MODELO CONCEPTUAL PARA LA COMPRENSIÓN DE LAS RELACIONES ENTRE
EL SISTEMA DE GESTIÓN DE LA CALIDAD ISO 9001:2015
Y EL SISTEMA DE CONTROL INTERNO MECI:2014
Trabajo de grado para optar al título de
Magister en Calidad y Gestión Integral
Co directora: Constanza Díaz Romero
Abril 2018
JORGE ANDRÉS MERIZALDE MALDONADO
Cohorte 28 A
MIPG
Sistema de desarrollo administrativo
Sistema de Control Interno en sector público
Sistema de Gestión de la Calidad en sector público
Ley 87 de 1993
Principios
generales para el
control interno
Decreto 2740 de 2001
Sistema de Desarrollo
Administrativo
Ley 872 de 2003
Sistema de gestión
de la calidad en el
sector público
Decreto 2482 del
2012
Modelo
Integrado de
Planeación y
gestión
Versión 1
Decreto 943 de
2014
Actualiza el
Modelo
Estándar de
Control Interno,
MECI
Decreto 1599
de 2005
Modelo
Estándar de
Control
Interno, MECI
Decreto 1499 de
2017
Modelo
Integrado de
Planeación y
gestión
Versión 2
Decreto 2623 de 2009
Crea el Sistema Nacional
del servicio al ciudadano
Decreto 4485 de
2009
Actualiza
NTCGP1000
Se ajusta a
ISO9001:2008
ISO 9001: 2015
Estructura de
alto nivel
ANTECEDENTES
Decreto 4110 de
2004
Norma técnica
NTCGP1000
Adaptación de ISO
9001 para sector
público
Ley 489 de 1998
Organización de
entidades
Crea Sistema
nacional de
Control interno
Colombia
La Constitución y las leyes han
establecido bases para que las
entidades públicas realicen sus
operaciones bajo un esquema
general denominado “Sistema de
control interno”
Las entidades
pioneras usaron
Algunas entidades públicas colombianas no establecen Sistemas de gestión de la calidad integrados
en su totalidad al Sistema de control interno, situación que puede causar mayor necesidad de
recursos.
Se necesita un instrumento orientador que permita visualizar física y funcionalmente las
interacciones entre los componentes y elementos del Sistema de gestión de la calidad y del Sistema
de control interno.
JUSTIFICACIÓN
DESCRIPCIÓN DEL PROBLEMA
Es probable que la desintegración sea efecto de que
existen diferentes interpretaciones sobre las relaciones,
entre el Sistema de control interno y el Sistema de
gestión de la calidad.
Para facilitar su completa integración.
Para unificar la interpretación de las relaciones entre los dos Sistemas.
Interpretaciones
Relaciones
de las
entre el
Sistema de
control interno
MECI 2014
Sistemas
de gestión de
la calidad ISO
9001 2015
y el
Mapa conceptual del problema
Acertadas
pueden
ser
Menor
necesidad
de recursos
en
Establecimiento,
implementación
y administración
de SGC
pueden
causar
Equivocadas
pueden
ser
en
pueden
causar
Mayor
necesidad
de recursos
Problema
Preguntas
Algunas entidades públicas
colombianas no establecen Sistemas
de gestión de la calidad integrados en
su totalidad al Sistema de control
interno, situación que puede causar
mayor necesidad de recursos.
1
¿Qué conceptos han planteado expertos, que permitan mejorar la
comprensión de las relaciones entre el Sistemas de gestión de la calidad ISO
9001:2015 y el Sistema de control interno MECI 2014?
2
¿Actualmente cómo se están interpretando las relaciones existentes entre el
Sistema de gestión de la calidad ISO 9001 2015 y el Sistema de control interno
MECI 2014, desde los conceptos planteados por los expertos?
3
¿Conceptualmente, cómo se puede facilitar la comprensión de las relaciones
entre el sistema de gestión de la calidad ISO 9001 2015 y el sistema de control
interno MECI 2014?
Objetivo
general
Objetivos
específicos
Desarrollar un Modelo conceptual que
facilite la comprensión de las relaciones
entre el Sistema de gestión de la calidad
ISO9001 2015 y el Sistema de control
interno MECI 2014.
1
.
Analizar conceptos planteados por expertos en diversas temáticas, que permitan
mejorar la comprensión de las relaciones entre el Sistema de Gestión de la Calidad ISO
9001:2015 y el Sistema de Control Interno MECI 2014.
2.
Conocer las tendencias actuales en las maneras de interpretar las relaciones existentes
entre el Sistemas de gestión de la calidad ISO 9001:2015 y el Sistema de control interno
MECI 2014, desde los conceptos planteados por los autores expertos consultados.
3.
Diseñar un Modelo a partir de los conceptos orientadores que, según el desarrollo de
la investigación, se consideren fundamentales para lograr interpretaciones adecuadas
de las relaciones entre los dos Sistemas.
Interpretaciones
Relaciones
de las
Acertadas
Equivocadas
entre el
Sistema de
control interno
MECI 2014
Sistemas
de gestión de
la calidad ISO
9001 2015
y el
pueden
ser
pueden
ser
Mapa conceptual de la investigación
Identificar
y se pueden
y se pueden
1 Revisión de
literatura
mediante
2 Encuestas
que define
3 Análisis
que sustentan
que orienta
4 Conclusiones
para tomar
Modelo
conceptual
MAR
C
O
TE
OR
IC
O
Conceptos planteados por entes nacionales e internacionales expertos en SCI y SGCTeorías de la administración
Teorías sistémicas
Teoría de conjuntos
Teoría Organizacional
Saber y entender de personas involucradas en decisiones para establecimiento, implementación y
administración de SCI y SGC
MAR
C
O
C
ONCEP
TU
AL
OrganizaciónSistemaGestión
Sistema de Gestión
Sistema de Gestión Global
Sistema de Gestión de la Calidad
Sistema Institucional de Control Interno
Control interno
Gestión integral
Administración del riesgo
Tipos de Control
Relaciones entre conjuntos
Interdependencia en los sistemas
Modelo conceptual
Modelo Integrado de Planeación y
Gestión
MAR
CO
LE
GA
L
Constitución Política de 1991, Artículos 209 y 269Ley 87 de 1993
Directiva presidencial 02 de 1994
Decreto 280 de 1996
Directiva presidencial 01 de 1997
Ley 489 de 1998
Decreto 2145 de 1999
Decreto 1537 de 2001
Ley 872 de 2003
Decreto 1599 de 2005
Circular No. 3 de 2005
Decreto No. 4485 de 2009
Decreto 943 de 2014
Ley 1753 de 2015
Decreto 1083 de 2015
Decreto 648 del 2017
Decreto 1499 de 2017
MAR
C
O
NORM
A
TIV
O
Norma Técnica de Calidad NTCGP1000 , versión 2009
NTC-ISO 9001, versión 2015
NTC-ISO 9000, versión 2015
NTC-ISO 704, versión 2013
Compilación de conceptos MECI DAFP 2010
Modelo COSO 3. 2013
Manual Técnico MECI 2014. DAFP 2014
ERM COSO, 2017
METODOLOGÍA
Fundamento epistemológico
de la investigación
Tipo de investigación
Alcance
• Pragmatismo de enfoque
mixto.
• Con preponderancia
cualitativa.
• Estudio de Caso.
• Realizado mediante un
diseño secuencial de
Teoría fundamentada.
• Correlacional.
Criterios de validez
y confiabilidad
Instrumentos y
técnicas de
investigación
Diseño
muestral
De resultados:
Búsqueda de información sobre el objeto de
estudio
Revisión bibliográfica
Selección de fuentes pertinentes
Triangulación de la información recogida con
marcos teórico, legal y normativo
Intersubjetividad del investigador y el
conocimiento de la temática
De instrumentos:
Validación de expertos
De información obtenida con instrumentos:
Observaciones hechas por los entrevistados
Verificaciones de precisión
Técnicas:
Revisión de literatura
Toma de notas
Sistematización de la información
Análisis de información
Encuestas
Análisis estadístico de datos
Instrumentos:
Cuestionario para encuestas
Herramientas:
Libros
Publicaciones
Computador portátil
Método probabilístico por conglomerados.
Universo:
70 Profesionales expertos en Sistemas de Control
Interno y Sistemas de gestión de la calidad en
entidades del sector público del orden nacional.
Muestra mínima: 34 Profesionales expertos.
Total de encuestados: 37 Profesionales expertos.
Grupos de muestreo:
1. 18 encuestados, entre Jefes de Oficinas Asesoras
de Planeación, Jefes de Oficinas de Control Interno,
Coordinadores de Calidad, Líderes de gestión y
Auditores internos de entidades públicas.
2. 19 encuestados, entre Auditores, docentes,
consultores y otros expertos en Sistemas de Control
Interno y Sistemas de gestión de la calidad en el
sector público.
4.3. Diseño del
modelo
conceptual
1. Revisión
de literatura
2.
Encuestas
3. Análisis de
información
4.
Conclusiones
1.1. Sistematización
de la información
1.3. Definición de
categorías orientadoras
de la investigación
2.3. Definición
de instrumentos
2.1. Construcción
de instrumentos
2.2. Validación
por expertos
2.4. Aplicación
de encuestas
1.2. Formulación
de la hipótesis
3.1. Análisis
estadístico
3.2. Análisis de
conceptos
4.1. Interpretación
de conceptos
fundamentales
4.2. Resolución
de la hipótesis
Objetivo: Comprender las interpretaciones que los entrevistados hacen sobre los alcances de los elementos mencionados en la definición de Control Interno y reflexionar sobre la relación que dichos elementos tienen con otros elementos propios del Sistema de Gestión de la calidad.
RESULTADOS DEL OBJETIVO ESPECÍFICO NUMERO 1
Conceptos diferenciados
y seleccionados en
revisión de literatura:
Categorías orientadoras
de instrumentos para
recolección de la
información:
Hipótesis:
1.
Sistema de Control Interno
2.
Sistema de Gestión de la Calidad
3.
Gestión integral
4.
Tipos de control
5.
Relaciones entre conjuntos
6.
Relación de equivalencia sobre un conjunto
7.
Interdependencia en los sistemas
1.
Sistema de Control Interno
2.
Sistema de Gestión de la Calidad
3.
Gestión integral
4.
Tipos de control
5.
Relaciones entre conjuntos
6.
Relación de equivalencia sobre un conjunto
7.
Interdependencia en los sistemas
Fuente: Ley 87 de 1993. Isaza Serrano, Alejandro Tadeo. Sistema de control interno y de gestión de la calidad. Bogotá: Ediciones de la U, 2012
Objetivo: Levantar información que permita conocer las interpretaciones que los encuestados hacen de una supuesta relación jerárquica en la cual, un Sistema global de la organización contiene a otro Sistema diseñado para un propósito específico.
Fuente: CAMISÓN, César, et al. Gestión de la Calidad: Conceptos, enfoques, modelos y sistemas. Madrid: Pearson Prentice Hall. 2006.
Objetivo:Levantar información para conocer las interpretaciones que los encuestados hacen del concepto Gestión integral frente a los conceptos Sistema de Control Interno y Sistema de Gestión de la Calidad.
Objetivo:Levantar información para conocer las interpretaciones que los encuestados hacen sobre los tipos de control existentes en el sistema de control interno MECI.
Objetivo: Levantar información para conocer las interpretaciones que los encuestados hacen del tipo de relaciones que existen entre elementos del sistema de control interno MECI:2014 y sistema de gestión de la calidad ISO 9001:2015, desde la perspectiva de la teoría de conjuntos.
Objetivo: Conocer si, según las interpretaciones de los encuestados, existen relaciones de equivalencia entre del sistema de control interno MECI:2014 y sistema de gestión de la calidad ISO 9001:2015, que posibilite la construcción de nuevos conjuntos añadiendo todos los elementos de una misma clase como un solo elemento general que los represente.
Objetivo:Levantar información para conocer cómo los encuestados interpretan, desde la perspectiva de una teoría sistémica, la interdependencia y la vinculación entre las partes del sistema de control interno MECI:2014 y sistema de gestión de la calidad ISO 9001:2015.
Fuente: Fabio Tejada Lozada y Guillermo Peña Guarín 2009 Reflexiones sobre las características constitutivas de la gestión integral
Fuente: Robbins, Stephen P.;Decenzo, David A.;Coulter, Mary. Fundamentos de Administración. Octava edición. PEARSON EDUCACIÓN, México, 2013
Fuente: Seymour Lipschutz. Teoría de conjuntos y temas afines (1991). McGRAW HILL/INTERAMERICANA DE MÉXICO, S.A. de C.V.
Fuente: Seymour Lipschutz. Teoría de conjuntos y temas afines (1991). McGRAW HILL/INTERAMERICANA DE MÉXICO, S.A. de C.V.
Fuente: Herrscher, Enrique. Planeamiento sistémico. Buenos Aires, AR: Ediciones Granica, 2008. ProQuest ebrary. Web. 24 October 2016. Copyright © 2008. Ediciones Granica.
El Sistema de Gestión de la Calidad ISO 9001 2015
es un subsistema
del Sistema de Control Interno MECI 2014
Analizar conceptos planteados por expertos en diversas temáticas, que permitan
mejorar la comprensión de las relaciones entre el Sistema de Gestión de la Calidad
Representación grafica tradicional mediante diagrama de Venn
de la complementariedad de los dos Sistemas:
SCI
MECI:2014
SGC
ISO9001:2015
Elementos que solo
pertenecen al SCI
MECI
Elementos que solo
pertenecen al SGC
ISO 9001:2015
Elementos en común
al SCI MECI y
al SGC ISO 9001:2015
Según esta representación, los dos Sistemas solo comparten algunos elementos comunes.
SCI
MECI:2014
SGC
ISO
9001:2015
Representación grafica de la hipótesis mediante diagrama de Venn
de la complementariedad de los dos Sistemas:
Según esta representación, todos los elementos del Sistema de Gestión de la Calidad ISO 9001:2015
pertenecen al Sistema de Control Interno MECI:2014.
Y por el contrario, existen elementos del Sistema de Control Interno MECI que no hacen parte del
Sistema de Gestión de la calidad ISO 9001:2015.
Hipótesis
RESULTADOS DEL OBJETIVO ESPECÍFICO
NUMERO 2
Conocer las tendencias actuales en las maneras
de interpretar las relaciones existentes entre el
Sistemas de gestión de la calidad ISO 9001:2015 y
el Sistema de control interno MECI 2014, desde los
conceptos planteados por los autores expertos
consultados.
ENCUESTAS
FORMULADAS PARTICIPANTES RESPUESTAS ESPECIFICAS
Grupo 1
1 Sistema de Control interno 15 afirmaciones
39
afirmaciones 18 702
2 Sistema de Gestión de la Calidad 7 afirmaciones
3 Gestión integral 4 afirmaciones
4 Tipos de Control 13 afirmaciones
Grupo 2
5 Relaciones entre conjuntos 8 afirmaciones
45
afirmaciones 19 855
6 Relación de equivalencia sobre un conjunto 20 afirmaciones
7 Interdependencia en los sistemas 17 afirmaciones
Totales 84
afirmaciones formuladas 37 Participantes 1557 respuestas especificas
Instrumentos para
recolección de la
información
Encuestas
aplicadas
Tendencias
identificadas
Hipótesis afinadas
% Interpretacionescoherentescon la hipótesis
% Interpretaciones
contrariasa la hipótesis % Opiniones imparciales Conclusiones Hipótesis 1 Inicial Existen diferentes interpretaciones de las relaciones entre el Sistema de
gestión de la Calidad ISO 9001 2015 y el Sistema de control interno MECI 2014
100% 0 0
Los resultados de la encuesta evidencian que existen diferentes interpretaciones y por lo tanto son
coherentes con la hipótesis.
Hipótesis 2 Principal
El Sistema de Gestión de la Calidad ISO 9001 2015 es un
subsistema
del Sistema de Control Interno MECI 2014
55,9 29,1 15
En una relación de 1 a 2, los resultados son coherentes con la
hipótesis de la investigación.
Hipótesis 3 Complementaria
El Sistema de control interno que propone el modelo MECI es un Sistema de gestión
integral
54,6 28,3 17,1
En una relación de 1 a 2, los resultados son coherentes con la
hipótesis de la investigación.
Resumen de la afinación
de las hipótesis
RESULTADOS DEL OBJETIVO
ESPECÍFICO NUMERO 3
Diseñar un Modelo a partir de los conceptos orientadores que, según el desarrollo de la investigación, se consideren
fundamentales para lograr interpretaciones adecuadas de las relaciones entre los dos Sistemas.
Interpretación de
relaciones
•Se presentan los análisis y reflexiones finales que puedan
enfocar las conclusiones y el Modelo conceptual.
•Los análisis y reflexiones concluyentes se presentan en los
siguientes ítems:
•1. El origen
•2. Complementariedad e Interdependencia
•3. Control Vs Sistema de control •4. Sistemas de control Vs
Sistemas de gestión •5. Organización natural •6. El componente integrador
Conceptos orientadores
identificados
•Con base en los análisis y reflexiones realizadas en el ítem anterior, se identificaron dieciocho conceptos fundamentales que serán usados como terminología del Modelo conceptual.
•1. Contexto de la organización •2. Control
•3. Conocimiento
•4. Comunicación Organizacional •5. Elemento de control
•6. Esquema de operación •7. Gestión
•8. Gestión del riesgo •9. Organización •10. Gestión del apoyo •11. Planeación estratégica •12. Planeación operativa •13. Riesgo
•14. Seguimiento y evaluación
•15. Sistema Institucional de control interno •16. Sistema de control interno
•17. Sistema de gestión
•18. Sistema de gestión de la calidad
Hipótesis resueltas
• Hipótesis Principal:
•
• El Sistema de Gestión de la
Calidad ISO9001 2015 es un
subsistema del Sistema de
Control Interno MECI 2014.
• Hipótesis Complementaria:
• El Sistema de control interno
que propone el modelo MECI
es un Sistema de gestión
integral.
Modelo conceptual
•Modelo representa una organización en la que interactúan los siguientes 8
componentes:
•1. Esquema de operación
•2. Comprensión del contexto
•3. Gestión del riesgo
•4. Planeación estratégica
•5. Gestión del apoyo
•6. Planeación operativa
•7. Seguimiento y evaluación
•8. Conocimiento
•Documento con el siguiente contenido:
•1. Introducción
•2. Términos y definiciones
•3. Generalidades del modelo
1. El origen
• Se analizan los dos conceptos SCI
y SGC desde sus orígenes y se
concluye que aunque vienen de
escuelas diferentes y se
presentan con terminología
diferente, finalmente le sirven a
las organizaciones para el mismo
propósito: Para aumentar,
mantener y mejorar su
desempeño en el logro de sus
objetivos.
2. Complementariedad e
Interdependencia
•Se analizaron las relaciones entre
los dos conceptos desde la teoría
de conjuntos.
•Existen relaciones Jerárquicas, en
primera instancia, Genérico /
Especifica, refiriéndose a que los
elementos del SCI son el Género y
los elementos del SGC son algunas
de sus Especies, pero también
existen relaciones asociativas y
partitivas.
3. Control Vs Sistemas de
control
•Se puede considerar a la
organización completa como un
Sistema de control comparable con
los Sistemas viables de Bertalanffy,
refiriéndose a que una organización
es capaz de recibir retroalimentación
del entorno y corregir.
•La homeostasis de los sistemas
viables se ejemplifica en la
realimentación de los elementos de
verificación y las correcciones o
acciones correctivas de los SCI.
4. Sistemas de control Vs
Sistemas de Gestión
• La investigación considera que el
modelo MECI 2014 usó el
concepto Control Interno para
diseñar todo un Sistema con un
esquema y elementos explícitos
de un PHVA completo y en
consecuencia, el SCI que propone
dicho modelo es un Sistema de
Gestión Global.
• El Sistema de gestión de la
calidad es un subsistema del SCI
que propone el modelo MECI
2014.
5. Organización natural
• ¿Cómo es el esquema de
operación de las organizaciones
que no conocen los modelos de
operación normalizados?
• Toda organización tiene un
Sistema de gestión natural,
independientemente de que sea
completo, bueno, malo o que sea
eficaz o no.
6. El componente integrador
• La investigación considera que la Gestión
del Riesgo es el Proceso que le permite al
SCI MECI 2014, abordar los diferentes
enfoques o disciplinas sobre un esquema
de operación, permitiendo a la
organización abordar de forma anticipada
y proactiva, las situaciones negativas o
positivas que pueden afectar el logro de
todos los objetivos e intereses.
• la Gestión de riesgos hace parte del
Direccionamiento y le da forma y fuerza
particular a cada uno de los elementos de
control de cada Subsistema de gestión
específico, como respuesta a un contexto
específico.
COMPONENTES DEL MODELO
Se representa la operatividad de una organización mediante un diagrama que representa la manera en que
interactúan los ocho componentes del Modelo.
1.
Esquema de operación
2.
Comprensión del contexto
3.
Gestión del riesgo
4.
Planeación estratégica
5.
Gestión del apoyo
6.
Planeación operativa
7.
Seguimiento y evaluación
8.
Conocimiento
Posteriormente, los componentes del Modelo se presentan mediante diagramas y descripciones de las
relaciones entre el Sistema de control interno y el Sistema de gestión de la calidad, en las cuales los
elementos del MECI son un concepto general que mantiene relaciones Jerárquicas y Asociativas con algunos
elementos del Sistema de gestión de la calidad ISO 9001 2015.
Gestión del apoyo Planeación
operativa
Esquema de operación
Contexto interno
Contexto
externo
Cliente
y otras partes interesadas
Cliente
y otras partes interesadas
Influencias tecnológicas
Influencias políticas Influencias
económicas
Influencias
sociales
Necesidades y
expectativas de
partes interesadas
Planeación estratégica
Fuente: El autor 2017
Se desarrolló un Modelo Conceptual que interpreta 18 conceptos considerados fundamentales para comprender las relaciones y facilitar el
establecimiento, implementación y administración del Sistema de gestión de la calidad ISO 9001 2015 y su completa integración con el Sistema de
control interno propuesto por el modelo MECI 2014.
El Modelo se basa en los Principios y Métodos del Trabajo Terminológico, publicados en la norma
NTC ISO 704:2013, que describe las relaciones
entre los objetos, los conceptos y sus representaciones terminológicas.
Un trabajo terminológico describe las relaciones entre los objetos, los conceptos y sus representaciones terminológicas. Además, establece los
principios generales que rigen la formulación de términos y denominaciones y la formulación de definiciones. Los conceptos no existen como
unidades del conocimiento aisladas, sino siempre en relación unos con otros. Nuestros procesos de pensamiento crean y perfeccionan
constantemente las relaciones entre conceptos, sean reconocidas formalmente o no. Un conjunto de conceptos estructurados de acuerdo con las
relaciones entre ellos forma un sistema de conceptos.
En el trabajo terminológico, para hacer un modelo de un sistema de conceptos se deben establecer, al menos, las siguientes relaciones:
-Relaciones jerárquicas
Relaciones genéricas
Relaciones partitivas
-Relaciones asociativas
Los Sistemas de conceptos se representan gráficamente mediante diagramas de conceptos.
ICONTEC. NTC ISO 704, TRABAJO TERMINOLÓGICO, Principios y métodos, 2013.
Especie
Género
Homo
Sapiens
Habilis
Erectus
Neardenthal
Ejemplo de una relación genérica
Las partes
El todo
Cuerpo
humano
Cabeza
Tronco
Extremidades
Ejemplo de una relación partitiva
Vaso
Agua
Ejemplo de una relación asociativa
Relaciones entre los dos
Sistemas desde cada
Esquema de operación
Contexto interno
Contexto
externo
Cliente
y otras partes interesadas
Cliente
y otras partes interesadas
Componente Esquema de operación
Productos
Mínimos
MECI 2014
Elemento
MECI 2014
MODELO DE OPERACIÓN POR PROCESOSMapa de procesos procedimientosDivulgación de
Proceso de seguimiento y evaluación que incluya evaluación de satisfacción
del cliente
Fuente: El autor 2017
Relaciones
Asociativas
ISO 9001 2015 4.4Sistema de Gestión dela Calidad y sus procesos
ISO 9001 2015 6.1Acciones para abordar
Riesgos y Oportunidades
Relación
Genérica
ISO 9001 2015 7.1.6Conocimientos de la
organización
ISO 9001 2015 7.1.5Recursos de Seguimiento y medición
ISO 9001 2015 7.1.4Ambiente para la operación de los procesos
Relación
Partitiva
ISO 9001 2015 7.3Toma de
conciencia
ISO 9001 2015 8.1Planificación y control operacional
ISO 9001 2015 8.2.1
Comunicación con el cliente
Relaciones
Asociativas
ISO 9001 2015 9.1Seguimiento, medición, análisis
y evaluación
Productos
Mínimos
MECI 2014
Elemento
MECI 2014
ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
Estructura que facilite la gestión por procesos
Manual de funciones y competencias laborales
Fuente: El autor 2017
ISO 9001 2015
5.3Roles, responsabilidades y autoridades en la organización
Relación
Asociativa
ISO 9001 2015 7.1.2Personas
Relación
Partitiva
ISO 9001 2015 7.2 Competencia
Relación
Asociativa
ISO 9001 2015 8.1Planificación y control operacional
Productos
Mínimos
Elemento
MECI 2014
SISTEMAS DE INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN
Manejo organizado de correspondencia
Manejo organizado recurso físico, humano, financiero y
tecnológico
Mecanismos de consulta con grupos
de interés
Medios de acceso a información de la entidad
Fuente: El autor 2017
ISO 9001 2015 7.1.3Infraestructura
Relación
Asociativa
ISO 9001 2015 7.5Información
documentada
Relación
Genérica
ISO 9001 2015 8.2.1Comunicación
con el cliente
Influencias tecnológicas
Influencias políticas Influencias
económicas
Influencias
sociales
Necesidades y
expectativas de
partes interesadas
Componente Comprensión del contexto
Productos
Mínimos
MECI 2014
Elemento
MECI 2014
PLANES, PROGRAMAS Y PROYECTOS PlaneaciónMisión y visión adoptados y divulgados Objetivos institucionales Planes, programas y proyectos
Fuente: El autor 2017
ISO 9001 2015 4.1Comprensión
de la organización y su
contexto
ISO 9001 2015 4.2Comprensión de necesidades y expectativas de
partes interesadas
ISO 9001 2015 4.3
Determinación del Alcance del
SGC
ISO 9001 2015 7.1.6Conocimientos
de la organización
Relaciones de los Planes, programas y proyectos del MECI 2014 con la NTC ISO 9001 2015 y con la
Comprensión del contexto
ANÁLISIS Y VALORACIÓN DEL RIESGO
IDENTIFICACIÓN DEL RIESGO POLÍTICAS DE ADMINISTRACIÓN DEL RIESGO
Componente Gestión del riesgo
Productos
Mínimos
Elemento
MECI 2014
IDENTIFICACIÓN DE RIESGOS
Identificación de factores internos y externos
Riesgos identificados por procesos
Fuente: El autor 2017
ISO 9001 2015 4.1Comprensión de
la organización y su contexto
Relación
Asociativa
7.1.6Conocimientos de la organización
Productos Mínimos Elemento MECI 2014 ANÁLISIS Y VALORACIÓN DEL RIESGO
Análisis del riesgo
Evaluación de controles existentes Valoración del riesgo Controles Mapa de riesgos del proceso Mapa de riesgos institucional
Fuente: El autor 2017
ISO 9001 2015 6.1Acciones para abordar Riesgos y Oportunidades
Relaciones
Asociativas
ISO 9001 20154.4Sistema de Gestión de la Calidad y sus procesos
ISO 9001 2015 8.1
Planificación y control operacional
ISO 9001 2015 4.1Comprensión
de la organización y su
contexto
Productos
Mínimos
Elemento
MECI 2014
POLÍTICAS DE ADMINISTRACIÓN DE
RIESGOS
Definición por la Dirección de las políticas de Administración de
riesgos
Divulgación de políticas y Mapa
Fuente: El autor 2017
ISO 9001 2015 7.4 Comunicación
Relación
Genérica
Relación de las Políticas de administración de riesgos del MECI 2014 con la NTC ISO 9001
Planeación estratégica
DIRECCIONAMIENTO ESTRATÉGICO
TALENTO HUMANO
Componente Planeación estratégica
Productos
Mínimos
MECI 2014
Elemento
MECI 2014
PLANES, PROGRAMAS Y PROYECTOS PlaneaciónMisión y visión adoptados y divulgados Objetivos institucionales Planes, programas y proyectos
Fuente: El autor 2017
ISO 9001 2015 4.1Comprensión
de la organización y su
contexto
ISO 9001 2015 4.2Comprensión de necesidades y expectativas de
partes interesadas
ISO 9001 2015 4.3
Determinación del Alcance del
SGC
ISO 9001 2015 6.2Objetivos de
la Calidad y planificación para lograrlos
Relaciones
Genéricas
ISO 9001 2015 6.3
Planificación de los cambios
ISO 9001 2015 7.1.6Conocimientos
de la organización
ISO 9001 2015 7.1.3Infraestructura
Productos
Mínimos
Elemento
MECI 2014
INDICADORES DE GESTIÓN
Indicadores de eficacia, eficiencia y efectividad de
Planes y Procesos
Seguimiento por autocontrol
Revisión de pertinencia y utilidad
Fuente: El autor 2017
ISO 9001 2015 8.1Planificación
y control operacional
ISO 9001 2015 6.2Objetivos de
la Calidad y planificación para lograrlos
Relaciones
Asociativas
ISO 9001 20159.1Seguimiento, medición, análisis
y evaluación
ISO 9001 2015 9.3Revisión por
la dirección
Productos
Mínimos
Elemento
MECI 2014
PLAN DE MEJORAMIENTOHerramientas definidas para elaborar el Plan de mejoramiento
Seguimiento al cumplimiento de las
acciones definidas
Fuente: El autor 2017
ISO 9001 2015 9.1Seguimiento, medición, análisis
y evaluación
Relación
Genérica
ISO 9001 2015 10.2No Conformidad y
Acción correctiva
ISO 9001 2015 10.3Mejora
continua
Relación
Asociativa
Relación
Partitiva
Planeación operativa
DIRECCIONAMIENTO ESTRATÉGICO
TALENTO HUMANO
Fuente: El autor 2017
Relaciones del elemento Modulo de operación por procesos del MECI 2014 y los requisitos de la NTC ISO 9001 2015
presentes en la Planeación operativa de la Organización
.
Relaciones del elemento Indicadores de gestión del MECI 2014 y los requisitos de la NTC ISO 9001 2015 presentes en
la Planeación operativa de la Organización.
Relaciones del elemento Políticas de operación del MECI 2014 y los requisitos de la NTC ISO 9001 2015
presentes en la Planeación operativa de la Organización.
DIRECCIONAMIENTO ESTRATÉGICO
TALENTO HUMANO
Gestión del apoyo
Componente Gestión del apoyo
Productos
Mínimos
Elemento
MECI 2014
ACUERDOS, COMPROMISOS Y
PROTOCOLOS ÉTICOS
Documento con los principios y valores de la
entidad
Acto administrativo que adopta principios y valores
Estrategia de socialización de principios y valores
Fuente: El autor 2017
ISO 9001 2015 5.1Liderazgo y compromiso
Relaciones
Asociativas
ISO 9001 2015 7.3Toma de conciencia
Productos Mínimos Elemento MECI 2014 DESARROLLO DEL TALENTO HUMANO Manual de funciones y competencias laborales Plan institucional de formación y
capacitación
Programa de inducción y re
inducción Programa de bienestar Plan de incentivos Sistema de evaluación del desempeño
Fuente: El autor 2017
ISO 9001 2015 7.1.4Ambiente para la operación
de los procesos
ISO 9001 2015 7.1.6
Conocimientos de la organización
ISO 9001 2015 7.1.2Personas
Relaciones
Asociativas
ISO 9001 2015 7.3Toma de
conciencia
ISO 9001 2015 7.2 Competencia
Relación
Asociativa
ISO 9001 2015 9.1Seguimiento, medición, análisis
y evaluación
Productos
Mínimos
MECI 2014
Elemento
MECI 2014
PLANES, PROGRAMAS Y
PROYECTOS
Planeación
Misión y visión adoptados y
divulgados
Objetivos institucionales
Planes, programas y
proyectos
Fuente: El autor 2017
ISO 9001 2015 4.1Comprensión de la organización y su contexto
ISO 9001 2015 7.1.6Conocimientos
de la organización
ISO 9001 2015 7.1.3Infraestructura
Productos
Mínimos
MECI 2014
Elemento
MECI 2014
MODELO DE OPERACIÓN POR
PROCESOS
Mapa de procesos procedimientosDivulgación de
Proceso de seguimiento y evaluación que incluya evaluación de satisfacción
del cliente
Fuente: El autor 2017
Relaciones
Asociativas
ISO 9001 2015 7.1.6Conocimientos de la
organización
ISO 9001 2015 7.1.5Recursos de Seguimiento y medición
ISO 9001 2015 7.1.4Ambiente para la operación de los procesos
Relación
Partitiva
ISO 9001 20157.3Toma deconciencia
ISO 9001 2015 8.2.1
Comunicación con el cliente
Productos
Mínimos
MECI 2014
Elemento
MECI 2014
ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
Estructura que facilite la gestión por procesos
Manual de funciones y competencias laborales
Fuente: El autor 2017
ISO 9001 2015
5.3Roles, responsabilidades y autoridades en la organización
Relación
Asociativa
ISO 9001 2015 7.1.2Personas
Relación
Partitiva
ISO 9001 2015 7.2 Competencia
Productos Mínimos Elemento MECI 2014 INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN INTERNA Y EXTERNA
Identificación de fuentes externas
Fuentes internas de información
Rendición anual de cuentas Tablas de retención documental Política de comunicaciones
Fuente: El autor 2017
ISO 9001 2015 7.4 Comunicación
Relación
Asociativa
ISO 9001 2015 7.5Información
documentada
Relación
Genérica
ISO 9001 2015 8.2.1
Comunicación con el cliente
Relación
Asociativa
Productos
Mínimos
Elemento
MECI 2014
SISTEMAS DE INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN
Manejo organizado de correspondencia
Manejo organizado recurso físico, humano, financiero y
tecnológico
Mecanismos de consulta con grupos
de interés
Medios de acceso a información de la entidad
Fuente: El autor 2017
ISO 9001 2015 7.1.3Infraestructura
Relación
Asociativa
ISO 9001 2015 7.5Información
documentada
Relación
Genérica
ISO 9001 2015 8.2.1Comunicación
con el cliente
AUTOEVALUACIÓN INSTITUCIONAL
Componente Seguimiento y evaluación
AUTOEVALUACIÓN INSTITUCIONAL
Relaciones del elemento Desarrollo del Talento Humano del MECI 2014 y los requisitos de la
NTC ISO 9001 2015 presentes en el Seguimiento y evaluación de la Organización.
AUTOEVALUACIÓN INSTITUCIONAL
Relaciones del elemento Modelo de operación por procesos del MECI 2014 y los requisitos de
la NTC ISO 9001 2015 presentes en el Seguimiento y evaluación de la Organización.
AUTOEVALUACIÓN INSTITUCIONAL
Relaciones del elemento Indicadores de gestión del MECI 2014 y los requisitos de la NTC ISO
9001 2015 presentes en el Seguimiento y evaluación de la Organización.
AUTOEVALUACIÓN INSTITUCIONAL
Relaciones del elemento Autoevaluación del control y gestión del MECI 2014 y los requisitos
de la NTC ISO 9001 2015 presentes en el Seguimiento y evaluación de la Organización.
AUTOEVALUACIÓN INSTITUCIONAL
Relaciones del elemento Auditoría interna del MECI 2014 y los requisitos de la NTC
ISO 9001 2015 presentes en el Seguimiento y evaluación de la Organización.
AUTOEVALUACIÓN INSTITUCIONAL
Relaciones del elemento Plan de mejoramiento del MECI 2014 y los requisitos de la
NTC ISO 9001 2015 presentes en el Seguimiento y evaluación de la Organización.
Componente Conocimiento
AUTOEVALUACIÓN INSTITUCIONAL
Relaciones del elemento Desarrollo del talento Humano del MECI 2014 y los requisitos
de la NTC ISO 9001 2015 presentes en el Conocimiento de la Organización.
AUTOEVALUACIÓN INSTITUCIONAL
Relaciones del elemento Planes, programas y proyectos del MECI 2014 y los
requisitos de la NTC ISO 9001 2015 presentes en el Conocimiento de la Organización.
AUTOEVALUACIÓN INSTITUCIONAL
Relaciones del elemento Modelo de operación por procesos del MECI 2014 y los
requisitos de la NTC ISO 9001 2015 presentes en el Conocimiento de la Organización.
AUTOEVALUACIÓN INSTITUCIONAL
Relaciones del elemento Identificación de riesgos del MECI 2014 y los requisitos de la
NTC ISO 9001 2015 presentes en el Conocimiento de la Organización.
AUTOEVALUACIÓN INSTITUCIONAL
Relaciones del elemento Plan de mejoramiento del MECI 2014 y los requisitos de la
NTC ISO 9001 2015 presentes en el Conocimiento de la Organización.
OBJETIVO ESPECIFICO INSTRUMENTO O TÉCNICA PARA LA
OBTENCIÓN Y ANÁLISIS DE DATOS RESULTADO O PRODUCTO ESPERADO IMPACTO ESPERADO
Analizar conceptos planteados por expertos en diversas temáticas,
que permitan mejorar la comprensión de las relaciones entre el Sistema de Gestión de la Calidad ISO 9001:2015 y el Sistema
de Control Interno MECI 2014.
Revisión de literatura
Libros
Publicaciones
Sistematización de la información
Conceptos seleccionados y diferenciados
Categorías orientadoras de instrumentos para recolección de la información
Hipótesis
Aumentar el conocimiento de conceptos que le dieron origen y propósito al SGC
y SCI.
Aumentar comprensión sobre las relaciones entre el SGC y SCI.
Instrumentos adecuados.
Conocer las tendencias actuales en las maneras de interpretar las
relaciones existentes entre el Sistemas de gestión de la calidad
ISO 9001:2015 y el Sistema de control interno MECI 2014, desde los conceptos planteados por los
autores expertos consultados.
Cuestionario para encuestas
Análisis estadístico
Toma de notas
Instrumentos para recolección de la información
Encuestas aplicadas
Tendencias identificadas
Hipótesis afinadas
Conocer la percepción de los encuestados
sobre las relaciones entre el SGC y SCI.
Diseñar un Modelo a partir de los conceptos orientadores que,
según el desarrollo de la investigación, se consideren
fundamentales para lograr interpretaciones adecuadas de las relaciones entre los dos Sistemas.
Comparación con literatura
Sistematización de la información
Análisis
Redacción
Relaciones
mal interpretadas identificadas
Conceptos fundamentales identificados
Hipótesis resueltas
Modelo conceptual
Informe final
Facilitar establecer el SGC completamente integrado al SCI.
Gestionar conocimiento.
RUBRO
CONCEPTO
UNIDAD
CANTIDAD
PROGRAMADA
$ VALOR
UNITARIO
PROGRAMADO
$ TOTAL
PROGRAMADO
CANTIDAD
REAL
$ VALOR
UNITARIO REAL
$ TOTAL
EJECUTADO
Recurso
humano
Revisión de literatura
hora/hombre
256
70,000
17,920,000
310
70,000
21,700,000
Construcción de instrumentos
hora/hombre
64
70,000
4,480,000
77
70,000
5,390,000
Aplicación de instrumentos
hora/hombre
192
70,000
13,440,000
232
70,000
16,240,000
Consolidación, análisis y
conclusiones
hora/hombre
128
70,000
8,960,000
156
70,000
10,920,000
Formulación de la propuesta
hora/hombre
128
70,000
8,960,000
156
70,000
10,920,000
Equipos
Computador de escritorio
dia/equipo
60
18,000
1,080,000
73
18,000
1,314,000
Computador portátil
dia/equipo
24
9,000
216,000
29
9,000
261,000
Impresora
dia/equipo
2
12,000
24,000
0
0
0
Materiales
Tinta impresora
Cartucho
1
80,000
80,000
0
0
0
Papel bond
Resma
1
12,900
12,900
0
0
0
Carpetas
Docena
2
21,000
42,000
0
0
0
Logistica
Transporte
Recorrido
15
7,000
105,000
18
7,000
126,000
Bibliografía
Libros
Unidad
2
90,000
180,000
8
60,000
480,000
$ TOTAL PROGRAMADO
55,499,900
$ TOTAL EJECUTADO
67,351,000
PRESUPUESTO PROYECTADO VS EJECUTADO
Incremento del 21 %, en razón a que el desarrollo de la investigación requirió tres meses más de lo previsto.
ETAPA ACTIVIDAD
AÑO 2016 2017
MES Abril Mayo Junio Julio Agosto Sept Octubre Nov Dic Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Sept
SEMANA 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4
FORMULACIÓN
Preparación de la propuesta X X X X X X X
Marco de referencia X X X X
REVISIÓN DE LITERATURA
Sistematización de la información X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X
Formulación de la hipótesis X X X X
Definición de categorías orientadoras X X X X
ENCUESTAS
Construción de instrumentos X X X X
Validación de instrumentos por expertos X X X X
Definición de instrumentos X X X X
Aplicación de encuestas X X X X X X X X X X X X
ANÁLISIS DE INFORMACIÓN
Análisis estadístico X X X X X X X X
Análisis de conceptos X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X
CONCLUSIONES
Interpretación de conceptos fundamentales X X X X
Resolución de la hipótesis X X X X
Diseño del modelo conceptual X X X X X X X X X
SOCIALIZACIÓN Presentación proyecto, avances e informe final X X X X
Cronograma proyectado X Cronograma ejecutado
Ejecución del
100%
CRONOGRAMA PROYECTADO
Vs EJECUTADO
El cronograma se proyectó para realizar la investigación en 14 meses. Finalmente se ejecutó en 17
meses, en razón a la necesidad de extender por tres meses más la etapa inicial Revisión de literatura.
Indecisión de la Institucionalidad nacional responsable de definir políticas y lineamientos en materia de Sistemas de control
interno y Sistemas de Gestión de la calidad, sobre el alcance del concepto Control Interno.
La investigación trabajó sobre el Modelo MECI 2014, que fue revisado y actualizado en una fecha posterior a la entrega del
trabajo. La actualización redujo el alcance del Sistema de control interno del sector público colombiano, fidelizándolo al alcance
original del modelo COSO, con 5 componentes que no incluyen los elementos del anterior Modulo de Planeación y Gestión.
En la fase final de la investigación y considerando la incertidumbre frente a lo que pudiera pasar con el alcance del MECI, se
decidió seguir trabajando sobre el MECI 2014 , vigente en ese momento, dando mayor relevancia a los elementos que
presuntamente se mantendrían ante la actualización.
Fuentes literarias y rutas de indagación que no aportaron al objeto de investigación. Se abordaron varias rutas de indagación que
se finalizaron cuando se consideró que no aportarían al objeto de investigación.
Número reducido de expertos en las dos disciplinas combinadas, Sistemas de control interno y Sistema de gestión de la Calidad,
para la aplicación de la encuesta. Los dos grupos objetivo de las encuestas tenían un perfil que no es común, porque debían tener
competencias combinadas en Control Interno y Gestión de las Calidad. Muchos de los invitados a participar finalmente decidieron
no hacerlo, al comprender la exigencia de la encuesta.
OBSTÁCULOS
METODOLÓGICOS
BERTALANFFY. Ludwin. Teoría general de sistemas: Fundamentos, desarrollo, aplicaciones. Primera edición en español. Fondo de cultura económica. México, 1976.
CABRÉ T., TEBÉ C. El Trabajo Terminológico Multilingüe de Enriquecimiento Lingüístico: una Propuesta Metodológica. Revista española de lingüística aplicada. Vol. Extra 1, 2005. ISSN 0213-2028 MAINOU, J., LINDEGARD, E. & GALVEZ, J. Enciclopedia de la auditoria, primera edición, editorial Océano grupo. 1999.
CAMISÓN, César, et al. Gestión de la Calidad: Conceptos., enfoques, modelos y sistemas. Madrid: Pearson Prentice Hall. 2006. 2006
CARRILLO, F., LEAL, P., MANRIQUE, L., MARTÍNEZ, A., RAMÍREZ, P., TREVIÑO, A., & ZAPATA, L. (2011). Aprendizaje organizacional. México: McGraw-Hill. 2011. CARVAJAL, Arizaldo. Teoría y práctica de la sistematización de experiencias. Univ. Del valle (Primera edición), Cali, 2004.
CASAS, Adriana y ROCA, José. Diagnóstico de la comunicación interna y la participación en sistemas de gestión de la calidad en dos entidades del sector público colombiano. Revista Signos, Ediciones USTA Vol. 8, Nº 2, 2016. Pp. 39-63. ISSN: 2145-1389 - ISSN Online: 2463-1140.
http://revistas.usantotomas.edu.co/index.php/signos/article/view/3796/3740
COCHRAM, William. Técnicas de muestreo. Primera edición. Editorial CECSA. México. 1971. Cap. 3 Pág. 95.
COLOMBIA, ASAMBLEA NACIONAL CONSTITUYENTE. Constitución política de Colombia (4, junio, 1991). Bogotá D.C., 1991.
COLOMBIA, CORTE CONSTITUCIONAL. Sentencia 826 (13, noviembre, 2013). Mediante la cual declaró exequibles los artículos 1 y 2 de la Ley 872 de 2003, que crean el Sistema de Gestión de Calidad y designan las entidades obligadas de implementarlo. Bogotá D.C., 2013.
COLOMBIA CONGRESO DE LA REPUBLICA. Ley 87 (29 de noviembre de 1993). Por la cual se establecen normas para el ejercicio del control interno en las entidades y organismos del estado y se dictan otras disposiciones. Diario Oficial 41120 de noviembre 29 de 1993
COLOMBIA, CONGRESO DE LA REPUBLICA. Ley 872 (30 diciembre de 2003) Por la cual se crea el sistema de gestión de la calidad en la Rama Ejecutiva del Poder Público y en otras entidades prestadoras de servicios". Diario Oficial 45418 de enero 2 de 2004.
COLOMBIA, CONGRESO DE LA REPUBLICA. Decreto 1599 (20 mayo de 2005). Por el cual se adopta el Modelo Estándar de Control Interno para el Estado Colombiano. 2005. Diario Oficial 45920 de mayo 26 de 2005.
COLOMBIA, CONGRESO DE LA REPUBLICA. DECRETO 4485 (18 de noviembre de 2009). Por medio de la cual se adopta la actualización de la Norma Técnica de Calidad en la Gestión Pública.
COLOMBIA, PRESIDENCIA DE LA REPUBLICA. Directiva presidencial 02 de 1994: Desarrollo de la función de control interno en las entidades y organismos de la Rama Ejecutiva del Orden Nacional. 1994 COLOMBIA, PRESIDENCIA DE LA REPUBLICA Directiva presidencial 01 de 1997: Desarrollo del sistema de control interno. 1997
COMMITTEE OF SPONSORING ORGANIZATIONS OF THE TREADWAY COMMISSION COSO: Marco Estructurado de Control Interno 1992. www.coso.org DORTA, J.Teorías organizativas y los Sistemas de Control Interno. Revista Internacional Legis de contabilidad y auditoría, 22, 9-58. 2005
DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO DE LA FUNCIÓN PÚBLICA. Decreto 943 (21 de mayo de 2014) Por el cual actualiza el Modelo Estándar de Control Interno, MECI. 2014.
DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO DE LA FUNCIÓN PÚBLICA. Decreto 1083 (26 de mayo de 2015) Por medio del cual se expide el Decreto único reglamentario del Sector de la Función Pública.
DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO DE LA FUNCIÓN PÚBLICA. Decreto 648 (06, agosto, 2017). Por el cual se modifica y adiciona el Decreto 1083 de 2015, Reglamentario Único del Sector de la Función Pública. Bogotá D.C. 2017.
DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO DE LA FUNCIÓN PÚBLICA. Decreto 1489 (11, septiembre, 2017). Por medio del cual se modifica el Decreto 1083 de 2015, Decreto Único Reglamentario del Sector Función Pública, en lo relacionado con el Sistema de Gestión establecido en el artículo 133 de la Ley 1753 de 2015. Bogotá D.C. 2017.
DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO DE LA FUNCIÓN PÚBLICA. Circular No. 3 (27 septiembre de 2005: Lineamientos generales para la implementación del modelo estándar de control interno para el estado colombiano – MECI 1000:2005.
DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO DE LA FUNCIÓN PÚBLICA. Compilación de conceptos frente a la importancia del Modelo Estándar de Control Interno, MECI, en el Estado colombiano. DAFP. 2010. Bogotá, D.C., julio de 2010. ISBN 978-958-652-369-1
DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO DE LA FUNCIÓN PÚBLICA. Manual Técnico del Modelo Estándar de Control Interno para el Estado Colombiano, MECI. 2014.
DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO DE LA FUNCIÓN PÚBLICA. Modelo Integrado de Planeación y Gestión MIPG V2 Documento Conceptual y Orientaciones Generales. 2017.
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ETKIN, J. Gestión de la complejidad en las organizaciones: la estrategia frente a lo imprevisto y lo impensado. Buenos Aires, AR: Ediciones Granica, 2009. ProQuest ebrary. Web. 18 October 2016. HERNANDEZ, Roberto; FERNANDEZ, Carlos y BAPTISTA, María del Pilar. Metodología de la Investigación. Sexta edición. McGraw Hill Education, México D.F., 2014.
HERRSCHER, E. Planeamiento sistémico: un enfoque estratégico en la turbulencia. Buenos Aires, AR: Ediciones Granica, 2008. ProQuest ebrary. Web. 24 October 2016. Copyright © 2008. ICONTEC. Fundamentos y vocabulario de los Sistemas de gestión de la Calidad. NTC-ISO 9000, versión 2015.
ICONTEC. Requisitos para el Sistema de gestión de la Calidad. NTC-ISO 9001, versión 2015. ICONTEC. Trabajo terminológico, principios y métodos. NTC-ISO 704, versión 2013.
ICONTEC. Requisitos para el Sistema de gestión de la Calidad en la rama ejecutiva del poder público y otras entidades prestadoras de servicios. Norma Técnica de Calidad NTCGP1000 2009. Bogotá. ICONTEC. Gestión de riesgo. Principios y directrices. NTC-ISO 31000, versión 2011.
ISAZA A. Sistema de control interno y de gestión de la calidad. Bogotá: Ediciones de la U, 2012
JAQUES, Elliott. La Organización requerida Un sistema integrado para crear organizaciones eficaces y aplicar el liderazgo gerencial en el siglo XXI. Buenos Aires: Granica, 2004.
