Plan de negocios para la constitución de una empresa industrial de empaques de papel y cartón

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(1)PROYECTO DE GRADO BAJO LA MODALIDAD DE PLAN DE NEGOCIO PARA OPTAR POR EL TÍTULO DE INGENIERO MECÁNICO. TÍTULO: PLAN DE NEGOCIO PARA LA CONSTITUCIÓN DE UNA EMPRESA INDUSTRIAL DE EMPAQUES DE PAPEL Y CARTÓN. AUTOR: DIEGO FERNANDO TORO DELGADO COD. 20152375003. DIRECTOR: ING. RICARDO ENRIQUE PORRAS BOHADA. UNIVERSIDAD DISTRITAL FRANCISCO JOSÉ DE CALDAS FACULTAD TECNOLÓGICA INGENIERIA MECÁNICA. BOGOTÁ D.C. 2018.

(2) Tabla de contenido. Resumen Ejecutivo Introducción 2.. Análisis FODA ....................................................................................................................... 3 2.1.. 3.. Matriz de evaluación de factores internos y externos – MEFI, MEFE. .................... 3. 2.1.1.. Matriz de evaluación factores internos EFI. ........................................................ 3. 2.1.2.. Matriz de evaluación de factores externos EFE. .................................................. 3. 2.2.. Interpretación de los resultados de la evaluación. ...................................................... 5. 2.3.. Análisis FODA. ............................................................................................................... 6. Estudio Administrativo De La Empresa. ............................................................................ 7 3.1. Nombre o razón social........................................................................................................ 7 3.2. Misión. ................................................................................................................................. 7 3.3. Visión. .................................................................................................................................. 8 3.4. Estructura Organizacional. ............................................................................................... 8 3.5.. 4.. 5.. Descripción de cargos..................................................................................................... 9. Estudio de Mercados. ............................................................................................................ 9 4.1.. Descripción del servicio o del producto. ....................................................................... 9. 4.2.. Segmento o clientes potenciales. .................................................................................. 12. 4.3.. Ficha técnica del producto. .......................................................................................... 12. 4.4.. Estrategia de distribución. ........................................................................................... 13. 4.5.. Determinación del precio. ............................................................................................ 15. 4.6.. Estrategia publicitaria. ................................................................................................ 17. 4.7.. Estudio de competencia. .............................................................................................. 17. 4.8.. Propuesta de valor. ....................................................................................................... 19. Operación. ............................................................................................................................ 20 5.1.. Descripción de proceso del servicio o producto. ........................................................ 20. 5.2.. Diagrama de producto o servicio. ............................................................................... 25. 5.3.. Lista de materiales. ...................................................................................................... 26. 5.4.. Maquinaria y equipos a utilizar. ................................................................................. 26. 5.5.. Diseño de la máquina. .................................................................................................. 28.

(3) 5.6. 6.. 7.. Capacidad disponible de productos o servicios. ........................................................ 29. Plan Financiero .................................................................................................................... 31 6.1.. Ventas proyectadas. ..................................................................................................... 31. 6.2.. Costos variables, fijos y margen de contribución. ..................................................... 33. 6.2.1.. Costos Variables. ................................................................................................... 33. 6.2.2.. Costos Fijos. ........................................................................................................... 34. 6.2.3.. Margen de Contribución. ..................................................................................... 34. 6.3.. Estado de ganancias o pérdidas. ................................................................................. 35. 6.4.. Balance, cuentas activos, pasivos y patrimonio. ........................................................ 35. 6.5.. Flujo de caja proyectado.............................................................................................. 36. 6.6.. Evaluación de inversión, capital de trabajo y punto de equilibrio. ......................... 37. 6.6.1.. Valor presente neto VPN. ........................................................................................ 37. 6.6.2.. Tasa interna de retorno (TIR). ................................................................................ 39. 6.6.3.. Punto de equilibrio. .................................................................................................. 39. Impacto Ambiental .............................................................................................................. 41 7.1.. Riesgos ambientales y plan de contingencia .............................................................. 41. 8.. Conclusiones………………………………………………………………………………..42. 9.. Referencias ........................................................................................................................... 43. 10. Bibliografía ........................................................................................................................... 44. Lista de figuras Figura 1. Matriz EFI……………………………………………………………………………3 Figura 2. Matriz EFE…………………………………………………………………………...4 Figura 3. Cuadrantes estratégicos……………………………………………………………...5 Figura 4. Grafica de totales ponderados……………………………………………………… 5 Figura 5. Análisis FODA Y estrategias DA…………………………………………………....7 Figura 6. Estructura organizacional…………………...……………………………………....8 Figura 7ª. Bolsas para regalo en cartulina arte de 190 gr…………………………………...10 Figura 7b. Bolsa de papel regalo # 7…………………………………………………….…….10.

(4) Figura 8. Bolsa de papel regalo # 6………………………………………………………….10 Figura 9. Bolsa de papel regalo # 5………………………………………………………….11 Figura 10. Bolsa de papel regalo # 4………………………………………………………...11 Figura 11. Ejemplo de bolsa para supermercado o boutique……………………………..11 Figura 12. Docena de bolsas para regalo en papel…………………………………………13 Figura 13. Ejemplo de bolsas para regalo en cartón………………………………………13 Figura 14. Recorridos de entrega…………………………………………………….……..14 Figura 15. Bicicleta usada en la actualidad para repartición de productos………….…..14 Figura 16. Bicicleta con motor a gasolina……………………………………………….….15 Figura 17. Tarjeta de presentación……………………………………………………….....17 Figura 18. Papel doblado y organizado, listo para aplicar pegamento…………………...19 Figura 19. Pegue de la bolsa y posterior pliegue…………………………………………...19 Figura 20. Aristas parales. (En forma de acordeón)………………………………….........20 Figura 21. Pestañas de la bolsa………………………………………………………..…….21 Figura 22. Armado del fondo…………………………………………………………..…....21 Figura 23. Pegado del fondo………………………………………………………...…...…..21 Figura 24. Asas cortadas a 23 cm……………………………………………………...…....22 Figura 25. Agujeros para colocar asas………………………………………………...........22 Figura 26. Pegado de tarjetas “de, para”………………………………………….....….…23 Figura 27. Se seleccionan bolsas para empacar por 12 unidades……………………...….23 Figura 28. Bolsas empacadas listas para la venta……………………………………….....23 Figura 29. Diagrama de producto para bolsas de regalo en papel…………..………..…..24 Figura 30. Diagrama de producto para bolsas de regalo en cartón/cartulina..……….....25 Figura 31. Maquina selladora……………………………………………………..….….…26 Figura 32. Diseño de maquina # 1…………………………………………………..….…...27.

(5) Figura 33. Maquina # 2…………………………………………………………………….28 Figura 34. Ventas proyectadas de empaques de papel couche para el año 2019……….31 Figura 35. Ventas proyectadas de empaques publicitarios para el año 2019…………...31. Lista de tablas. Tabla 1. Precios de venta por docena de empaques para regalo en papel couche……. 15 Tabla 2. Diferencia de precios por docena para empaques de regalo en cartulina……16 Tabla 3. Precios establecidos para empaques publicitarios……………………………..16 Tabla 4. Comparación de tiempos hombre vs máquina………………………………....29 Tabla 5. Disponibilidad de empaques para regalo mensualmente……………………...29 Tabla 6. Ventas actuales…………………………………………………………………...30 Tabla 7. Costos variables por docena fabricada……………………………………….…32 Tabla 8. Costos fijos mensuales…………………………………………………………....33 Tabla 9. Margen de contribución por ventas mensuales………………………………...33 Tabla 10. Margen de contribución para empaques publicitarios…………………….....34 Tabla 11. Balance financiero……………………………………………………………....35 Tabla 12. Ingresos………………………………………………………………………….35 Tabla 13. Egresos………………………………………………………………….………..36 Tabla 14. Punto de equilibrio en cantidad y ventas……………………………………...39 Tabla 15. Criterios para evaluar los riesgos ambientales………………………………..40 Tabla 16. Análisis del riesgo ambiental…………………………………………………...41 ANEXO 1 – Proceso de diseño de Maquinas..

(6) Resumen ejecutivo Madi bolsas para regalo y empaques, es una empresa que se dedica a la fabricación y comercialización de empaques para regalo y publicitarios, ubicada en la localidad de Bosa en la ciudad de Bogotá D.C., esta empresa se dedica a la transformación de papel couche de 90 gr y cartulina de 190 gr, en empaques para regalo o para empaque de otros productos. Los productos cuentan con diseños impresos modernos y con un excelente acabado. Madi, busca ofrecer a su público la más completa gama de empaques para regalos y demás objetos, en papel y cartón, ofreciendo a sus clientes calidad y precios competitivos. La empresa ofrece empaques en papel couche de 90 gr y cartulina arte de 190 gr con diseños impresos para diferentes ocasiones, en cuatro (4) tamaños distintos por paquetes de doce (12) unidades. Dentro de las ventajas competitivas de la empresa se ha decidido innovar el área de procesos, con el diseño de dos (2) máquinas que permitirán agilizar la producción y de esta manera llegar a un número mayor de clientes para incursionar en el mercado mediante precios competitivos. Además, con la construcción y puesta en marcha de las máquinas se garantizará estar un paso delante de la competencia (Teniendo en cuenta pequeñas empresas con características similares), que llevará a la empresa de un proceso 100% manual y la pondría en una posición de ventaja debido a la automatización de algunos procesos. Los productos fabricados por la empresa, van dirigidos principalmente a papelerías, misceláneas, cacharrerías, pañaleras, tiendas de regalo y almacenes interesados en entregar sus productos en bolsas que lleven impresa su publicidad. Se espera que la mayor parte de los clientes se concentren en los estratos 2, 3 y 4 en la ciudad de Bogotá D.C. Ahora bien, los grandes empresarios del sector se concentran en ventas por grandes volúmenes, a través de distribuidores que posteriormente venden al detal. Madi se concentrará en enganchar a los compradores minoristas, visitándolos mensualmente en sus establecimientos comerciales, ofreciéndoles una atención oportuna y enfocándose en el cumplimiento de las entregas, lo anterior con el fin de sobresalir frente a la competencia que se espera tener con otras pequeñas empresas que operan de forma similar. La idea de negocio nace, como una fuente de “rebusque”, por parte de María Del mar Toro, quien aprendió el ejercicio y se ha dedicado a lo largo de su vida a ello. La oportunidad se vislumbró debido a que cada vez se ganaba un número mayor de clientes con la necesidad de tener bolsas para regalo en sus negocios, y debido a la laboriosa tarea que es fabricarlas, muchas personas deciden comprarlas hechas y es aquí donde nace la oportunidad de negocio. Para llevar a cabo la ejecución de este plan de negocios, la inversión inicial requerida y proyectada para funcionar el primer año es de $69.200.307 de los cuales $8.570.900 son patrimonio propio y el restante $60.629.407 serían fondos de capital semilla, brindados por el fondo Emprender del SENA. A lo largo del primer año de funcionamiento, se proyectan ventas alrededor de los $125.813.407 con una rentabilidad anual del 37.5% y se espera que se alcance el punto de equilibrio a partir del séptimo mes de operación..

(7) Introducción Este trabajo es el desarrollo de un plan de negocios, de una empresa familiar que busca constituirse como una empresa formal, se realizó una amplia consulta para lograr un resultado óptimo, del rol que desarrollará la empresa. Desde el horizonte administrativo, productivo, financiero y ambiental. La finalidad de este trabajo es diseñar un plan de acción que logre vislumbrar la dirección a que se debe seguir para el cumplimiento de la meta propuesta y lograr la sostenibilidad de la empresa. La idea de plan de negocio nace de una forma de empleo familiar, para el desarrollo de este plan de negocios, se requirió de la ayuda de la dirección de emprendimiento de la Universidad Distrital, apoyado por material para emprendedores y del director del mismo, se indagó sobre el estado del mercado para este tipo de productos, que son empaques para regalos y publicitarios. Se empieza con un análisis donde se busca que falencias se tiene y como lograr mitigarlas, con base a ello se desarrolla el contenido, como puntos relevantes para que el negocio funcione es necesario empezar a desplazar mano de obra y automatizar algunos procesos, eso con el fin de ganar tiempo para dedicarlo a la consecución de clientes, con base en esta necesidad se presenta el diseño de 2 máquinas que permitirán cumplir con esta meta. También es importante pensar en nuevos diseños impresos y como empezar a abrir mercado en la línea de los empaques publicitarios. En esta área de los empaques, el precio es un factor clave, es por ello que los precios se basan en los mismos que ofrece el mercado local y con base en ellos la empresa tendrá que ser rentable, dentro de este estudio se pudo ver que las grandes empresas realizan ventas por altos volúmenes, descuidando los compradores minoristas lo que nos lleva a atacar este tipo de mercado, que son misceláneas, papelerías, cacharrerías, entre otros. El desarrollo de este trabajo, tardó aproximadamente 15 meses, de los cuales 6 fueron dedicados al diseño de las máquinas, este arduo trabajo es la base para impulsar el emprendimiento en Colombia, se quiere impactar socialmente combatiendo la pobreza con la generación de empleo, durante el primer año de operación se estará en la capacidad de generar 2 empleos formales, aunque con la evolución del negocio se busca que este número crezca. Las mujeres tendrán prioridad en el desarrollo de esta empresa, pues tienen algunas cualidades que las hacen propicias para este tipo de tareas, además de ser importantes protagonistas en el rol de la sociedad, con esto se espera que este sea el inicio de una empresa como modelo a seguir y el comienzo de una carrera hacia el éxito..

(8) 2. Análisis FODA El análisis FODA, es una herramienta de planificación estratégica donde se hace una observación interna de fortalezas y debilidades y externa de oportunidades y amenazas, ello con el objetivo de crear un plan de acción para el correcto direccionamiento de la empresa. 2.1. Matriz de evaluación de factores internos y externos – MEFI, MEFE. 2.1.1. Matriz de evaluación factores internos EFI. Para realizar esta matriz se hace una auditoria interna, donde se responde a una serie de preguntas (Ver Anexo, AUDITORIA INTERNA), relacionadas con las áreas de finanzas, producción, mercados y administración. En donde se identifican las fortalezas y debilidades del negocio, se hace esta evaluación con el fin de identificar estrategias en pro del negocio. Metodología: 1. Dentro de las respuestas de la auditoria interna, se deben identificar las fortalezas y debilidades que tiene la organización, una vez identificadas; estas se agrupan y se listan. (Ver figura 1). 2. A cada ítem de la lista se le asignó un factor entre 0 – 1, teniendo en cuenta que cero indica menor relevancia y 1 mayor relevancia, de tal manera que la suma de los factores de las fortalezas y las debilidades sea igual a 1. 3. Se asignó una calificación entre 1 y 4 a cada uno de los ítems que aparecen en las listas, para ello se tuvo en cuenta lo siguiente:. 4. Calificados todos los ítems de la lista, se multiplica cada factor por la calificación asignada obteniendo un ponderado, se suman todos los ponderados y se obtiene un resultado. El total del ponderado independiente del número de ítems puede ir desde un mínimo de 1.0 a un máximo de 4.0, siendo la calificación promedio de 2.5. Totales ponderados muy por debajo de 2.5 señalan a las organizaciones como débiles en lo interno, mientras que totales ponderados por encima de 2.5 indican una posición interna de fuerza.. 3.

(9) CALIFICACION. PONDERADO. FACTOR. CALIFICACION. PONDERADO. DEBILIDADES. FACTOR. FORTALEZAS. 1. Disposición al trabajo continuo y al cambio. 2. Disposición al aprendizaje.. 0.1. 4. 0.4. 1. Baja capacidad financiera.. 0.1. 1. 0.1. 0.05. 4. 0.2. 2. Falta de maquinaria.. 0.05. 1. 0.05. 3. Buen ambiente laboral.. 0.07. 3. 0.05. 2. 0.1. 4. Productos con buen acabado.. 0.1. 4. 0.08. 2. 0.16. 5. Relación directa con el cliente.. 0.04. 3. 0.21 3. Bajas habilidades gerenciales. 4. Productos sin características 0.4 diferenciadoras. 0.12 5. Limitados canales de venta.. 0.08. 2. 0.16. 6. Compromiso. 0.08. 4. 0.32 6. Baja rapidez de distribución.. 0.05. 2. 0.1. 7. Persistencia.. 0.05. 3. 0.15 7. Poco espacio físico para trabajar.. 0.09. 1. 0.09. 8. Buenas relaciones interpersonales.. 0.01. 3. 0.03. LISTA. LISTA. TOTAL FACTORES SUBTOTAL PONDERADO FORTALEZAS TOTAL (FORTALEZAS + DEBILIDADES). 1.0 SUBTOTAL PONDERADO DEBILIDADES. 1.83. 2.59 Figura 1. Matriz EFI. 3. 0.76.

(10) 2.1.2.. Matriz de evaluación de factores externos EFE.. La matriz de evaluación de factores externos, resume y evalúa información relacionada con el ramo de la empresa, para ello se recurrió a la consulta de estudios sectoriales vinculados a la industria de los empaques de papel y cartón, con esta consulta se pudo extraer oportunidades y amenazas, que podrían repercutir en el desarrollo de la organización. Metodología: 1. Se hizo una lista de los ítems críticos, luego de realizar una consulta externa, estos se clasifican como oportunidades y amenazas (Ver figura 2). 2. A cada ítem de la lista se le asignó un factor entre 0 – 1, teniendo en cuenta que cero indica menor relevancia y 1 mayor relevancia, de tal manera que la suma de los factores de las oportunidades y las amenazas sea igual a 1. 3. Se asignó una calificación entre 1 y 4 a cada uno de los ítems que aparecen en las listas, para ello se tuvo en cuenta lo siguiente:. 4. Calificados todos los ítems de la lista, se multiplica cada factor por la calificación asignada obteniendo un ponderado, se suman todos los ponderados y se obtiene un resultado. El total del ponderado independiente del número de ítems puede ir desde un mínimo de 1.0 a un máximo de 4.0, siendo la calificación promedio de 2.5. Ponderados próximos a 4 indica que la organización está respondiendo de manera excelente a las oportunidades y amenazas existentes en el sector. De lo contrario próximos a 1.0 indica que la empresa no está capitalizando las oportunidades ni evitando las amenazas externas.. 3.

(11) PONDERADO. 0.05. 2. 0.1. 2. Aumento de impuestos. El colombiano (Enero, 2017) “la tarifa general del impuesto sobre las ventas (IVA) subió al 19 %, es decir tres puntos por encima del que se estaba aplicando del 16 %.” (3 párr.. ). 0.12. 2. 0.24. 3. Aumento de costo de los insumos, debido al aumento del IVA.. 3. 4. Competencia consolidada en el mercado. Cruz y Perdomo (Abril, 2011) 0.33 “La industria del papel, cartón y sus productos en Colombia está presentando. 0.11. 3. PONDERADO. 3. Empaques de papel y cartón con ventajas sobre los de plástico. Notigraf no. 44 (Abril 2013) “conservan balanzas positivas en comparación con envases de plástico al año 2012” (p. 6). 4. “A nivel global los empaques de cartón y papel son la categoría predominante con una participación del 31.1%” (Dinero, Abril 2015, 3 párr.).. 2. 1. Alta competencia. (CCC, 2015) “Según el DANE, en Bogotá se 0.16 Registró el mayor número de empresas relacionadas con la industria de empaques en 2013 (623)” (p. 3).. CALIFICACION. 2. Demanda de empaques confiables y seguros. (CCC, 2015) “90,0% de los consumidores globales cree que el empaque incide mucho sobre la seguridad del producto” (p. 2).. 0.08. LISTA. FACTOR. 1. Demanda de variedad de productos en el mercado. Cámara de Comercio de Cali (CCC, Agosto 2015) “Para los consumidores modernos, las características del empaque de un producto inciden de forma determinante en su decisión de consumo” (p. 2).. CALIFICACION. LISTA. AMENAZAS. FACTOR. OPORTUNIDAES. 0.07. 1. 0.07. 0.1. 3. 0.3. 0.15. 3. 0.45. 0.07. 1. 0.07.

(12) un proceso de reconversión industrial, modernización y ampliación de capacidad instalada, que adelantan las principales empresas para mejorar su competitividad. Este subsector de la Industria se concentra en pocas empresas, con elevadas economías de escala e intensivas en capital.” 5. Materia prima (Papel y Cartón) nacional de alta calidad. Cruz y Perdomo (Abril, 2011) “Los productos de pulpa y papel colombianos son de excelente calidad y permiten al sector expandirse a mercados regionales cercanos, incluso a los Estados Unidos.”. 0.13. 3. 5. Alta dependencia de otras industrias. Cruz y Perdomo (Abril, 2011) “La cadena de pulpa, papel, cartón y sus 0.39 productos, tiene una alta dependencia de sectores como el agro – forestal, reciclaje.”. TOTAL FACTORES SUBTOTAL PONDERADO OPORTUNIDADES TOTAL (OPORTUNIDADES + AMENAZAS). 0.12. 1. 1.00 SUBTOTAL PONDERADO AMENAZAS. 1.22. 2.23 Figura 2. Matriz EFE. 4. 1.01. 0.12.

(13) 2.2. Interpretación de los resultados de la evaluación. Para obtener una visión general de la empresa, se elabora un gráfico con los ponderados totales que abarcan las dos matrices (EFI – EFE). Sirve a la empresa para tomar decisiones estratégicas de la siguiente manera Fig. 3: 1. En el eje X se ubica el total ponderado de EFE, que es 2.23 y en el eje Y se ubica el total ponderado de EFI, que es 2.59.. Figura 3. Cuadrantes estratégicos. Tomado de: https://i2.wp.com/aprendiendocalidadyadr.com/wp-content/uploads/2016/11/GR%C3%81FICOMEFI-MEFE.png?ssl=1 2. Insertando datos propios en EXCEL, se obtiene la siguiente gráfica. Figura 4. Como se observa, la gráfica nos ubica en el cuadrante V, lo que comparado con la figura 3 nos encamina a que se debe retener y mantener. Por lo tanto, en el siguiente análisis FODA, las estrategias deben ir encaminadas a retener y mantener.. CUADRANTES EFI - EFE 4,00. EFI. 3,00. 2,00 1,00 4,00. 3,00. 2,00. EFE. Figura 4. Grafica de totales ponderados. 5. 1,00.

(14) 2.3. Análisis FODA. En las figuras 1 se observa que el subtotal ponderado más bajo es 0.76 para las debilidades y en la figura 2 es 1.01 para las amenazas. Lo que indica que se deben implementar estrategias de tipo DA; para reducir debilidades y evitar las amenazas. En la figura 5 se muestran las estrategias que se implementarían. 1. Baja capacidad financiera. 2. Falta de maquinaria. 3. Deficientes habilidades gerenciales. DEBILIDADES 4. Productos sin características diferenciadoras. 5. Limitados canales de venta.. AMENAZAS. 6. Baja rapidez de distribución 7. Poco espacio físico para trabajar. 1. Alta competencia. (CCC, 2015) “Según el DANE, en Bogotá se Registró el mayor número de empresas relacionadas con la industria de empaques en 2013 (623)” (p. 3).. ESTRATEGIAS DA Estrategias para mitigar DEBILIDADES:. las. 1. Buscar apoyo financiero en fondos para el emprendimiento, ej.: fondo emprender.. 2. Aumento de impuestos. El colombiano (Enero, 2017) “la tarifa general del impuesto sobre las ventas (IVA) subió al 19 %, es decir tres puntos por encima del que se estaba aplicando del 16 %.” (6 párr.. 2). 2. Diseñar y construir las máquinas para realizar los pliegues de las bolsas de papel. 3. Tomar cursos, talleres, seminarios…ETC de administración de empresas.. 3. Aumento de costo de los insumos, debido al aumento del IVA.. 4. Buscar personas con alto talento para el diseño gráfico con el fin de presentar nuevos diseños al público.. 4. Competencia consolidada en el mercado. Cruz y Perdomo (Abril, 2011) “La industria del papel, cartón y sus productos en Colombia está presentando un proceso de reconversión industrial, modernización y ampliación de capacidad instalada, que adelantan las principales. 5. Crear un portafolio y promocionar productos por página web y redes sociales.. 6.

(15) empresas para mejorar su competitividad. Este subsector de la Industria se concentra en pocas empresas, con elevadas economías de escala e intensivas en capital.”. 6. Adquirir un medio motorizado para agilizar la distribución.. 5. Alta dependencia de otras industrias. Cruz y Perdomo (Abril, 2011) “La cadena de pulpa, papel, cartón y sus productos, tiene una alta dependencia de sectores como el agro – forestal, reciclaje.”. Estrategias para AMENAZAS:. 7. Calcular el espacio necesario para la producción y buscar en arriendo el mismo. mitigar. las. 1. Encontrar que es lo que NO ofrece la competencia y aprovechar ello para diseñar los productos y llegar a los clientes. 2. Aprovechar los beneficios tributarios que ofrece el gobierno para las nuevas empresas. 3. Comprar insumos en gran cantidad y si es posible directamente a los fabricantes. 4. Atender el mercado que no logra atender las grandes empresas. 5. Buscar materiales que en algún momento puedan remplazar el papel y el cartón.. Figura 5. Análisis FODA Y estrategias DA. 3. Estudio Administrativo De La Empresa. 3.1. Nombre o razón social. Para el nombre o razón social de la empresa se contempló.: 1. Madi: Esta razón social nace de la combinación de las dos primeras letras de los nombres María y Diego. Ej.: Madi, bolsas para regalo y empaques. 3.2. Misión. Somos una empresa que fabrica bolsas para regalo y empaques en papel y cartón, siempre en busca de promover el uso de materiales amigables con el medio ambiente, transformándolos en productos de calidad con precios competitivos, que logren un alto nivel de satisfacción en el cliente.. 7.

(16) Contamos con las instalaciones adecuadas para llevar a cabo la fabricación de los productos y así garantizar su calidad y buen acabado. Madi se compromete con el bienestar de las mujeres colombianas brindando oportunidades laborales que fomenten una mejor calidad de vida. El cliente es nuestra prioridad, es por ello que trabajamos fuerte; para llevar al cliente la satisfacción de un producto llamativo y muy bien elaborado. 3.3. Visión. Madi, bolsas para regalo y empaques tiene como misión para el 2022 ser una empresa reconocida del sector a nivel local (Bogotá D.C.) por ofrecer una completa gama de empaques para regalos y demás en papel y cartón con precios competitivos. El respeto, la responsabilidad y la disciplina, serán la base para lograr el crecimiento de la empresa, ser una empresa joven y flexible ayudará a la adaptación de los nuevos tiempos y la capacitación constante permitirá la penetración de los nuevos nichos de mercado. Nos esforzamos por implementar tecnologías que cooperen, con la consecución de las metas planteadas por Madi, bolsas para regalo y empaques. 3.4. Estructura Organizacional. En la figura 6. Se muestra la estructura organizacional propuesta para la empresa.. Gerente. Producción. Ventas. Distribución. Planificador y supervisor de producción.. Vendedor.. Distribuidor/cobrador. Operarias de producción.. Figura 6. Estructura organizacional propuesta para Madi. 8.

(17) 3.5. Descripción de cargos. En principio, la empresa comprende 3 grandes áreas, las cuales van a ser producción ventas y distribución, éstas serán dirigidas por la gerencia de la empresa, los cargos de la empresa desarrollarán los siguientes roles: ● Gerente: Persona encargada de direccionar la empresa, es quien toma las decisiones que aporten al mejoramiento y crecimiento de la misma. Así mismo velará por el bienestar y buen funcionamiento de las demás áreas de la empresa. ● Planificador y supervisor de producción: Persona encargada de recibir los pedidos por parte del vendedor para que estos sean ejecutados, así mismo velara porque todos los productos que se fabriquen se encuentren en condiciones óptimas para la venta y de que siempre existan referencias estándar en stock. Para ello tendrá a su disposición las operarias de producción. ● Operarias de producción: Serán las personas que ejecutarán el trabajo propuesto por el planificador y supervisor de producción. ● Vendedor: Persona encargada de dar a conocer los productos al público, conseguir los clientes y estar al tanto de lo que ellos requieran. Es un cargo muy importante porque de aquí depende en gran medida que exista flujo de caja en la empresa. ● Distribuidor/Cobrador: Persona encargada de entregar los productos solicitados por los compradores según pedido y cobrar el costo de ellos.. 4. Estudio de Mercados. 4.1. Descripción del servicio o del producto. La empresa busca enfocarse básicamente en 2 líneas, las cuales son: 1. Bolsas para regalo en papel y o cartón. 2. Bolsas publicitarias para supermercados, boutiques, almacenes. ETC. La primera línea es con la cual se piensa iniciar la empresa, son los productos que ya se comercializan y por ende los que primero se busca expandir a todo Bogotá D.C. 1. Bolsas para regalo en papel y cartón: Estos productos se hacen en papel regalo y en cartón, para el primer caso se usa papel couche de 90gr y para el segundo caso se usa cartulina arte de 190 gr, impresos con varios motivos o motivos específicos según decisión del cliente,. 9.

(18) los productos serán similares a los que se muestran en las fotografías 7ª, 7b, 8, 9 y 10 que equivaldrían a las referencias 7, 6, 5 y 4.. Figura 7ª. Bolsas para regalo en cartulina arte de 190 gr.. Figura 7b. Bolsa de papel regalo # 7.. Figura 8. Bolsa de papel regalo # 6.. 10.

(19) Figura 10. Bolsa de papel regalo # 4.. Figura 9. Bolsa de papel regalo # 5.. Figura 11. Ejemplo de bolsa para supermercado o boutique. Tomado de: http://www.bolsalea.com/blog/2011/05/personalizacion-de-bolsas-de-papel-desde-pocascantidades/. Consultado el 16/08/2018.. 11.

(20) 2. Bolsas publicitarias para supermercados, boutiques o almacenes: Este tipo de bolsas es una variación de las bolsas de papel regalo, se busca manejar los mismos 4 tamaños estándar, con las diferencias que estas son en un diferente material (Normalmente cartulina de 190 gr o más) y personalizadas según petición del cliente. Ejemplo Figura 11. 4.2. Segmento o clientes potenciales. Según Infocomercio durante el 2016 en Bogotá D.C. Se registra entre cacharrerías, variedades y misceláneas hay un total de 8398 establecimientos y 831 establecimientos en Soacha. Lo que en principio indicaría que hay 9229 clientes potenciales aproximadamente, de los cuales ya se cuentan con 88 en Bogotá D.C. y 32 en Soacha, para un total de 120 clientes. Es decir, un 1.3% del total de clientes potenciales. 4.3. Ficha técnica del producto. 1. Bolsas para regalo en papel: Este producto es fabricado con papel couche de 90 gr de la empresa primavera, cada pliego tiene unas medidas de 49 cm * 69 cm aproximadamente y viene estampado por una de sus caras con diferentes motivos y personajes. Las bolsas que se fabrican con este tipo de papel son las referencias 7, 6, 5 y 4 Mostradas en la figura 7b, 8, 9 y 10. ● Bolsa para regalo # 7: Esta bolsa es fabricada a partir de 2 pliegos de papel pegados, sus medidas de base son 34.5 cm * 12 cm y su altura es de 56 cm. ● Bolsa para regalo # 6: Esta bolsa es fabricada a partir de 1 pliego de papel, sus medidas de base son 26 cm * 8 cm y su altura es de 37 cm. ● Bolsa para regalo # 5: Esta bolsa es fabricada a partir de 1/2 pliego de papel, sus medidas de base son 17.7 cm * 5.5 cm y su altura es de 27.5 cm. ● Bolsa para regalo # 4: Esta bolsa es fabricada a partir de 1/4 pliego de papel, sus medidas de base son 12.5 cm * 4.3 cm y su altura es de 18 cm. Para hacer los pegues de las bolsas de papel se usa Colbón para papel, todas las bolsas cuentan con 2 asas en polipropileno de 23 cm de largo cada una en uno de sus extremos y una tarjeta adhesiva “De, Para”. Estas pueden fabricarse con o sin refuerzo de cartón en su base y en el extremo donde van las asas. La venta al público es de mínimo 12 unidades, que se empacan en una bolsa y se sellan tal cual se muestra en la figura 12. 2. Bolsas para regalo en cartón/cartulina: Estas bolsas se fabrican en cartulina arte de 190 gr, cada pliego tiene las mismas medidas que el pliego de papel couche y se fabrican en las mismas 4 referencias (#7, 6, 5 y 4), estas bolsas se muestran en la figura 7b. y 13. 12.

(21) Figura 12. Docena de bolsas para regalo en papel.. Figura 13. Ejemplo de bolsas para regalo en cartón. Tomado de: http://envoltura.papelesprimavera.com. Consultado el 16/08/2018. 4.4. Estrategia de distribución. La distribución se planea hacer de forma directa e indirecta, se quiere hacer llegar el producto ofreciéndolo directamente tienda a tienda y también ofreciéndolo en grandes volúmenes a los grandes distribuidores del sector de San Victorino, que es un sector que por tradición surte las misceláneas, papelerías y demás negocios de Bogotá D.C. y alrededores. Actualmente cada vez que un cliente realiza una compra se procede a guardar su dirección en una base de datos, luego de esto se lo ingresa a una aplicación de Google Maps donde se define su ubicación. Definida la ubicación se procede a organizar las rutas de forma lógica según distancias; estas se organizan en una lista con nombre y dirección del cliente. Un ejemplo de esto se muestra en la figura 14.. 13.

(22) Figura 14. Recorridos de entrega. La experiencia propia ha enseñado que la frecuencia apropiada para visitar un cliente es de 30 días. Es por ello que cada 30 días se lo visita en su punto de venta, ofreciendo de nuevo los productos. La distribución actualmente se hace en una bicicleta. Pero debido a que la demanda ha aumentado una pequeña proporción. Se ha cambiado la bicicleta de pedal, por una bicicleta con motor a gasolina con mayor capacidad de carga, esto también se debe a que se vuelve agotador transportar los productos en gran cantidad usando únicamente energía humana.. Figura 15. Bicicleta usada en la actualidad para repartición de productos.. 14.

(23) Figura 16. Bicicleta con motor a gasolina de Madi. 4.5. Determinación del precio. La determinación de los precios se basó principalmente en 1 aspecto. 1. Fijación de precios de acuerdo a la competencia: Se busca ser un seguidor de un líder, si la competencia tiene unos precios con los que está funcionando, la empresa podría igualar o colocar precios ligeramente por encima o por debajo de ella. Lo que se busca es lograr un statu quo. El precio de venta para los empaques para regalo en papel se aproxima y está ligeramente por encima al que ofrecen los grandes distribuidores en San Victorino (Bogotá D.C.) al año 2018 (Marzo). Se muestran las tablas 1 y 2. Estos precios fueron consultados en Papelería Medellín, Cacharrería Antioquia y Distribuidora El Gran Bazar, ubicados en la zona comercial de San Victorino, Entre Av. Caracas y Cra 10, de Calle 9 a Calle 13. Tabla 1. Precios de venta por docena de empaques para regalo en papel couche. Distribuidores de San Victorino vs Madi. Referencia. #7 #6 #5 #4. Precio de venta promedio en distribuidores de San Victorino (COP). N/A $5150 $4150 $3200. 15. Precio de venta Madi (COP).. Utilidad bruta (COP).. $11.000 $5500 $4500 $3500. $6504 $2912 $2884 $2364.

(24) Los empaques para regalo en cartulina de 190 gr, con medidas iguales a los de papel cocuhe, tienen los precios mostrados en la tabla 2, comparándolas con el precio promedio que se ofrece en San Victorino, tenemos una pequeña ventaja con las referencias #6, 5 y 4. Tabla 2. Diferencia de precios por docena para empaques de regalo en cartulina de 190 gr. Distribuidores de San Victorino vs Madi. Referencia. #7 #6 #5 #4. Precio de venta promedio en distribuidores de San Victorino (COP). $30800 $28800 $16800 $10800. Precio de venta Madi (COP).. Utilidad bruta (COP).. $34000 $18000 $14400 $9600. $18824 $10084 $10114 $6529. Para las bolsas publicitarias, se hizo un recorrido en el sector del Ricaurte, en Bogotá D.C. Se recurre a este sector ya que por tradición es un clúster dedicado a todo lo relacionado con las artes gráficas, conformado sobre todo por pequeñas y medianas empresas, que cuentan con características similares a Madi. En los locales ubicados en el Centro Nacional de Artes Gráficas ubicado en la Calle 10 con Carrera 27, se indago sobre el costo de fabricación de empaques publicitarios en cartulina de 190 gr plastificada, con las mismas medidas que actualmente se manejan para los empaques de papel couche, los promedios de estos precios consultados se muestran en la tabla 3. Por otro lado, la sola impresión personalizada se hace desde 1000 unidades, cada impresión en cartulina de 190 gr y a 4 tintas tiene un costo promedio de $420 por pliego. Estos precios los ofrece Papeles Jurado y/o Impresos Colonial. Con el precio del papel, se calculó la utilidad bruta, que podría obtener Madi, si fabrica los empaques, únicamente mandando a imprimir el papel. Esta utilidad se calcula teniendo en cuanta los precios promedios presentados en la tabla 3. Teniendo esto en cuenta, los precios que se ofrecerían para bolsas publicitarias para un pedido de mínimo de 1000 unidades por referencia (83 docenas) serían los siguientes. Los precios ofrecidos por Madi se basan exclusivamente en el precio promedio que se obtuvo en el sector del Ricaurte Tabla 3. 16.

(25) Tabla 3. Precios establecidos para empaques publicitarios por Madi (Productos que en la actualidad no se venden). Referencia. #7 #6 #5 #4. Precio de venta (COP) promedio de empaques publicitarios. $28000 $15000 $13100 $8600. Utilidad bruta (COP).. $17882 $9560 $9608 $6202. Estos precios fueron fijados con base en los valores promedios que se cobra en el sector del Ricaurte por hacer bolsas publicitarias con las mismas características. 4.6. Estrategia publicitaria. La promoción de los productos se hará principalmente de forma personal, es decir tienda a tienda y ofreciendo los productos de forma tangible al tendero. También se piensa, hacer uso de la tecnología abriendo página web, pagina en Facebook y ofreciendo el producto en sitios como Mercado Libre, Publicar, OLX. ETC. Actualmente una estrategia de publicidad que se usa es dejar una tarjeta de presentación en todos los establecimientos que se visitan. Figura 17.. Figura 17. Tarjeta de presentación que se deja en cada uno de los establecimientos que se visita. 4.7. Estudio de competencia. El estudio de la competencia, consistió en recorrer el sector de San Victorino, con el fin de encontrar cuales son las empresas que más presencia tienen en el sector, esto para el caso de los empaques de regalo.. 17.

(26) La mayoría de estas empresas tienen en común que no solo ofrecen empaques para regalo, si no también afiches, cajas, muñecos, ETC, es decir, todo lo relacionado con la expresión social. Por otro lado se sabe por experiencia propia que la mayoría de los fabricantes de bolsas para regalo en papel (Que se dedican exclusivamente a esto) lo hacen de manera informal (Lo que impide brindar datos específicos), Dentro de esta observación se descubrió que el principal proveedor de la materia prima, es decir el papel; es la empresa Papeles Primavera (Que tiene una fuerte presencia en el sector de San Victorino), también que dentro de su portafolio fabrica empaques para regalo en cartulina holográfica, papel bond con diferentes personajes y demás, constituida en Febrero de 1996 con un capital de $1.000.000.000 es la empresa líder en este tipo de productos, quien en el año 2017 reportó ventas por $61.285.086.000 aproximadamente. (einforma, 2018). Los distribuidores de San Victorino, en la línea de empaques de regalo en papel couche comercializan productos “similares” a los que ofrece Madi, pero con notorias diferencias, pues las que se ofrecen allá no tienen asas, en vez de ello tienen hilos y no tienen tarjetas adhesivas “de, para” además que el acabado de Madi visualmente es mucho mejor al de los distribuidores. Los precios promedios de los distribuidores son los que se muestran en la tabla 1. Una ventaja que se tiene a favor es ofrecer bolsa para regalo en papel de doble pliego o referencia #7, la cual no se logró conseguir en los distribuidores de San Victorino. Un competidor de analizar rigurosamente son las bolsas para regalo en cartulina provenientes de China, este tipo de productos visualmente es muy similar al que ofrece empresas como Primavera, con la diferencia de que las bolsas provenientes del continente asiático son aproximadamente un 20% más económicas (Para paquetes de 12 unidades), aunque su calidad no es la mejor, pues hay veces estas suelen desarmarse al introducir un artículo. No se tiene una cifra exacta, pero consultando el último informe “IMPO” de Junio del 2018 sobre importaciones del DANE (Que se basa en reportes de importaciones registrados por la DIAN), muestra que las importaciones en productos de Papel, cartón y demás artículos de papel y/o cartón fueron por 57.7 Millones de dólares CIF, este mismo informe muestra que el 21 % de las importaciones son provenientes de China y que de los puertos el 48.2 % de las importaciones tiene como destino Bogotá D.C. Con esto en mente, se puede decir que alrededor de 5.82 Millones de dólares CIF (Alrededor de 17.500 millones de pesos) en productos de papel y/o cartón arribaron a Bogotá D.C. En conversación con uno de los comerciantes del sector de San Victorino (La señora Dolly, quien es proveedora de confianza para Madi, aporto la información) informa que los importadores del sector (Que son alrededor de 6 empresas) compran alrededor de $12.000.000.000 (Alrededor de 3.9 millones de dólares) al año en solo productos de papelería y oficina, dentro de estas importaciones se contemplan los empaques para regalo. Es difícil saber con exactitud a cuanto corresponden las compras hechas por los importadores del sector, pues ellos son muy reservados con este tipo de información. Las empresas con mayor presencia en el sector, que no son competencia directa, pues estas empresas distribuyen bolsas bond, de cartulina en diferentes gramajes y demás materiales. Y 18.

(27) también cuentan con otras líneas como empaques para regalo en personajes de marca registrada y lo hacen a través de distribuidores en el sector de San Victorino, son: ● Maguz: Empresa constituida en febrero del 2011, con un capital de $50.000.000 (einforma, 2018) ● Tito Xpressión: Empresa constituida en febrero del 2011, con un capital de $40.000.000 (einforma, 2018) ● Alternativas Expresión: Empresa constituida en el año 2000, con un capital de $45.000.000 (einforma, 2018) ● Papeles Primavera: Empresa líder en el sector de San Victorino. Por el otro lado, el sector de las bolsas publicitarias tiene gran representación en el sector del Ricaurte, sector ampliamente conocido por ser nicho de todo lo relacionado con artes gráficas y publicidad, según la Secretaria Distrital de Desarrollo Económico (Junio, 2016) “La mayoría de los establecimientos en Ricaurte (89,1%) y La Estrada (72,9%) diseñan, manufacturan y venden material publicitario o promocional. Las ventas promedio mensuales en los establecimientos del sector de Ricaurte rondan los 6.4 millones. La empresa Líder en este sector es Empaques & Cartones, (Ampliamente conocida en el sector) fundada desde 1984. Con un capital de $1.000.000.000 Es la empresa que provee de empaques a marcas reconocidas como Carulla, Agrosemillas, almacenes Éxito ETC. Ya cuenta con exportaciones a Panamá, Ecuador y Perú Al cierre del año 2017 reporto ventas por $7.740.933.537 (einforma 2018). 4.8. Propuesta de valor. Madi, bolsas para regalo y empaques, Es la ayuda correcta para surtir su negocio con bolsas para regalo y empaques diseñados para las diferentes festividades del año, visitamos su negocio y lo asesoramos personalmente sobre nuevas tendencias de empaques para regalos, estamos dispuestos a llevarle los motivos y diseños que requiera en su local. Además de llevarle empaques de regalo de calidad y llamativos, le ofrecemos precios de distribuidor, que le dejaran un buen margen de ganancia, seremos parte de su negocio y nunca más tendrá perdidas de dinero por falta de inventario. Sus clientes lo preferirán por la calidad, los precios y los diseños de los empaques para regalos Madi, productos 100% colombianos.. 19.

(28) 5. Operación. 5.1. Descripción de proceso del servicio o producto. ● Descripción del proceso de bolsas para regalo en papel: El proceso para fabricar los empaques para regalo en papel, se desarrollan en 8 pasos, los cuales se describen a continuación: Paso 1: Cortar el papel a medidas requeridas, hacer un dobles de 1 cm aproximadamente, organizar y pasar el rodillo para aplicar pegamento. Figura 18.. Figura 18. Papel doblado y organizado, listo para aplicar pegamento. Paso 2: Con el pegante aplicado, se debe realizar pegue por el lado de las pestañas, hecho esto se procede a doblar cada pliego a la medida de fondo especificada, según referencia de la bolsa. Figura 19. Paso 3: Hecho el primer pliegue, se deben juntar las aristas en forma paralela, que quede como una especie de acordeón. Figura 20.. 20.

(29) Figura 19. Pegue de la bolsa y posterior pliegue.. Figura 20. Pliegue de “acordeón”. Paso 4: Doblar pestañas, en los extremos de cada bolsa, las más angosta es una especie de dobladillo que se hace para reforzar la parte donde se colocan las asas, la más larga sirve para realizar el fondo de la bolsa. Figura 21. Paso 5: Luego de tener las pestañas dobladas en los extremos, se procede a realizar el dobladillo y el fondo de la bolsa. Figuras 22 y 23.. 21.

(30) Figura 21. Pestañas de la bolsa.. Figura 22. Armado del fondo.. Figura 23. Pegado del fondo.. 22.

(31) Paso 6: Se cortan las asas a 23 cm cada una y se hacen los orificios para colocarlas. Figuras 24 y 25.. Figura 24. Asas cortadas a 23 cm.. Figura 25. Agujeros para colocar asas. Paso 7: Se colocan las tarjetas adhesivas “de, para” Figura 26. Paso 8: Se colocan las asas, se separa por motivos, se organiza por docenas y se empacan en bolsas de polipropileno. Figuras 23 y 28.. 23.

(32) Figura 27. Se seleccionan bolsas para empacar por 12 unidades.. Figura 26. Pegado de tarjetas “de, para”.. Figura 28. Bolsas empacadas listas para la venta.. 24.

(33) ● Descripción del proceso de bolsas para regalo en cartón/cartulina: Es el mismo proceso mostrado anteriormente. 5.2. Diagrama de producto o servicio. En la figura 29 se muestra el diagrama de producto para las bolsas de regalo en papel y en la figura 30 se muestra el diagrama de producto para las bolsas de regalo en cartón/cartulina. Organizar papel para pegar pestañas.. INICIO. Cortar papel.. Doblar pestaña de pegue.. Plegar y formar acordeón.. Esperar secado de pegamento.. Pegar pestañas.. Aplicar pegamento.. Plegar y formar pestañas.. Hacer dobladillo para agujero de asas.. Armar fondo.. Pegar fondo.. Pegar tarjetas “de, para”.. Abrir agujeros para asas.. Organizar por docena.. Empacar.. Cortar asas a 23 cm.. Colocar asas.. Inspeccionar producto final.. Almacenar .. FIN. Sellar.. Figura 29. Diagrama de producto para bolsas de regalo en papel de Madi.. 25.

(34) INICIO. Comprar cartulina arte de 90 gr.. Consignar valor de pedido.. Armar empaques según figura 29.. Empacar bolsas.. Almacenar .. Esperar despacho de pedido.. Recibir pedido.. FIN. Figura 30. Diagrama de producto para bolsas de regalo en cartón/cartulina de Madi. 5.3. Lista de materiales. A continuación, se presentan los materiales necesarios para la fabricación de empaques para regalo. 1. 2. 3. 4. 5.. Papel couche de 90 gramos. Colbón para papel. Cordón de polipropileno en varios colores. Tarjetas adhesivas (De, Para). Bolsas de polipropileno.. 5.4. Maquinaria y equipos a utilizar. Como maquinaria o equipos a utilizar, tenemos: 1. Maquina selladora: Es una máquina que funciona por medio de una resistencia eléctrica de 30 W, sirve para sellar las bolsas de polipropileno. Figura 31. 26.

(35) Figura 31. Maquina selladora. 2. Tijeras: Son necesarias para purgar el aire que queda atrapado luego de que las bolsas de polipropileno son selladas. 3. Guillotina: La guillotina cumple la función de cortar el cordón de polipropileno para las asas, cada 23 cm. Ver figura 24. 4. Rodillo: Es usado para dispersar el pegante en el papel. 5. Reglilla: Se usa para marcar los pliegues en el papel. 6. Maquinaria para hacer pliegues: Como aporte del aprendizaje adquirido a lo largo de la formación como Ingeniero Mecánico, se decidió realizar el diseño de dos máquinas, esto con el fin de impulsar el modelo de negocio aquí planteado y como estrategia para mermar las debilidades planteadas en la figura 1. El diseño de estas máquinas tomó aproximadamente 6 meses, se recurrió a una exhaustiva búsqueda por varios medios, en la carpeta Anexos adjunta en este documento, hay una carpeta llamada Videos Máquinas. Estos videos sirvieron como guía para pensar en un diseño de máquina que cumpliera con parámetros como:   . Que los materiales para su construcción se puedan conseguir fácilmente en el mercado local (Bogotá D.C.). Que no fuese compleja de construir (Según criterio de diseñador Diego F. Toro). Que la máquina tenga una automatización sencilla.. 27.

(36) 5.5. Diseño de la máquina. La máquina # 1 se muestra en la figura 32. Esta máquina cuenta con 2 rodillos recubiertos con goma de caucho, por los cuales pasará el papel y harán la función de marcar los pliegues, estos rodillos son accionados por un motor eléctrico de 1/2 hp, el bastidor de la máquina, está hecho en acero de perfil cuadrado de 40 x 40 mm.. Figura 32. Diseño de máquina # 1 (Máquina pequeña). Los diseños paramétricos que se hicieron de la máquina y los cuales se encuentran en la carpeta Anexos (PROCESO DE DISEÑO MAQUINAS). Esta máquina haría el pliegue mostrado en la figura 20. La máquina # 2, se compone de 3 cilindros neumáticos, los cuales son accionados por sensores y sirven para mover los pliegos de papel previamente plegados por la máquina # 1, posterior a esto el papel es empujado hacia los rodillos para marcar los últimos pliegues, el paso que realizaría la máquina seria el que se muestra en la figura 20.. 28.

(37) Figura 33. Maquina # 2 (Máquina grande). Ambas máquinas tienen un diseño similar, y funcionarían con variador de velocidad que haría girar el motor a 145 RPM, apoyado por un motorreductor de 5:1. Las máquinas aquí presentadas, tomaron un tiempo de diseño de aproximadamente 6 meses, fueron diseñadas con el programa SolidWorks 2017 y sus planos y diseño detallados se encuentran en la carpeta Anexos y al final de este documento.. 5.6. Capacidad disponible de productos o servicios. Actualmente todo el proceso es realizado a mano, la fabricación de una docena de bolsas para regalo en papel couche lista para la venta toma aproximadamente 40 minutos para una persona que tenga la práctica, es decir que en una jornada laboral de 8 horas una persona con la previa experiencia tendría que ser capaz de fabricar 12 docenas, diarias como mínimo, en la actualidad son 2 personas, que en una jornada laboral de 8 horas logran fabricar alrededor de 24 docenas en promedio. El proceso, se hace inviable al ser 100% Manual, con la implementación de las máquinas propuestas en el ítem anterior; las máquinas harían 2 de los 8 pasos necesarios para la fabricación del producto con la implementación de la maquina grande se estima que el tiempo en el paso 3 (Figura 20) se reduzca en un 80% Aprox. En la tabla 4, se presenta una comparación de los tiempos hombre vs máquina. Con la máquina pequeña, se espera que el tiempo del plegado del paso 2, pase de gastar 8.5s a 2s, es decir un ahorro de tiempo de un 77% Aprox.. 29.

(38) Tabla 4. Comparación de tiempos hombre vs máquina. Paso de fabricación Paso 2 Paso 3. Tiempo hombre (s) 8.5 36. Tiempo máquina (s) 2 7. Como se logra observar en la tabla, el paso 2 representa un ahorro de 6.5 s, por cada bolsa de papel, lo que en una docena representa un ahorro de 78s, el paso 3 representa un ahorro de 29 s por cada bolsa de papel, lo que en una docena representa un ahorro de 348s, lo que sumado significa que, por cada docena de bolsas, tendríamos un ahorro de tiempo de 426s. Con este análisis en cuenta se puede suponer que el tiempo por cada docena de bolsas realizada pasaría de tomar 40 minutos a 32.9, aprox. 33 minutos, Se puede concluir que con las máquinas en operación cada persona pasaría de producir 12 docenas a 15 docenas en una jornada laboral de 8 horas. Estos cálculos fueron realizados con base en un pliego de papel. En la actualidad, se fabrican 15 docenas de las referencias #6 y #5 y 8 docenas de las referencias #4 y #7 para ser vendidas semanalmente. Con la implementación de las máquinas este número ascendería a 18 docenas por referencia, semanalmente. Los empaques para regalo en cartulina de 190 gr toman un poco más de tiempo debido a que el material tiene un espesor mayor, Actualmente fabricar estas bolsas demora en promedio 45 minutos por docena; se espera que con la máquina este tiempo se reduzca a 38 minutos. En el mes se venden alrededor de 15 docenas por referencia. Con estos datos, la disponibilidad actual de los empaques para regalo mensualmente se muestra en la tabla 5. Tabla 5. Disponibilidad de empaques para regalo mensualmente. Referencia #7 #6 #5 #4. Docenas disponibles en papel couche 32 60 60 32. Docenas disponibles en cartulina de 190 gr 20 20 20 20. Para los empaques publicitarios no es posible dar una disponibilidad mensual, ya que es un nicho de mercado en el cual aún no se ha incursionado. Además, que este tipo de productos se fabricaría bajo previo pedido.. 30.

(39) 6. Plan Financiero 6.1. Ventas proyectadas. Actualmente las bolsas que se fabrican, son aproximadamente las mismas que se venden en un mes, las ventas mensuales se muestran en la tabla 6. Tabla 6. Ventas actuales reportadas por Madi. Referencia #7 #6 #5 #4 TOTAL. Ventas de empaques en papel couche (COP) $352000 $330000 $270000 $112000 $1064000. Ventas de empaques en cartulina de 190 gr (COP) $510000 $270000 $216000 $144000 $1140000. Se puede verificar, que mensualmente las ventas totales están alrededor de los $2204000. Esto con una variación de aproximadamente un 10%. Aunque existen 4 temporadas especiales en el año, donde las ventas aumentan aproximadamente en un 40%. Estas temporadas son:    . Mes de las madres (Mayo). Mes del padre (Junio). Amor y amistad (Septiembre). Navidad (Diciembre).. Esto quiere decir que de los 12 meses que se vende un promedio de $2204000 existen 4 meses en los cuales las ventas ascienden a los $3085600 en promedio. Por experiencia propia se sabe que en la venta de empaques para regalo en un mes aproximadamente se logran ganar 4 clientes fijos, cada 1 realiza compras mensuales de aproximadamente $60000. Para ello se presenta la figura 34, que es lo que se espera vender, entre Enero y Diciembre del 2019; se espera que las ventas para estos productos oscilen entre $2000000 y $5500000 Este cálculo se hace teniendo en cuenta que el negocio ya se conoce y es un estimado del comportamiento de las ventas en el mundo real. Para las bolsas publicitarias, que es un panorama aún desconocido, se espera, que en los primeros 6 meses del año 2019 al menos se logre conseguir un cliente por mes, haciendo diferentes averiguaciones los empaques publicitarios que más rotan son los de referencia #6. Como meta se propone que para el segundo semestre de este mismo año (2019) los clientes para este tipo de empaques al menos sean 2 mensuales. Se presenta la figura 35, donde se hace una proyección de las ventas esperadas para esta gama de empaques, se espera que estas ventas oscilen entre $1200000 y $2500000.. 31.

(40) Figura 34. Ventas proyectadas de empaques de papel couche y arte para el año 2019.. Figura 35. Ventas proyectadas de empaques publicitarios para el año 2019.. 32.

(41) 6.2. Costos variables, fijos y margen de contribución. 6.2.1. Costos Variables. Los costos variables de la empresa son aquellos que dependen de las unidades producidas por esta, para este caso vamos a tener en cuenta insumos, servicios públicos (electricidad), mantenimiento de las máquinas que se construirán y la depreciación de estas. . Insumos: Los insumos que se usan para producir los empaques para regalo son: papel couche/cartulina arte, tarjetas “de, para”, cordón para asas, bolsas de polipropileno y colbón.. . Servicios Públicos (Variable): Para la producción de los empaques para regalo, el servicio de mayor uso es el de energía eléctrica, pues de este depende la iluminación de las instalaciones y el suministro eléctrico de las máquinas.. . Mantenimiento: Las máquinas requieren mantenimiento periódico, como lo es engrase, ajuste y limpieza. Cada 230 horas de operación (6 meses). . Depreciación: La depreciación de las máquinas, se debe tener en cuenta porque exige de una inversión inicial, que en el transcurso del tiempo va perdiendo valor, se espera una vida útil de las máquinas de al menos 12 años. El costo de las maquinas asciende a $17.824.900 (Incluyendo compresor).. A continuación, presentamos la tabla 7 que muestra cada uno de los costos variables en los que se debe incurrir por docena. Tabla 7. Costos variables por docena fabricada.. Referencia. Papel couche. Cartulina arte. Empaques publicitarios. Insumos (COP) Consumo eléctrico (COP). #7 #6 #5 #4. $4996 $2576 $1616 $1136. $15176 $7916 $4286 $3071. $10118 $5540 $3492 $2398. $55. 33. Mantenimiento (COP). Depreciación maquinas (COP). $37. $10.

(42) 6.2.2. Costos Fijos. Los costos fijos son los que no dependen de las unidades que se produzcan, para este caso vamos a tener en cuenta arriendo, mano de obra (2 empleos con 1 smlmv y todo lo que exige la ley) y servicios públicos (agua, luz e internet). En la tabla 8 se presenta la relación de gastos fijos. Tabla 8. Costos fijos mensuales. Concepto Arriendo Mano de obra Servicios TOTAL. Costo (COP) $400000 $2628482 $90000 $3118482. 6.2.3. Margen de Contribución. El margen de contribución considera el volumen total de ventas, menos los costos variables. En la actualidad el volumen de ventas mensual esta alrededor de $2.204.000. En la tabla 9 se muestra el margen de contribución sobre estas ventas. Para calcular el margen de contribución de los empaques publicitarios, se hizo sobre las ventas proyectadas, que son alrededor de 83 docenas mensuales de referencia #6 que generaría un volumen de ventas mensual por $1.245.000. En la tabla 10 se muestra el margen de contribución que generaría este tipo de empaques durante los primeros 6 meses. Tabla 9. Margen de contribución por ventas mensuales de empaques en papel couche y cartulina arte.. Referencia #7 #6 #5 #4 Margen de contribución total parcial Margen de contribución total mensual. Margen de contribución por Margen de contribución docena (COP) mensual (COP) Cartulina Cartulina Papel couche Papel couche arte arte $5902 $18722 $188864 $374440 $2831 $9982 $169860 $199640 $2782 $10012 $166920 $200240 $2262 $6427 $72834 $128540 $598478 $1.501.338. 34. $902860.

(43) Tabla 10. Margen de contribución para empaques publicitarios. Referencia #6. Margen de contribución por docena (COP) $9458. Margen de contribución mensual (COP) $785014. 6.3. Estado de ganancias o pérdidas. El estado de ganancias o pérdidas, permite medir la actividad de la empresa a lo largo de un determinado periodo de tiempo, este también es conocido como estado de resultados. La fórmula básica para determinar el estado de ganancias o perdías es: 𝐺𝑎𝑛𝑎𝑛𝑐𝑖𝑎 𝑛𝑒𝑡𝑎 = 𝐼𝑛𝑔𝑟𝑒𝑠𝑜𝑠 − 𝑔𝑎𝑠𝑡𝑜𝑠 Para desarrollar la ecuación se tendrá en cuenta lo siguiente: 𝑀𝑎𝑟𝑔𝑒𝑛 𝑑𝑒 𝑐𝑜𝑛𝑡𝑟𝑖𝑏𝑢𝑐𝑖𝑜𝑛 = 𝐼𝑛𝑔𝑟𝑒𝑠𝑜𝑠 − 𝐺𝑎𝑠𝑡𝑜𝑠 𝑉𝑎𝑟𝑖𝑎𝑏𝑙𝑒𝑠 𝐼𝑛𝑔𝑟𝑒𝑠𝑜𝑠 𝑂𝑝𝑒𝑟𝑎𝑡𝑖𝑣𝑜𝑠 = 𝑀𝑎𝑟𝑔𝑒𝑛 𝑑𝑒 𝑐𝑜𝑛𝑡𝑟𝑖𝑏𝑢𝑐𝑖𝑜𝑛 − 𝐺𝑎𝑠𝑡𝑜𝑠 𝑓𝑖𝑗𝑜𝑠 𝐺𝑎𝑛𝑎𝑛𝑐𝑖𝑎 𝑛𝑒𝑡𝑎 = 𝐼𝑛𝑔𝑟𝑒𝑠𝑜𝑠 𝑜𝑝𝑒𝑟𝑎𝑡𝑖𝑣𝑜𝑠 − 𝐼𝑚𝑝𝑢𝑒𝑠𝑡𝑜𝑠 En el ítem anterior, se calculó el margen de contribución esperado y ésta es de $2.286.352, con esto claro, se calculan los ingresos operativos. 𝐼𝑛𝑔𝑟𝑒𝑠𝑜𝑠 𝑂𝑝𝑒𝑟𝑎𝑡𝑖𝑣𝑜𝑠 = $2286352 − $3118482 = −$832130 En principio, este plan de negocio será registrado como persona natural, pues los ingresos a la fecha (Junio del 2018) no superan las 3500 UVT lo que equivale a $116.046.000. Con esto en mente la empresa no estaría obligada a llevar contabilidad ni a expedir facturas. Aunque según resolución 23, del 23 de Mayo del 2018, las personas naturales con renta líquida superior a 600 UVT ($19.893.600) están obligadas a pagar impuesto. Por lo tanto, la ganancia neta es: 𝐺𝑎𝑛𝑎𝑛𝑐𝑖𝑎 𝑛𝑒𝑡𝑎 = −$832130 − $0 = −$832130 Este análisis nos acaba de demostrar, que en este punto la empresa no es sostenible. Ya que, si se decide formalizar la empresa, existiría un vacío financiero o pérdida de $832.130. 6.4. Balance, cuentas activos, pasivos y patrimonio. En la tabla 11, se muestra el balance financiero para la empresa Madi.. 35.

(44) Tabla 11. Balance financiero. ACTIVOS Activos Corrientes. PASIVOS Pasivo corriente. 1105 Caja $1320000 143005 Producto Terminado $420000 1380 Deudores Varios $206000 1405 Materia prima $5615000. 2145 Obligaciones $60629407*. gubernamentales. 2330 Cuentas por pagar $4800000. Activos no corrientes PATRIMONIO 151205 Maquinaria y equipos $18054900 152405 Muebles y enseres $2300000 1504 Terrenos $4800000 136510 Vehículos $1000000 1410 Producto en proceso (Mano de obra) $35484407 Total activos: $69.200.307. 3105 Capital suscrito y pagado $3355000 3605 Utilidad de ejercicio $206000 381012 Maquinaria y equipos $210000. Total Pasivos + Patrimonio = $69.200.307. *Dentro de este balance están contemplados los dineros que brindaría el fondo emprender y que cubrirían rubros por 12 meses como: maquinaria y equipo, muebles y enseres, mano de obra por un valor de $60.629.407 6.5. Flujo de caja proyectado. El flujo de caja se proyecta con base en los ingresos por ventas y el dinero del fondo emprender. Este es un flujo de caja proyectado para el año 2019. Tabla 12. Ingresos. Ingresos por financiación. Fondo Emprender. $60.629.407 Ingresos por ventas.. Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto* Septiembre*. $3499000 $3698000 $3929000 $4169000 $5330000 $5330000 $5654000 $5894000 $7255000 36.

(45) Octubre* Noviembre Diciembre Total Ingresos anuales. $6134000 $6374000 $7927000 $125.813.407. *En los meses de Agosto, Septiembre y Octubre. Se contratará una persona adicional para suplir el pico de la demanda que se presenta a final de año, además de cumplir con un indicador del Fondo Emprender. Los egresos, tienen en cuenta mano de obra, muebles y enseres, materia prima, servicios públicos, arriendo y maquinaria. Tabla 13. Egresos. Egresos por construcción de maquinaria. Maquinas $17844900 Muebles y enseres $2300000 Egresos operacionales. Mes Materia Mano de Arriendo Servicios prima obra públicos Enero $1399600 Febrero $1475000 Marzo $1571000 Abril $1667000 $2682482 $400000 $90000 Mayo $2132000 Junio $2132000 Julio $2261600 Agosto $2357600 $3942723 Septiembre $2902000 $3942723 Octubre $2453600 $3942723 Noviembre $2549600 $2682482 Diciembre $3170800 Total egresos anuales $91.491.807. Total egresos mes $4518082 $4593482 $4689482 $4786082 $5250482 $5250482 $5380082 $6300323 $7334723 $6886323 $5668082 $6289282. 6.6. Evaluación de inversión, capital de trabajo y punto de equilibrio. Para realizar, la evaluación financiera se recurrirá a calcular el Valor Presente Neto (VPN) y la Tasa interna de retorno (TIR). 6.6.1. Valor presente neto VPN. El valor presente neto, en un proyecto no es otra cosa más que el valor del dinero medido hoy y el equivalente en valores actuales en un futuro. Esta dado por la fórmula:. 37.