PLAN DE EMPRESA: FIORELLA LORENA SEGURA
TRABAJO DE GRADO
CENTRO DE EMPRENDIMIENTO
CENTRO DE ESTUDIOS EMPRESARIALES PARA LA PERDURABILIDAD
ADMINISTRACIÓN DE NEGOCIOS INTERNACIONALES
FACULTAD DE ADMINISTRACIÓN
UNIVERSIDAD DEL ROSARIO
PLAN DE EMPRESA: FIORELLA
LORENA SEGURA
TRABAJO DE GRADO
TUTOR: JULIO CESAR BARRAGAN
CENTRO DE EMPRENDIMIENTO
CENTRO DE ESTUDIOS EMPRESARIALES PARA LA PERDURABILIDAD
ADMINISTRACIÓN DE NEGOCIOS INTERNACIONALES
FACULTAD DE ADMINISTRACIÓN
UNIVERSIDAD DEL ROSARIO
DEDICATORIA
A mis padres Oscar Segura Cruz, Emilce León Veloza y a mi hermana Diana Carolina Segura, quienes han estado a mi lado apoyándome, enseñándome y guiándome de una manera responsable y amorosa.
AGRADECIMIENTOS
En principio a Dios, que me ha permitido llevar a cabo todos mis propósitos con salud y amor. A mis padres, quienes indiscutiblemente han hecho un esfuerzo para darme las herramientas suficientes para enfrentar los diferentes propósitos que me he planteado en la vida. A mi hermana que ha sido siempre mi ejemplo. Y finalmente a mi compañera Andrea Amado, con quien comparto el sueño de crear esta empresa y a quien le debo largas jornadas de trabajo e innumerables recuerdos.
TABLA DE CONTENIDO
INTRODUCCION...11
RESUMEN EJECUTIVO...9
1. PRESENTACIÓN DE LA EMPRESA Y LOS EMPRESARIOS...11
1.1 Datos generales de la empresa...11
1.2 Presentación de la empresa...11
1.3 Antecedentes de la empresa...12
1.4 Misión Y Visión de la empresa...12
1.5 Metas, objetivos...14
1.6 Cronograma de implementación de la empresa...15
2. DEFINICIÓN DEL NEGOCIO Y PRODUCTOS...15
2.1 Aspectos del sector industrial...15
2.2 Definición del negocio...18
2.3 Descripción del producto...18
3. EL MERCADO...20
3.1 Descripción del entorno del negocio...20
3.2 Descripción del mercado...21
3.3 Segmento objetivo...28
3.4 Tamaño del mercado...29
3.5 Tendencia del mercado...31
4. ANÁLISIS DE LA COMPETENCIA Y PARTICIPACIÓN EN EL MERCADO32 4.1 Competidores principales...32
4.2 Análisis DOFA...36
4.3 Mezcla de mercado...37
5.1 Organigrama...40
5.2 Manual de funciones...40
6. PLANIFICACIÓN DE CRECIMIENTO DE LA EMPRESA EN EL HORIZONTE DEL PROYECTO 7. ASPECTOS ECONÓMICO- FINANCIERO...49
7.1 Punto de Equilibrio...50
7.2 Estado de Resultados...50
7.3 Flujo de Caja...51
7.4 Viabilidad Financiera...52
LISTAS ESPECIALES
LISTA DE GRÁFICAS
Gráfica 1 Estructura simplificada de la cadena………....16
Gráfica 2 Número de usuarios de Internet en Colombia……….19
Gráfica 3 Riesgo de ingreso ………22
Gráfica 4 Poder de negociación de compradores……….23
Gráfica 5 Poder de negociación de proveedores………..25
Gráfica 6 Bienes Sustitutos……… 26 Gráfica 7 Nivel de Rivalidad……….27
Gráfica 8 Población en edad escolar de Bogotá, 2009………30
Gráfica 9 Análisis de la competencia………..33
Gráfica 10 Diagrama del proceso del servicio………...50
LISTA DE TABLAS Tabla 1 Grupos y productos de la industria gráfica……….15
Tabla 2 Participación porcentual 2008-2010……….16
Tabla 3 Riesgo de ingreso ………...21
Tabla 4 Poder de negociación de compradores………23
Tabla 5 Poder de negociación de proveedores……….24
Tabla 6 Bienes Sustitutos……….26
Tabla 7 Nivel de Rivalidad………27
Tabla 9 Distribución de los estratos en Bogotá……….……28
Tabla 10 Número de personas en Bogotá por estratos………..….31
Tabla 11 Mercado objetivo……….…..31
Tabla 12 Ventajas y desventajas de los principales competidores………..….35
Tabla 13 Matriz DOFA………..….37
Tabla 14 Matriz de confrontación………...38
Tabla 15 Estado de Resultados………...52
Tabla 16 Flujo de caja anual……….53
Tabla 17 Indicadores de viabilidad………..54
RESUMEN EJECUTIVO
FIORELLA, que es una empresa colombiana que vende cuadernos ecológicos con diseños exclusivos y duraderos a través de una plataforma virtual, dirigidos a las niñas bogotanas estrato 5 y 6; y que busca contribuir con una de las problemáticas sociales más grandes que tiene nuestro país (niños víctimas de abuso sexual).
El mercado de cuadernos en Colombia esta bastante divido, en cuanto a que, se ofertan cuadernos con diseños llamativos o cuadernos que sean amigables con el medio ambiente. Fiorella crea una propuesta de valor distinta, en la que considera que estos dos factores no deben ser excluyentes, y que por el contrario, debe existir en el mercado colombiano una opción de comprar cuadernos sin perjudicar el medio ambiente, y mucho menos, sin que esto represente un “sacrificio” para las niñas, que serían en principio nuestros clientes.
Teniendo en cuenta la información disponible de la industria, la empresa se fijo como objetivo, tener en el primer año una participación del 15% del mercado, teniendo en cuenta que las condiciones de partida de cualquier empresa suelen ser difíciles. Sin embargo, confiando en la gran propuesta de valor que se está haciendo, y sabiendo que el mercado al que estamos dirigidos, se caracteriza por tener amplias posibilidades de viajar, y de hacer conciencia sobre la importancia que puede llegar a tener
ABSTRACT
Fiorella is a Colombian company that sells unique and ecological notebooks to young high class women in Bogotá through a virtual platform, but Fiorella is not just a business, is the way in which the founders seek to contribute to Colombian social and economic development, specifically one of the biggest social problems that our country has (child victims of sexual abuse).
The notebook market in Colombia is very divided, it offers eye-catching or environmental friendly designs, Fiorella aims to create a different value proposal, in which these two factors should not be exclusive, instead, must co-exist in just one product, that transmit a sense of exclusivity and social-ecological commitment.
Given a potential size of the market of 7.679 young women and the available information, the company is going to pursuit for the first year a 70% of the market.
INTRODUCCIÓN
Para nadie es un secreto, que de un tiempo para acá, el daño al medio ambiente ha empezado a pasar la cuenta de cobro. Ahora no son algunos los países perjudicados, ni pocos los sectores económicos preocupados por las consecuencias del mal uso de los recursos. Si a esto le sumamos las condiciones socio-económicas de nuestro país, que en ocasiones parece ser mal llamado un país emergente, cuando quienes lo habitamos, notamos que son cada día más por ejemplo, los niños victimas de abuso sexual, problemática que evidentemente se convierte en el primer paso de muchos problemas.
Tras esta reflexión, y con la firme idea, de que hacer empresa es una herramienta eficiente a la hora de mejorar las condiciones de nuestro país, y las nuestras. Surge la iniciativa de crear un proyecto empresarial, que este de acuerdo con nuestros principios, que aplique todo el conocimiento adquirido a través de las diferentes instituciones, y que finalmente se refleje en utilidades; y para esto fue necesario identificar una necesidad insatisfecha en el mercado, necesidad que se convirtió en FIORELLA, una comercializadora de cuadernos que busca mejorar la calidad de los productos que ya están en el mercado, que no contamina el medio ambiente, y que además parte de la base de alianzas con fundaciones que mejoren las condiciones de vida, de por lo menos una parte del país, que tanto lo necesita.
1. PRESENTACIÓN DE LA EMPRESA Y LOS EMPRESARIOS
1.1 Datos generales de la empresa
que no limite el número de socios, nos brinda mayor flexibilidad para una proyección de crecimiento futura. Otra de las ventajas, es la diferencia entre el capital suscrito y el pagado, que en nuestras condiciones actuales, representa mayor comodidad a la hora de capitalizar la compañía. (2010, Mayo, Tipos de sociedades… párr. 1).
1.2 Presentación del empresario
Mi nombre es Lorena Segura, tengo 24 años, vivo en la ciudad de Bogotá, soy estudiante de Administración de negocios internacionales y Finanzas y comercio internacional de la Universidad del Rosario, tuve la oportunidad de hacer un MBA internacional en dirección de empresa en la ciudad de Pamplona, España. Respecto a mi experiencia laboral, realice seis meses de práctica en Besam Ibérica filial de la multinacional Sueca Assa Abloy, en el área de mercadeo, prestando servicios a toda la península Ibérica. Una vez finalizada mi experiencia en Europa, regrese a Colombia donde realice una segunda práctica empresarial en la Casa Editorial El Tiempo, específicamente en PORTAFOLIO.
Tanto mi formación académica como la experiencia laboral obtenida a través de mis prácticas empresariales, han hecho de mí, una mujer responsable, proactiva, flexible ante las adversidades. Lo que personalmente ha contribuido a mi mayor proyecto de vida, la creación de mi propia empresa, es en esta donde pretendo aplicar todos los conocimientos, ganas y contactos obtenidos como ya dije a través del tiempo.
1.3 Antecedentes de la empresa
herramientas que íbamos aprendiendo en el transcurso de la carrera, fue que logramos consolidar lo que hoy llamamos Fiorella.
1.4 Misión y visión de la empresa Misión
Hacer de la industria de los útiles escolares un negocio más dinámico ofreciendo productos ambientalmente responsables, con los más altos estándares de calidad, que se ajusten a las necesidades y gustos del cliente, y en donde la moda y el diseño entren a jugar un papel significativo, y que además contribuyan al desarrollo social y económico de Colombia.
Para esto tenemos diversos compromisos con:
• Nuestros Socios: proporcionarles niveles de rentabilidad aceptables y hacer perdurar a la organización.
• Nuestro Clientes: proporcionarles los mejores productos, que se adapten a la personalidad de cada uno, ofreciendo diseños más competitivos para establecer lazos de fidelidad y compromiso.
• Nuestro Entorno: realizar nuestras actividades bajo un marco de desarrollo sostenible para no impactar de manera negativa nuestro ambiente.
• La Competencia: ejecutar nuestras actividades con principios de honestidad y ética basándonos en la competencia leal y justa. Visión
1.5 Metas, objetivos
Generar una empresa que sea rentable, sostenible en el tiempo y que contribuya con el crecimiento tanto económico como social de Colombia. Esto, aplicando los conceptos adquiridos durante nuestro desarrollo profesional.
- Que máximo al cabo de un año, podamos recuperar la inversión inicial.
- Que la empresa cumpla con toda la normatividad establecida por el Gobierno Colombiano.
- Ser generadores de empleo directo en el transcurso del primer año de funcionamiento.
Estar en contacto permanente con entidades que nos brinden una asesoría estratégica para consolidar nuestra empresa.
- Generar por lo menos dos alianzas estratégicas, que nos permitan impulsar nuestra marca (sello verde).
Desarrollar una estrategia corporativa orientada al cliente, que nos permita tener un conocimiento más especializado sobre las preferencias, referentes a nuestro mercado.
- Crear un CRM en el que hagamos seguimiento a por lo menos el 80% de nuestros clientes.
- Implementación de estrategias basadas en la información proporcionada por el CRM, para fidelización y penetración del mercado.
- Implementación de estrategias a través de redes sociales.
o Facebook: una base por lo menos 500 fans.
Identificar los factores claves que nos permitirán la perdurabilidad.
- Estar a la vanguardia de las tendencias internacionales.
- Determinar las certificaciones internacionales, para empezar procesos de calidad, e iniciar la aplicación a más tardar en el segundo año de funcionamiento.
1.6 Cronograma de implementación de la empresa
2. DEFINICIÓN DEL NEGOCIO Y PRODUCTOS
2.1 Aspectos del sector industrial
Tabla 1 Grupos y productos de la industria gráfica
Fiorella pertenece al sector de la industria gráfica (específicamente a la sub-categoría escolar y oficina), al ser una comercializadora se ubica al final de la cadena de valor, dada su responsabilidad con el medio ambiente, es importante tener en cuenta que sólo pertenecerán a nuestra cadena de valor, aquellas empresas que cuenten con productos que no perjudiquen el medio ambiente.
El 70% de la producción mundial de papel y cartón, está concentrada en economías industrializadas como Japón, EE. UU, Canadá, Suecia y Finlandia. (DNP, Pulpa, papel…, pág. 3-28).
En Colombia, la industria de imprentas y artes gráficas, se caracteriza por presentar gran cantidad de empresas de pequeño y mediano tamaño. La industria gráfica produce diversidad de bienes como: artículos escolares y de oficina, variados tipos de empaques y etiquetas, libros y publicomerciales, que se orientan especialmente al mercado externo.
Tabla 2 Participación porcentual sobre el PIB 2008-2010
2008 2009 2010
Industrias manufactureras 13% 12% 12%
Productos de papel, cartón y
sus productos 0,50% 0,48% 0,47%
PIB* 100% 100% 100%
Fuente: Del Autor,*precios ctes 2005. Basada en datos del Anexo 1
Como podemos ver, tanto la industria como la sub categoría no han sido muy volátiles en los últimos tres años, lo que puede interpretarse como un sector estable, y con posibilidades de ingreso y permanencia. Agregando el hecho de que nuestro interés está aún más enfocado en productos reciclados.
Fuente: (DNP), “Pulpa, papel e industria gráfica”.
Es importante destacar que de tiempo para acá, se ha venido desarrollando una conciencia medioambiental generalizada, que ha impulsado a países como el nuestro a implementar hábitos ambientalmente amigables, sin embargo, dicha tendencias es tan sólo la imitación de países que nos llevan una ventaja significativa.
Teniendo en cuenta que una de las características de los productos que van a ser comercializados por Fiorella, es que su origen sean materiales reciclados, la cadena productiva de este tipo de elementos se encuentra en proceso de creación y desarrollo en Colombia, de hecho tan sólo se recupera el 13% de los residuos generados. Razón por la cual no existen proveedores que satisfagan las necesidades de Fiorella, por lo tanto, y luego de indagar, se ha determinado que Canadá es el país con una cadena de valor más desarrollada en este tipo de productos, y es de allí de donde se importarán los productos.
2.2 Definición del negocio
Una marca 100% colombiana, que contribuye con la conservación del medioambiente, el desarrollo social y económico de nuestro país, mediante la comercialización de diseños exclusivos en productos escolares.
Nuestro Producto
Cuadernos elaborados en materiales reciclados con diseños exclusivos.
Nuestro Cliente
Niñas y jóvenes entre los 12 y los 25 años, estudiantes de colegios y universidades de gran prestigio, interesadas en el diseño y seguidoras de las últimas tendencias en moda.
Modelo de Negocio
Vendemos prestigio, no útiles escolares, nuestro producto será un bien de lujo que le transmita un sentido de exclusividad a nuestro cliente y le permita ser reconocido dentro de su círculo social.
La estrategia de valor se fundamenta en tres pilares (factores de diferenciación): Mercadeo social, Mercadeo verde, y Diseño.
2.3 Descripción del producto
Pensando en las necesidades del cliente, agrupamos en tres pilares las características tangibles (mercadeo verde y diseño) e intangibles (mercadeo social y verde) que tendrán todos los productos (cuadernos) así:
Mercadeo verde
En la actualidad se observa una fuerte tendencia hacia lo verde, la comida orgánica, las energías renovables, etc., son muestras claras de una concientización mundial.
Al imponer mediante ciertas características del producto una nueva alternativa ecológica a personas jóvenes, no solo construimos conciencia de la importancia que tiene el proteger la naturaleza, sino que a la vez respondemos y nos adelantamos a las tendencias internacionales.
Mercadeo social
Generar empleo y compromiso con la sociedad
Este es el origen principal de la idea, es claro que no somos una fundación, somos una empresa con ánimo de lucro, pero con un fuerte sentido social, nacemos como el medio por el cual los socios ponen un grano de arena para el desarrollo social y económico de Colombia, pero también como el mecanismo por el cual buscan su independencia económica.
Al construir empresa generaremos empleo, esto sumado a la alianza que se establecerá desde el principio con la fundación “niños por un nuevos planeta”, a quienes queremos ayudar a través de la donación de productos escolares que contribuyan al su educación.
Diseño y Calidad
Exclusividad (bien de lujo) e incentivar la creación de diseños innovadores
Los diseños transmitirán exclusividad gracias a los pequeños detalles, como los colores de las hojas, los anillados, y en general las diferentes colecciones.
3.1 Descripción del entorno del negocio
Fiorella va a comercializar sus productos a través de una tienda virtual, es decir, que incursionará en el mercado del comercio electrónico, en un país en donde dicho mercado se encuentra en un momento de expansión y desarrollo, como lo muestra el siguiente gráfico.
Gráfico 2 Número de usuarios de Internet en Colombia
Fuente: Index Mundi.
El consumidor final serán las jóvenes entre 12 y 25 años estratos 5 y 6, y el cliente dependerá del rango de edad de las niñas, en ocasiones sarán sus padres, teniendo en cuenta que los pagos por Internet requieren de una tarjeta de crédito.
Es importante recordad que no existe una empresa que comercialice útiles escolares ecológicos con diseño en Colombia, sin embargo nuestros competidores podrían ser; en el campo ecológico un productor en Medellín (Neociclo), que no cumple con las expectativas del cliente, dadas las características de sus productos (poco diseño, y baja calidad). Por su posicionamiento de marca y porque persiguen el mismo nicho de mercado Agatha Ruiz de la Prada y Hojas serían nuestros competidores más directos.
muy característico de estos estratos donde su nivel de educación suele ser más alto, acompañando de una mayor concientización.
3.2 Descripción del mercado*
Como se describió anteriormente, los clientes se dividen en padre o las mismas adolecentes. Quienes son responsables del pago del producto. Sin embargo nuestro consumidor objetivo son las jóvenes entre 12 y 25 años estratos 5 y 6 las que finalmente eligen el producto, y toman la decisión de compra.
En la actualidad este segmento compra por posicionamiento de marca, y por la exclusividad que estas les proporcionan. Una vez Fiorella incursione en el mercado, a dicha exclusividad se le dará el plus de un sentido de responsabilidad social y ecológico.
La demanda es cíclica dados los ciclos académicos, los dos meses de mayor demanda son; enero (Universidades y colegios calendario A y C) y junio (Universidades y colegios calendario B). En dichos periodos, suelen comprar en granes volúmenes, en el caso de los colegios al menos 10 cuadernos sencillos, y en el de la Universidades menos cuadernos, pero, de más materias.
A nivel nacional se compra en establecimientos especializados, pero, no podemos ignorar el hecho de que en estos estratos hay una fuerte tendencia a comprar directamente en el exterior (Europa en el caso de Agatha).
Tabla 3 Riesgo de ingreso
RIESGO DE INGRESO
Niveles de economías de escala 3 7.50% Curva de aprendizaje y
experiencia
5 12.50%
Tecnología 4 10.00%
Costos de cambio 2 5.00%
Operaciones y costos Compartidas
5 12.50%
Niveles de Inversión 3 7.50%
Acceso a Canales 3 7.50%
NO ATRACTIVO 35.00%
ATRACTIVO 65.00%
Fuente: Resultado herramienta 5 fuerzas de Porter UR.
Gráfico 3 Riesgo de ingreso
Fuente: Resultado herramienta 5 fuerzas de Porter UR.
a través de estos canales y a que iría en contra de sus políticas de marca, y en internet existen proveedores de cuadernos con ofertas pobres en diseño y calidad (factores claves para el cliente Fiorella)
Tabla 4 Poder de negociación de compradores
PODER DE NEGOCIACION DE COMPRADORES
Grado de concentración de compradores 3 10.00% Importancia del proveedor para el comprador 5 16.67%
Costos de cambio 2 6.67%
Facilidad de Integración hacia atrás 5 16.67% Información del comprador sobre el proveedor 5 16.67%
Grado de Importancia del Insumo 5 16.67%
NO ATRACTIVO 16.67%
ATRACTIVO 83.33%
Fuente: Resultado herramienta 5 fuerzas de Porter UR.
Fuente: Resultado herramienta 5 fuerzas de Porter UR.
Este aspecto es aun más positivo para Fiorella, el cliente proviene de una familia educada que valora y conoce sobre las tendencias verdes, que desde temprana edad ha estado expuesta a las últimas tendencias mundiales y para la que el diseño y la calidad son factores fundamentales por los que está dispuesta a pagar.
Tabla 5 Poder de negociación de proveedores
PODER DE NEGOCIACIÓN DE PROVEEDORES
Grado de concentración proveedor 2 5.7%
Presión de sustitutos 5 14.3%
Nivel de importancia del insumo en procesos 3 8.6%
Costos de cambio 3 8.6%
Amenaza de integración hacia adelante 3 8.6% Información del proveedor sobre el comprador 5 14.3%
Grado de hacinamiento 3 8.6%
NO ATRACTIVO 31.43%
ATRACTIVO 68.57%
Gráfico 5 Poder de negociación de proveedores
Fuente: Resultado herramienta 5 fuerzas de Porter UR.
El potencial desarrollo que evidencia la cadena productiva de la industria gráfica en Colombia será beneficioso para Fiorella, ya que con el tiempo se pretende nacionalizar la producción de estos cuadernos y ampliar a otras líneas de producto.
Tabla 6 Bienes sustitutos
BIENES SUSTITUTOS
Tendencias a mejorar costos 4 20,00%
Tendencias a mejorar precios 4 20,00%
Tendencias a mejoras en desempeño 3 15,00%
Tendencias a altos rendimientos 5 25,00%
NO ATRACTIVO 20,00%
ATRACTIVO 80,00%
Fuente: Resultado herramienta 5 fuerzas de Porter UR.
Gráfico 6 Bienes sustitutos
Fuente: Resultado herramienta 5 fuerzas de Porter UR.
Tabla 7 Nivel de rivalidad
NIVEL DE RIVALIDAD
Nivel de concentración 5 16.67%
Velocidad de crecimiento del sector 5 16.67%
Grado de hacinamiento 4 13.33%
Nivel de costos fijos 4 13.33%
Nivel de Barreras de Salida 3 10.00%
NO ATRACTIVO 20.00%
ATRACTIVO 80.00%
Fuente: Resultado herramienta 5 fuerzas de Porter UR.
Gráfico 7 Bienes sustitutos
Fuente: Resultado herramienta 5 fuerzas de Porter UR.
fidelidad a la marca. Fidelidad que deberá ser la mayor a puesta por parte de Fiorella.
*Todas la gráficas y tablas utilizadas para la descripción del mercado, son de Del Autor, basada es una herramienta dada por la Universidad del Rosario.
3.3 Segmento objetivo
Tabla 8 Número de alumnos matriculados en educación secundaria y media en Colombia 2008
Secciones del País y Sexo
SECUNDARIA Y MEDIA
Total Oficial No Oficial Subsidiada TOTAL NACIONAL 4.231.71 8 3.355.89 7 648.068 227.753 Mujeres 2.169.42 1 1.729.94 0 324.395 115.086 BOGOTA D.C.
696.487 426.085 207.863 62.539
Mujeres 353.264 215.225 106.962 31.077
Fuente: DANE - Investigación de Educación Formal - Formulario C60
Tabla 9 Distribución de los estratos en Bogotá
Estratos de Bogotá*
Ingreso per-cápita
Porcentaje
1 (Bajo - bajo) Menos de un SML**
9,3
2 (Bajo) Entre 1 y 3 SML 42,7
3 (Medio - bajo) Entre 3 y 5 SML 30,2
4 (Medio) Entre 5 y 8 SML 9,1
5 (Medio - alto) Entre 8 y 16 SML 3,7
6 (Alto) Más de 16 SML 1,7
**Salario Mínimos Legales Mensuales
Para el tipo de producto que Fiorella piensa comercializar, el segmento al que debe apuntar es al de jóvenes estratos 5 y 6, porque en el caso Colombiano, y más específicamente en Bogotá, son estas las personas con un poder adquisitivo suficiente para adquirir un “bien de lujo”, como estos. Debemos recordar que los clientes están pagando por marca y diseños, aspectos que evidentemente no son prioritarios en cualquiera de los otros estratos.
A pesar de que existen productos similares, estamos creando una nueva necesidad, en la medida, en que ya no sólo serán exclusivos, “bonitos” y buenos, sino que además contribuirán con causas medioambientales y sociales, que nunca van a dejar de ser importantes. Y que, por las circunstancias (calentamiento global, crisis invernal, y aumento de cifras de abuso sexual, en el caso de la alianza con la fundación) son cada vez más nombradas y prioritarias.
3.4 Tamaño del mercado
Mercado total
El mercado total está definido por el número de estudiantes mujeres en principio de educación básica y Media de Bogotá, que según el gráfico 3, serían 797.999 mujeres.
Gráfico 8 Población en edad escolar de Bogotá 2009
Fuente: Secretaria de educación del Distrito Capital.
Durante el estudio de mercadeo realizado, encontramos importante saber el ingreso promedio de las familias Bogotanas, para tener una idea de su poder adquisitivo.
Tabla 10 Número de Personas en Bogotá, por estratos
Mercado objetivo Tabla 11 Mercado objetivo
Número de Alumnos 3962
*Número de alumnos en educación B y S 35658
Mujeres 18720
Fuente: Del Autor
Para la elaboración de la tabla 6, seguimos el siguiente procedimiento; el número de alumnos, equivale a el número de estudiantes pertenecientes a los mejores colegios de Bogotá, según la revista Dinero del 2010, como sólo contábamos con datos de los que presentaron el ICFES, para hallar el número promedio de estudiantes, multiplicamos el total de alumnos por 9, bajo el supuesto de que nuestros clientes empiezan desde aproximadamente octavo de bachillerato hasta once más los 5 años de educación Universitaria. Teniendo en cuenta que el 52.5% de la población bogotana está constituida por mujeres, al total de alumnos obtenido, le sacamos el 52.5%, que en este caso correspondería a nuestro mercado objetivo. (2011, Feb, Demografía de…, párra.1).
El mercado objetivo son las estudiantes de educación básica y media de estratos 5 y 6 de Bogotá.
3.5 Tendencia del mercado
Con tendencia a diseño y calidad, siempre encontramos proveedores que le apuestan tanto a nivel nacional como internacional, sin embargo, respecto al mercadeo verde y social, estamos incursionando en un mercado nuevo.
creciente de la demanda por cuadernos en Colombia. Lo que además se corrobora con la siguiente noticia publicada por PORTAFOLIO el 23 de enero del 2010:
“…Se estima que el consumo per cápita será de 8.794 pesos. En sólo tres semanas (del 26 de diciembre al 15 de enero) en promedio cada familia colombiana se ha gastado unos 250.000 pesos en productos para el regreso al colegio, frente a 237.000 pesos del año pasado por la misma época. Ese promedio implica que unos hogares se pudieron gastar varios millones, mientras que otros 100.000 pesos o menos”.
4. ANÁLISIS DE LA COMPETENCIA Y PARTICIPACIÓN EN EL MERCADO
Gráfico 9 Análisis de la competencia
Fuente: Del Autor
características no están dispuestos a renunciar al diseño, es decir, que al cuadrante al que pertenece es el III, donde el número de competidores se reduce a dos, Hojas y Agatha Ruiz de la Prada.
La compra de estos productos se realiza en tiendas especializadas, en sectores estratégicos de la ciudad; las tiendas se convierten en una fuerte herramienta de publicidad, ya que le permiten al cliente estar en contacto directo con los productos y ampliar su experiencia de compra. En este segmento, la oferta es bastante similar, tanto en precios (por encima de los $20.000 en cuadernos sencillos de 120 hojas aproximadamente) como en líneas de producto, principalmente: cuadernos, agendas, carpetas, cartucheras y esteros.
Uno de los competidores tiene la ventaja de la especialización (sólo se dedica a la producción de elementos escolares) y al tener tienda propia en uno de los mejores sectores de la ciudad, su marca es ampliamente reconocida; mientras tanto el otro competidor, distribuye a través de tiendas especializadas en donde se pueden encontrar variedad de productos no necesariamente relacionados con la industria escolar, no obstante, al ser una marca internacional cuenta con un mayor posicionamiento entre aquellos clientes con un mayor poder adquisitivo.
Las principales razones para que la empresa con mayor acogida y volumen de ventas sea Hojas, son primero, su larga presencia en el mercado Bogotano; segundo que aunque maneja la misma amplitud en líneas de productos que su competidor, cuenta con una mayor variedad de diseños; y finalmente, que gracias a la ubicación estratégica de sus puntos de venta son ampliamente conocidos, generando un mayor tráfico en sus tiendas.
determinar nuestra participación en el mercado, consideramos necesario, hacer una segmentación más pequeña del mercado (selección de los 30 colegios estrato 5 y 6 que consideremos más representativos de Bogotá, de estos estudiantes, asumir que sólo desde octavo nos comprarían cuadernos, y finalmente seleccionar las mujeres), teniendo en cuenta que somos una empresa nueva, así que al cabo de tres años esperamos alcanzar al menos un 70% de participación en el especificado, lo que se lograra al ofrecer una mayor variedad de diseños, a precios similares y con el plus del sentido de responsabilidad social y ambiental.
En este segmento no existe fidelización del cliente, lo cierto es que se les ofrecen muy pocas opciones a la hora de comprar, y las empresas actuales no suplen completamente sus necesidades, en especial el factor diseño y diferenciación.
4.1 Competidores Principales
Tabla 12 Ventajas y desventajas de los principales competidores
VENTAJAS DESVENTAJAS
HOJAS
* Posicionamiento de marca * Tiendas propias
* Excelente ubicación * Antigüedad
* Diseños limitados
* Popularización del producto * No implementación de tecnología (Internet o redes sociales)
* Líneas de producto limitadas
AGATHA
* Posicionamiento de marca * Respaldo Marca Internacional * Fortaleza financiera
* Antigüedad * Uso de Internet
* No venta directa
* Poca amplitud en líneas de producto *No especialización
Fuente: Del Autor
en especial para las jóvenes entre los 12 y 25 años pertenenecientes a una clase social media-alta. Esta compañía sin embargo, no ha logrado ofrecer mayor variedad en sus líneas de productos, que consisten en 5 a 8 diseños utilizados en todas las líneas de producto (cuadernos, agendas, carpetas, cartucheras y esferos), lo que ha resultado en una pérdida del sentido de exclusividad, ya que dentro de su círculo social siempre encontraran otras jóvenes con los mismos útiles escolares; asimismo, en cuanto al uso de tecnologías, en especial Internet, la compañía no ha demostrado interés alguno por extender su presencia a redes sociales o incluso crear una web.
Por otra parte, la segundo gran competidora de Fiorella Agatha Ruiz de la Prada es ampliamente reconocida como una diseñadora de moda española, que hoy día ha trasladado sus diseños a sofás, mesas, perfumes, ropa de cama, libretas, estuches, lápices, bolígrafos, libros y discos entre otras; cuenta internacionalmente con tiendas propias ubicadas en las grandes capitales del mundo, Barcelona, Madrid, Milan, New York y Paris, pero a nivel nacional realiza sus ventas a través de alianzas con otras tiendas especializadas. Su posicionamiento de marca la hace un competidor con mayor sentido de exclusividad, y ampliamente reconocido en el segmento de mayores ingresos, no obstante su oferta de diseños es estrecha y bastante similar entre una colección y otra.
La mayor similitud entre las dos compañías se encuentra en su estrategia de precios, que va desde $20.000 en adelante por un cuaderno sencillo, así mismo as dos comparten las líneas de productos escolares: agendas, cuadernos, carpetas, estuches y esferos; Financieramente las dos compañías son solidas, por una parte Agatha tiene el respaldo de una marca internacional, y Hojas gracias a su posición dominante del mercado, ha ido creciendo constantemente durante los últimos años.
Tabla 13 Matriz DOFA
Debilidades
• No experiencia en la industria grafica.
• Contacto Indirecto con el cliente (pagina web).
• Capital para iniciar.
Oportunidades • Tendencia ecológica y social.
• Industria internacional desarrollada en el campo ecológico.
• No fidelidad de clientes a ninguna marca.
• Mercado insatisfecho.
• Mayor demanda por diseño.
• Bajo número de competidores.
• Mercado en crecimiento.
• Variedad de proveedores.
• Avances tecnológicos.
Fortalezas
• Exclusividad y variedad de los diseños.
• Calidad.
• Manejo ambiental.
• Servicio.
• Fuerte orientación al cliente (Programa de fidelización).
• Manejo de tecnología (Internet y redes sociales).
• Contactos personales de los socios para acceder al Mercado objetivo.
Amenazas
• Posicionamiento de las marcas existentes.
• La demanda puede no ser la esperada (no disponibilidad de cifras específicas).
• La entrada de nuevos competidores.
• Demanda cíclica.
• Aumento en los precios de la materia prima.
• Aumento en aranceles o condiciones comerciales.
Fuente: Del Autor
Tabla 14 Matriz de confrontación
FORTALEZAS DEBILIDADES O P O R T Ofensivas • Gran variedad de diseños.
• Ampliar el número de líneas de productos.
• Énfasis en la exclusividad y buena calidad de los productos
Adaptativas
Alianzas estratégicas (uso de los servicios del centro de
U N I D A D E S
• Mercadeo social y verde
• Implementación y uso de CRM.
promuevan el emprendimiento joven).
Uso de las políticas nacionales para beneficiar empresarios menores de 28 años. A M E N A Z A S Defensivas
Campañas para fidelización de clientes.
Incursión en redes sociales.
Recolección de información específica para la proyección de demanda.
Búsqueda de nuevos proveedores.
Supervivencia
Consolidarse en primera instancia en el mercado universitario, el cual los socios conocen mayor.
Buscar fuentes de financiación alternativas.
Fuente: Del Autor
4.3 Mezcla de mercado
a. Producto
La propuesta de valor de Fiorella dinamizara el mercado de útiles escolares que en estos momentos tiene muy pocos competidores, los cuales ofrecen productos que no satisfacen las necesidades de los clientes, los tres pilares: diseño, mercadeo verde y mercadeo social, harán de los productos Fiorella una opción atractiva al responder a las necesidades especificas del cliente (diseño y variedad) y a la vez al ofrecerle a este un plus que también contribuirá a este status.
Como se menciono Fiorella está orientada a ofrecer un producto diferenciado, lejos del enfoque costos de la industria editorial-papelera Colombiana, el cliente objetivo de Fiorella comprara estos productos por la imagen de prestigio que estos le otorgan, por lo que no será sensible al precio de mercado. En la actualidad los principales competidores, Agatha y Hojas veden productos similares en un rango entre 22.000 y 28.000, dadas las condiciones operativas de Fiorella (importación de productos) el costo de un producto Fiorella será de 30.000, este precio superior nos posicionara como una empresa mas exclusiva y responderá al uso de materiales 100% reciclados.
Ya que los productos se comercializaran on-line, el pago será realizado a través de la página web mediante tarjetas Mastercard, Visa, Dinners y American Express ampliamente usadas en el país.
c. Distribución
Inicialmente tendremos una tienda on-line, desde donde realizaremos venta directa a nuestros clientes, la pagina web será parte fundamental de la experiencia de compra de nuestros clientes; una página que trasmita vitalidad, exclusividad y un fuerte sentido de responsabilidad social y ambiental. La pagina se realizará mediante Wix, un constructor de páginas web en flash, el domino será www.fiorella.com.co. Nuestro mercado objetivo es Bogotá, pero no descartamos compras desde otras ciudades por lo que se harán envíos a todo el país. Y así mismo haremos presencia en las principales redes sociales.
d. Publicidad
En Facebook la estrategia será voz a voz usando los contactos personales de los socios, y en Twitter buscaremos proscriptores, (personas reconocidas con gran número de seguidores) a quienes les presentaremos nuestros.
En la segunda fase, la de consolidación, la orientación al cliente será la herramienta por excelencia, una vez el consumidor ingrese a la página web, tendrá que registrarse y a partir de esa información analizaremos que tipo de productos suelen ser mas atractivos, cuales y, entre otras.
4.4 Proyección de ventas Número de Alumnos 3962 *Número de alumnos
en educación B y S 35658
Mujeres 18720
Basadas en la información de la tabla, decidimos determinar un nicho de mercado, menos ambicioso y un poco más aproximado a la realidad. Para proyectar las ventas durante los primeros años de funcionamiento, decidimos que nuestro mercado objetivo serán sólo los estudiantes de colegio, por lo tanto el número total de alumnos va a disminuir de 35.658 a 14.768 (3962*4 años escolares), y bajo el supuesto de que el 52.5% de la población son mujeres, entonces la cifra exacta de clientes potenciales será 7.679, teniendo en cuenta que no existe un producto idéntico para este nicho del mercado, consideramos que es posible obtener al cabo de tres años, una participación del 70%. Para efectos del crecimiento especulativo en ventas, utilizamos la tasa de crecimiento promedio de la industria para el periodo 2-3, y para el periodo 1-2 un punto porcentual menos, buscando ser precavidas (Andigraf, 2010).
nombramos como directos (Agatha y Hojas), asociamos la reacción defensiva a un mayor número de diseños acompañados de mejor calidad. Otra estrategia que consideramos “peligrosa”, es el hecho de que alguna de las marcas decida incursionar en medios, ya que para empezar nosotras no lo haremos.
Finalmente existe el riesgo de siempre, de que ingrese un nuevo competidor con una propuesta de valor similar a la nuestra, ya que las barreras de entradas al mercado no son altas.
Ya que Fiorella es una empresa importadora, una devaluación del peso colombiano respecto al dólar Canadiense, representa un desventaja competitiva, que se vería reflejada en el claro aumento de los costos. Así como cualquier tipo de restricción arancelaría o inconvenientes internacionales (económicos o políticos) que se pudieran presentar.
5. ASPECTOS DE OPERACIÓN
Para este punto, es importante aclarar que Fiorella va a ser un negocio virtual, se va a comprar una página web, que incluye hosting, dominio, y e-commerce, por un precio de USD17 mensual, lo cual se ajusta perfecto a las necesidades de las socias. Y por su puesto reduce los costos de manera significativa, el proceso de compra como ya dijimos se realizara a través de la página, y serán los compradores quienes asuma los costos de envío, como suele hacerle por cualquier tipo de venta por Internet (2010, Planes de Wix Premium…).
5.1 Organigrama
En principio tendremos un organigrama horizontal, en el que las dos Socias van a compartir poder de dirección, sin embargo las funciones y responsabilidades serán divididas por habilidades, para que de esta manera maximicemos el conocimiento y logremos una sinergia entre todas las actividades de la empresa.
Como hemos dicho desde el principio, las funciones, van a ser distribuidas en las dos socias de la siguiente manera:
AREA DEFINICIÒN FUNCIONES ENCAR GADA
MERCADEO
Su finalidad es la de reunir los factores y hechos que influyen en el mercado, para crear lo que el consumidor quiere, desea y necesita, distribuyéndolo en forma tal, que esté a su disposición en el momento oportuno , en el lugar preciso y al precio más adecuado.
1. Investigación de mercados:
conocer quienes son o pueden ser los clientes potenciales; e identificar sus características. Cuanto más se conozca del mercado mayor serán las posibilidades de éxito.
2. Decisiones sobre el producto y precio: Este aspecto se refiere al diseño del producto que satisfará las necesidades del grupo para el que fue creado. Es importante darle al producto un nombre adecuado que lo diferencie de los demás. Es necesario asignarle un precio que sea justo para las necesidades tanto de la empresa como del mercado.
3. Distribución
4. Promoción: Es dar a conocer el producto al consumidor. Se debe persuadir a los clientes a que adquieran productos que satisfagan sus necesidades.
5. Venta: Es toda actividad que genera en los clientes el último impulso hacia el intercambio. En esta fase se hace efectivo el esfuerzo de las actividades anteriores.
6. Postventa: Es la actividad que asegura la satisfacción de necesidades a través del producto. Lo importante no es vender una vez, sino permanecer en el mercado, en este punto se analiza nuevamente el mercado con fines de retroalimentación.
Andrea Amado
VENTAS El departamento de ventas es el encargado de persuadir a un mercado de la existencia de un
1. Desarrollo y manipulación del producto: Consiste en perfeccionar los productos ya existentes,
producto, valiéndose de su fuerza de ventas o de intermediarios, aplicando las técnicas y políticas de ventas acordes con el producto que se desea vender.
introducir nuevos productos, darles otro uso o aplicación, hacerle modificaciones a sus estilos, colores, modelos, eliminación de los productos pasados de moda, observación del desarrollo de los productos elaborados por la competencia, su envase, accesorios del producto, de su eficiencia, sus características distintivas y su nombre.
2. Distribución física
3. Estrategias de ventas:. Tiene que ver con las condiciones de ventas, reclamaciones y ajustes, calidad del producto, método de distribución, créditos y cobros, servicio mecánico, funcionamiento de las sucursales y entrega de los pedidos.
4. Financiamiento de las ventas: Las operaciones a crédito y a contado son esenciales para el desenvolvimiento de las transacciones que requieren de la distribución de bienes y servicios desde el productor al mayorista, vendedores al por mayor y consumidores.
5. Costos y Presupuestos de Ventas:
carácter, cantidad y tendencia de la demanda, el estudio de mercado debe incluir el análisis y la investigación de ventas, estudios estadísticos de las ventas o productos, territorio, distribuidores y temporadas; los costos de los agentes de ventas, costos de venta y de operación.
7. Promociones de venta y publicidad: Estas ayudan a estimular la demanda de consumo y contribuir a que los agentes de venta de la fabrica, los mayoristas y los minoristas vendan los productos: el agente de ventas aprueba los planes de promoción y publicidad, los horarios de trabajo, las asignaciones presupuestarias, los medios de propaganda, las promociones especiales y la publicidad en colaboración con los comerciantes. 8. Planeación de Ventas: debe fijar los
objetivos de las mismas y determinar las actividades mercantiles necesarias para lograr las metas establecidas. La planeación de ventas debe coordinar las actividades de los agentes, comerciantes y personal anunciador, la distribución física; el personal de ventas, las fechas de los planes de producción, los inventarios, los presupuestos y el control de los agentes de ventas.
9. Servicios técnicos o mecánicos:
Corresponde a los gerentes de ventas cuyos productos mecánicos requieren de servicios de instalación y técnicos, establecer normas al respecto; tener el equipo y los locales destinados por la empresa vendedora para tal servicio. 10. Administración del departamento
gerentes de la misma, el cual debe establecer la organización, determinar los procedimientos, dirigir el personal administrativo, coordinar el trabajo de los miembros del departamento, llevar el registro de las ventas y asignar tareas a los jefes de las diversas secciones de este departamento.
FINANZAS Esta área se encarga de la obtención de fondos y del suministro del capital que se utiliza en el funcionamiento de la empresa, procurando disponer con los medios económicos necesarios para cada uno de los departamentos, con el objeto de que puedan funcionar debidamente. El área de finanzas tiene implícito el objetivo del máximo aprovechamiento y administración de los recursos financieros.
1. Tesorería: El tesorero es la persona encargada de controlar el efectivo, tomar de decisiones y formular los planes para aplicaciones de capital, obtención de recursos, dirección de actividades de créditos y cobranza, manejo de la cartera de inversiones.
2. Contraloría: El contralor es el que realiza por lo común las actividades contables relativas a impuestos, presupuestos, auditoria interna, procesamiento de datos y estadísticas, contabilidad financiera y de costos, etc.
Lorena Segura
RECURSOS HUMANOS
El objeto del Departamento de Recursos Humanos es conseguir y conservar un grupo humano de trabajo cuyas características vayan de acuerdo con los objetivos de la empresa, a través de programas adecuados de reclutamiento, selección, capacitación y desarrollo.
1. Contratación y empleo: Esta es una de las funciones que requieren de mayor importancia debido a lo difícil que resulta encontrar a las personas ideales para los puestos vacantes, por lo que es necesario contar con un procesamiento eficaz de Reclutamiento y selección de personal, una vez que se tienen a las personas deseadas se procede a la contratación de las mismas, dándoles una inducción acerca de la empresa. Si el puesto vacante se puede cubrir con personal propio de la empresa, entonces se realiza una evaluación de méritos y se le otorga al más capaz.
2. Capacitación y desarrollo: Acción que consiste en, entrenar y capacitar
ingreso, o no, con el objeto de incrementar el desarrollo personal. La capacitación no se le otorga exclusivamente a los de nuevo ingreso, puesto que nuestros actuales empleados pueden aspirar a un puesto mejor, el cual requiere de una mayor preparación.
3. Sueldos y Salarios: Para poder realizar una justa asignación de sueldos, es necesario elaborar un análisis y evaluación de puestos (procedimientos sistemáticos para determinar el valor de cada trabajo), sólo así, podremos saber que tanto debemos pagar por cada uno de nuestros empleados. Además, hay que considerar que el sueldo esta formado por otros elementos tales como: las vacaciones y la calificación de méritos.
4. Relaciones laborales: Toda relación de trabajo debe estar regulada por un contrato ya sea colectivo o individual, en el que se estipularán los derechos y obligaciones de las partes que lo integran. Su objetivo es mantener una buena relación de trabajo y disciplina. Por otra parte, la comunicación es de vital importancia para toda organización, ya que por medio de esta se puede mantener una adecuada relación de trabajo.
reconocimientos, etc.
6. Higiene y Seguridad Industrial:
Consiste en llevar un registro de las causas que originan principalmente el ausentismo y los accidentes de trabajo, así como de proporcionar a sus empleados los servicios médicos necesarios, y las medidas de higiene y seguridad requeridas para el buen desempeño de sus labores.
7. Planeación de Recursos Humanos: La planeación de los recursos humanos consiste en realizar periódicamente una auditoria de los mismos para ver si están desempeñando satisfactoriamente sus labores, pudiendo rotar a los que considere inapropiados para dicho puesto.
COMPRAS El departamento de compras es el encargado de realizar las adquisiciones necesarias en el momento debido, con la cantidad y calidad requerida y a un precio adecuado.
1. Adquisiciones: Acción que consiste en adquirir los insumos, materiales y equipo, necesarios para el logro de los objetivos de la empresa, los cuales deben ajustarse a los siguientes lineamientos: precio, calidad, cantidad, condiciones de entrega y condiciones de pago; una vez recibidas las mercancías es necesario verificar que cumplan con los requisitos antes mencionados, y por último aceptarlas.
2. Guarda y Almacenaje: Es el proceso de recepción, clasificación, inventario y control de las mercancías de acuerdo a las dimensiones de las mismas (peso y medidas.
3. Proveer a las demás áreas: Una vez que el departamento de compras se ha suministrado de todos los materiales necesarios, es su obligación proveer a las demás áreas
Cantidad y dimensiones de las mismas.
5.3 Diagrama del proceso del servicio
Gráfico 10 Diagrama del proceso del servicio Fiorella
Fuente: Del Autor (Herramienta de producción y calidad)
6. PLANIFICACIÓN DE CRECIMIENTO DE LA EMPRESA EN EL HORIZONTE DEL PROYECTO
Planificación de las ventas mensuales
Teniendo en cuenta que en el primer año queremos una participación del nicho del mercado del 65%, en el segundo del 67% y en el tercero del 70%, las ventas mensuales por año se distribuirán de la siguiente forma.
Jun Jul Agos Sep Oct Nov Dic Ene Feb Mar Abr May
Año1 150 1501 500 150 100 100 1501 500 150 100 100 150
Año2 155 1548 516 155 103 103 1548 516 155 103 103 155
Para cada uno de los años, la distribución de las ventas la hicimos de la siguiente manera:
Cómo el total de la población es de 7679, para el primer año, el 65% equivale a 5375, el 67% del segundo año 5160, y finalmente para el tercer año, el 70% es de 5375.
Sin embargo, por la naturaleza cíclica de nuestro negocio, tuvimos que repartir las ventas en porcentajes coherentes con las épocas escolares, y el resultado fue así:
Mes Jun Jul Agos Sep Oct Nov Dic Ene Feb Mar Abr May
% 3 30 10 3 2 2 30 10 3 2 2 3
7. ASPECTOS ECONÓMICO- FINANCIERO
Análisis de costos fijos
Los costos y gastos fijos del primer año, ascienden a $69.404.407, se destinan 9,3835266 millones de pesos para mano de obra, se establecen 2,88 millones de pesos en costos de producción, se calculan 56,84088 millones de pesos para gastos administrativos, se contabilizan 0,3 millones de pesos para depreciación.
La decisión de no empezar con un local, o de no contratar mano de obra fue básicamente esta, no queríamos incurrir en muchos costos fijos, no por lo menos hasta que alcancemos nuestro punto de equilibrio. Nuestro objetivo es bastante claro, queremos gastar lo que sea realmente necesario, para lo que es bastante consecuente nuestra estrategia de hacer una tienda virtual.
Margen de Contribución
Punto de Equilibrio
Teniendo en cuenta la estructura de costos y gastos fijos y el margen de contribución de la empresa, se llega a la conclusión de que la organización requiere vender $161.943.615 al año para no perder ni ganar dinero. Se requieren ventas mensuales promedio de 13,5 millones de pesos. Al analizar las proyecciones de ventas se determina que la empresa, en el primer año, alcanza el punto de equilibrio.
Estado de Resultados
El estado de pérdidas y ganancias proyectado para el primer año, muestra que las metas de ventas son suficientes para cubrir los costos y gastos totales. La rentabilidad sobre ventas del proyecto es de 0,12% mensual.
El estado de resultados en el primer año, muestra una utilidad por 1,65 millones de pesos. La rentabilidad bruta es del 35,68% anual. La rentabilidad operacional es del 3,21% anual. La rentabilidad sobre ventas es de 0,94% anual.
Tabla 15 Estado de resultados
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
VENTAS 175.070.000 187.824.000 203.286.720 COSTO DE VENTAS 112.603.527 118.072.797 124.797.933
UTILIDAD BRUTA 62.466.473 69.751.203 78.488.787
GASTOS ADMINISTRATIVOS 56.840.880 57.248.880 57.665.040
UTILIDAD OPERACIONAL 5.625.593 12.502.323 20.823.747
- GASTOS PREOPERATIVOS 3.083.700 0 0
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 2.541.893 12.502.323 20.823.747
IMPUESTOS 889.663 4.375.813 7.288.311 UTILIDAD NETA $ 1.652.231 $ 8.126.510 $ 13.535.436 Fuente: Del Autor
Flujo de Caja
Con este valor el proyecto es viable. Pero se considera que el valor en caja es excesivo, se sugiere reducir la inversión inicial de capital de trabajo.
A pesar de que la herramienta financiera, como vemos anteriormente, nos aconseja una disminución en el capital de trabajo, nosotras como inversionistas, consideramos, que para empezar, es una buena idea tener un colchón que respalde las eventualidades que se puedan presentar, es obvio que para efectos del trabajo, se especulo, que nuestros salarios serian aproximadamente de 1.500.000 pesos, cifra que es bastante modificable a la hora de que exista algún percance.
Tabla 16 Flujo de caja anual
CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
VENTAS DE CONTADO 175.070.000 187.824.000 203.286.720
TOTAL INGRESOS OPERATIVOS 175.070.000 187.824.000 203.286.720
MATERIA PRIMA 100.040.000 105.264.000 111.738.960 MANO DE OBRA DIRECTA FIJA 9.383.527 9.571.197 9.762.621 OTROS COSTOS DE PRODUCCION 2.880.000 2.937.600 2.996.352 GASTOS ADMINISTRATIVOS 56.840.880 57.248.880 57.665.040 TOTAL EGRESOS OPERATIVOS 169.144.407 175.021.677 182.162.973
FLUJO NETO OPERATIVO 5.925.593 12.802.323 21.123.747
INGRESOS NO OPERATIVOS
APORTES
ACTIVOS FIJOS 1.500.000 0 0
CAPITAL DE TRABAJO 10.000.000 0 0
FINANCIACION
TOTAL INGRESOS NO OPERATIVOS 11.500.000 0 0
EGRESOS NO OPERATIVOS
GASTOS PREOPERATIVOS 3.083.700
IMPUESTOS 0 889.663 4.375.813
COMPRA DE ACTIVOS FIJOS 1.500.000 0 0
TOTAL EGRESOS NO OPERATIVOS $ 4.583.700 $ 889.663 $ 4.375.813
FLUJO NETO NO OPERATIVO $ 6.916.300 $ -889.663 $ -4.375.813
FLUJO NETO $ 12.841.893 $ 11.912.660 $ 16.747.934
+ SALDO INICIAL $ 6.916.300 $ 12.841.893 $ 24.754.554
SALDO FINAL ACUMULADO $ 12.841.893 $ 24.754.554 $ 41.502.487
Viabilidad Financiera
Tabla 17 Indicadores de viabilidad
VPN 26,750,751
TIR 99,92%
Fuente: Del Autor
Para determinar el 4% de la tasa de interés de oportunidad, tuvimos en cuenta el valor actual de la DTF, o tasa libre de riesgo, ya que sólo tiene sentido que montemos una empresa que rente por lo menos unos puntos básicos por encima de dicha tasa. Como vemos, en este caso, la empresa es atractiva para los inversionistas, en la medida en que el proyecto arrojaría 27 millones de pesos.
Tabla 17 Balance general proyectado
ACTIVO INICIAL AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
CAJA 6.916.300 12.841.89 3
24.754.55 4
41.502.487
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 6.916.300 12.841.89 3
24.754.55 4
41.502.487
ACTIVOS SIN DEPRECIACION 1.500.000 1.500.000 1.500.000 1.500.000 DEPRECIACION 300.000 600.000 900.000 TOTAL ACTIVO FIJO NETO 1.500.000 1.200.000 900.000 600.000
OTROS ACTIVOS 3.083.700 0 0 0
TOTAL ACTIVOS 11.500.00
0 14.041.89 3 25.654.55 4 42.102.487 PASIVO
IMPUESTOS POR PAGAR 889.663 4.375.813 7.288.311 PRESTACIONES SOCIALES
TOTAL PASIVO 0 889.663 4.375.813 7.288.311
CAPITAL 11.500.00 0 11.500.00 0 11.500.00 0 11.500.000
UTILIDADES RETENIDAS 0 1.652.231 9.778.741 UTILIDADES DEL EJERCICIO 1.652.231 8.126.510 13.535.436
TOTAL PATRIMONIO 11.500.00
0 13.152.23 1 21.278.74 1 34.814.176
Fiorella, es una propuesta innovadora en el mercado actual de cuadernos, atractiva para el segmento elegido, que por las condiciones actuales de dicho mercado, no cuenta con competencia directa en la actualidad.
El tamaño del mercado que reúne las condiciones de nuestros futuros demandantes esta compuesto por 7.679 niñas / adolescentes.
La utilidad esperada por el negocio en el tercer año es de $ 13.535.436.
Para que la empresa sea rentable en el transcurso del primer año, bajo los supuestos pre establecidos en el desarrollo del proyecto, se requiere de una inversión inicial en activos por $11.500.000.
La utilización del hosting como medio de comercialización significo una reducción significativa en los costos fijos del proyecto, lo que finalmente se manifestó en la viabilidad del mismo.
No estar apalancados desde el inicio, es una herramienta a nuestro favor, ya que podremos utilizar este recurso para contingencias que se puedan presentar de naturaleza del negocio, o simplemente por aspectos coyunturales difíciles de predecir desde este momento.
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