RESULTADOS DEL PROCESO DE AUDITORÍA

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(1)

RESULTADOS DEL PROCESO DE AUDITORÍA

A:

RIO GRANDE, ZAC.

2010

(2)

INGRESOS ... 4

EGRESOS ... 12

RESULTADO DEL EJERCICIO ... 109

BANCOS ... 112

DEUDORES DIVERSOS ... 113

ACTIVO FIJO ... 114

DEPOSITOS EN GARANTIA ... 163

DEUDA PÚBLICA Y ADEUDOS (PASIVOS) ... 164

APEGO A LA NORMATIVIDAD APLICABLE ... 178

4.

PROGRAMAS FEDERALES- REVISIÓN DOCUMENTAL... 185

FONDO III (Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal) ... 185

FONDO IV (Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento Municipal) ... 221

PROGRAMA 3X1 PARA MIGRANTES ... 236

5.

OBRA PÚBLICA- REVISIÓN FÍSICA ... 237

PROGRAMA MUNICIPAL DE OBRAS ... 237

FONDO III (Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal) ... 244

PROGRAMA 3X1 PARA MIGRANTES ... 260

PROGRAMA HABITAT ... 265

FONDO DE APORTACIONES PARA LA INFRAESTRUCTURA SOCIAL MUNICIPAL ( FONDO III) ... 266

INTEGRACION DE EXPEDIENTES UNITARIOS DE OBRA ... 268

RELLENO SANITARIO ... 288

RASTRO MUNICIPAL ... 289

(3)

1

Todas las solicitudes de intervención del Órgano Interno de Control se realizarán a la Administración Municipal actual

2

Todas las Recomendaciones se realizarán a la Administración Municipal actual

TIPO DE ACCIÓN

Administración

2007-2010

Administración

2010-2013

Acciones Correctivas

Denuncia de Hechos

1

-

Pliego de observaciones

22

3

Promoción del Fincamiento de

Responsabilidades Administrativas

9

2

Informe a la Auditoría Superior de

la Federación

-

-

Solicitud de Intervención del

Órgano Interno de Control

1

-

44

Señalamientos

-

-

Promoción para el Ejercicio de la

Facultad de Comprobación Fiscal

5

-

Solicitud de Aclaración

26

8

Subtotal

63

57

Acciones Preventivas

Recomendación

2

-

53

Recomendación al Desempeño

-

-

Subtotal

0

53

TOTAL

63

110

(4)

correcto de las operaciones, la elaboración y presentación oportuna de los Informes Financieros, basados en su

razonamiento, eficiencia demostrada, respaldo de legislaciones especializadas y aplicación general de la contaduría

gubernamental.

De lo anterior se infiere que la contabilidad proporciona información útil, confiable, veraz y oportuna para la toma correcta

de decisiones, por lo que, con base en la revisión practicada por esta entidad de fiscalización, se concluye que en los

Informes Financieros del municipio de Río Grande, Zacatecas, se respetaron y cumplieron los Postulados Básicos de

Contabilidad Gubernamental, con excepción de los denominados:

Control Presupuestario: En virtud de que se observaron variaciones presupuestales de consideración en ingresos con

una recaudación menor del 16.22% y un subejercicio en egresos del 8.05%.

Revelación Suficiente.- En virtud de que el ente auditado omitió el registro de Pasivos, así como su amortización, dando

(5)

PROMOVIDA

El municipio de Río Grande, Zacatecas, obtuvo Ingresos durante el ejercicio 2010 por un monto total de

$157,675,845.66, los cuales se encuentran conformados por $87,449,073.16 de Ingresos Propios y Participaciones con

un alcance de revisión del 93.33%, Además de $50,759,151.56 de Aportaciones Federales del Ramo 33 y $9,390,488.50

de Otros Programas, cuyos resultados se tratarán en los apartados V.- Programas Federales-Revisión Documental y VI.-

Obra Pública-Revisión Física de la Obra. Así como $10,077,132.44 de Agua Potable y Alcantarillado.

Resultado AF-01, Sin Observación

Se verificó que los ingresos que aparecen en los Estados

Financieros del municipio representan operaciones efectivamente

realizadas, son depositados de manera íntegra y oportuna y cumplen

con la normatividad aplicable, salvo las observaciones que se

mencionan enseguida.

Resultado AF-02, Observación AF-01

Que Corresponde a la Administración 2010-2013

Derivado del examen practicado al rubro de ingresos se verificó que

el municipio informó adecuadamente el capítulo en mención,

corroborándose que lo registrado por el municipio en pólizas coincide

con lo informado en la cuenta pública mensual del periodo en

revisión, asimismo se confirmó que la recaudación diaria fue

depositada en cuenta bancaria propiedad del municipio, asimismo se

corroboró que el ente fiscalizado no deposita en Instituciones

bancarias la recaudación diaria el día hábil siguiente a su recepción,

observándose un desfase de hasta 17 días, señalando para tal caso

que se cuenta con instituciones bancarias en el municipio para tal fin.

AF-10/40-001

Recomendación

Se

recomienda

a

la

Administración

municipal

actual realice el depósito

íntegro de la recaudación

diaria a mas tardar el día hábil

siguiente a su recepción,

acatando lo establecido en los

artículos 93 fracción IV y 96

fracción I de la Ley Orgánica

del Municipio.

Solventa y se le

dará

seguimiento, en

virtud

de

que

acepta

la

recomendación y

se compromete a

tomar

las

medidas

correspondientes.

AF-10/40-002 Solicitud de

Intervención

del

Órgano

Interno de Control

Es

necesario

que

la

Contraloría Municipal, en el

ámbito de su competencia,

realice

acciones

de

verificación

tendientes

al

cumplimiento de los aspectos

recomendados en el punto

que antecede, e informe de

los resultados obtenidos a

esta Auditoría Superior del

Estado.

Se solventa y se

le

dará

seguimiento.

Resultado AF-03, Observación AF-02

Que corresponde a ambas Administraciones

Al llevar a cabo el análisis de la aplicación de la Ley de Ingresos

Municipal, para el ejercicio 2010, se observó que existen diferencias

cobradas de más y de menos según recibos de ingresos del

municipio contra lo estipulado por la citada Ley, adicionalmente se

detectó cobro de contribuciones no señaladas en la misma, lo

anterior se detallan a continuación:

AF-10/40-003

Recomendación

Se

recomienda

a

la

Administración

Municipal

actual que para el cobro de

contribuciones,

observe

lo

establecido en su Ley de

Ingresos.

Asimismo

se

Solventa y se le

dará

seguimiento, en

virtud

de

que

acepta

la

recomendación y

se compromete a

tomar

las

(6)

PROMOVIDA

Se seleccionó una muestra de recibos en los cuales se puede

apreciar que el ente fiscalizado no realiza el desglose de los

conceptos cobrados, para corroborar su correcto cobro.

Cabe señalar que en el Informe de Resultados de la revisión de la

Cuenta Pública 2009 se realizó la Recomendación AF-09/40-003

para una observación similar, misma que no fue atendida.

recomienda

al

H.

Ayuntamiento

que

en

cumplimiento

a

los

ordenamientos establecidos

en los artículos 49 fracción

XXIX, 50 fracción II, 74

fracción VII y 96 fracción II de

la Ley Orgánica del Municipio,

determine las tasas y tarifas

aplicables a conceptos no

estipulados

en

el

citado

ordenamiento, proponiendo a

la H. Legislatura su inclusión

en la Ley de Ingresos del

Municipio,

además

se

recomienda en lo sucesivo

desglosar

el

concepto

cobrado en cada uno de los

recibos que permita verificar

su correcto cobro.

medidas

correspondientes.

AF-10/40-004 Solicitud de

Intervención

del

Órgano

Interno de Control

Es

necesario

que

la

Contraloría Municipal, en el

ámbito de su competencia,

realice

acciones

de

verificación

tendientes

al

cumplimiento de los aspectos

recomendados en el punto

que antecede, e informe de

los resultados de su gestión a

esta Auditoría Superior del

Estado.

Se solventa y se

le

dará

seguimiento.

Resultado AF-04, Observación AF-03

Que corresponde a la Administración 2007-2010

Derivado de la revisión realizada a la información presentada por el

municipio con respecto a la expedición y renovación de licencias

para la venta de bebidas alcohólicas, durante el periodo del 1° de

enero al 15 de septiembre de 2010, consistente en un universo de

1166 licencias entre permanentes y eventuales, se derivaron las

siguientes observaciones:

1).-

Se detectó que en el caso de renovaciones extemporáneas

existen cobros en los cuales se omitió la sanción

correspondiente, por un importe de $2,260.51, previstas en el

AF-10/40-005

Recomendación

Se

recomienda

a

la

Administración

Municipal

actual, observar en todos los

casos

procedentes,

las

disposiciones

legales

establecidas en la Ley Sobre

Bebidas Alcohólicas para el

Estado de Zacatecas, entre

las cuales se incluye la de

aplicar

sanciones

por

Subsiste y por lo

tanto

no

solventa,

en

virtud de que la

Entidad

Fiscalizada

no

presentó

documentación ni

manifestó

conformidad

al

respecto

a

la

recomendación

DE M AS DE M ENOS

TRA BA JOS MENORES 249.53 150.00 99.53

CELEBRA CIÓN DE MA TRIMONIO EN LA OFICINA 350.87 498.50 147.63

PERMISO DE PERIFONEO 105.98 80.00 25.98

FORMA TO Y HOJA 29.57 33.00 3.43

REGISTRO DE NA CIMIENTO 59.48 111.00 51.52

MA TRIMONIO A DOMICILIO 1361.75 1096.46 265.29

INHUMA CIONES PA RA MENORES DE 12 A ÑOS EN

COMUNIDA D 125.80 0.00 125.80

CA RTA DE NO A NTECEDENTES PENA LES 47.32 39.00 8.32

CA RTA DE RESIDENCIA 97.60 88.70 8.90

PERMISO PA RA V ENTA DE NA RA NJA S 150.00 PERMISO PA RA V ENTA DE DULCES 20.00 A RRENDA MIENTO MERCA DO 350.00 PERMISO PA RA V ENTA DE PRODUCTOS V A RIOS 30.00 TIA NGUISTA S SEMIFIJOS 10.00 PLA ZA S Y MERCA DOS 4.00 CREDENCIA L DE IDENTIFICA CIÓN 47.50

DIFERENCIA ENTRE LAS CUOTAS COBRADAS

CONCEPTOS NO INCLUIDOS EN LA LEY DE INGRESOS CONCEPTO DETERM INADO SEGÚN LEY

COBRADO SEGÚN RECIBO

(7)

PROMOVIDA

artículo 95 de la Ley Sobre Bebidas Alcohólicas para el

Estado de Zacatecas.

2).-

Asimismo se observó que no se realizó la clausura temporal

de los establecimientos según artículo 107 de la Ley sobre

Bebidas Alcohólicas del Estado de Zacatecas, ya que se

aceptaron pagos por renovación de licencia posteriores a la

fecha límite (30 de marzo), de lo que el ente fiscalizado

presenta evidencia documental de las acciones de cobro que

han realizado, mismas que se reflejan en la recaudación por

este concepto.

Cabe señalar que en el Informe de Resultados de la revisión de la

Cuenta Pública 2009 se realizó la Recomendación AF-09/40-011

para una observación similar, misma que no fue atendida.

concepto

de

presentación

extemporánea

de

la

renovación de las licencias en

esta materia. y en su caso

efectuar

las

clausuras

temporales o definitivas a que

haya lugar. Lo anterior con

fundamento en los artículos

61, 62, 63, 95, 105, 106, 107

y 108 de la Ley Sobre

Bebidas Alcohólicas para el

Estado de Zacatecas, así

como en el artículo 47 de la

Ley de Hacienda del Estado

de Zacatecas, 93 fracción IV y

96 fracciones I y III de la Ley

Orgánica del Municipio.

realizada.

Se

reitera

la

Recomendación y

se

le

dará

seguimiento.

AF-10/40-006 Solicitud de

Intervención

del

Órgano

Interno de Control

Es

necesario

que

la

Contraloría Municipal, en el

ámbito de su competencia,

realice

acciones

de

verificación

tendientes

al

cumplimiento de los aspectos

recomendados en el punto

que antecede, e informe de

los resultados de su gestión a

esta Auditoría Superior del

Estado.

Se solventa y se

le

dará

seguimiento.

Resultado AF-05, Observación AF-04

Que Corresponde a la Administración 2010-2013

Derivado del análisis efectuada a la subcuenta 4102-10

Almacenamiento, Distribución, Venta y Consumo de Bebidas

Alcohólicas, se verificó que el municipio en lo referente al cobro por

ampliaciones de horario, cobra únicamente la cantidad de $200.00

por hora de extensión, observándose la falta de cumplimiento a lo

establecido en el artículo 22 del Reglamento Estatal de la Ley Sobre

Bebidas Alcohólicas para el Estado de Zacatecas, mismo que en su

último párrafo señala "Tratándose de venta única de cerveza y/o

bebidas refrescantes, cuya graduación no exceda de 10° G. L. en los

grupos A, B y C tendrá un costo de 13 cuotas (de salario mínimo) por

hora ($547.00)."

AF-10/40-007

Recomendación

Se

recomienda

a

la

Administración

municipal,

para

el

cobro

por

ampliaciones

de

horario,

observar lo establecido en el

artículo 22 del Reglamento

Estatal de la Ley Sobre

Bebidas Alcohólicas para el

Estado de Zacatecas.

Solventa y se le

dará

seguimiento, en

virtud

de

que

acepta

la

recomendación y

se compromete a

tomar

las

medidas

correspondientes.

AF-10/40-008 Solicitud de

Intervención

del

Órgano

Interno de Control

Es

necesario

que

la

Se solventa y se

le

dará

(8)

PROMOVIDA

Contraloría Municipal, en el

ámbito de su competencia,

realice

acciones

de

verificación

tendientes

al

cumplimiento de los aspectos

recomendados en el punto

que antecede, e informe de

los resultados obtenidos a

esta Auditoría Superior del

Estado.

Resultado AF-06, Observación AF-05

Que corresponde a la Administración 2007-2010

Derivado de la revisión al capítulo de Ingresos en lo concerniente al

Impuesto Sobre Adquisición de Bienes Inmuebles generados durante

el periodo del 1° de enero al 15 de septiembre de 2010, se observó

que según el listado proporcionado por el ente fiscalizado el ingreso

por dicho concepto ascendió a $1,100,048.96, mismo que al ser

cotejado con lo registrado en los informes contables financieros

emitidos

por

el

Sistema

Automatizado

de

Contabilidad

Gubernamental (SACG) el monto recaudado por dicho concepto fue

por el orden de $1,093,167.22, observándose una diferencia de

menos no contabilizada por el ente fiscalizado por un importe de

$6,881.74.

Cabe señalar que en el Informe de Resultados de la revisión de la

Cuenta Pública 2009 se realizó la Recomendación AF-09/40-005

para una observación similar, misma que no fue atendida.

AF-10/40-009

Pliego

de

Observaciones

Esta Auditoría Superior del

Estado, formulará Pliego de

Observaciones a los CC. Ing.

Genaro Hernández Olguín

quien se desempeñó durante

el periodo del 1° de enero al

15 de septiembre de 2010

como Presidente Municipal,

así como a los CC. Lic. Arturo

Salaises Vega y L.C. Julio

Alejandro Carrillo González

quienes se desempeñaron

durante el periodo del 1° de

enero al 08 de abril y del 08

de abril al 15 de septiembre

de 2010 como Tesoreros

Municipales por un importe de

$6,881.74, por concepto de

Ingresos sobre los cuales no

se

demuestra

plenamente

que fueron depositados en las

cuentas

bancarias

del

municipio, en la modalidad de

Responsable Subsidiario al

primero y los dos siguientes

como Responsables Directos.

Lo anterior de acuerdo a los

artículos 93 fracción Il, 96

fracción I y VI, 151, 191 y 193

de la Ley Orgánica del

Municipio, artículo 5° de la

Ley de Responsabilidades de

los Servidores Públicos del

Estado

y

Municipios

del

(9)

PROMOVIDA

Estado

de

Zacatecas

y

artículo 7 y 39 de la Ley de

Fiscalización

Superior

del

Estado de Zacatecas.

Resultado AF-07, Observación AF-06

Que Corresponde a la Administración 2010-2013

Derivado del análisis efectuado al rubro de Ingresos se verificó que

el municipio de Río Grande, Zac., presentó durante el mes de

diciembre 2010, 30 recibos oficiales con la leyenda de "cancelado",

observándose para tal caso que éste no exhibió en la visita de

campo los recibos originales respectivos. Lo anteriormente expuesto

se detalla a continuación:

FECHA

PÓLIZA

FOLIO

01/12/2010 I00293

151866

151898

02/12/2010 I00294

151959

151992

03/12/2010 I00295

152030

06/12/2010 I00296

152113

07/12/2010 I00297

152263

09/12/2010 I00299

152399

10/12/2010 I00300

152540

152572

13/12/2010 I00301

152601

152678

152680

152693

152694

15/12/2010 D00399 152897

152901

16/12/2010 I00303

152941

152966

20/12/2010 I00305

153158

153184

153229

22/12/2010 I00307

153348

153399

23/12/2010 I00308

153443

24/12/2010 I00309

153465

153471

153472

153491

AF-10/40-010

Recomendación

Por lo anteriormente expuesto

se

recomienda

a

la

administración municipal que

en

lo

referente

a

la

cancelación de recibos, anexe

dentro de la documentación

presentada el recibo original

acompañado

de

sus

respectivas copias, acatando

lo establecido en el artículo

93 fracción IV y 96 fracción I

de la Ley Orgánica del

Municipio.

Solventa y se le

dará

seguimiento, en

virtud

de

que

acepta

la

recomendación y

se compromete a

tomar

las

medidas

correspondientes.

AF-10/40-011 Solicitud de

Intervención

del

Órgano

Interno de Control

Es

necesario

que

la

Contraloría Municipal, en el

ámbito de su competencia,

realice

acciones

de

verificación

tendientes

al

cumplimiento de los aspectos

recomendados en el punto

que antecede, e informe de

los resultados obtenidos a

esta Auditoría Superior del

Estado.

Se solventa y se

le

dará

(10)

PROMOVIDA

30/12/2010 I00313

153692

TOTAL

RECIBOS

CANCELADOS

30

Resultado AF-08, Observación AF-07

Que corresponde a la Administración 2007-2010

De la revisión efectuada al informe presentado por el patronato de la

feria carnaval Río Grande 2010 con fecha de recibido en la Auditoría

Superior del Estado del 16 de febrero de 2011, según consta en su

sello fechador.

Respecto de la documentación presentada correspondiente a los

ingresos obtenidos se determinaron las siguientes observaciones:

1).-

El patronato obtuvo ingresos propios por $1,033,588.00 de

los cuales no se presentan fichas de depósito y/o estados de cuenta

que avale el depósito de los ingresos, ya sea al patronato o a las

cuentas bancarias del municipio.

2.-

En los recibos de ingresos presentados por el patronato de la

feria se determinaron las siguientes irregularidades:

*Existen dos tipos de recibos diferentes, mismos que no cumplen

requisitos fiscales.

*Se presentaron recibos de dinero por concepto de pagos al

patronato de la feria, los cuales carecen de información, como:

nombre, domicilio, localidad, pago hecho en efectivo o en cheque y el

no. de folio, además no se anexaron a los anteriores los recibos de

ingresos del patronato.

3).-

Los anteriores recibos únicamente detallan la firma del C.

Guillermo Estébanez Sánchez. Infringiendo así lo establecido en el

artículo 22 del Reglamento del Patronato de la Feria de Río Grande,

Zacatecas, en el que en su fracción ll, establece, son requisitos de

los feriantes: "Efectuar el pago correspondiente a la Tesorería del

Patronato de la Feria, debiendo ser un recibo impreso y foliado de la

Presidencia Municipal en los términos de lo establecido en la Ley de

Ingresos."

Cabe señalar que en el Informe de Resultados de la revisión de la

Cuenta Pública 2009 se realizó la Recomendación AF-09/40-061

para una observación similar, misma que no fue atendida.

AF-10/40-012

Recomendación

Se

recomienda

a

la

Administración

Municipal

actual en coordinación con el

Patronato

de

la

Feria,

depositar en las cuentas

bancarias del municipio o este

mismo aperture una cuenta

bancaria únicamente para el

Patronato de la Feria y que

los recursos que se ingresen

estén

debidamente

soportados; asimismo, que

para el cobro de los ingresos

se manejen recibos impresos

y foliados de la Presidencia

Municipal en los términos de

lo establecido en la Ley de

Ingresos, además efectuar

sus adquisiciones o contratar

sus servicios con personas

inscritas ante la Secretaría de

Hacienda y Crédito Público,

asimismo alentar, en su caso,

a los negocios del municipio a

tramitar su inscripción al

Servicio de Administración

Tributaria con el objeto de no

propiciar la evasión fiscal y

que con ello la administración

municipal

cumpla con

lo

establecido en los artículos 7

de la Ley de Fiscalización

Superior

del

Estado

de

Zacatecas, 29 y 29-A del

Código

Fiscal

de

la

Federación,

además

se

recomienda que los recursos

sean manejados con apego a

lo

que

establece

la

normatividad vigente y el

Subsiste y por lo

tanto

no

solventa,

en

virtud de que la

Entidad

Fiscalizada

no

presentó

documentación ni

manifestó

conformidad

al

respecto

a

la

recomendación

realizada.

Se

reitera

la

Recomendación y

se

le

dará

seguimiento.

(11)

PROMOVIDA

Reglamento del Patronato de

la Feria. Todo lo anterior con

fundamento a los artículos 93

fracción IV, 96 fracción I, 179

y 186 de la Ley Orgánica del

Municipio

y

Artículo

22

fracción ll del Reglamento del

Patronato de la Feria de Río

Grande, Zacatecas.

AF-10/40-013 Solicitud de

Intervención

del

Órgano

Interno de Control

Es

necesario

que

la

Contraloría Municipal, en el

ámbito de su competencia,

realice

acciones

de

verificación

tendientes

al

cumplimiento de los aspectos

recomendados en el punto

que antecede, e informe de

los resultados obtenidos a

esta Auditoría Superior del

Estado.

Subsiste y por lo

tanto

no

solventa.

Se

reitera la solicitud

de

intervención

del

Órgano

Interno

de

Control.

Resultado AF-09, Observación AF-08

Que corresponde a la Administración 2007-2010

De la revisión efectuada al informe presentado por el patronato de la

feria carnaval Río Grande 2010 con fecha de recibido en la Auditoría

Superior del Estado del 16 de febrero de 2011, según consta en su

sello fechador, se determinó lo siguiente:

Respecto de la documentación presentada correspondiente a los

ingresos obtenidos se determinaron las siguientes observaciones:

a) En el informe financiero de ingresos se señala que se obtuvieron

por concepto elección de reina la cantidad de $32,039.00, sin

embargo en el oficio s/n recibido en la Auditoría el 16 de febrero de

2011, se menciona que el monto recibido por este concepto fue por

$20,252.00, obteniéndose una diferencia de $11,787.00, cabe

señalar que no se cuenta con el soporte documental que avale los

ingresos obtenidos por el monto de $32,039.00.

b) Se recibieron ingresos por la cantidad de $350,000.00, por la

concesión a la Compañía Cervecera de Zacatecas, S.A. de C.V.,

misma que no fue posible identificar dicho depósito a una de las

cuentas bancarias del municipio.

Cabe señalar que en el Informe de Resultados de la revisión de la

Cuenta Pública 2009 se realizó la Recomendación AF-09/40-061

para una observación similar, misma que no fue atendida.

AF-10/40-014

Pliego

de

Observaciones

Esta Auditoría Superior del

Estado, formulará Pliego de

Observaciones al C. Ing.

Genaro Hernández Olguín

quien se desempeñó durante

el periodo del 1° de enero al

15 de septiembre de 2010

como Presidente Municipal,

así como al los CC. Lic.

Arturo Salaises Vega, C.

Guillermo Estebanez Sánchez

y Lic. Ma. de los Ángeles

Rodríguez Cisneros, quienes

se desempeñaron durante el

periodo del 1° de enero al 08

de abril y del 1° de enero al

15 de septiembre de 2010

como Tesorero Municipal y

comisario del Patronato de la

Feria, además Presidente y

Tesorera del Patronato de la

(12)

PROMOVIDA

Feria de Río Grande por un

importe de $382,039.00, por

concepto de Ingresos sobre

los cuales no se demuestra

plenamente

que

fueron

depositados en las cuentas

bancarias del municipio y/o

Patronato de la Feria durante

la Administración Municipal

2007-2010, en la modalidad

de Responsable Subsidiario

al

primero

y

los

tres

siguientes

como

Responsables Directos. Lo

anterior de acuerdo a los

artículos 151, 193 fracción ll y

IV, 96 fracción I de la Ley

Orgánica

del

Municipio,

artículo 5° de la Ley de

Responsabilidades

de

los

Servidores

Públicos

del

Estado

y

Municipios

del

Estado

de

Zacatecas

y

artículo 7 y 39 de la Ley de

Fiscalización

Superior

del

(13)

PROMOVIDA

El presupuesto ejercido por el municipio de Río Grande, Zacatecas, fue por $162,755,844.24 los cuales se encuentran

conformados por $101,902,687.06 de Gasto Corriente y Deuda Pública con un alcance de revisión de 33.79%. Además de

$8,756,761.98 de Obra Pública, $6,154,596.32 de Otros Programas y $45,941,798.88 de Aportaciones Federales del

Ramo 33. Los resultados de estos tres últimos rubros se tratarán en los apartados V.- Programas Federales-Revisión

Documental y VI.- Obra Pública.- Revisión Física de la Obra, así como $10,083,492.39 de Egresos del Sistema de Agua

Potable y Alcantarillado.

Resultado AF-10, Observación AF-09

Que corresponde a la Administración 2007-2010

Derivado de la revisión realizada a la muestra seleccionada de Egresos,

se observó que el ente auditado realizó erogaciones con cargo al

presupuesto de egresos que no presentan soporte documental o

comprobación por $1,137,788.78, el desglose de dicha cantidad se

detalla a continuación:

N o . FECHA No. PÓLI ZA No. SUBCTA RUBRO O ASPECTO OBSERVACIONES IMPORTE OBSERV ADO EGRESOS

1 29-jun-10 E02408 2104-03-0003 Cuotas Obrero Patronales

Se anexa como soporte documental póliza de egresos E002408, póliza cheque 3420, por lo que la erogación presenta su documentación comprobatoria incompleta ya que falta presentar recibo de pago.

100,000.0 0

2 29/Abr/10 E01375 5000-01-3603 Espectáculos Culturales

Pago de factura 198, Erogación sin soporte documental. Se solicita al ente auditado presentar la documentación comprobatoria que aclare y justifique dicha observación.

37,990.00

3 23/Mar/10 E01170 5000-01-3701 Viáticos

Según concepto de póliza no. E01170 de fecha 23 de marzo de 2010 pagada con cheque 11807, se realiza pago de gastos de logística de cronista de la ciudad, anexando recibo de pago s/n, identificaciones de los ciudadanos José Arturo Castillo Ramírez y Sergio Salazar Almanza y 6 pedimentos de apoyo suscritos por el Cronista de la Ciudad, considerando dicha erogación "sin soporte documental" ya que no presenta comprobantes fiscales de ningún tipo.

Se solicita al ente auditado presentar la documentación correspondiente ante esta Auditoría Superior del Estado.

5,300.00

4 08/Abr/10 E01473 5000-01-3701 Viáticos

Según concepto de póliza no. E01473 de fecha 08 de abril de 2010 pagada con cheque 2989, se realiza pago de viáticos, anexando como soporte documental : Memorándum de fecha 27 de abril del 2010 suscrito por Profra. Elizabeth Hernández Calderón, 2 facturas y diversos peajes, dicha documentación sólo soporta una cantidad de $1,587.00 observándose que no se justifica, ya que no se comprueba la aplicación del gasto; por lo que corresponde a la cantidad restante de $13,413.00 se considera "Sin soporte documental".De lo anterior, se solicita al ente auditado presentar

15,000.00

AF-10/40-015

Pliego

de

Observaciones

Esta Auditoría Superior del

Estado, formulará Pliego de

Observaciones al C. Ing.

Genaro Hernández Olguín,

quien se desempeñó durante

el periodo del 1° de enero al

15 de septiembre de 2010

como Presidente Municipal,

así como al los CC. Lic. Arturo

Salaises Vega y L.C. Julio

Alejandro Carrillo González

quienes se desempeñaron

durante el periodo del 1° de

enero al 08 de abril y del 08

de abril al 15 de septiembre

de 2010 como Tesoreros

Municipales por un importe de

$1,137,788.78, por concepto

de erogaciones con cargo al

presupuesto de egresos que

no

presentan

soporte

documental o comprobación

que respalde y justifique la

totalidad

de

los

gastos

realizados, en la modalidad de

Responsable Subsidiario al

primero y Directos el segundo

y el tercero. Lo anterior de

acuerdo a los artículos 74, 93

fracción IV, 96 fracción I, 169,

184,185,186 y 187 de la Ley

Orgánica

del

Municipio,

artículo 5° de la Ley de

Responsabilidades

de

los

Servidores

Públicos

del

Estado

y

Municipios

del

Estado

de

Zacatecas

y

artículo 7 y 39 de la Ley de

No solventa,

por lo tanto se

deriva en la

Promoción de

Fincamiento

de

Responsabilid

ades

Resarcitorias.

(14)

PROMOVIDA

aclaración debidamente justificada y fundamentada ante esta Auditoría Superior del Estado. 5 01/Sep/ 10 E033 03 5000-01-3701 Viáticos

Según concepto de póliza no. E03303 de fecha 01 de septiembre de 2010 pagada con cheque 12630, se realiza pago de viáticos misma que no presenta soporte documental alguno. Se solicita al ente auditado presentar la documentación comprobatoria que aclare y justifique dicha observación.

2,530.29 6 15/Sep/ 10 E033 71 5000-01-3801 Gastos de Ceremonia y de Orden Social

Según concepto de póliza no. E03371 de fecha 15 de septiembre de 2010 pagada con cheque 12676, se realiza pago de gastos generados en eventos del dia 15 de septiembre 2010, misma que no presenta soporte documental alguno. Se solicita al ente auditado presentar la documentación comprobatoria que aclare y justifique dicha observación.

65,000.00 7 31/08/2010 E02956 VARIAS PAGO DE NÓMINA DE LA SEGUNDA QUINCENA DEL MES DE AGOSTO En fecha 31 de agosto de 2010 se registró mediante póliza de egresos E02956 el pago de nómina de la segunda quincena de agosto, de lo que no se presenta soporte documental alguno que sustente dicha erogación por un importe total de $608,098.60; por lo que se solicita al ente fiscalizado aclare dicha situación, así como que presente el soporte documental que justifique la erogación señalada.

608,098.6 0

8 13/08/2010 E03033 VARIAS Varias

En fecha 13 de agosto de 2010 se registró mediante póliza de egresos E03033 el pago de nómina de sueldos pendientes por la segunda quincena de julio, de lo que no se presenta soporte documental alguno que sustente dicha erogación por un monto total de $214,289.89, recursos retirados de la cuenta bancaria Banorte 175478257. Por lo que se solicita al ente auditado presente la documentación comprobatoria completa y suficiente que justifique el gasto mencionado. 214,289.8 9 9 20/01/2010 E00138 5000-01-4208 Subsidios y Transferencias Patronato de la Feria

Según concepto de póliza no. E00138 de fecha 20 de enero de 2010 pagada con cheque no. 11275, se realiza pago de telefonía fija, anexando como soporte documental: póliza cheque, memorándum de solicitud de pago el cual no presenta firma de autorización, copia de credencial de elector del C. Hilarión Sánchez Rocha, recibo de pago s/n y Convenio, observándose que dicha erogación no presenta la comprobación fiscal por lo que se considera "Sin soporte documental".

Se solicita al ente auditado presentar la documentación comprobatoria correspondiente ante esta Auditoría Superior del Estado. 2,000.00 1 0 27/01/2 010 E000 06 5000-01-4208 Subsidios y Transferencias Patronato de la Feria

Según concepto de póliza no. E00006 de fecha 27 de enero de 2010, se realiza pago de contrato de artistas que se presentaran en el teatro del pueblo dentro de la feria de carnaval 2010, anexando como soporte documental: póliza cheque, ficha de depósito, envió de transferencias y Convenio,

40,000.00

Fiscalización

Superior

del

(15)

PROMOVIDA

observándose que el Municipio no presenta la comprobación fiscal del gasto por lo que se considera "sin soporte documental".Se solicita al ente auditado presentar la documentación comprobatoria correspondiente ante esta Auditoría Superior del Estado.

1 1 27/01/2 010 E000 10 5000-01-4208 Subsidios y Transferencias Patronato de la Feria

Según concepto de póliza no. E00006 de fecha 27 de enero de 2010, se realiza pago de contrato de artistas que se presentaran en el teatro del pueblo dentro de la feria de carnaval 2010, anexando como soporte documental: póliza cheque, ficha de depósito, envió de transferencias, Convenio, copia de la credencial de elector y ficha de depósito, observándose que el Municipio no presenta la comprobación fiscal del gasto por lo que se considera "sin soporte documental".

Se solicita al ente auditado presentar la documentación comprobatoria correspondiente ante esta Auditoría Superior del Estado. 40,000.00 1 2 28/02/2 010 E007 26 5000-01-4208 Subsidios y Transferencias Patronato de la Feria

Según concepto de póliza no. E00726 de fecha 28 de febrero de 2010 pagada con cheque no. 11544 se realiza pago de contrato de artistas que se presentaron en el Teatro del Pueblo, anexando como soporte documental: póliza de cheque, Solicitud de orden de pago, copia de credencial de elector y Convenio, observándose que dicha erogación no presenta comprobación fiscal por lo que se considera "Sin soporte documental".Se solicita al ente auditado presentar la documentación comprobatoria correspondiente ante esta Auditoría Superior del Estado.

7,580.00

T O T A L $1,137,788.78

Resultado AF-11, Observación AF-10

Que Corresponde a la Administración 2010-2013

De la revisión efectuada a la muestra seleccionada de egresos, se

observó que el municipio realizó erogaciones con cargo al Presupuesto

de Egresos que presentan documentación comprobatoria incompleta por

$222,561.90. El desglose de dicha cantidad se detalla a continuación:

FECHA No. CHEQUE

BENEFICIARIO

DEL CHEQUE OBSERVACIONES

IMPORTE OBSERV ADO

01/Dic/10 169 Miguel López Castruita

El municipio solamente presenta póliza de egresos número 4569 de fecha 1 de diciembre 2010, póliza de cheque numero 169 a favor de Miguel López Castruita por un importe de $49,961.09, recibo oficial de egresos número 543 de fecha 1 de diciembre 2010 y copia de la credencial de elector del mismo, motivo por el cual se solicita al ente auditado el convenio respectivo celebrado entre el trabajador y el municipio, o en su caso el detalle del cálculo de la indemnización en referencia. 49,961.09 30/Nov/10 324 Aceros y Materiales de Río Grande,

El municipio exhibe dentro del soporte documental la póliza de egresos número 4010 de fecha 30

42,000.00

AF-10/40-016

Pliego

de

Observaciones

Esta Auditoría Superior del

Estado formulará Pliego de

Observaciones a los C.C.

Profesor

Juan

Manuel

Huitrado Rizo, al Lic. Mario

Alberto Ramírez Rodríguez y

a la Ing. Amini Yalili Salcedo

Castillo,

quienes

se

desempeñaron

durante

el

periodo del 16 de septiembre

al 31 de diciembre 2010 como

Tesorero

Municipal,

Presidente

Municipal

y

Síndico

Municipal

por

la

cantidad de $222,561.90 por

concepto de Erogaciones con

Cargo al Presupuesto de

Egresos

que

presentan

Documentación

No solventa,

por lo tanto se

deriva en la

Promoción de

Fincamiento

de

Responsabilid

ades

Resarcitorias.

(16)

PROMOVIDA

S.A. de C.V. de noviembre 2010, póliza de

cheque número 324 a favor de Aceros y Materiales de Río Grande, S.A. de C.V. por un importe de $42,000.00, nota de remisión emitida por la sociedad antes mencionada, memorándum interno en el que se informa el "pago que se realizó por parte de los ejidatarios del ejido La Luz", Acta de Asamblea celebrada en el Ejido La Luz, Municipio de Río Grande, Zac., recibo oficial de ingresos número 53629 de fecha 14 de octubre 2010 y copia de la licencia de manejo de Ángel Ávila Medina, observándose para tal caso que el municipio no presenta evidencia documental de la recepción del recurso por parte del ejido en mención, así como tampoco el comprobante fiscal original correspondiente que soporta la erogación.

28/Oct/10 155 Aurora López Márquez

El municipio presenta póliza de egresos número 3594 de fecha 28 de octubre 2010, póliza de cheque número 155 a favor de Aurora López Márquez por $20,600.81, facturas número 10909, 10910 y 10913 de fecha 25 de octubre 2010 por importes de $1,913.71, $11,218.09 y $7,469.01 respectivamente, emitidas por Aurora López Márquez, de igual manera presenta memorándums internos bajo el concepto de pago de dichas facturas, mismas que soportan la compra de uniformes escolares y deportivos, observándose que el ente auditado no presentó evidencia de la entrega de los mismos, además la documentación descrita anteriormente se presenta en copia fotostática, por lo que se solicita al municipio exhibir la documentación comprobatoria original que respalde las erogaciones realizadas, así como evidencia documental de la entrega de los citados uniformes.

20,600.81

01/Oct/10 Varios

Rafael de Jesús Recinos Arrevillaga

El Municipio provisiona en póliza de diario número 349 de fecha 1 de octubre 2010 la cantidad de $110,000.00 bajo el concepto de Convenio de Liquidación Pendiente de Pago a favor de Rafael de Jesús Recinos Arrevillaga, presentando como soporte documental el convenio de terminación individual de trabajo, mismo que no detalla el cálculo de la citada liquidación, motivo por el cual se solicita al ente auditado presentar el detalle del cálculo realizado, así como evidencia de la relación laboral que tenia dicha persona con el municipio.

Es importante señalar que el 110,000.0 0

Comprobatoria

Incompleta,

por lo que no se permite

justificar

las

erogaciones

realizadas, en la modalidad de

Responsable

Directo

el

primero y Subsidiarios los dos

siguientes. Lo anterior con

fundamento en los artículos

93 fracción IV, 96 fracción I y

170

Ley

Orgánica

del

Municipio y artículos 7 y 17

fracción X de la Ley de

Fiscalización

Superior

del

(17)

PROMOVIDA

monto anteriormente descrito se

cubrió mediante los cheques número 78, 150 y 177, por importes de $30,000.00, $60,000.00 y $20,000.00 en fechas 28 de octubre, 30 de noviembre y 13 de diciembre 2010 respectivamente. TOTAL $ 222,561.9 0

Resultado AF-12, Observación AF-11

Que corresponde a la Administración 2007-2010

Derivado de la revisión realizada a la muestra seleccionada de Egresos,

se observó que el ente auditado realizó registros de Pasivos que no

presentan soporte documental o comprobación por $7,318,714,.02, el

desglose de dicha cantidad se detalla a continuación:

N

o

.

FEC

HA

No.

LIZ

A

No.

SUB

CTA

RUBR

O O

ASPEC

TO

OBSERVACIONES

IMPORT

E

OBSERV

ADO

EGRESOS

1

31/A

go/1

0

D00

280

5000-

01-2101

Material

es

y

Útiles

Adminis

trativos

Según póliza de diario

D00280 de fecha 31 de

agosto

de

2010

se

registran

pasivos

a

nombre

de

Abel

Rodríguez Aguayo por

un

importe

de

$16,143.19 en la cual no

se

presenta

soporte

documental.

16,143.19

2

31-

jul-10

D00

247

2104-

03-0003

Cuotas

Obrero

Patrona

les

Según póliza de diario

D00247 emitida por el

SACG de fecha 31 de

julio

de

2010

se

registran pasivos por

concepto

de

cuotas

obrero patronal de las

cuales no se presenta

soporte documental.Así

mismo se registra el

pasivo en la cuenta

3406 Otros Servicios y

no así en Cuotas al

Instituto

Mexicano

Seguridad Social 1402.

6,361,359

.27

3

10/S

ep/1

0

D00

284

5000-

01-2107

Material

es

y

Útiles

Adminis

trativos

Según póliza de diario

D00284 de fecha 10 de

septiembre de 2010 se

registran

pasivos

a

nombre

de

Patricia

Margarita Abrego por un

monto de $18,985.72, el

cual no se presenta

18,985.72

AF-10/40-017 Solicitud de

Aclaración

Se solicita a la Administración

Municipal

presentar

las

aclaraciones a cada una de

las observaciones contenidas

en la tabla superior por

erogaciones que no presentan

soporte

documental

o

comprobación que justifiquen

la aplicación del gasto por un

importe

de

$7,318,714.02,

presentando

para

ello

la

evidencia

documental

y

detallando en que y donde se

aplicó cada gasto, además de

las pólizas en donde se erogó

el gasto una vez liquidado el

pasivo.

No

se

solventa, y se

deriva en una

promoción

para

el

Fincamiento

de

Responsabilid

ades

Administrativas

.

(18)

PROMOVIDA

soporte documental.Se

solicita al ente auditado

presentar

la

documentación

comprobatoria

que

aclare y justifique dicha

observación.

4

30/A

br/10

D00

125

5000-

01-2301

Herrami

entas y

Refacci

ones

menore

s

Se registran pasivos el

día 30 de abril de 2010

según póliza de diario

D00125 a nombre de

Francisco Javier López

Acosta, sin embargo no

se

presenta

soporte

documental.

44,080.00

5

30/J

un/1

0

D00

215

5000-

01-2301

Herrami

entas y

Refacci

ones

menore

s

Según póliza de diario

D00215 emitida por el

SACG de fecha 30 de

junio

de

2010,

se

registraron pasivos a

nombre de Francisco

Javier López Acosta por

concepto

de

herramientas

y

refacciones menores por

un

monto

de

$105,213.20 del cual no

se

anexa

soporte

documental.

105,213.2

0

6

30/J

un/1

0

D00

215

5000-

01-2301

Herrami

entas y

Refacci

ones

menore

s

Según póliza de diario

D00215 emitida por el

SACG de fecha 30 de

junio

de

2010,

se

registraron pasivos a

nombre de Efrén Ramos

por

concepto

de

herramientas

y

refacciones menores por

un monto de $63,452.00

del cual no se anexa

soporte

documental.

63,452.00

7

30/J

un/1

0

D00

215

5000-

01-2301

Herrami

entas y

Refacci

ones

menore

s

Según póliza de diario

D00215 emitida por el

SACG de fecha 30 de

junio

de

2010,

se

registraron pasivos a

nombre de Efrén Ramos

por

concepto

de

herramientas

y

refacciones menores por

un monto de $26,680.00

del cual no se anexa

soporte documental, así

mismo al verificar el

registro del pasivo en

(19)

PROMOVIDA

los auxiliares emitidos

por el SACG no fue

localizado el pasivo.

8

31/A

go/1

0

D00

280

5000-

01-2301

Herrami

entas y

Refacci

ones

menore

s

Según póliza de diario

D00280 emitida por el

SACG de fecha 31 de

agosto de 2010, se

registraron pasivos a

nombre de Francisco

García

Fuentes

por

concepto

de

herramientas

y

refacciones menores por

un monto de $17,588.00

del cual no se anexa

soporte documental.

17,588.00

9

31/A

go/1

0

D00

280

5000-

01-2301

Herrami

entas y

Refacci

ones

menore

s

Según póliza de diario

D00280 emitida por el

SACG de fecha 31 de

agosto de 2010, se

registraron pasivos a

nombre de Francisco

García

Fuentes

por

concepto

de

herramientas

y

refacciones menores por

un monto de $28,524.00

del cual no se anexa

soporte documental.

28,524.00

1

0

30/A

br/10

D00

102

5000-

01-2601

Combu

stibles,

Lubrica

ntes y

Aditivos

Según

concepto

de

póliza no. D00102 de

fecha 30 de abril de

2010,

se

registran

pasivos por facturas de

combustible,

observándose que no

presenta

soporte

documental alguno.

165,304.2

7

1

1

31/A

go/1

0

D00

274

5000-

01-2601

Combu

stibles,

Lubrica

ntes y

Aditivos

Según

concepto

de

póliza no. D00274 de

fecha 31 de agosto de

2010,

se

registraron

pasivos por facturas de

combustible,

observándose que no

presenta

soporte

documental alguno.

125,052.3

7

1

2

31/A

go/1

0

D00

272

5000-

01-3403

Seguro

s

y

Fianzas

Registro de adeudo de

prestaciones

con

personal sindicalizado,

anexa oficios, relación

de

obligaciones

financieras y acta de

cabildo no. 138. (falta

documentación del pago

119,712.0

0

(20)

PROMOVIDA

que

soporte

este

registro).Se solicita al

ente auditado presentar

la

documentación

comprobatoria

que

aclare y justifique dicha

observación.

1

3

31/M

ar/10

D00

089

5000-

01-4208

Subsidi

o

al

patrona

to de la

feria

Anexa convenio, copia

de credencial para votar

a nombre de Guillermo

Francisco

Estébanez

Sánchez y solicitud de

orden

de

pago

del

banco

Banorte

(falta

soporte documental con

requisitos fiscales) y se

registró como pasivo.

169,620.0

0

1

4

31/M

ar/10

D00

089

5000-

01-4208

Subsidi

o

al

patrona

to de la

feria

Anexa

contrato

de

prestación de servicios

profesionales

de

la

empresa estv cable por

$28,500.00, convenio y

copia de credencial para

votar

a

nombre

de

Guillermo

Francisco

Estébanez

Sánchez

(falta aclaración de los

$28,500.00 restantes y

comprobación

con

requisitos fiscales por

$57,000.00,

cabe

señalar que en oficio s/n

de fecha 15 de enero de

2010, suscrito por el C.

Guillermo

Estébanez

Sánchez señala en su

punto no. 2, inciso b),

que

se

registro

la

cantidad de $57,000.00,

como parte de subsidio

al patronato, la cual es

errónea,

ya

que

el

patronato lo solicitó por

$28,500.00, y quedaron

registrados

como

pasivos.

57,000.00

T O T A L

$7,318,

714.02

Resultado AF-13, Observación AF-12

Que corresponde a la Administración 2007-2010

Derivado de la revisión efectuada a la muestra seleccionada de Egresos,

se observó que el ente auditado realizó erogaciones con cargo al

presupuesto de egresos que no se justifican en virtud de que no se

comprueba la aplicación del gasto por $964,113.97. Dicha cantidad se

AF-10/40-018

Pliego

de

Observaciones

Esta Auditoría Superior del

Estado, formulará Pliego de

Observaciones al C. Ing.

Genaro

Hernández

Olguín

No solventa,

por lo tanto se

deriva en la

Promoción de

Fincamiento

de

(21)

PROMOVIDA

detalla a continuación:

No. FECHA No. PÓLIZA No. SUBCTA RUBRO O ASPECTO OBSERVACION ES IMPORTE OBSERV ADO EGRESOS 1 19/May/10 E01725 5000-01-2101 Materiales y Útiles Administrativos En fecha 19 de mayo de 2010 se registró una erogación por concepto de pago de honoraros presentando como soporte documental; póliza de egresos E01725, póliza cheque 12306, recibos de honorarios no. 153 y 154 por un importe de $6,020.90 y $4,014,03 sucesivamente expedidos por Ingeniero Juan Manuel Rivas Zapata fungiendo como prestador de servicios al Sistema Municipal de Agua Potable y Alcantarillado de Río Grande, dos contratos de prestación de servicios e identificación personal. Sin embargo no se justifica la aplicación del gasto debido a que en el contrato de prestación de servicios en las declaraciones siguientes se menciona: I.3. "Dentro de su estructura orgánica-administrativa se encuentra el Sistema Municipal de Agua Potable y Alcantarillado.- Organismo Municipal Descentralizado.. ." 10,034.93

Así como en sus clausulas: TERCERA. MONTO DE LOS

quien se desempeñó durante

el periodo del 1° de enero al

15 de septiembre de 2010

como Presidente Municipal,

así como al los CC. Lic. Arturo

Salaises Vega y L.C. Julio

Alejandro Carrillo González,

quienes se desempeñaron

durante el periodo del 1° de

enero al 08 de abril y del 08

de abril al 15 de septiembre

de 2010 como Tesoreros

Municipales por un importe de

$964,113.97, por concepto de

erogaciones con cargo al

presupuesto de egresos que

no se justifican en virtud de

que no se comprueba la

aplicación del gasto, en la

modalidad de Responsable

Subsidiario al primero y los

dos

siguientes

como

Responsables Directos. Lo

anterior de acuerdo a los

artículos 74, 93 fracción IV, 96

fracciones I y XV, 169,

184,185 y 186 de la Ley

Orgánica

del

Municipio,

artículo 5° de la Ley de

Responsabilidades

de

los

Servidores

Públicos

del

Estado

y

Municipios

del

Estado

de

Zacatecas

y

artículo 7 y 39 de la Ley de

Fiscalización

Superior

del

Estado de Zacatecas.

Responsabilid

ades

(22)

PROMOVIDA

SERVICIOS. "EL PRESTADOR recibirá como Ingresos la cantidad total de $6,000.00 NETOS (SEIS MIL) de manera Mensual..." DÉCIMA.- VIGENCIA "El presente contrato empezará a surtir sus efectos a partir de la fecha de su firma y hasta el 30 DE MAYO DEL 2008" DECIMA CUARTA.- JURISDICCIÓN. "Leído que fue el presente Contrato y enteradas las partes de su contenido y alcance legal lo firman por triplicado en la Ciudad de Río Grande, Zacatecas, el día 01 de Septiembre del 2008" Se anexa otro contrato al mismo prestador de servicios en el cual se especifica en algunas de las cláusulas lo siguiente: TERCERA. MONTO DE LOS SERVICIOS "Por la prestación de los servicios a que se refiere la Cláusula Primera del presente contrato "EL PRESTADOR" recibirá como ingresos la cantidad total de $4,000.00 PESOS M.N. (CUATRO MIL) NETOS, de manera MENSUAL..." DÉCIMA.- VIGENCIA "El presente Contrato empezará a surtir sus efectos a partir del 01 DE MARZO DEL 2008 y hasta el

(23)

PROMOVIDA

30 DE MAYO DEL 2008" Sin embargo de lo anterior mencionado se realizó pago de honorarios registrados en una cuenta errónea, así mismo en los contratos existe incongruencia en el importe a pagar y las fechas de contratación ya que la contratación fue en 2008 y se siguen pagando honorarios en el 2010. 2 20/Ene/10 E00131 5000-01-3203 Servicios de Arrendamiento Según concepto de póliza número E00131 de fecha 20 de enero de 2010 se realiza el pago de factura 477, anexando como soporte documental la póliza cheque número 11268, factura no. 477 expedida por Martha Dimas García misma que presenta como concepto viaje de Rio Grande a Cancún, Quintana Roo, solicitud de transferencia de fondos y Solicitud de Orden de pago, observándose que dicha erogación no se justifica ya que no presenta documento alguno que compruebe la aplicación del gasto. 29,000.00 3 27/Ene/10 E00202 5000-01-3206 Servicios de Arrendamiento Según concepto de póliza número E00202 de fecha 27 de enero de 2010 se realiza el pago de factura 400, anexando como soporte documental la póliza cheque número 11343, factura no. 400 expedida por "Celebraciones Jimmy", requisición de 14,802.76

(24)

PROMOVIDA

materiales no.853, documento que muestra el detalle de los eventos a los cuales "Rentas Jimmy" proporcionará el servicio de renta de mesas, sillas, juegos de mantelería, carpas, etc., Formato de Solicitud de Material, observándose que dicha erogación no se justifica ya que no presenta documentos que comprueben la aplicación del gasto, tales como Oficio en el que se exponga y describa el motivo por el cual se necesita el servicio, así como también evidencia fotográfica que justifique el evento realizado. 4 29/Ene/10 E00229 5000-01-3203 Servicios de Arrendamiento Según concepto de póliza número E00229 de fecha 29 de enero de 2010 se realiza el pago de facturas 963 y 964, anexando como soporte documental la póliza cheque número 11372, facturas no. 963 y 964 expedidas por Transportadora HB S.A. de C.V. y Memorándum mediante el cual se solicita la autorización de pago por apoyo a personas que fueron a la Cd. de Saltillo, Coahuila a operarse de la vista, observándose que dicha erogación no se justifica ya que no presenta documentos que comprueben la aplicación del gasto, tales como Solicitud de apoyo, lista de

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