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Práctica profesional Banco Davivienda S.A.
Aida Jeannie Niño Rodríguez
Trabajo de grado presentado como requisito para obtener el título de profesional en Negocios Internacionales
Tutor
Jaime Vélez Cortes
(Coordinador de proyecto de grado)
Universidad Santo Tomas, Bucaramanga Facultad de Negocios Internacionales
Dedicatoria
A Dios por darme la vida, las oportunidad de estudiar, de trabajar, por darme la sabiduría en cada circunstancia de mi vida; definitivamente a Dios porque es mi roca, mi guía mi luz, mi fortaleza, porque me lo ha dado todo, absolutamente todo para estar donde estoy, para llegar hasta donde he llegado y para seguir triunfando en esta vida, la misma que él me dio y de la cual él es dueño. A mi padre quien con su apoyo incondicional, su confianza y su amor de padre ha sido un gran autor en mi carrera universitaria y ha dado vía libre en cada circunstancia de mi vida para luchar y lograr cosas en grande.
A mi madre quien es el motor de mi vida, es mi corazón, es mi ángel a quien Dios envió para cuidarme y estar conmigo en cada circunstancia de mi vida. A mis hermanos, quienes son el seno de mi familia y el motivo de gran parte de mis ilusiones. A mis amigos y compañeros de estudios por todos los momentos que compartimos durante nuestra formación
universitaria. A la Facultad de Negocios Internacionales de la universidad Santo Tomas de Bucaramanga, y sin duda a mis docentes quienes con sus conocimientos, calidad y grato ambiente aportaron a mi formación como persona y profesional.
Agradecimientos
Es mi deseo expresar mis más sinceros agradecimientos:
A Dios por Brindarme sabiduría e Inteligencia suficiente para alcanzar este sueño hecho realidad.
A mis padres por su motivación de cada día.
A mi amiga de carrera, Lizeth Paola Rodríguez, docentes y todas aquellas personas que contribuyeron de una u otra forma a que mis metas se hicieran realidad y mi estadía en este claustro universitario fuese un evento inolvidable en las etapas de mi vida.
Al Banco Davivienda, quien me dio la confianza de mostrar mis capacidades y de enseñarme y formarme como profesional y poder culminar con éxito esta etapa tan importante en mi vida y en la vida de los que me rodean.
A mis jefes Mauricio Gómez y Olga Hermes, quienes creyeron en mí, en mi potencial y en mis capacidades para enfrentar retos nuevos, depositaron su confianza en mí y me apoyaron en este proceso de formación en mis prácticas. Me recibieron y me hospedaron en la hermosa familia que han construido en el área de Negocios Internacionales, y me permitieron compartir su experiencia profesional y sus infinitos conocimientos del tema.
A la Universidad Santo Tomas por darme las herramientas necesarias en mi formación integral y por su puesto a todo su cuerpo docente que son el alma de la Facultad de Negocios Internacionales.
Tabla de contenido
1. Introducción ... 11
2. Justificación ... 13
3. Objetivos ... 14
4. Información de la Empresa ... 15
5. Cargo y funciones ... 26
6. Marco Teórico ... 28
7. Aportes del practicante a la Dirección de Negocios Internacionales del Banco Davivienda ... 50
8. Aporte de la empresa al Practicante ... 51
9. Conclusiones ... 52
10. Sugerencias y Recomendaciones ... 53
Lista de Tablas
Lista de Figuras
Figura 1: Logo de Banco Davivienda ..………... 24
Figura 2: Presencia de Davivienda en Latinoamérica ……….……… 25
Figura 3: Organigrama Primer Nivel .……….………... 28
Figura 4: Organigrama de la Dirección de Negocios Internacionales ..…….………. 29
Glosario
ADUANA: Organismo responsable del control de exportaciones e importaciones, del establecimiento y aplicación de las normas en vigencia y recaudación o erogación de tributos o beneficios.
AWB Air Way Bill: Conocimiento de embarque por vía aérea.
BENCHMARKING : El acto de comparar determinada información “testigo” vs. Otra. Por ejemplo la competencia y su propia empresa. Se analizan precios, destinos, evolución de ventas, etc... Pueden realizarse convenios de benchmarking entre empresas no competitivas entre sí, a fin de mejorar la performance de distintas áreas.
B/L Bill of Lading: Conocimiento de Embarque para transporte marítimo y vías de agua. Es el recibo dado por la agencia marítima al embarcador por la mercadería entregada. Demuestra la existencia de un contrato de transporte y otorga derechos sobre la mercadería.
CARTA DE CREDITO: Instrumento bancario emitido por el banco del importador contra el banco del exportador a favor de este último. Asegura el pago de la mercadería negociada, contra la presentación de los documentos de embarque de acuerdo a las instrucciones detalladas en la carta de crédito y dentro del plazo de vencimiento. Existen diversos tipos de carta de crédito: a vista, a plazo, stand by, revolving, etc.
CERTIFICADO DE INSPECCION PRE-EMBARQUE: Son emitidos por empresas reconocidas internacionalmente llamadas Compañías De Control o Suveyors, como SGS, Bureau Veritas, etc. y certifican que la mercadería ha sido examinada y encontrada conformes con lo establecido en un contrato o pro forma. Por lo general se analiza cantidad y calidad
CERTIFICADO DE INSPECCIÓN POST-EMBARQUE: Similar al anterior, pero se realiza en destino. Es altamente riesgoso para el exportador, pues si las mercaderías son rechazadas, ya se encuentran en destino y reimportarlas o renegociarlas será costoso.
COMMODITY: Mercancía cuyo precio es fijado por la demanda y oferta internacional. Por lo general son materias primas como productos agrícolas y mineros.
DUMPING: Venta internacional efectuada a un precio netamente inferior al de las mismas mercaderías en su propio mercado.
ENTREGA CONTRA ACEPTACION: Mercadería o documentación de embarque que debe entregarse contra la aceptación de una letra de cambio.
EURO : Moneda de la Unión Europea.
FACTORING: Cesión que la empresa exportadora hace a un intermediario financiero sobre el derecho de cobro de los créditos otorgados, a un interés preestablecido, pudiendo este asumir o no el riesgo de la operación.
GARANTIA: Obligación que se contrae especialmente por seguro o caución, a satisfacción de aduanas, con el objeto de asegurar el pago de derechos y demás impuestos o el cumplimiento de otras obligaciones adquiridas con ella.
INCOTERMS: Términos de Comercio Internacional. Son las reglas internacionales para la interpretación de los términos comerciales fijados por la Cámara de Comercio Internacional. Su objetivo es establecer criterios definidos sobre la distribución de gastos y transmisión de riesgos, entre exportador e importador. Hay 13 términos: EXW, FCA, FAS, FOB, CFR, CIF, CPT, CIP, DES, DEQ, DAF, DDP, DDU Los Incoterms regulan la entrega de mercaderías, la transmisión de riesgos, la distribución de los costos, los trámites de documentos. Pero no regulan: la forma de pago ni la legislación aplicable.
LETRA DE CAMBIO: Título por el cual un librador ordena al librado pagar determinada cantidad al vencimiento de la misma. Suelen acompañar cobranzas adjunto a los documentos de embarque vía banco, a fin que este entregue los mismos contra la aceptación de la letra.
MERCADO SPOT: Mercado cuyos bienes que se negocian en él, están disponibles para entrega inmediata. El precio al cual se negocian se le conoce como precio spot.
RIESGO DE CAMBIO: Incertidumbre al operar en los mercados internacionales que dura entre el momento en que se asume un compromiso de compra venta, hasta que se realice la conversión de las divisas de pago
SPREAD: Diferencia entre dos precios.
SWAP: Transacción de cambios en divisas que consiste en una compra “spot”, contra una venta a plazo o viceversa.
SWIFT: Society for Worldwide Interbank Financial Telecomunication. Sistema mundial de intercambio electrónico de transferencias, giros, cartas de crédito y otros datos entre bancos.
TRADER: Persona física o jurídica que comercializa bienes a través de la compra/venta. A diferencia del bróker, que actúa como nexo y percibe una comisión, el trader obtiene su lucro del spread entre precio de compra + gastos vs. El precio de venta.
Resumen
Introducción
Este trabajo resume los resultados de las labores desarrolladas durante mi práctica profesional realizada en la ciudad de Bogotá, en el Banco Davivienda, durante seis meses, la cual opte como requisito de grado para obtener el título profesional en Negocios Internacionales.
Siendo Davivienda el tercer banco más grande de Colombia, ofrece una amplia gama de productos y servicios de banca a personas y empresas. Desde sus inicios se ha enfocado en el financiamiento de vivienda y posteriormente ha venido ampliando su portafolio de productos y servicios abarcando una gran variedad de sectores, incluyendo banca minorista, banca corporativa y banca pymes.
En la Dirección de Negocios Internacionales fueron asignadas múltiples funciones las cuales se llevaron a cabo durante el tiempo de práctica y dando como valor agregado la consolidación y actualización de información relacionada con todo el comercio internacional en los formatos establecidos por el banco para la presentación de informes, cifras y capacitaciones a quienes se considere necesario. De igual forma se dejó como propuesta una plantilla de presentación para ser utilizada en la banca corporativa la cual se someterá a evaluación y aceptación por parte del área de publicidad y mercadeo.
1. Práctica Profesional Banco Davivienda S.A.
1.1 Definición del Problema
2. Justificación
Sin duda la liquidez de una empresa es vital para poder llevar a cabo su actividad y la rentabilidad de su negocio.
La realización mi práctica profesional en la Dirección de Negocios Internacionales, me dio la oportunidad de profundizar sobre la importancia que toma para clientes importadores y exportadores, los medios de pago internacional que ofrecen las entidades financieras y en este caso el Banco Davivienda para sus operaciones de Comercio Exterior, dado que los usuarios de comercio exterior ahora buscan seguridad y rapidez en los pagos internacionales; así como la eliminación de cuentas por cobrar.
Es tan satisfactorio para mi haber contado con esta oportunidad, en donde el aprendizaje es tan extenso que nunca se termina de aprender. Esta área pertenece a la Dirección de Tesorería del Banco, en donde a diario se generan negocios de diferente tipo, tanto para importadores, como exportadores, como inversionistas y de esta manera existe una solución para cada caso. De esta manera y basados en la normatividad cambiaria se logra dar respuesta oportuna y satisfactoria al cliente, obteniendo el beneficio mutuo.
3. Objetivos 3.1 General
Fortalecer mis conocimientos teóricos adquiridos durante mi formación universitaria, y mi capacidad de análisis, logrando un alto nivel de responsabilidades y actitudes con relación a mis actividades asignadas, para enfrentarse al mundo del comercio internacional que se deben tener en cuenta para lograr el éxito en mi formación profesional y personal.
3.2 Específicos
1. Analizar e interpretar cada informe presentado a la Dirección de Negocios Internacionales, con relación a los diferentes productos ofrecidos por el Banco para la liquidez tanto de importadores como exportadores.
2. Confrontar los conocimientos destrezas y habilidades adquiridas durante el primer y segundo ciclo de la Carrera para tener conciencia de sus fortalezas y debilidades en un futuro desempeño profesional
3. Adquirir hábitos y destrezas para la presentación de informes, el análisis de cifras y la constante actualización para lograr un amplio aprendizaje en materia cambiaria.
4. Aprender a ejercer mi labor como todo un profesional integro con valores y principios con el fin de dejar una buena imagen como persona y profesional sin importar el lugar donde me encuentre laborando.
4. Información de la Empresa
Tabla 1. Perfil de la Empresa
NOMBRE: BANCO DAVIVIENDA S. A.
NIT: 860.034.313-7
UBICACIÓN: CASA MATRIZ: Av. El Dorado 68 C 61 P 10;
Bogotá D.C; Bogotá D.C
TELEFONO: PBX: 3 30 00 00
Fax: 2 85 79 61 Apartado Aéreo: 6944
CALL CENTER: 3 38 38 38 Bogotá, 01 8000 123 838 otras ciudades de Colombia o #338 desde celulares Movistar
SITIO WEB: http://www.davivienda.com/
SECTOR: BANCA
SUB SECTORES: BANCA COMERCIAL – BANCA PERSONAS
Es importante señalar la historia evolutiva del banco:
“Durante 4 décadas, el Banco Davivienda ha participado
activamente en la construcción de Colombia y se ha convertido en un
referente importante en el sector financiero del país. Hace parte del
Grupo Empresarial Bolívar, que por más de 70 años ha acompañado
a las personas, a las familias y a las empresas en el cumplimiento de
sus objetivos.
Banco Davivienda es reconocido por el manejo único de su imagen
a través de la comunicación convirtiéndose en una de las 5 marcas
más valiosas y el primer banco en recordación publicitaria de
Colombia.
Su portafolio integral de productos y servicios atiende las
necesidades de personas, empresas, sector rural, minería y energía,
con innovación constante y ofertas exclusivas para cada segmento.
Es el banco exclusivo en Colombia para el manejo de las tarjetas
Diners. Cuenta con un equipo de más de 15.000 personas para servir
a más de 6,6 millones de clientes a través de 743 oficinas, 2400 puntos
de atención Daviplata1, y cerca de 2.000 ATM'S a nivel regional
Además de Colombia, tiene operaciones en Panamá, Costa Rica,
Honduras, El Salvador y Miami, en los Estados Unidos.” (Banco
Davivienda, Evolución, Recuperado 21 de Julio de 2014,
www.davivienda.com.)
4.1 Misión
con los Clientes de Davivienda, ampliando las posibilidades comerciales de la Organización, por medio del uso eficiente del recurso humano, operativo, tecnológico y financiero, apoyados en las siguientes destrezas:
1. Conocimiento del Cliente 2. Manejo del Riesgo 3. Tecnología y Procesos 4. Innovación
5. Sinergia Empresarial 6. Conocimiento del Negocio
7. Manejo Emocional de las relaciones
4.2 Visión
Davivienda en un término de cinco años estará posicionada como uno de los tres jugadores más importantes del Mercado Financiero de Negocios Internacionales por medio de diferenciadores en servicio, asesoría y un Portafolio Integral de Moneda Extranjera para todos los segmentos.
4.3 Marca
“
Davivienda es una de las marcas más queridas y recordadas por los
colombianos. El desarrollo del concepto publicitario “en estos momentos su
dinero puede estar en el lugar equivocado” ha sido uno de los más exitosos
en Colombia, merecedor de importantes premios y reconocimientos.
Sus comerciales alegres y descomplicados son un referente de la
publicidad en el país, logrando que su imagen sea asociada con atributos
como amabilidad, cercanía, dinamismo, alegría y profesionalismo.
Desde 1973 adopto la Casita Roja como símbolo, que se ha
es identificada como una banca innovadora y sólida, que busca hacerles la
vida más fácil a las familias y más eficiente el manejo bancario y financiero
a las empresas de todos los sectores.
La esencia de su marca en Colombia se ha construido a través del
servicio, respaldo, su gente, publicidad y, por supuesto, sus ofertas de valor.
Con estos atributos, el Banco Davivienda continua construyendo marca en
aquellos países en donde está presente” (Banco Davivienda, Evolución,
Recuperado 21 de Julio de 2014, www.davivienda.com.).
4.4 Reseña Histórica
Dando continuidad a la reseña hecha por el Banco Davivienda y publicada en su página web, damos a conocer lo que ha sido su evolución a lo largo de la historia.
“1972. Se crea la Corporación Colombiana de Ahorro y Vivienda
con el nombre Coldeahorro, una oficina principal en Bogotá y 6 oficinas de
atención al público en Bogotá, Medellín, Cali y Barranquilla. La empresa
inicia operaciones con 23 funcionarios, un capital autorizado de 60
millones de pesos y la “Casita Roja” como símbolo, vigente hasta la fecha.
1973. Coldeahorro cambia su nombre por Corporación Colombiana
de Ahorro y Vivienda, Davivienda. Desde entonces la entidad ocupa los Imagen 1: Logo Banco Davivienda
primeros lugares en el sector financiero colombiano, innovando con
productos y servicios.
1997. Davivienda se convierte en banco comercial con el nombre de
Banco Davivienda S.A. Su concepto publicitario empieza a manejarse como
“Aquí, lo tiene todo”, conservando la imagen de la Casita Roja. Es una
entidad joven, dinámica, eficiente y líder en tecnología. A partir de este Fuente: http://diariodefusiones.com
Práctica Profesional Banco Davivienda 21
momento, el Banco Davivienda se enfoca en su consolidación en el sector
financiero colombiano.
2006. Se realiza la fusión entre Davivienda y el Banco Superior,
complementando su portafolio de productos, posicionándose en el primer
lugar de la banca de personas y consolidándose como líder en productos de
consumo en Colombia.
2007. Se autoriza la fusión entre Davivienda y Granbanco S.A.
Bancafé, que permite a Davivienda tener presencia en Panamá y Miami e
incursionar en nuevos nichos de mercado, principalmente en segmentos
corporativos y pymes (pequeña y mediana empresa) y en sectores como el
cafetero y el agropecuario, con la consecuente diversificación y
consolidación de su cartera comercial. Así, su portafolio crediticio se
distribuye proporcionalmente en las categorías de vivienda, consumo y
comercial.
2010. Se culmina el proceso gradual de fusión operativa con
Bancafé, sin afectar a los clientes de las dos entidades, prestándoles
servicios adicionales y generando mayor eficiencia operativa. Asimismo, se
le imprime fuerza a la consolidación comercial de los negocios de banca
personal y banca empresarial.
2010 y 2011. Davivienda marca una nueva etapa en la organización
con la exitosa emisión de acciones preferenciales, que le permitió apalancar
un constante crecimiento, agregando mayor valor a sus accionistas y
convirtiéndose en una mejor entidad para sus clientes y funcionarios en los
países en los que tiene presencia.
2012. En el mes de enero Davivienda firma un acuerdo para que
HSBC Costa Rica, HSBC Honduras y HSBC El Salvador formen parte del
operaciones se formalizó a final de año marcando el inicio de una nueva
etapa en la organización, conservando su foco en agregar valor a clientes,
funcionarios y accionistas, con un portafolio ampliado de productos y
servicios.
2013. En el mes de septiembre se cerró el acuerdo por una de las
firmas comisionistas de Bolsa más importantes del país, Corredores
Asociados. Esta adquisión nos permite fortalecer nuestra oferta de negocios
en la línea de portafolios administrados por terceros” (Banco Davivienda,
Evolución, Recuperado 21 de Julio de 2014, www.davivienda.com.).
4.5 Estructura Organizacional
Imagen 3: Organigrama primer nivel
4.6 Aspectos Económicos 4.6.1 Principales Cifras
1. 4.8 Millones de Clientes 2. $39,7 billones de activos 3. 572 oficinas
4. 305 municipios
5. 1.529 cajeros automáticos
Imagen 4: Organigrama DNI Banco Davivienda S.A.
6. 11.770 empleados
4.6.2 Principales Inversiones a 30 de Abril de 2014
Las inversiones del Banco Davivienda Disponibles para la Venta en Títulos Participativos ascienden a $1.340.182 millones. A continuación se presentan las principales:
Inversiones Financieras Davivienda S.A $ 447,676
Grupo del Istmo Costa Rica S.A $ 313,988
Banco Davivienda Honduras S.A $ 171,913
Fiduciaria Davivienda S.A $ 100,305
Finagro $ 93,192
Banco Davivienda Panamá S.A. $ 56,264
Seguros Bolívar Honduras S.A. $ 45,284
Corredores Asociados S.A $ 43,148
Titularizadora Colombiana S.A. $26,465
4.7 Portafolio de Productos y Servicios
Tabla 2: Principales inversiones a Abril de 2014 Cifras en Millones de Pesos
Fuente:
La evolución que día a día ha tenido Davivienda desde su creación hasta su etapa actual lo posiciona como uno de los principales bancos del país, gracias a la constante evolución en sus productos y a la satisfacción que ha generado según las necesidades de sus clientes los cuales son cada vez más diversos según el movimiento del mercado.
Gracias a la generación de dichas necesidades cada cliente de forma habitual o periódica han venido desarrollando desarrollado actividades relacionadas con:
1. Importaciones de materias, primas, bienes de capital, insumos, bienes de consumo masivo
2. Importaciones de servicios técnicos, tecnológicos artísticos, médicos, personales, comunicaciones etc.
3. Exportaciones de bienes y servicios de todo tipo
4. Inversiones de capital extranjero en el capital de sus empresas e Inversiones Colombianas en empresas del exterior.
5. Participantes en licitaciones internacionales que requieran garantías en moneda extranjera.
Para todos ellos Davivienda tiene productos, servicios y Soluciones: 1. Para Clientes Importadores
1.1 Giro Directo 1.2 Carta de Crédito 1.3 Giro Financiado 1.4 Cobranza
2. Para Clientes Exportadores
1.1 Reintegro de Divisas por Exportación 1.2 Reintegro por Transferencia
1.6 Prefinanciación de Exportación
1.7 Prestamos de capital de trabajo en moneda extranjera 3. Avales, garantías y Créditos Stand By
4. Operaciones del Mercado Libre
5. Cargo y Funciones
Cargo Aprendiz Universitario Negocios Internacionales Vicepresidencia: Vicepresidencia Tesorería
Dirección: Dirección de Negocios Internacionales Departamento: Comercial de Moneda Extranjera Cargo del Jefe Inmediato: Gerente de Productos Internacionales Nombre Jefe Inmediato: Olga Lucia Hermes
Jefe Área: Mauricio Gómez Sánchez
5.1 Funciones
5.1.1 Finalidad
Los 3 principales objetivos con los cuales estuve comprometida en el desarrollo de mis funciones fueron:
1. Responsabilidad en los informes de cumplimiento y seguimiento de la operación comercial en moneda extranjera.
2. Actualización de cambios en la reglamentación cambiaria, indicadores económicos y tasas de referencia internacionales para garantizar un cumplimiento adecuado en documentos y requisitos normativos para la gestión operativa y comercial de la Dirección de Negocios Internacionales.
5.1.2 Descripción de Funciones
1. Preparar el informe de cumplimiento mensual por productos y total de cartera de cada ejecutiva de cuenta en moneda extranjera a nivel país para el respectivo control de parte de la dirección de negocios Internacionales.
2. Efectuar el análisis mensual del comportamiento de la cartera por cliente y el comportamiento de la cartera por segmento y producto por ejecutivo comercial de Moneda Extranjera dando como resultado la participación de los mismos para el cumplimiento presupuestal de cada ejecutiva.
3. Recibir de las entidades de redescuento (Bancoldex y Findeter), los términos y condiciones financieras de cada una de las líneas de crédito autorizadas por estas entidades y con base en las mismas, elaborar los reportes que permitan hacer su divulgación a través de las áreas comerciales.
4. Actualizar diariamente los indicadores económicos más importantes que tienen relación directa con el negocio (TRM- Tasa Libor)
5. Actualizar los cambios efectuados en la circular DCIN 83, la resolución 8 del 2000 y el Decreto 2080 de 2000, y demás disposiciones de otros organismos de control y vigilancia.
6. Investigar, actualizar y elaborar el informe de los principales bancos en Colombia para poder conocer el ranking bancario comparativo mensual y anual y de esta manera conocer el posicionamiento de Davivienda tanto en Colombia como en Centroamérica, Panamá y Miami.
6. Marco Referencial
Es importante conocer primero que es el régimen cambiario, el cual según lo señalado por la Dirección de Impuesto y Aduanas Nacionales (DIAN), lo define como conjunto de normas que regulan aspectos de los cambios internacionales cuyo objetivo es el de promover el desarrollo económico y social, y de esta manera lograr internacionalizar la economía para generar la competitividad en los mercados extranjeros.
Debido a las modificaciones al régimen cambiario, éste a ha venido permitiendo que el mercado de divisas de Colombia sea más libre gracias a su clasificación en mercado cambiario y mercado libre; de igual forma hizo más flexible el endeudamiento externo además de agilizar la inversión extranjera.
“El mercado cambiario está constituido por la totalidad de divisas canalizadas obligatoriamente, así como las divisas que se canalicen voluntariamente a través de mecanismos establecidos por el régimen cambiario como: intermediarios del mercado cambiario y través del mecanismo de compensación.” (Res. Externa 21 de 93, Banco de la Republica, 2013).
El mercado cambiario comprende todas las operaciones que necesariamente deben canalizarse a través de intermediarios cambiarios así como las que se canalicen voluntariamente por el mercado cambiario.
Es importante saber que los intermediarios del mercado cambiario son aquellas entidades autorizadas para canalizar este tipo de operaciones; dentro de estas entidades están: los bancos comerciales, bancos hipotecarios, las corporaciones financieras, las compañías de financiamiento comercial, BANCOLDEX, las cooperativas financieras, las sociedades comisionistas de bolsa y las casas de cambio.
cambiario el Gobierno Nacional” (Manual de Derecho Financiero y Cambiario, 1998, pág. 99).
Para “el control cambiario lo ejerce la Dirección de Impuestos y Aduanas nacional, para el caso de los pagos referentes a operaciones de importación y exportación. Para lo relacionado con inversión extranjera y deuda externa, el control esta cargo de la Superintendencia de Sociedades”. (Manual de Derecho Financiero y Cambiario, 1998, pág. 99).
Una vez mencionados cuáles son los intermediarios del mercado cambiario ahora se debe conocer cuáles son las operaciones que se realizan con el Banco de la República.
“Todas las operaciones de importación y exportación de bienes, deuda externa, inversión extranjera, avales y garantías en moneda extranjera, derivados financieros, divisas entradas o salidas de moneda legal colombiana y títulos representativos de la misma, pagos entre residentes y no residentes, operaciones de residentes en el país con Banco de la Republica, con intermediarios cambiarios y demás agentes autorizados”. (Manual de Derecho Financiero y Cambiario, 1998, pág. 102)
Ahora veamos que son las Declaraciones de Cambio; estos formularios de diferentes tipos según la operación que se vaya a efectuar; es de obligatorio diligenciamiento para quien realice la operación en original y copia a través de un intermediario del mercado cambiario o personas con cuenta de compensación; aquí se plasma el monto y por cual motivo fue realizada la operación ya se por importación, exportación, inversión extranjera o endeudamiento externo.
Recordemos que una Exportación se define como la salida de bienes, productos y servicios fuera del territorio aduanero nacional. Gracias a estas dos actividades, tanto importación como exportación, se da el comercio exterior.
horizonte temporal lo cual hace referencia al plazo de las ganancias ya sea a corto, mediano o largo.
Y por último dentro de otras de las operaciones del mercado cambiario se tiene el endeudamiento externo el cual se define como las operaciones de financiamiento, que está sujeto a reembolso, ya que es realizado por una entidad para financiar la adquisición de bienes y servicios.
“Todos los países, cual más, cual menos, utilizan el crédito externo tanto por el sector público como por el privado ya que son muy útiles para financiar proyectos” (Londoño, 1985, pág. 346).
Para llevar a cabo cualquiera de estas operaciones anteriormente mencionadas (exportación, importación, inversión extranjera y endeudamiento externo) es necesario el diligenciamiento de la declaración de cambio en donde especifique el numeral cambiario.
Para definir el numeral cambiario se entiende que “es un código asignado por el Banco de la República para identificar las operaciones de cambio que se canalicen a través del mercado cambiario los cuales son utilizados con fines estadísticos” (Circular Externa 8, Banco de la Republica, 2000).
6.1 Introducción General al Régimen Cambiario
6.1.1 Declaración de Cambio
formularios debidamente diligenciados donde se consigna la información sobre el monto, características y demás condiciones de la operación realizada” (Res. Externa 8 de 2000, Banco República, 2000).
6.1.2 Mercado Cambiario
“El mercado cambiario lo constituye la totalidad de las divisas de obligatoria canalización y las divisas que se canalicen voluntariamente a través de los mecanismos establecidos por el régimen cambiario que son: intermediarios del mercado cambiario y las cuentas de compensación.” (Res. Externa 8 de 2000, Banco de la Republica, 2000).
“Son de Obligatoria canalización a través de los IMC las operaciones de: importación y exportación de bienes, operaciones de endeudamiento externo inversiones de capital del exterior en el país así como los rendimientos asociados a las mismas, inversiones de capital colombiano en el exterior así como los rendimientos asociados a las mismas, inversiones financieras en títulos emitidos y en activos radicados en el exterior, avales y garantías en moneda extranjera y las operaciones de derivados” (Res. Externa 8 de 2000, Banco de la Republica, 2000, Banco de la Republica, www.banrep.gov.co).
6.1.2.1 Importaciones de Bienes
6.1.2.2 Exportaciones de Bienes
“La canalización de estas operaciones se hace a través del mercado cambiario, los exportadores podrán conceder plazos a los compradores en el exterior para pagar las importaciones, y cuando el plazo sea mayor a 12 meses o supere los 10.000 USD se debe informar al Banco de la Republica.
Los pagos anticipados en las exportaciones dispondrán de 4 meses para realizar la exportación, si se excede en este plazo la financiación corresponde a una operación de endeudamiento externo y la prefinanciación de exportaciones se debe constituir un deposito que se reintegra cuando se hace la exportación.
Los exportadores pueden recibir el pago de sus exportaciones en moneda legal colombiana, además de que se pueden utilizar las divisas provenientes de exportaciones para el pago de fletes, seguros y demás gastos.
En cuanto a la devolución de divisas por devolución de mercancía por mal estado o incumplimiento del pacto también debe hacerse por medio del mercado cambiario” (Cap. 4, Circular Reglamentaria Externa DCIN 83, Banco de la Republica, www.banrep.gov.co).
6.1.2.3 Endeudamiento Externo
6.1.2.4 Inversión de Capital del Exterior
“La canalización de estas operaciones se hace por medio de los intermediarios del mercado cambiario, específicamente a través de las cuentas de compensación, la cual requiere la adquisición de divisas.
Las inversiones de capital colombiano en el exterior se deben realizar a través del intermediario cambiario y estas operaciones deben registrarse ante el Banco de la Republica.
La inversión financiera y en activos en el exterior puede ser por medio de compra de títulos emitidos o activos radicados en el exterior, compra con descuento o giros al exterior.
Por último los avales y las garantías en moneda extranjera, las garantías otorgadas por residentes en el país, estos residentes podrán otorgar avales y garantías en moneda extranjera para respaldar cualquier obligación derivada de una operación de cambio, los respectivos ingresos y egresos deben canalizarse por los intermediarios del mercado cambiario” (Cap. 7, Circular Reglamentaria Externa DCIN 83, banrep.gov.co).
6.1.2.5 Zonas Francas
“
6.1.2.6 Cuentas Corrientes de Compensación en Moneda Extranjera
“Se debe registrar a más tardar dentro del mes siguiente a la fecha de apertura de la misma o de la realización de una operación que deban canalizarse a través del mercado cambiario. Cada mes debe presentar la declaración de cambio con la relación de las operaciones realizadas durante el mes pasado, incluyendo el informe sobre las inversiones de sus saldos y sobre el origen de las divisas consignadas no provenientes del mercado cambiario” (Art. 65, Res. Externa No. 21 de 1993, banrep.gov.co).
6.1.2.7 Intermediarios del Mercado Cambiario
“Intermediarios autorizados son aquellas entidades como: los bancos comerciales, bancos hipotecarios, las corporaciones financieras, las compañías de financiamiento comercial, BANCOLDEX, las cooperativas financieras, las sociedades comisionistas de bolsa y las casas de cambio.” (Art. 58, Circular Reglamentaria DCIN 83, banrep.gov.co).
6.1.2.8 Operaciones Autorizadas
residentes en el exterior estos deben informarse al Banco de la República; entre otras operaciones autorizadas estas son las principales que se realizan.” (Capitulo 10, Circular Reglamentaria DCIN 83, banrep.gov.co).
6.1.2.9 Obligaciones para los Intermediarios del Mercado Cambiario IMC
“Los IMC deberán exigir la presentación de la declaración de cambio por cada operación que efectúen y verificar que la identificación del declarante corresponda con lo consignado en la declaración de cambio; además suministrar información a banco república sobre las operaciones realizadas” (Capitulo 10, Circular Reglamentaria DCIN 83, banrep.gov.co).
6.1.2.10 Intervención en los Mercados
Según lo establece el Banco de la república “podrá hacer intervención en el mercado cambiario con el fin de evitar fluctuaciones indeseadas tanto en la tasa de cambio como en el monto de las reservas internacionales, mediante la compra o venta de divisas de contado y a futuro”.
6.1.2.11 Estipulación de Obligaciones en Moneda Extranjera
estipulen en moneda legal extranjera y correspondan a operaciones de cambio se pagaran en la divisa estipulada” (Capitulo IV, Art. 95, Pág. 47 Res. Externa 21 de 93, banrep.gov.co).
6.1.2.12 Tasa de Cambio Representativa del Mercado
La TRM, cuyas siglas significan Tasa Representativa del Mercado, se define como la tasa de referencia para las operaciones de compra y venta de divisas. Es el promedio del precio del dólar del día anterior.
6.1.2.13 Bienes de Capital
Se consideran bienes de capital la maquinaria y equipos clasificados como tales por los listados expedidos por la DIAN y el consejo superior del comercio exterior.
6.2 Circular Reglamentaria DCIN83 del Banco de la Republica
6.2.1 CAPITULO I “Declaración de cambio”
“Los residentes y no residentes que canalicen a través del mercado cambiario, cualquiera de las operaciones autorizadas; la declaración de cambio deberá presentarse por quien realiza la operación, representante legal o apoderado, debe efectuarse ante los intermediarios del mercado cambiario de ahora en adelante (IMC) en original y copia de la compra o venta de divisas.
La declaración de cambio se considera correctamente presentada cuando la información sido recibida y procesada por los IMC o cuando se encuentre incorporad al sistema del Banco de la Republica. La declaración de cambio debe diligenciarse en los formularios previstos dependiendo de la operación a realizar.
Formulario 1 Declaración de cambio por Importaciones de Bienes Formulario 2 Declaración de cambio por Exportaciones de Bienes Formulario 3 Declaración de cambio por Endeudamiento Externo Formulario 4 Declaración de cambio por Inversiones Internacionales
Formulario 5 Declaración de cambio por Servicios, transferencias y otros conceptos Formulario 6 Información de Endeudamiento Externo otorgado a Residentes
Formulario 7 Información de Endeudamiento Externo otorgado a no Residentes Formulario 10 Relación de Operaciones Cuenta de Compensación
Formulario 18 Declaración de Compra y Venta de Manera Profesional de Divisas y Cheques Viajero
Tabla 3: Tipos de Declaración de Cambio
En el caso de los formularios 6 y 7 se deberán tomar como si fueran la declaración de cambio únicamente cuando el reporte se efectúe simultáneamente con la canalización del desembolso de los préstamos.
El caso del formulario 10 hará las veces de la declaración de cambio para las operaciones de servicios, transferencias y otros conceptos. La declaración de cambio debe diligenciarse a nombre del residente o no residente que realiza la operación de cambio. El residente o no residente adquiere las responsabilidades derivada de la presentación de las declaraciones de cambio las cuales son: la correcta presentación, conservar el documento en físico o electrónico y que sea verdad lo plasmado en esa declaración de cambio; por otro la declaración de cambio no puede tener tachones ni enmendaduras.
En caso de modificaciones en las declaraciones de cambio se podrán realizar en cualquier momento por la persona que presentó la declaración; pero los siguientes datos no pueden ser modificados: NIT del IMC, fecha, periodo del formulario 10, numero, valor y tipo de operación si fue un ingreso o egreso; después de realizada la modificación se deben conservar los soportes de la operación y de la modificación; por lo que para la modificación a la declaración de cambio se debe diligenciar una nueva declaración de cambio que incluya las modificaciones se presenta ante el IMC que presento la inicial además en el tipo de operación se elegirá el 4 “modificación”.
6.2.2 CAPITULO II “Importaciones de Bienes”
“Los residentes deberán canalizar a través del mercado cambiario los pagos para cancelar el valor de sus importaciones, para estos efectos deberán 30 presentar la declaración de cambio por importación de bienes el cual es el formulario número 1 utilizando el numeral cambiario que corresponda.
Las divisas para el pago de la importación deberán ser canalizadas por quien efectuó la importación de bienes y el pago deberá ser efectuado directamente al acreedor.
Los residentes no podrán canalizar pagos de importaciones que hayan sido realizadas por otros.
Los importadores podrán canalizar a través del mercado cambiario pagos por montos superiores o inferiores al valor de la mercancía nacionalizada según la respectiva declaración de cambio de importación siempre y cuando las diferencias estén debidamente justificadas:
1. Mercancía embarcada, sin haber sido nacionalizada 2. Decomisos administrativos.
3. Abandonos de mercancía a favor del estado
4. Mercancía averiada Descuentos por defecto de la mercancía 5. Descuentos por pronto pago
6. Descuentos por volumen de compra
Nota: la compensación de obligaciones no es admisible en operaciones de comercio exterior.
Cuando se realizan pagos:
1 utilizando el numeral cambiario 2015 “giro por importaciones de bienes ya embarcados en un plazo inferior un mes y por importaciones pagadas con tarjeta de crédito emitid en el exterior o en Colombia cobrada en divisas.
2. Pago de importaciones de bienes en moneda legal colombiana abiertas por los proveedores del exterior o por otros no residentes, se diligencia la declaración de cambio por importación de bienes (formulario 1) y deberá presentarla el importador ante el IMC donde se abona en la cuenta de los recursos para pagar las importaciones; en el formularios 1 en la casilla 14 se debe poner el valor en pesos colombianos y en la casilla 15 su equivalente en dólares que se paga por cada importación con el numeral 2060 el cual es “pago de importaciones de bienes en moneda legal colombiana” y por último en la 31 sección de observaciones se anotara el nombre y dirección del proveedor del exterior.
3. Pago de importaciones de bienes con tarjeta de crédito internacional, se debe presentar el formulario 1 al momento de realizar el pago al IMC o al momento de canalizar al exterior.
5. Pagos con tarjeta de crédito internacional emitida en el exterior o en Colombia cobrada en divisas, se diligencia el formulario 1 con el numeral cambiario 2015 “giro por importaciones de bienes ya embarcados en un plazo igual o inferior a un mes y por importaciones de bienes pagados con tarjeta de crédito emitida en el exterior o en Colombia cobrada en divisas; las divisas para pagar los cargos de la tarjeta deben adquirirse a través de los IMC; el formulario uno debe diligenciarse cada vez que se realice un abono para pagar el valor financiado.
6. Pagos anticipados al embarque, se considera pago anticipado se paga el valor de la mercancía antes de que esta sea embarcada, y cuando el importador haga pagos anticipados con recursos propios sobre futuras importaciones se debe diligenciar el formulario 1 con el numeral cambiario 2017.
7. Pago de importaciones de bienes entre uno (1) y doce (12) meses, cuando el pago de las importaciones se realice dentro de este rango de tiempo contados a partir de la fecha del documento de transporte, sin importar el plazo y monto de la financiación, se debe diligenciar el formulario 1 con el numeral número 2022 “giro por importaciones de bienes y embarcados en un plazo superior a un mes e inferior o igual a doce meses financiadas por proveedores u otros residentes o pagadas con tarjeta de crédito emitida en el exterior cobrada en divisas” o el numeral 2023 “ giro por importaciones de bienes ya embarcados en un plazo mayor a un mes e inferior o igual a doce meses financiadas por los IMC o pagadas con tarjeta de crédito emitid en Colombia cobrada en divisas”.
cuando el pago de las importaciones se hace después de un año contado a partir de la fecha del documento de transporte sin 32 importar el monto y plazo que el cliente haya fijado con la entidad que lo financio, se deberá diligenciar el formulario 1 utilizando el numeral 2024 “giro por importaciones de bienes ya embarcados en un plazo superior a 12 meses y financiados por proveedores u otros no residentes o pagadas con tarjeta de crédito emitida en el exterior cobrada en divisas” o con el numeral 2025 “giro por importaciones de bienes ya embarcados en un plazo superior a 12 meses financiado por IMC o pagadas con tarjeta de crédito emitida en Colombia cobrada en divisas”
9. Devoluciones, si la importación fue pagada por el comprador residente y el proveedor del exterior debe rembolsar todo o parte del precio, el reembolso debe canalizarse mediante la declaración de cambio formulario 1 indicando en el tipo de operación “2 devolución de pagos de importaciones” (Capitulo 2, Circular Reglamentaria DCIN 83, banrep.gov.co)..
6.2.3 CAPITULO II “Exportaciones de Bienes”
“Los residentes deberán canalizar a través del mercado cambiario las divisas que son por concepto de sus exportaciones, incluyendo las que reciba en efectivo directamente del comprador del exterior dentro de los seis (6) meses siguientes a la fecha de su recibo, tanto como para las exportaciones ya realizadas como las recibidas en calidad de pago anticipado por futuras exportaciones de bienes.
reintegrar las divisas ya sean por medio de los IMC o por medio de las cuentas de compensación utilizando el numeral que corresponda.
Las divisas deben ser canalizadas a través del mercado cambiario por quien realizó la exportación, los exportadores podrán reintegrar montos mayores o menores al valor de la mercancía exportada según la respectiva declaración de exportación siempre y cuando estas diferencias se presenten por razones justificadas por ejemplo descuentos por defectos en la mercancía, pronto pago o volumen de compras; es muy importante que el exportador conserve los documentos que justifiquen la no canalización o las diferencias por si en dado caso la autoridad de control los llegar a requerir, en la casilla de observaciones de la declaración de cambio deben plasmarse las razones por las cuales hay diferencias.
Cuando se realizan pagos:
1. Pago de exportaciones de bienes en moneda legal colombiana, solo se podrán canalizar el pago de exportaciones en moneda legal colombiana por medio de los IMC, el exportador en la declaración de cambio el valor en dólares reintegrado con el numeral cambiario 1060 “pago de exportaciones de bienes en moneda legal colombiana”.
exportaciones de bienes diferentes de café, carbón, ferroníquel, petróleo y sus derivados y por exportaciones de bienes pagados con tarjeta de crédito internacional.
3. Pagos anticipados al embarque, este es cuando las divisas son canalizadas a través del mercado cambiario antes de que la mercancía sea embarcada, se canalizan mediante el formulario 2.
4. Reintegro de exportaciones de bienes en un plazo igual o inferior a los doce (12) meses, cuando el reintegro de las exportaciones se realice dentro de los 12 meses contados a partir de la fecha de la declaración de exportación definitiva sin importar el monto y plazo financiado se debe diligenciar el formulario 2.
5. Reintegro de exportaciones de bienes en un plazo superior a 12 meses, cuando el reintegro se efectué durante este rango de tiempo contado a partir de la fecha de la declaración de exportación definitiva sin importar el monto y plazo financiado se deberá diligenciar la declaración de cambio por bienes exportados el formulario 2 con el numeral cambiario 1043 “reintegro por exportaciones de bienes en un plazo superior a los 12 meses financiados por el exportador”.
instrumentos de pago pueden ser vendidos en moneda legal colombiana a los IMC, al momento de diligenciar el formulario 2; en la casilla identificación del exportador va el nombre del exportador al que le adquirieron el producto y en el espacio de observaciones se nota el propio nombre seguido de la leyenda “reintegro de instrumento de pago adquirido a y se pone el nombre del exportador.
7. Devoluciones, por concepto de exportaciones se deben canalizar por medio de los IMC cuando el comprador extranjero rechace el total o parte de la mercancía” (Capitulo 3, Circular Reglamentaria DCIN 83, banrep.gov.co)..
6.2.4 CAPITULO IV “Endeudamiento Externo”
“El endeudamiento externo se puede clasificar en créditos pasivos y créditos activos, los pasivos son créditos que otorgan los no residentes a los residentes y los activos son otorgados por los residentes a los no residentes, todos los movimientos de divisas como ingresos y egresos por concepto de créditos en moneda extranjera obtenidos u otorgados deben ser canalizados a través del mercado cambiario; por otro lado la tasa es acordada entre las partes.
Los créditos pasivos podrán utilizarse para financiar cualquier actividad y el plazo se acuerda entre las partes.
verificar que el acreedor coincida entre el formulario 6 y los soportes; cuando se exija la constitución de un deposito este formulario 6 deberá ser entregado ante la entidad que constituyo el depósito, para diligenciar este formulario 6 se deberá contar con un código que indique el acreedor y cuando el acreedor no tenga un código este se consigue por medio de los IMC. 35
Los créditos de capital de trabajo que ofrece BANCOLDEX para financiar exportaciones con plazo inferior o igual a un año también se deben canalizar por medio del formulario número 6.
Un requisito para el desembolso y la canalización de los créditos en moneda extranjera es constituir un depósito en el BR mediante los IMC; las personas con cuenta de compensación también deberán constituir el depósito utilizando el formulario 6.
Nota: todos los créditos en moneda extranjera destinados a inversiones financieras y en activos en el exterior están sujetos a la constitución del depósito previo a su desembolso.
Se utilizara el formulario 3 para canalizar los movimientos del endeudamiento externo como desembolso y servicios de deuda.
Hay unas cuantas excepciones a la canalización a través del mercado cambiario como cuando se trate de créditos para realizar inversiones colombinas en el exterior o cuando se trate de sustitución de un predigo por otro.
En cuanto a las modificaciones al formulario 6 cuando se cambie (deudor, acreedor, monto, plazo o tasa de interés) deberá realizarse un nuevo formulario 6 mercado la casilla de “modificación”, estas modificaciones deberán ser informadas por el interesado al IMC dentro de los 15 días hábiles siguientes a la modificación.
Para la cancelación del endeudamiento externo otorgado a residentes, se cancela cuando es pagada en divisa, cancelada la deuda el deudor podrá disponer de los recursos del depósitos en su totalidad o parcialidad; para realizar esta operación se debe diligenciar el formulario número 3 A en físico.
Algunos de los numerales cambiarios utilizados en endeudamiento externo son; el 4500 “amortización de créditos – deuda privada – otorgados por intermediarios del mercado cambiario o entidades públicas de redescuento a residentes en el país” y el 4615 “amortización de créditos – deuda pública – otorgados por intermediarios del mercado cambiario o entidades públicas de redescuento a entidades del sector público”.
Por otro lado se tienen los créditos activos los cuales son los que los residentes e IMC ofrecen a los no residentes, estos créditos se deben informar ante el Banco de la Republica por medio de los IMC y diligenciando el formulario 7 “información de endeudamiento externo otorgado a no residentes” se debe presentar en original y copia al momento del desembolso del crédito; para presentar este formulario 7 se debe tener el código que indique al deudor, cuando no se tenga este dato se puede obtener a través del IMC.
Todos los ingresos y egresos deben canalizarse por medio de los IMC; en cuanto a las modificaciones que tengan a lugar a este informe se deben realizar dentro de los 15 días hábiles siguientes a la ocurrencia usando la casilla de modificación.
Por otro lado estos son los requisitos básicos que los IMC exigen en cuanto a deuda externa, la presentación del formulario 7 bien diligenciado, copia del contrato de préstamo y la congruencia entre documentos.
Cuando se desembolsan o amorticen créditos activos o pasivos sin la presentación del formulario 3 por cualquiera de las razón es posibles se deberá diligenciar el formulario 3A “informe de desembolsos y pagos por endeudamiento externo” este se debe hacer dentro de los 15 días hábiles siguientes a l realización de la operación, cuando se cometa un error se debe enviar un comunicado al DCIN del Banco de la Republica a través del IMC” (Capitulo 4, Circular Reglamentaria DCIN 83, banrep.gov.co)..
6.2.5 CAPITULO V “Inversión Extranjera”
“Estas son las inversiones de capital del exterior en territorio colombiano y las inversiones de capital colombiano en el exterior, las inversiones financieras incluyen la adquisición de títulos emitidos o activos radicados en el exterior, las inversiones pueden ser directas las cuales suponen actividad con ánimo de permanencia y también pueden ser de portafolio estas se refieren a las que son de carácter especulativo.
Los movimientos de divisas de las inversiones deben canalizarse por medio de los IMC mediante la declaración de cambio número 4 “inversiones internacionales”.
Estos son algunos de los casos:
1. Cuando es por prima en colocación se diligencia el formulario número 4 con el numeral cambiario 4036” prima en colocación de aportes” sin diligenciar la casilla número 29.
2. Cuando son inversiones directas efectuadas a plazos se diligencia el formulario 4 y se llena en la casilla 29 el número total de acciones que se van a recibir; se entienden registradas en su totalidad en la primera declaración de cambio, y para la canalización de las divisas que vienen posteriores a esta se diligencia el formulario numero 4 sin diligenciar el número total acciones, marcando la casilla 30 “inversiones a plazos”.
3. Cuando sean anticipos para futuras capitalizaciones se diligencia el formulario número 4 con el numeral cambiario 4037 “anticipo para futuras capitalizaciones”, sin diligenciar la casilla 29.
4. Cuando los aportes son destinados a atender el pago de contratos de construcciones, es suficiente con diligenciar el formulario 5 “por servicios, transferencias y otros conceptos”, con el numeral 1716 “construcción, remodelación y ampliación de vivienda”.
En cuanto a la inversión de portafolio:
Cuando la inversión de capital del exterior de portfolio está en un sistema de cotización de valores se registrara con el formulario 4 y en la casilla 19 del punto VI diligenciar el nombre del depósito de valores del extranjero.
Cuando el egreso de divisas es por concepto de liquidación de inversiones se canalizara en su totalidad se debe presentar el formulario 4 por el valor total en forma consolidada usando el numeral cambiario 4561 “retorno de inversión de capital del exterior de portafolio”.
Cuando las inversiones sean en carteras colectivas, los recursos que se transfieran para adquirir activos se deben canalizar por medio del formulario 4 y el numeral 4030.
Cuando es por la redención de participaciones en los activos y venta de participaciones; se debe canalizar por medio del formulario 4 y el numeral 4561” (Capitulo 5, Circular Reglamentaria DCIN 83, banrep.gov.co).
6.4 Entidades que Intervienen
En el día a día vemos el constante crecimiento de las actividades de comercio entre las naciones gracias a fenómenos mundiales como es el de la globalización, y Colombia por su puesto no es ajena a este movimiento. Debido a esta situación y en pro de generar una cultura exportadora e incentivar a los empresarios en su proceso de internacionalización, existen diversas instituciones y programas carácter público como privado.
El Sistema de Comercio Exterior en Colombia está integrado por:
11.4.2 ENTIDADES FORMULANTES: De la política económica y comercial: El Ministerio de Comercio Industria y Turismo, otros Ministerios que hacen parte del CSCE, DNP, Consejo Marítimo y Portuario, Consejo Nacional de Estupefacientes, Consejo Nacional de Normas y Calidades.
11.4.3 ENTIDADES EJECUTANTES: de la política comercial: DGCE, Bancoldex, Fiducoldex, Proexport, DIAN, Dependencias de los Ministerios (Ej.: INVIMA, INCODER, ICA).
11.4.4 ENTIDADES DE CARÁCTER MIXTO: Bancoldex, Fiducoldex, Fedecafé, IFI, ICONTEC, CORFERIAS, Fondo de Productividad y Competitividad, Red ColombiaCompite y los Comités Asesores Nacionales y Regionales
12. Aportes del practicante a la Dirección de Negocios Internacionales del Banco Davivienda
Con el conocimiento adquirido y las bases dadas por la Universidad Santo Tomas, doy fe que mi principal aporte al área sin duda fue mi impecable y buen desempeño en cada una de las labores que me fueron asignadas. Sin embargo cada idea presentada sin duda fue bien recibida por parte de mi jefe inmediato.
Al llegar al área e iniciar mis labores como profesional en práctica, se venía un cambio para el área el cual era la salida del Gerente de Productos de Comercio Exterior, quien salía pensionado y la llegada de un nuevo miembro al área. En este caso sería la Dra. Olga Lucia Hermes quien asumiría en nuevo cargo y quien dejó a mi responsabilidad la actualización de todas las presentaciones que se darían durante las diferentes capacitaciones dictadas en el área las veces que sea necesario. Dichas presentaciones debían contener material actualizado tanto en productos ofrecidos por el área, como en materia cambiaria y términos de negociación entre otros.
13. Aporte de la empresa al Practicante
1. Capacitación sobre la negociación de los diferentes negocios bajo la tasa de referencia semanal y la tasa libor.
2. La importancia de trabajar en equipo para una mayor eficiencia en las operaciones
3. Conocimiento e interpretación de la reglamentación cambiaria en los Negocios Internacionales y la intervención de los IMC, en este caso del Banco Davivienda.
4. Conocimiento en el campo de derivados.
5. Capacitación en Excel avanzado para la creación de informes.
6. Importancia de la lectura diaria en noticias de interés y de impacto directo la economía tanto Nacional como Internacional.
14. Conclusiones
Al concluir estos seis meses de práctica doy por fe de la formación recibida a través de la Dirección de Negocios Internacionales, basada en la teoría recibida por parte de la Universidad Santo Tomas. Gracias a la oportunidad recibida al permitirme intervenir en todo lo relacionado con el área, su funcionamiento y la importancia de la constante investigación en normatividad cambiaria, me confirma la necesidad de permanecer informada y actualizada en el tema de comercio internacional específicamente en el régimen cambiario para ofrecerles información a los clientes y educarlos en cuanto al régimen cambiario y operaciones internacionales.
Soy consciente del cumplimiento en el objetivo principal en cuanto a los aspectos más importantes y significativos para que el público en general este enterado de las modificaciones que se han realizado en materia cambiaria y de forma superficial de cómo se deben realizar las operaciones internacionales.
15. Sugerencias y Recomendaciones
Hoy en día, como profesionales en Negocios Internacionales es fundamental tener un alto nivel del Idioma extranjero, ya que muchas empresas lo requieren y enmarca el contexto de la interacción social y laboral.
Es importante tener en cuenta que la carrera de Negocios Internacionales, estará sometida a constantes cambios por el mundo globalizado en el que vivimos, obligándonos a crear, adaptar y adquirir nuevos instrumentos de trabajo para suplir las necesidades de una sociedad global cada vez es más exigente.
16. Referencias
1. Banco Davivienda www.davivienda.com (Online) Fuente consultada el 8 de Julio de 2014.
2. Banco Davivienda Panamá www.davivienda.com.pa (Online) Fuente consultada el 9 de Julio de 2014.
3. Banco Davivienda International www.daviviendaintl.com (Online) Fuente consultada el 9 de Julio de 2014.
4. Banco de la Republica. (s.f.). Recuperado el 11 de 06 de 2013, de Banco de la Republica: www.banrep.gov.co (Online) Consultada el 10 de Julio de 2014.
5. BANCOLDEX www.bancoldex.com (Online) Fuente consultada el 11 de Julio de 2014.
6. DIAN. (s.f.). Recuperado el 11 de 06 de 2013, de DIAN: www.dian.gov.co (Online) Fuente Consultada el 2 de Julio de 2014.
7. Londoño, G. A. (1985). Estructura Económica Colombiana. Colombia: Norma. 39 www.banrepcultural.org/blaavirtual/economia/industrilatina/204.htm (Online) Fuente Consultada 2 de Julio de 2014.
8. Presentación Filiales del Exterior PPT Banco Davivienda (2013). 9. Maya Ochoa, Cecilia, Manual Derecho Financiero y Cambiario. (1998).
10. Restrepo, C. L. (1965). Comercio Internacional. Medellín: Bedout www.mincit.gov.co/publicaciones.php?id=10321 (Online) Fuente consultada 5 de Julio de 2014.
11. Secretaria de la Junta Directiva, Banco de la República (2000) Ley de Régimen Cambiario. Resolución externa N.8 de 2000 www.banrep.gov.co/es/reglamentacion-temas/5444 (Online) Fuente consultada el 8 de Julio de 2014.
