PORCENTAJE) ....................................................................................................................... 51 CUADRO 7 RANKING DEL AVANCE PORCENTUAL DE EJECUCIÓN DE INVERSIÓN DE LOS DISTRITOS DE LA PROVINCIA DE TRUJILLO RESPECTO AL MARCO PRESUPUESTAL ANUAL 2015 ........................................................................... 53 CUADRO 8 ¿PORQUÉ NO SE EJECUTA EL 100% DEL PRESUPUESTO? ............ 57 CUADRO 9 PROBLEMAS EN LA PROGRAMACIÓN DE LA INVERSIÓN ................. 59 CUADRO 10 PROYECTOS DE INVERSIÓN EVALUADOS POR LA OPI, MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE MOCHE, 2007-2015 ................................................... 60 CUADRO 11 MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE MOCHE: PROYECTOS DE INVERSIÓN EVALUADOS - AÑO 2015 .............................................................................. 61 CUADRO 12 COORDINACIÓN ENTRE EL FORMULADOR Y EL EVALUADOR DEL PROYECTO .............................................................................................................................. 62 CUADRO 13 MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE MOCHE: OBSERVACIONES REALIZADAS POR LA OFICINA DE PROGRAMACIÓN E INVERSIONES A LOS PROYECTOS EVALUADOS 2007-2015 ............................................................................. 63 CUADRO 14 SEGUIMIENTO A PERFILES FORMULADOS POR CONSULTORÍA .. 72 CUADRO 15 DESEMPEÑO DEL CONSULTOR QUE ELABORA EL PERFIL ............ 73 CUADRO 16 MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE MOCHE: INVERSIÓN DECLARADA VIABLE (EN MILLONES DE S/.) 2007-2015 ...................................................................... 74 CUADRO 17 PROYECTOS 2007-2015: PERIODO DE EVALUACIÓN EXCEDE LOS PLAZOS ESTABLECIDOS EN NORMATIVIDAD DEL SNIP .......................................... 78 CUADRO 18 MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE MOCHE: PROYECTOS VIABLES QUE NO CONTINÚAN CON EL PROCESO DE INVERSIÓN, 2007-2015.............................. 84 vii Esta obra ha sido publicada bajo la licencia Creative Commons Reconocimiento-No Comecial-Compartir bajo la misma licencia 2.5 Perú. Para ver una copia de dicha licencia, visite http://creativecommons.org/licenses/by-nc-sa/2.5/pe/.

(10) TESIS UNITRU. Biblioteca Digital. Dirección de Sistemas de Informática y Comunicación - UNT. CUADRO 19 MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE MOCHE: PROYECTOS EVALUADOS VS PIP CERRADOS, PERIODO 2007-2015 ....................................................................... 86 CUADRO 20 MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE MOCHE: PERIODO DE FORMULACIÓN DE EXPEDIENTE TÉCNICO ................................................................... 91 CUADRO 21 SEGUIMIENTO A EXPEDIENTES TÉCNICOS REALIZADOS POR CONSULTORÍA ....................................................................................................................... 97 CUADRO 22 DESEMPEÑO DEL CONSULTOR QUE ELABORA EL EXPEDIENTE TÉCNICO ................................................................................................................................... 98 CUADRO 23 TIEMPO ENTRE LA APROBACIÓN DE EXPEDIENTE TÉCNICO HASTA PROCESO DE SELECCIÓN DE EMPRESA PARA EJECUCIÓN DE OBRA ............ 101 CUADRO 24 PERIODO DE EJECUCIÓN DE OBRA ...................................................... 109 CUADRO 25 DESEMPEÑO DE LA EMPRESA EJECUTORA...................................... 113 CUADRO 26 RECURSOS HUMANOS PERTENECIENTES A LAS ÁREAS QUE INTERVIENEN EN EL PROCESO DE INVERSIÓN ........................................................ 114 CUADRO 27 PERSONAL ESPECIALIZADO EN SNIP EN EL ÁREA ......................... 116 CUADRO 28 FRECUENCIA CON LA QUE EL PERSONAL SE CAPACITA EN TEMAS DEL SNIP ................................................................................................................................ 117 CUADRO 29 TIEMPO LABORANDO EN EL ÁREA ....................................................... 118 CUADRO 30 PRINCIPALES OBSERVACIONES DE LOS PIP EVALUADOS POR LA OFICINA DE PROGRAMACIÓN E INVERSIONES 2007-2015..................................... 121. ÍNDICE DE GRÁFICOS GRÁFICO 1 PRESUPUESTO ASIGNADO PARA INVERSIÓN A NIVEL DE PIA Y PIM PARA LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE MOCHE, PERIODO 2007-2015 ............. 41 GRÁFICO 2 INVERSIÓN EJECUTADA VS INVERSIÓN PROGRAMADA DE LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE MOCHE, PERIODO 2007-2015................................ 49 GRÁFICO 3 DISTRIBUCIÓN DEL GASTO DE INVERSIÓN PÚBLICA EJECUTADA SEGÚN FUNCIONES DE LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE MOCHE, 2007-2015 (PORCENTAJE) ....................................................................................................................... 52 GRÁFICO 4 RANKING DEL AVANCE PORCENTUAL DE EJECUCIÓN DE INVERSIÓN DE LOS DISTRITOS DE LA PROVINCIA DE TRUJILLO RESPECTO AL MARCO PRESUPUESTAL ANUAL 2015 ........................................................................... 54 GRÁFICO 5 PROCESO ADMINISTRATIVO QUE SIGUE LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE MOCHE PARA EJECUTAR LA INVERSIÓN ......................................... 56 GRÁFICO 6 PORQUÉ NO SE EJECUTA EL 100% DEL PRESUPUESTO .................. 57 GRÁFICO 7 PROBLEMAS EN LA PROGRAMACIÓN DE LA INVERSIÓN................. 59 GRÁFICO 8 COORDINACIÓN ENTRE FORMULADOR Y EVALUADOR DEL PROYECTO .............................................................................................................................. 62 GRÁFICO 9 PRINCIPALES OBSERVACIONES A PROYECTOS EVALUADOS 20072015 ............................................................................................................................................ 70 GRÁFICO 10 SEGUIMIENTO A PERFILES FORMULADOS POR CONSULTORÍA . 72 GRÁFICO 11 DESEMPEÑO DEL CONSULTOR QUE ELABORA EL PERFIL ........... 73 GRÁFICO 12 MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE MOCHE: PROYECTOS DECLARADOS VIABLES Y MONTOS (EN MILLONES S/.) 2007-2015 ....................... 75 GRÁFICO 13 MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE MOCHE: PIP QUE OBTUVIERON VIABILIDAD VS PIP CERRADOS, PERIODO 2007-2015 ............................................... 85 GRÁFICO 14 MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE MOCHE: PIPs EVALUADOS VS PIPs CERRADOS, PERIODO 2007-2015 ..................................................................................... 87 viii Esta obra ha sido publicada bajo la licencia Creative Commons Reconocimiento-No Comecial-Compartir bajo la misma licencia 2.5 Perú. Para ver una copia de dicha licencia, visite http://creativecommons.org/licenses/by-nc-sa/2.5/pe/.

(11) TESIS UNITRU. Biblioteca Digital. Dirección de Sistemas de Informática y Comunicación - UNT. GRÁFICO 15 EXPEDIENTES TÉCNICOS FORMULADOS POR LA MUNICIPALIDAD O TERCEROS .......................................................................................................................... 89 GRÁFICO 16 SEGUIMIENTO A EXPEDIENTES TÉCNICOS REALIZADOS POR CONSULTORÍA ....................................................................................................................... 97 GRÁFICO 17 DESEMPEÑO DEL CONSULTOR QUE ELABORA EL EXPEDIENTE TÉCNICO ................................................................................................................................... 98 GRÁFICO 18 DESEMPEÑO DE LA EMPRESA EJECUTORA.................................... 113 GRÁFICO 19 PERSONAL ESPECIALIZADO EN SNIP EN EL ÁREA ........................ 116 GRÁFICO 20 FRECUENCIA CON LA QUE EL PERSONAL SE CAPACITA EN TEMAS DEL SNIP ................................................................................................................................ 117 GRÁFICO 21 TIEMPO LABORANDO EN EL ÁREA ...................................................... 119 GRÁFICO 22 COMUNICACIÓN ENTRE LAS DIFERENTES ÁREAS DE TRABAJO ................................................................................................................................................... 120 GRÁFICO 23 PORCENTAJE DE PIP APROBADOS, OBSERVADOS O RECHAZADOS 2007-2015 .................................................................................................. 121 GRÁFICO 24 PROYECTOS EVALUADOS VS PROYECTOS CON EJECUCIÓN TOTAL (CERRADOS) ........................................................................................................... 122 GRÁFICO 25 EXPEDIENTES FORMULADOS AÑOS DESPUÉS DE LA FORMULACIÓN Y APROBACIÓN DE SU PERFIL ........................................................ 123 GRÁFICO 26 TIEMPOS EN LA EJECUCIÓN DE OBRA DE ACUERDO A TIEMPO ESTABLECIDO EN SU EXPEDIENTE .............................................................................. 124. ix Esta obra ha sido publicada bajo la licencia Creative Commons Reconocimiento-No Comecial-Compartir bajo la misma licencia 2.5 Perú. Para ver una copia de dicha licencia, visite http://creativecommons.org/licenses/by-nc-sa/2.5/pe/.

(12) TESIS UNITRU. Biblioteca Digital. Dirección de Sistemas de Informática y Comunicación - UNT. I.. INTRODUCCIÓN La inversión pública cumple un rol fundamental en el proceso de crecimiento económico de los países, en especial un país en vías de desarrollo como el nuestro. Es de vital importancia que el gasto público se destine de manera eficiente, tanto para infraestructura, como para la formación de capital público y la prestación de bienes y servicios. Además, la inversión pública debe estar dirigida hacia aquellos sectores poblacionales más necesitados y complementar las actividades determinadas por el mercado, sin competir con el sector privado. Así mejorar la eficiencia de la inversión, logrando satisfacer las necesidades de la población al proveerles de bienes y servicios, reduciendo los niveles de pobreza e impulsando la productividad del país.. Sin embargo, los recursos económicos con los que cuenta el Estado son limitados, por lo que es necesario invertir de manera eficiente, es por ello que en la actualidad la mayor parte de entidades públicas que realizan inversión se rigen a los procesos del Sistema Nacional de Inversión Pública – SNIP, buscando la rentabilidad no sólo económica, sino también social de los proyectos de inversión pública formulados, para que al pasar por la etapa de evaluación sean aceptados aquellos que muestren mayores beneficios e impacto en la zona involucrada.. En el proceso de descentalización de nuestro país, las regiones han incrementado sus recursos públicos, sin embargo, muchas de ellas no han logrado dirigir adecuadamente sus recursos y favorecer a su población, es posible observar una baja ejecución presupuestal en la rendición de cuentas de un ejercicio económico, principalmente en los gobiernos locales, como es el caso de la Municipalidad Distrital de Moche, quien destina su presupuesto en obras en poca envergadura, además de dedicarse solamente a la ejecución obras de orden social, dejando de lado los proyectos de desarrollo económico.. 1 Esta obra ha sido publicada bajo la licencia Creative Commons Reconocimiento-No Comecial-Compartir bajo la misma licencia 2.5 Perú. Para ver una copia de dicha licencia, visite http://creativecommons.org/licenses/by-nc-sa/2.5/pe/.

(13) TESIS UNITRU. Biblioteca Digital. Dirección de Sistemas de Informática y Comunicación - UNT. 1.1.. ANTECEDENTES Y JUSTIFICACIÓN DEL PROBLEMA. 1.1.1. ANTECEDENTES. La Contraloría General de la República (2016) en su estudio “Efectividad de la inversión pública a nivel regional y local durante el período 2009 al 2014”. Lima, Perú. Analiza los principales problemas que presentan los gobiernos regionales y locales en cada etapa del ciclo de proyecto de inversión pública, incluyendo indicadores sobre la asignación y ejecución del presupuesto destinado a inversión, analiza además las brechas de infraestructura en términos de cobertura y calidad de cuatro sectores estratégicos (transporte, saneamiento, educación y salud); cuya causa serían los dos limitantes que presenta el Estado: recursos insuficientes (financieros y humanos) y prácticas inadecuadas en el proceso de inversión pública. Los resultados del estudio en los que respecta a las brechas en infraestructura concluyen que dichas brechas no se cerrarían para el año 2021 (bicentenario) y que estas representan un obstáculo para el desarrollo económico, impidiendo a los ciudadanos acceder a servicios de calidad. En lo que respecta al planeamiento y programación de la inversión se concluye que entre los principales limitantes se encuentran: la ausencia de información confiable y representativa, lo cual impide programar estratégicamente la inversión; el que un alto porcentaje de inversiones no estén orientadas a cubrir las brechas de los sectores estratégicos; el predominio de proyectos de inversión pequeños declarados viables sobre los de gran envergadura (atomización); el alto porcentaje de no ejecución de proyectos declarados viables, lo que conlleva a que dichos proyectos deban ser modificados, reformulados, o no atiendan la problemática de su formulación original. En lo que respecta a la fase de pre-inversión se concluye que algunos proyectos de gran envergadura y alta complejidad son declarados viables 2 Esta obra ha sido publicada bajo la licencia Creative Commons Reconocimiento-No Comecial-Compartir bajo la misma licencia 2.5 Perú. Para ver una copia de dicha licencia, visite http://creativecommons.org/licenses/by-nc-sa/2.5/pe/.

(14) TESIS UNITRU. Biblioteca Digital. Dirección de Sistemas de Informática y Comunicación - UNT. en menos tiempo que otros de menor escala, siendo un riesgo debido a que la rentabilidad y sostenibilidad de los proyectos está siendo sustentada y evaluada en plazos relativamente cortos. Y que además, la calidad de los PIP formulados, incluyendo los que recibieron viabilidad, no cumplen con los estándares solicitados por el SNIP. En lo respectivo a fase de inversión se aprecia que el monto de inversión se incrementa con respecto a los montos declarados viables en la fase de pre-inversión, además se señala que en el periodo de estudio los gobiernos descentralizados ejecutaron apenas 46% del monto de inversión previsto en los PIP, y que a pesar de que la mayoría de proyectos se ejecutan en más de una modalidad (Adm. directa, Contrata, Asociaciones público privadas [APP] u Obras por impuestos [Oxi]) son muy pocos los gobiernos descentralizados que utilizaron las APP y Oxi. En lo que respecta a la fase de post-inversión se concluye que no existe un sistema que permita monitorear la operación y mantenimiento de los proyectos a nivel nacional, ni un sistema que muestre el resultado de las evaluaciones ex post de los PIP concluidos.. Romero Arnez Cesar Manuel (2015) en su estudio de caso “Baja ejecución presupuestaria en inversión pública en los gobiernos municipales de Bolivia”. Chaco Boliviano, Bolivia. Se centra en evaluar la ejecución presupuestaria de los gobiernos municipales del Chaco Boliviano e identificar las razones que impiden el cumplimiento del Plan Operativo Anual y Plan de Desarrollo Municipal programado, debido a que en Bolivia se cree que existe un inadecuado manejo administrativo de recursos financieros en las instituciones públicas y que la baja ejecución presupuestal refleja la ineficiencia en la gestión de estas entidades para el alcance de sus objetivos Se determina la eficacia presupuestaria mediante el uso de dos indicadores: eficacia en la ejecución presupuestaria de gastos (gastos totales ejecutados entre los gastos totales presupuestados) y eficacia en la ejecución de la inversión (inversión ejecutada entre inversión 3 Esta obra ha sido publicada bajo la licencia Creative Commons Reconocimiento-No Comecial-Compartir bajo la misma licencia 2.5 Perú. Para ver una copia de dicha licencia, visite http://creativecommons.org/licenses/by-nc-sa/2.5/pe/.

(15) TESIS UNITRU. Biblioteca Digital. Dirección de Sistemas de Informática y Comunicación - UNT. presupuestada). Puede observarse una baja ejecución en inversión pública (65%), reflejando una débil capacidad de gasto, lo cual afecta al cumplimiento de las metas y objetivos programados en el plan operativo anual, por lo que se concluye que la administración no ha sido eficiente en el uso y destino de los recursos públicos asignados en el presupuesto fiscal. Se tiene cuatro factores que afectan la gestión municipal: la regulación administrativa [el centralismo administrativo por parte del órgano rector “Ministerio de Economía y Finanzas Públicas”, trabas burocráticas impuestas en las Normas Básicas del Sistema de Administración de Bienes y Servicios (NB-SABS), los proyectos se ven afectados principalmente por el doble o triple registro en la web, falta de técnicos especializados, atomización de obras (proyectos pequeños) que son declaradas desiertas, problemas en manejo del Sistema de Información de Gestión Pública],. recursos. humanos [falta de profesionales. técnicamente calificados en los niveles de mando, escaso personal especializado en diseño de proyectos, baja remuneración y remoción del personal],. gestión operativa [malos procedimientos de gestión y. planificación], e inestabilidad política [destitución de alcaldes electos por voto popular, por acciones políticas de concejos municipales o la misma organización política partidaria del alcalde].. Espinoza Alvaro, Fort Ricardo, Prada Fernando (2010) en su estudio “Marco conceptual y análisis de brechas de ejecución de presupuesto de inversión pública en infraestructura de los gobiernos regionales de Arequipa y Piura”. Lima, Perú. Identifican y dimensionan las brechas de infraestructura en las regiones de Arequipa y Piura en 3 sectores principales: irrigación, agua y saneamiento y transporte. Se determinan 4 situaciones de la infraestructura: primera situación es el estado de infraestructura regional a inicios del año 2005, el segundo indicador es la ejecución anual del presupuesto en infraestructura regional entre 2005 y 2009, el tercero se sitúa cuando todos los proyectos entre 2005 y 2009. 4 Esta obra ha sido publicada bajo la licencia Creative Commons Reconocimiento-No Comecial-Compartir bajo la misma licencia 2.5 Perú. Para ver una copia de dicha licencia, visite http://creativecommons.org/licenses/by-nc-sa/2.5/pe/.

(16) TESIS UNITRU. Biblioteca Digital. Dirección de Sistemas de Informática y Comunicación - UNT. han sido ejecutados, el último indicador -en término ideales- cuando se han satisfecho las necesidades mínimas de infraestructura en las regiones. Cada situación se relaciona a un indicador expresado en valor monetario: presupuesto programado, presupuesto ejecutado, costo total de proyectos ya priorizados y costo total de meta ideal, respectivamente. La diferencia entre estos indicadores (1-2, 2-3, 3-4) nos da como resultado 3 valorizaciones: valorización de promedio de ejecución anual del PIM, costo total de proyectos priorizados menos presupuesto ejecutado y costo total de meta ideal menos costo total de proyectos priorizados, en base a estos valores se calculan 3 brechas: la primera, brecha de ejecución presupuestal de proyectos de inversión pública; la segunda, brecha de proyectos priorizados en ejecución (sin concluir) y la tercera, brecha de necesidades sectoriales no incluidas. Para la infraestructura de riego se concluye que la brecha 2 es mayor en Arequipa debido al limitado número de grandes proyectos de irrigación con una lenta ejecución, mientras que para Piura la brecha 3 es preponderante debido a la gran cantidad de hectáreas por cubrir (67, 000 ha con un costo aproximado de S/. 254 millones). En lo referente a Agua y Saneamiento se concluye que la brecha 3 es mayor para ambas regiones debido al limitado nivel de cobertura en agua y alcantarillado, para llegar al 100% de cobertura se necesitarían 173,060 conexiones de agua en Piura y 92,144 en Arequipa, mientras que se necesitarían 227,769 conexiones de desagüe en Piura y 144,209 en Arequipa. En lo referente al sector transporte, se concluye que también la brecha 3 es mayor en ambas regiones ya que es necesario un sistema de carreteras asfaltadas de mejor calidad (aunque solo de llegue a una cobertura de 50% -supuesto más real que 100%-), necesitando una inversión aproximada de S/.2,534 millones para Piura y S/.4,379 millones para Arequipa.. Proyecta Corporation SAC (2009) en su estudio “Indagación de las causas de incumplimiento de la ejecución de los procesos programados 5 Esta obra ha sido publicada bajo la licencia Creative Commons Reconocimiento-No Comecial-Compartir bajo la misma licencia 2.5 Perú. Para ver una copia de dicha licencia, visite http://creativecommons.org/licenses/by-nc-sa/2.5/pe/.

(17) TESIS UNITRU. Biblioteca Digital. Dirección de Sistemas de Informática y Comunicación - UNT. en el PAC”. Lima, Perú. Se realizan entrevistas en 15 instituciones de los gobiernos regionales y locales de Lima, Ancash y Lambayeque para determinar las causas de la no ejecución de los procesos programados en el Plan Anual de Contrataciones (PAC), centrándose en la planificación y ejecución del PAC, el área usuaria y la ejecución de obras; pudiendo concluir que existen 3 causas principales que impiden el cumplimiento del PAC: No existe seriedad en la planificación [En la unidad logística: se elabora. el. PAC. como. obligación,. con. información. incompleta,. sobredimensionada o tardía, pudiéndose realizar modificaciones a lo largo del año; sin una adecuada supervisión ni planificación; además de una alta rotación en las jefaturas de la unidad logística. En las áreas usuarias: dificultad para planificar las contrataciones, modificación de prioridades sin requerir lo especificado en el PAC, sin realizarse un seguimiento a lo programado], Falta de capacidades técnicas [En la unidad logística: además de la rotación de jefes en logística se suma la falta del personal técnico calificado o con especialización; no se cuenta con procesos específicos para llevar a cabo lo planificado; falta de asistencia técnica en las provincias. En las áreas usuarias: falta de conocimiento en las contrataciones,. personal. no. está. calificado. para. realizar. requerimientos/expedientes técnicos], Presión de la Comunidad [Debilidad institucional y de las autoridades: la comunidad presiona a modificar obras que ya han sido priorizadas colocando obras que no se podrán cumplir por falta de presupuesto. Beneficio económico a los pobladores: la comunidad busca cambiar la modalidad de ejecución a Administración Directa].. 1.1.2. JUSTIFICACIÓN DEL PROBLEMA. El presente trabajo de investigación pretende dar a conocer los factores que han limitado la ejecución presupuestal en inversión pública de la Municipalidad Distrital de Moche durante el periodo 2007-2015, debido a que el nivel de. 6 Esta obra ha sido publicada bajo la licencia Creative Commons Reconocimiento-No Comecial-Compartir bajo la misma licencia 2.5 Perú. Para ver una copia de dicha licencia, visite http://creativecommons.org/licenses/by-nc-sa/2.5/pe/.

(18) TESIS UNITRU. Biblioteca Digital. Dirección de Sistemas de Informática y Comunicación - UNT. ejecución no ha permitido atender plenamente las necesidades de la población mochera. Además, con esta investigación se busca plantear lineamientos de política que permitirán un eficaz y eficiente manejo de los recursos públicos con los que cuenta la Municipalidad Distrital de Moche y que los resultados presentados en el estudio puedan servir como referencia en las futuras políticas de la entidad; de este modo incidir positivamente en el crecimiento y desarrollo del Distrito de Moche.. 1.2.. PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA. ¿QUÉ FACTORES HAN LIMITADO LA EJECUCIÓN PRESUPUESTAL EN INVERSIÓN DE LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE MOCHE EN EL PERIODO 2007-2015?. 1.3.. OBJETIVOS. 1.3.1. OBJETIVO GENERAL . Determinar los factores que han limitado la ejecución presupuestal en inversión de la Municipalidad Distrital de Moche en el periodo 2007-2015.. 1.3.2. OBJETIVOS ESPECÍFICOS . Evaluar la evolución del presupuesto asignado para inversión de la Municipalidad Distrital de Moche, periodo 2007-2015.. . Analizar la ejecución presupuestal en inversión de la Municipalidad Distrital de Moche, periodo 2007-2015.. 7 Esta obra ha sido publicada bajo la licencia Creative Commons Reconocimiento-No Comecial-Compartir bajo la misma licencia 2.5 Perú. Para ver una copia de dicha licencia, visite http://creativecommons.org/licenses/by-nc-sa/2.5/pe/.

(19) TESIS UNITRU. Biblioteca Digital. Dirección de Sistemas de Informática y Comunicación - UNT. . Describir los procesos administrativos de la Municipalidad Distrital de Moche al llevar a cabo la inversión (pre-inversión e inversión) identificando. las. principales. deficiencias. (internas. o. por. consultoría). . Analizar los recursos humanos pertenecientes a las áreas que intervienen en el proceso de inversión e identificar posibles deficiencias.. . Proponer lineamientos de política para mejorar la ejecución del gasto presupuestal en inversión de la Municipalidad Distrital de Moche.. 1.4.. MARCO CONCEPTUAL, LEGAL Y TEÓRICO. 1.4.1. MARCO CONCEPTUAL . Expediente de Contratación1: Es el conjunto de documentos que contiene todas las actuaciones relativas a la contratación de bienes, servicios u obras. Se inicia con la formulación del requerimiento del área usuaria y concluye con la culminación del contrato. El Expediente de Contratación se origina en la fase de actos preparatorios y sucesivamente irá incorporando documentos, dictámenes, decretos, acuerdos,. notificaciones,. resoluciones,. propuestas. técnicas. y. económicas, y demás diligencias hasta su cierre en la fase de ejecución contractual, específicamente con la culminación del contrato. . Inversión Pública2: Toda erogación de recursos de origen público destinada a crear, incrementar, mejorar o reponer las existencias de capital físico de dominio público, con el objeto de ampliar la capacidad del país para la prestación de servicios y producción de bienes.. 1. OSCE Educa – Aula Virtual: Capítulo 2 del Módulo 2: Expediente de Contratación, recuperado de: http://www.aulavirtualosce.com/2010/09/aplicacion-de-la-normativa-de.html 2 Ministerio de Economía y Finanzas MEF- Glosario de términos, recuperado de: https://www.mef.gob.pe/index.php?option=com_glossary&task=list&glossid=6&letter=I&Itemid=10029 7&lang=es. 8 Esta obra ha sido publicada bajo la licencia Creative Commons Reconocimiento-No Comecial-Compartir bajo la misma licencia 2.5 Perú. Para ver una copia de dicha licencia, visite http://creativecommons.org/licenses/by-nc-sa/2.5/pe/.

(20) TESIS UNITRU. Biblioteca Digital. Dirección de Sistemas de Informática y Comunicación - UNT. . Gasto Devengado3: Reconocimiento de una obligación de pago derivado del gasto comprometido previamente registrado. Se formaliza a través de la conformidad del área correspondiente en la entidad pública o Unidad Ejecutora que corresponda respecto de la recepción satisfactoria de los bienes y la prestación de los servicios solicitados y se registra sobre la base de la respectiva documentación sustentatoria.. . Gasto Girado4: Proceso que consiste en el registro del giro efectuado sea mediante la emisión del cheque, la carta orden o la transferencia electrónica con cargo a la correspondiente cuenta bancaria para el pago parcial o total de un gasto devengado debidamente formalizado y registrado.. . Organismo Supervisor de las Contrataciones del Estado – OSCE5: Es la entidad encargada de velar por el cumplimiento de las normas en las adquisiciones públicas del Estado peruano. Tiene competencia en el ámbito nacional, y supervisa los procesos de contratación de bienes, servicios y obras que realizan las entidades estatales. El OSCE es un organismo técnico especializado adscrito al Ministerio de Economía y Finanzas, con personalidad jurídica de derecho público y constituye un pliego presupuestal.. . Plan Anual de Contrataciones – PAC6: Es el instrumento de gestión logística que sirve para programar, difundir y evaluar la atención de las necesidades de bienes, servicios y obras que una entidad requiere para el cumplimiento de sus fines, cuyos procesos de selección se encuentran financiados y serán convocados durante el año fiscal.. . Presupuesto Público7: Constituye el instrumento de gestión del Estado que permite a las entidades lograr sus objetivos y metas contenidas en su Plan Operativo Institucional (POI). Asimismo, es la expresión cuantificada,. 3. Ministerio de Economía y Finanzas MEF- Glosario de Presupuesto Público Ministerio de Economía y Finanzas MEF- Glosario de Presupuesto Público,recuperado de https://www.mef.gob.pe/index.php?option=com_glossary&task=list&glossid=6&letter=G&Itemid=1002 97&lang=es 5 Organismo Supervisor de las Contrataciones del Estado OSCE, recuperado de http://portal.osce.gob.pe/osce/content/vision-mision-y-principios 6 OSCE Educa – Aula Virtual: Capítulo 1 del Módulo 2: Instrumentos de Gestión de las Contrataciones, recuperado de: ttp://www.aulavirtualosce.com/2010/09/aplicacion-de-la-normativa-de.html 7 Ley 18411: Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto, recuperado de: http://www.mef.gob.pe/index.php?option=com_glossary&Itemid=100297&lang=es 4. 9 Esta obra ha sido publicada bajo la licencia Creative Commons Reconocimiento-No Comecial-Compartir bajo la misma licencia 2.5 Perú. Para ver una copia de dicha licencia, visite http://creativecommons.org/licenses/by-nc-sa/2.5/pe/.

(21) TESIS UNITRU. Biblioteca Digital. Dirección de Sistemas de Informática y Comunicación - UNT. conjunta y sistemática de los gastos a atender durante el año fiscal, por cada una de las Entidades que forman parte del Sector Público y refleja los ingresos que financian dichos gastos. . Presupuesto Institucional de Apertura - PIA8: Presupuesto inicial de la entidad pública aprobado por su respectivo Titular con cargo a los créditos presupuestarios establecidos en la Ley Anual de Presupuesto del Sector Público para el año fiscal respectivo. En el caso de las Empresas y Organismos Públicos Descentralizados de los Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales, los créditos presupuestarios son establecidos mediante Decreto Supremo.. . Presupuesto Institucional Modificado - PIM9: Presupuesto actualizado de. la. entidad. pública. a. consecuencia. de. las. modificaciones. presupuestarias, tanto a nivel institucional como a nivel funcional programático, efectuadas durante el año fiscal, a partir del PIA. . Proyecto de inversión Pública10: constituye una intervención limitada en el tiempo que utiliza total o parcialmente recursos públicos, con el fin de crear, ampliar, mejorar o recuperar la capacidad productora o de provisión de bienes o servicios de una Entidad; cuyos beneficios se generen durante la vida útil del proyecto y éstos sean independientes de los de otros proyectos. Asimismo, debe tenerse en cuenta lo siguiente: o El PIP debe constituir la solución a un problema vinculado a la finalidad de una Entidad y a sus competencias. Su ejecución puede hacerse en más de un ejercicio presupuestal, conforme al cronograma de ejecución de los estudios de pre inversión. o No son Proyectos de Inversión Pública las intervenciones que constituyen gastos de operación y mantenimiento. Asimismo, tampoco constituye Proyecto de Inversión Pública aquella reposición de activos que: (i) se realice en el marco de las. 8. Ministerio de Economía y Finanzas MEF – Glosario de Términos Ministerio de Economía y Finanzas MEF – Glosario de Términos, recuperado de: https://www.mef.gob.pe/index.php?option=com_glossary&task=list&glossid=6&letter=P&Itemid=1002 97&lang=es 10 Ministerio de Economía y Finanzas MEF- inversión Pública (Acerca del SNIP), recuperado de: https://www.mef.gob.pe/index.php?option=com_content&view=article&id=875&Itemid=100272&lang= es 9. 10 Esta obra ha sido publicada bajo la licencia Creative Commons Reconocimiento-No Comecial-Compartir bajo la misma licencia 2.5 Perú. Para ver una copia de dicha licencia, visite http://creativecommons.org/licenses/by-nc-sa/2.5/pe/.

(22) TESIS UNITRU. Biblioteca Digital. Dirección de Sistemas de Informática y Comunicación - UNT. inversiones programadas de un proyecto declarado viable; (ii) esté asociada a la operatividad de las instalaciones físicas para el funcionamiento de la entidad; o (iii) no implique ampliación de capacidad para la provisión de servicios. . Recursos Públicos11: Se consideran Recursos Públicos a todos los recursos financieros y no financieros de propiedad del Estado o que administran las Entidades del Sector Público. Los recursos financieros comprenden todas las fuentes de financiamiento. Esta definición incluye a los recursos provenientes de cooperación técnica no reembolsable (donaciones y transferencias), así como a todos los que puedan ser recaudados, captados o incorporados por las Entidades sujetas a las normas del Sistema Nacional de Inversión Pública.. . Sistema Nacional de Inversión Pública – SNIP12: Es un sistema administrativo del Estado que a través de un conjunto de principios, métodos, procedimientos y normas técnicas certifica la calidad de los Proyectos de Inversión Pública (PIP). Con ello se busca:  Eficiencia: En la utilización de recursos de inversión.  Sostenibilidad: En la mejora de la calidad o ampliación de la provisión de los servicios públicos intervenidos por los proyectos.  Mayor impacto socio-económico: Es decir, un mayor bienestar para la población.. . Sistema de Contrataciones del Estado13: La política de contrataciones del Estado peruano está en función de lo que establece la Ley de Contrataciones del Estado, quedando su reglamentación establecida por el Ministerio de Economía y Finanzas, en coordinación con el Organismo Supervisor de las Contrataciones del Estado (OSCE). Por ello, la Dirección de Asuntos de Economía Internacional y Productividad, tiene entre sus principales funciones:. 11. Ministerio de Economía y Finanzas MEF (2015). Compendio de Normatividad del Sistema Nacional de Inversión Pública. Lima- Perú. Galese SAC. 12 Ministerio de Economía y Finanzas MEF (2015). Compendio de Normatividad del Sistema Nacional de Inversión Pública. Lima- Perú. Galese SAC. 13 Congreso de la República. Ley N° 30225 Ley de Contrataciones del Estado. Publicado por el Diario Oficial El Peruano. Lima, Perú (10 de diciembre del 2015). 11 Esta obra ha sido publicada bajo la licencia Creative Commons Reconocimiento-No Comecial-Compartir bajo la misma licencia 2.5 Perú. Para ver una copia de dicha licencia, visite http://creativecommons.org/licenses/by-nc-sa/2.5/pe/.

(23) TESIS UNITRU. Biblioteca Digital. Dirección de Sistemas de Informática y Comunicación - UNT. Formular y proponer la política, medidas y regulaciones sobre contrataciones del Estado, que promuevan la eficiencia en la asignación de recursos de manera consistente con las leyes y acuerdos internacionales relacionados a las contrataciones públicas. . Valor Estimado14: El órgano encargado de las contrataciones tiene la obligación de realizar indagaciones en el mercado para determinar el valor estimado de la contratación que se requiere para la aprobación del Plan Anual de Contrataciones del Estado. Al realizar la indagación de mercado, el órgano encargado de las contrataciones puede recurrir a información existente, incluidas las contrataciones que hubiera realizado el sector público o privado, respecto de bienes o servicios que guarden similitud con el requerimiento. En el caso de consultoría en general, el área usuaria debe proporcionar los componentes o rubros, a través de una estructura que permita al órgano encargado de las contrataciones estimar el presupuesto del servicio luego de la interacción con el mercado.. . Valor Referencial15: Se determina como resultado de un estudio de posibilidades que ofrece el mercado. Se debe utilizar como mínimo dos (02) fuentes, salvo que sea imposible conseguirlas, y en ese caso bastará una sola fuente, lo que debe sustentarse. El Reglamento establece los parámetros de antigüedad, dependiendo del objeto de contratación (bien, servicio u obra). En cumplimiento de lo dispuesto en el artículo 16 del Reglamento, el valor referencial para el caso de bienes y servicios no podrá tener una antigüedad mayor a tres (03) meses contados a partir de la aprobación del expediente de contratación. Para la consultoría de obras, se aplica seis (06) meses, contados a partir de la aprobación del expediente de contratación. Dicha antigüedad influye en la convocatoria del proceso de selección.. 14. Congreso de la República. Ley N° 30225 Ley de Contrataciones del Estado. Publicado por el Diario Oficial El Peruano. Lima, Perú (10 de diciembre del 2015) 15 Congreso de la República. Ley N° 30225 Ley de Contrataciones del Estado. Publicado por el Diario Oficial El Peruano. Lima, Perú (10 de diciembre del 2015). 12 Esta obra ha sido publicada bajo la licencia Creative Commons Reconocimiento-No Comecial-Compartir bajo la misma licencia 2.5 Perú. Para ver una copia de dicha licencia, visite http://creativecommons.org/licenses/by-nc-sa/2.5/pe/.

(24) TESIS UNITRU. Biblioteca Digital. Dirección de Sistemas de Informática y Comunicación - UNT. Después de determinar el valor referencial se puede determinar el tipo de proceso de selección que se convocará, dado que se obtiene en función de éste y del objeto de la contratación.. 1.4.2. MARCO LEGAL A) INVERSIÓN PÚBLICA Y EL SISTEMA NACIONAL DE INVERSIÓN PÚBLICA –SNIP-16. La Inversión Pública debe estar orientada a mejorar la capacidad prestadora de servicios públicos del Estado de forma que éstos se brinden a los ciudadanos de manera oportuna y eficaz. La mejora de la calidad de la inversión debe orientarse a lograr que cada nuevo sol (S/.) invertido produzca el mayor bienestar social. Esto se consigue con proyectos. 16. Ministerio de Economía y Finanzas MEF, Inversión Pública (Acerca del SNIP), extraído de: https://www.mef.gob.pe/index.php?option=com_content&view=article&id=306&Itemid=100883&lang= es Ministerio de Economía y Finanzas MEF (2015). Compendio de Normatividad del Sistema Nacional de Inversión Pública. Lima- Perú. Galese SAC.. 13 Esta obra ha sido publicada bajo la licencia Creative Commons Reconocimiento-No Comecial-Compartir bajo la misma licencia 2.5 Perú. Para ver una copia de dicha licencia, visite http://creativecommons.org/licenses/by-nc-sa/2.5/pe/.

(25) TESIS UNITRU. Biblioteca Digital. Dirección de Sistemas de Informática y Comunicación - UNT. sostenibles,. que. operen. y. brinden. servicios. a. la. comunidad. ininterrumpidamente. Hay diferentes actores en el SNIP y cada uno de ellos es responsable de cumplir determinadas funciones a lo largo de la preparación, evaluación ex ante, priorización, ejecución y evaluación ex post de un proyecto. Conforman el SNIP: La más alta autoridad ejecutiva de la unidad El Órgano resolutivo. (Alcaldes, residentes de Gobiernos Regionales, Ministerios, etc.). Las Unidades. Órgano responsable de la formulación de los. Formuladoras (UF). estudios de Pre inversión. Las Oficinas de programación e Inversiones (OPI). Encargadas de la evaluación y declaración de viabilidad de los PIP. Responsables de la ejecución, operación,. Las Unidades Ejecutoras. mantenimiento y evaluación ex post de los PIP. (UE). en diferentes entidades públicas de todos los niveles de Gobierno.. Estructura del SNIP. 14 Esta obra ha sido publicada bajo la licencia Creative Commons Reconocimiento-No Comecial-Compartir bajo la misma licencia 2.5 Perú. Para ver una copia de dicha licencia, visite http://creativecommons.org/licenses/by-nc-sa/2.5/pe/.

(26) TESIS UNITRU. Biblioteca Digital. Dirección de Sistemas de Informática y Comunicación - UNT. FASES DEL CICLO DEL PROYECTO Durante la Fase de Pre inversión de un proyecto se identifica un problema determinado y luego se analizan y evalúan las alternativas de solución para encontrar la de mayor rentabilidad social. En la Fase de Inversión se pone en marcha la ejecución proyecto conforme a los parámetros aprobados en la declaratoria de viabilidad para la alternativa seleccionada de mientras que, en la Fase de Post Inversión, el proyecto entra la operación y mantenimiento y se efectúa la evaluación ex post.. a) LA FASE DE PRE INVERSIÓN La pre inversión tiene como objetivo evaluar la conveniencia de realizar un Proyecto de Inversión Pública (PIP) en particular, es decir, exige contar con los estudios que sustenten que es socialmente rentable, sostenible y concordante con los lineamientos de política establecida por las autoridades correspondientes. Estos criterios sustentan su declaración de viabilidad, requisito indispensable para iniciar su ejecución. Los estudios de pre inversión se deben basar en un diagnóstico del área de influencia del PIP, del servicio sobre el cual se intervendría, así como de los grupos involucrados en todo el ciclo. Con sustento en el diagnóstico se definirá el problema a solucionar, sus causas y sus efectos; sobre esta. 15 Esta obra ha sido publicada bajo la licencia Creative Commons Reconocimiento-No Comecial-Compartir bajo la misma licencia 2.5 Perú. Para ver una copia de dicha licencia, visite http://creativecommons.org/licenses/by-nc-sa/2.5/pe/.

(27) TESIS UNITRU. Biblioteca Digital. Dirección de Sistemas de Informática y Comunicación - UNT. base, se plantea el PIP y las alternativas de solución. Es necesario conocer la brecha de servicios que atenderá el PIP, que será el punto de referencia para dimensionar los recursos y estimar los costos de inversión, operación y mantenimiento. Finalmente, se estimarán los flujos de beneficios y costos sociales para definir su rentabilidad social. Es importante, así mismo, demostrar la sostenibilidad en la provisión de los servicios objeto de intervención. Es importante mencionar que no todos los proyectos requieren el mismo nivel de análisis técnico en la fase de pre inversión: a mayor magnitud de inversión, mayores serán los riesgos de pérdida de recursos y, consecuentemente, es mayor la necesidad de información y estudios técnicos que reduzcan la incertidumbre en la toma de decisiones.. i.. NIVELES DE ESTUDIOS DE PREINVERSIÓN MÍNIMOS Los niveles de estudios de pre inversión mínimos que deberá tener un proyecto para poder ser declarado viable son los siguientes: Monto de un proyecto. Estudios Requeridos. Hasta S/.1’200,000. Perfil Simplificado. Mayor a S/.1’200,000 hasta S/.20’000,000 Mayor a S/.20’000,000. Perfil Factibilidad. La Unidad Formuladora (UF) es la responsable de formular los estudios de pre inversión del proyecto y puede ser cualquier oficina o entidad del sector público (Ministerios, Gobiernos Nacionales, Gobiernos Regionales o Gobiernos Locales) que sea designada formalmente en la entidad y registrada por la Oficina de Programación de Inversiones correspondiente.. 16 Esta obra ha sido publicada bajo la licencia Creative Commons Reconocimiento-No Comecial-Compartir bajo la misma licencia 2.5 Perú. Para ver una copia de dicha licencia, visite http://creativecommons.org/licenses/by-nc-sa/2.5/pe/.

(28) TESIS UNITRU. Biblioteca Digital. Dirección de Sistemas de Informática y Comunicación - UNT. ii.. EVALUACIÓN DE LOS ESTUDIOS DE PREINVERSIÓN. Los PIP son registrados por la UF en el Banco de Proyectos del SNIP, utilizando un formato estándar. De acuerdo con las competencias de las OPI, el Banco asignará automáticamente a la responsable de su evaluación; dicha OPI es la que declarará la viabilidad al PIP si cumple con los criterios establecidos. La DGPM declara la viabilidad de los PIP que son financiados con endeudamiento público.. ¿Quién formula?. ¿Quién evalúa?. UF del GN. OPI de cada sector. UF del GR. OPI de casa Gobierno Regional. UF del GL. OPI de cada Gobierno Local. Previo a la evaluación de un PIP, la OPI verifica que en el Banco de Proyectos no exista otro PIP registrado con los mismos objetivos, beneficiarios, localización geográfica y componentes, del que será evaluado, a efectos de evitar la duplicación de proyectos. Y debe considerar el análisis de los aspectos técnicos, metodológicos y parámetros utilizados en el estudio, adicionalmente se tomarán en cuenta los aspectos legales e institucionales relacionados a la formulación y ejecución del proyecto, así como la programación multianual de inversión pública del Gobierno Local, a efectos de evaluar la probabilidad y período de ejecución del PIP. Cuando la OPI formule observaciones, debe pronunciarse de manera explícita sobre todos los aspectos que deban ser reformulados o sustentados, no debiendo volver a observar un PIP sino por razones sobrevinientes a la primera evaluación. El siguiente gráfico esquematiza el proceso de presentación y evaluación del Perfil:. 17 Esta obra ha sido publicada bajo la licencia Creative Commons Reconocimiento-No Comecial-Compartir bajo la misma licencia 2.5 Perú. Para ver una copia de dicha licencia, visite http://creativecommons.org/licenses/by-nc-sa/2.5/pe/.

(29) TESIS UNITRU. Biblioteca Digital. Dirección de Sistemas de Informática y Comunicación - UNT. iii.. DECLARATORIA DE VIABILIDAD. La viabilidad de un proyecto es requisito previo a la fase de inversión. Se aplica a un Proyecto de Inversión Pública que a través de sus estudios de pre inversión ha evidenciado ser socialmente rentable, sostenible y compatible con los Lineamientos de Política y con los Planes de Desarrollo respectivos.. La declaración de viabilidad sólo podrá otorgarse si cumple con los siguientes requisitos: o Ha sido otorgada a un PIP, de acuerdo a las definiciones establecidas. o No se trata de un PIP fraccionado. o La UF tiene las competencias legales para formular el proyecto. 18 Esta obra ha sido publicada bajo la licencia Creative Commons Reconocimiento-No Comecial-Compartir bajo la misma licencia 2.5 Perú. Para ver una copia de dicha licencia, visite http://creativecommons.org/licenses/by-nc-sa/2.5/pe/.

(30) TESIS UNITRU. Biblioteca Digital. Dirección de Sistemas de Informática y Comunicación - UNT. o La OPI tiene la competencia legal para declarar la viabilidad del proyecto. o Las entidades han cumplido con los procedimientos que se señalan en la normatividad del SNIP. o Los estudios de pre inversión del proyecto han sido elaborados considerando los Parámetros y Normas Técnicas para Formulación y los Parámetros de Evaluación (Anexos SNIP-09 y SNIP-10). o Los estudios de pre inversión del Proyecto han sido formulados considerando metodologías adecuadas de evaluación de proyectos, las cuales se reflejan en las Guías Metodológicas que publica la DGPM. o Los proyectos no están sobredimensionados respecto a la demanda prevista, y los beneficios del proyecto no están sobreestimados. iv.. PLAZOS DE EVALUACIÓN o Para los PIP Menores, la OPI tiene un plazo no mayor de diez (10) días hábiles, a partir de la fecha de recepción del Perfil Simplificado, para emitir el Formato SNIP-06. o Para la evaluación de un PIP o Programa de Inversión, la OPI y la DGPM tienen, cada una, un plazo no mayor de: . Treinta (30) días hábiles para la emisión del Informe Técnico, a partir de la fecha de recepción del Perfil.. . Cuarenta (40) días hábiles para la emisión del Informe Técnico, a partir de la fecha de recepción del estudio a nivel de Factibilidad.. o Cuando se presenten solicitudes para autorizar la elaboración del estudio de Factibilidad, la OPI o la DGPM, según corresponda, tiene un plazo no mayor de treinta (30) días hábiles, para emitir el Informe Técnico correspondiente. o En el caso de solicitudes para aprobar Términos de Referencia de estudios de pre inversión, la OPI y la DGPI tienen, cada una, un plazo no mayor de diez (10) días hábiles, para emitir el Informe Técnico correspondiente. 19 Esta obra ha sido publicada bajo la licencia Creative Commons Reconocimiento-No Comecial-Compartir bajo la misma licencia 2.5 Perú. Para ver una copia de dicha licencia, visite http://creativecommons.org/licenses/by-nc-sa/2.5/pe/.

(31) TESIS UNITRU. Biblioteca Digital. Dirección de Sistemas de Informática y Comunicación - UNT. v.. VIGENCIA DE LOS ESTUDIOS DE PREINVERSIÓN Una vez aprobados los estudios de pre inversión a nivel Perfil o Factibilidad tendrán una vigencia máxima de tres (3) años, contados a partir de su aprobación por la OPI correspondiente o de su declaración de viabilidad. Transcurrido este plazo sin haber proseguido con la siguiente etapa del Ciclo del Proyecto, el último estudio de pre inversión aprobado deberá volver a evaluarse.. b) LA FASE DE INVERSIÓN Una vez que un proyecto ha cumplido satisfactoriamente la fase de pre inversión, es decir, cuenta con los estudios de pre inversión (perfil y factibilidad) y ha sido declarado viable por la OPI correspondiente, se encuentra habilitado para ingresar a la Fase de Inversión. En esta fase se puede distinguir las etapas de: Diseño (el desarrollo del estudio definitivo, expediente técnico u otro documento equivalente) y la ejecución misma del proyecto, que debe ceñirse a los parámetros técnicos, económicos y ambientales con los cuales fue declarado viable: o Diseño: Se elabora el estudio de detalle (o equivalente) del proyecto,. incluyendo. la. planificación. de. la. ejecución,. el. presupuesto, las metas físicas proyectadas, las especificaciones técnicas, el programa de conservación y reposición de equipos y los requerimientos estimados de personal para la operación y mantenimiento. o Ejecución: Se realiza la implementación de las actividades programas y, según caso, el desarrollo de la obra física. En esta etapa se realizan las acciones del proyecto, la licitación de los bienes, servicios u obras a adquirir e implementar, el seguimiento y control de los contratos así como la revisión periódica de los avances de la ejecución del proyecto. El cierre de la ejecución del proyecto marca el fin de la Fase de Inversión.. 20 Esta obra ha sido publicada bajo la licencia Creative Commons Reconocimiento-No Comecial-Compartir bajo la misma licencia 2.5 Perú. Para ver una copia de dicha licencia, visite http://creativecommons.org/licenses/by-nc-sa/2.5/pe/.

(32) TESIS UNITRU. Biblioteca Digital. Dirección de Sistemas de Informática y Comunicación - UNT. La Unidad Ejecutora (UE) es responsable de la elaboración del estudio de detalle (o equivalente), de la ejecución, cierre y transferencia del proyecto a la Entidad responsable de la operación y mantenimiento, cuando corresponda.. c) FASE DE POST INVERSIÓN La post-inversión comprende la operación y mantenimiento del proyecto así como la evaluación ex post. Esta última fase se inicia cuando se ha cerrado la ejecución del proyecto y éste ha sido transferido a la Entidad responsable de su operación y mantenimiento. En esta fase, y durante todo su periodo de vida útil, se concreta la generación de beneficios del proyecto. o Operación y mantenimiento: En esta etapa se debe asegurar que el proyecto ha producido una mejora en la capacidad prestadora de bienes o servicios públicos de una Entidad de acuerdo a las condiciones previstas en el estudio que sustentó su declaración de viabilidad. Para ello, la Entidad responsable de su operación y mantenimiento, deberá priorizar la asignación de los recursos necesarios para dichas acciones. o Evaluación ex post: Es un proceso que permite investigar en qué medida las metas alcanzadas por el proyecto se han traducido en los resultados esperados en correlato con lo previsto durante la fase de pre inversión. Las Unidades Ejecutoras, en coordinación con la Oficina de Programación e Inversiones que evaluó el proyecto, son las responsables por las evaluaciones ex post de los PIP que ejecutan. En los PIP cuya viabilidad ha sido declarada sobre la base de un Perfil, la evaluación Ex post la puede realizar una agencia independiente o un órgano distinto de la UE que pertenezca al propio Sector, Gobierno Regional o Local, sobre una muestra representativa de los PIP cuya ejecución haya finalizado. Los estudios de evaluación Ex post se considerará terminados 21 Esta obra ha sido publicada bajo la licencia Creative Commons Reconocimiento-No Comecial-Compartir bajo la misma licencia 2.5 Perú. Para ver una copia de dicha licencia, visite http://creativecommons.org/licenses/by-nc-sa/2.5/pe/.

(33) TESIS UNITRU. Biblioteca Digital. Dirección de Sistemas de Informática y Comunicación - UNT. cuando cuenten con la conformidad por parte de la DGPI respecto de la evaluación efectuada.. B) SISTEMA DE CONTRATACIONES DEL ESTADO17. PRINCIPIOS QUE RIGEN LAS CONTRATACIONES o Principio de Promoción del Desarrollo Humano: La contratación pública debe coadyuvar al desarrollo humano en el ámbito nacional, de conformidad con los estándares universalmente aceptados sobre la materia. o Principio de Moralidad: Todos los actos referidos a los procesos de contratación de las Entidades estarán sujetos a las reglas de honradez, veracidad, intangibilidad, justicia y probidad. o Principio de Libre Concurrencia y Competencia: En los procesos de contrataciones se incluirán regulaciones o tratamientos que fomenten la más amplia, objetiva e imparcial concurrencia, pluralidad y participación de postores. o Principio de Imparcialidad: Los acuerdos y resoluciones de los funcionarios y órganos responsables de las contrataciones de la Entidad, se adoptarán en estricta aplicación de la presente norma y su Reglamento; así como en atención a criterios técnicos que permitan objetividad en el tratamiento a los postores y contratistas. o Principio de Razonabilidad: En todos los procesos de selección el objeto de los contratos debe ser razonable, en términos cuantitativos y cualitativos, para satisfacer el interés público y el resultado esperado. o Principio de Eficiencia: Las contrataciones que realicen las Entidades deberán efectuarse bajo las mejores condiciones de. Congreso de la República. Ley N° 30225 Ley de Contrataciones del Estado. Publicado por el Diario Oficial El Peruano. Lima, Perú (10 de diciembre del 2015); Ley de Contrataciones del Estado y su Reglamento, extraído de: http://portal.osce.gob.pe/osce/content/ley-de-contrataciones-del-estado-y-reglamento Gerencia de Avance Profesional - Módulo: Sistema de Contrataciones y compras Estatales – Gutiérrez Inca, Jhon 17. 22 Esta obra ha sido publicada bajo la licencia Creative Commons Reconocimiento-No Comecial-Compartir bajo la misma licencia 2.5 Perú. Para ver una copia de dicha licencia, visite http://creativecommons.org/licenses/by-nc-sa/2.5/pe/.