Comptes anuals 2013 de l'Institut Municipal de Persones amb Discapacitat (juntament amb l’informe de l’auditoria)

(1)

• ,

'. "

Ajuntament

de B

arcelon

a

Qualitat de Vida, Igualtat i Esports

Institut Municipal de Persones amb Discapacitat

• INSTITUT MUNICIPAL DE PERSONES AMB DISCAPACITAT

(2)

•

I N

O

EX

1.-Comptes anuals 2013 amb opinió d'auditoria ... 1

2.- Liquidació del pressupost 2013 ... 26

Decret. ...•... 27

Resultat pressupostari ... 28

Estat d'ingressos - Pressupost corrent ... 29

Estat de des peses - Pressupost corrent ... 30

Estat del romanent de tresoreria ... 31

Estat d'ingressos - Pressupostos tancats ... 32

Estat de des peses - Pressupostos tancats ... 33

Resum general de tresoreria ... 34

Informe d'lntervenció ... 37

3.-Documentació complementaria ... 44

Estats de liquidació del pressupost - Resum de la classificació funcional de la des pesa ... 45

- Resum de la classificació económica de la despesa ... 46

- Resum de les obligacions reconegudes netes ... 54

- Resum de la classificació económica deis ingressos ... 70

Informació sobre I'endeutament - Estat del deute. Deute ... 72

(3)

Ajuntament

de Barcelona

Qualitat de Vida, Igualtat I Esports

Instltut Municipal de Persones amb Discapacitat

Informació de les operacions no pressupostaries

- Deutors ... 73 - Creditors ... 73 - Partides pendents d'aplicació. Ingressos ... 74

Informació pressupostaria

Exercici corren!. Pressupost de des peses

• Modificacions de crédit ... 75 • Romanents de crédit ... 76 Exercici corren!. Pressupost d'ingressos

• Procés de gestió: drets anul·lats ... 77 • Procés de gestió: drets cancel'lats ... 77 • Procés de gesti6: recaptació neta ....... o .. ... .. . . .... . . O" . . . o •••••••• • •••• 79

• Devolució d'ingressos ... , ..... , ............................................... 79 • Compromisos d'ingrés ... 82 Exercicis tancats

(4)

• '1 "

de

Barcelona

Quali!a! de Vida, Igualta! i Esports

Ins!i!u! Municipal de Persones amb Diseapaei!a!

INSTITUT MUNICIPAL DE PERSONES AMB DISCAPACITAT

(5)

pwc

Av. Diagonal, 640

08017 Barcelona

Gabinete Técnico

de Auditoría

y

Consultoría,

s.a.

Balmes, 89-91 08008 Barcelona

INFORME D'AUDITORIA DE COMPTES ANUALS

Al Cansen Rector de l'Institut Municipal de Persones amb Discapacitat

Rem auditat els comptes anuals de l'Institut Municipal de Persones amb Discapacitat, Organisme Autonom Local de I'Ajuntament de Barcelona, que comprenen el balan9 de situació a 31 de desembre de 2013, el c0111pte de resultats, la Iiquidació del pressupost i la memoria corresponents a l'exercici anual finalitzat en aquesta data. Els Administradors són responsables de la formulaci6 deIs comptes anuals de !'Institut, d'acord amb el marc nonuatiu d'informació financera aplicable a l'Entitat (que

s'identifica en la Nota 2.1 de la memoria adjunta) i, en particular, amb els principis i criteris

comptables que hi conté. La nostra responsabilitat és expressar una opinió sobre els esmentats

comptes anuals en el seu conjunt, basada en el treban realitzat d'acord amb la normativa reguladora de

l'activitat d'auditoria de comptes vigent a Espanya, que requereix l'examen, mitjan9aIlt la realització de

proves selectives, de l'evidencia justificativa deIs comptes anuals i l'avaluació de si la seva presentació,

els principis i criteris utilitzats i les estimacions realitzades, estan d'acord amb el marc 1l000matiu

d'informació financera que resulta d'aplicació.

Segons la nostra opinió, els comptes anuals de l'exercici 2013 adjunts expressen, en tots els aspectes

significatius, la imatge fidel del patrimoni i de la situació financera de l'Institut Municipal de Persones

amb Discapacitat a 31 de desembre de 2013, així com deIs resultats de les seves operacions reflectits en el compte de resultats i en la liquidació del pressupost adjunts i deIs recursos obtinguts i aplicats

corresponents a l'exercici anual finalitzat en aquesta data, de conformitat amb el marc normatiu

d'informació financera que resulta d'aplicació i, en pal1icular, amb el rincipis i criteris comptables

en en continguts.

PricewaterhouseCoopers Auditores, S.L. Gabinete Técnico

de Auditoría y Consl ltoría, S.A.

Sandra Deltell Jorge Vila López

Soci - Auditor de Comptes Soci - Auditor de C mptes

31 de mar9 de 2014

¡"P~i'~~~~~t~'~h'~~~~C~p~;·~'A~d'i't~~~~'s:i~~""'"···G~·b¡~·~·t~~ré~;ti~~·~i~·A~·dit~·;·i;·y·c~;;~~i't~;:i~:·s:A:···,···

....

.

..

...

.

R. M. Madrid, fu1l87.250-1. (oH 75. tomo 9.267,llibrc 8.054. R. M. Barcelona, Volul11 10296, Llibre 9349. Foti 42, Seco 2.

secció 3", Inscrita en el R.O.A.C. amb el número S0242 - Full 8-27831. Inscrita en el R.O.A.C. amb el númcw S0687

C1F: B-79 031290 Inscrita en I'Institut de Censan, Jurats de Comptcs. CIF A-S8604745

(6)

111 de

B

ar

c

elon

a

Qualitat de Vida, Igualta! i Esports

INSTlTUT MUNICIPAL DE PERSONES AMB DISCAPACITAT BALANC;: DE SITUACIÓ A 31 DE DESEMBRE DE 20131 2012

ACTIU 31/12/2013 31/12/2012 PASSIU 31/12/2013

IMMOSILlTZAT FONS PROPIS (Nola 8):

Immobi1itzaclons lmmaterials ₁₇_0.367,87 _220.₁_09,62 _Pa_l_r_im_o_ni_¡_r_eserves ₈₄_3.412_,₃₁

(Nola 4):

Immobiritzacions rnaterials (Nota _347.936,09 _361.₁₆₄_,₁₅ _R_es_u_lla_t_s_p_ende_nt_s_d_'ap_l_icac!6 _105.987_,₄₆

5):

Resultat de ¡'exereici 56.107,45 Total imrnobilltzat 518.303,96 581.273,77 Total fons pro pis 1.005.507,22

SUSVENCIONS DE CAPITAL RESUDES

(Nola 9): 167.582,69

PROVISIONS PER RISCOS I DES PESES

(Nota 10): 131.074,10 ACTlU CIRCULANT

Deutors (Nota 6): CREDITORS A CURT TERMINI Deutors per drels reconeguts de Creditors per obligacions

J'exercici corren! 1.923.233,97 1.921.049,04 reconegudes 1.509.562,83

Oeulors per drets reconeguts

d'exercicis anleriors 278.692,13 237.360,09 Adminlstracions publiques 118.388,46 (Nota 13)

Provisions per operacions de

(115.267,48) (61.843,47) Irafie

Total deutors 2.086.658,62 2.096.565,66

Allres creditors (Nota 12) 186.560,44

Allres deutors (Nota 7) 771,90 2.030,86 Despeses diferides (Nola14) 24.459,34

Tresoreria 529.028,26 181.744,06 Partides pendents d'aplicació 3.779,10

Ajustaments per periodificació _205.₁₅₁_,44 _97.₇_68,75 Ajustaments per periodificació _193.000,00

(Nota 15) (Nota 15)

Total actiu circulanl 2.821.610,22 2.378.109,33 Tolal creditors a curt lermlni 2.035.750,17 TOTAL ACTIU 3.339.914,18 2.959.383,10 TOTAL PASSIU 3.339.914,18

31/12/2012

843.412,31

(801.950,95) 907.938,41 949.399,77

180.768,20

131.074,10

1.376.695,09

116.226,12

180.760,48 24.459,34

-1.698.141,03 2.959.383,10

Les notes 1 a 24 descrites a la Memória formen part integrant del balany de situació a 31 de desembre de 2013.

El Gerent Vist i Plau la Presidenta

(7)

r

. .

U

Ajuntament

de Barcelona

Institut Municipal de Persones amb Oiscapacltat

INSTITUT MUNICIPAL DE PERSONES AMB DISCAPACITAT

COMPTE DE RESULTATS CORRESPONENT.ALS EXERCICIS ANUALS ACABATS

A 31 DE DESEMBRE DE 201312012

Exerclcl Exerclcl Exerclcl

OEURE 2013 2012 HAVER 2013

DESPESES: INGRESSOS:

Despeses de personal (Nota 16) 2.949.553,06 2.984.695,68 Ingressos pertransferéncies (Nota 19) 8.343.199,45

Ootacions per amortitzacions Allres ingressos 121.150,21

d'immobililzat (Nota 4 i 5) 96.905,02 105.090,08

Variació de provisions de !rafie

53.424,01

-(Nota 6)

Treballs, subminislramenls i _1.009.724,20 _1.261.106,93

serveis exleriors (Nota 17)

Transfercncles corrents (Nota 18) 4.401.204,01 3.788.482,76

Tolal des peses d'explotacló 8.510.810,30 8.139.375,45 Total ingressos d'explotacló 8.464.349,66 Resultats posltius d'explotacl6 - 895.167,48 Resultats negatius d'explotacló (46.460,64)

Despeses finan¿eres 393,27 159,79 Ingrcssos financers 28,60

Resullats f1nancers positlus Resultals flnaneers negatius (364,67)

Resultats positlus de les

895.071,96 Resultats negatius de les aetivltats (46.825,31)

aetivitats ordinarias - ordinarias

Despeses d'allres exereicis - 319,06 _rS_esubvencions de _ult_a_{t (Nota 9)}capitaltraspassad~s a 13.185,51

Ingressos exlraordinaris 0,10

Ingressos d'allres exercieis (Nota 20) 89.747,15 Resultats extraordinaris _102.932,76 _12.866,45 _{Resultats extraordlnaris negatlus} -poslllus

Resultats positlus de I'exerelel 56.107,45 907.938,41 Resuitats negatius de I'exerelei

-Les notes 1 a 24 descrites a la Memória formen part integrant del compte de resultats

de I'exercici 2013.

El Gerent Vist i Plau la Presidenta

2

4

Exerclcl 2012

8.997.218,99

37.323,94

9.034.542,93

-64,27 (95,52)

-13.185,51

(8)

-r

INSTITUT MUNICIPAL DE PERSONES AMB DISCAPACITAT MEMORIA

CORRESPONENT A L' EXERCICI ANUAL ACABAT

EL 31 DE DESEMBRE DE 2013

(1) NATURALESA I ACTIVITAT DE L' INSTITUT

L'lnstitut Municipal de Persones amb Discapacitat (d'ara endavant, I'lnstitut) és

un organisme autonom local creat per l'Ajuntament de Barcelona, per acord del seu Consell Plenari el 10 d'octubre de 1989, per integració del Patronat de

DisminuHs Físics i el de Psíquics, dotat de personalitat jurídica pública i patrimoni propi, per al desenvolupament de les comeses que es determinen en els seus Estatuts. Per aquest motiu rep de I'Ajuntament de Barcelona el

finangament necessari per dur a terme la seva activitat.

L'objecte de I'organisme autonom és la gestió d'activitats dirigides a la promoció i I'atenció de les persones amb disminucions de cara a lIur integració

social (basada en els principis de normalització i reconeixement de la

diferéncia), per aconseguir-ne el desenvolupament personal i la millora de la qualitat de vida. Per a la consecució d'aquest objectiu, l'lnstitut dirigeix la seva

actuació vers:

a) La recerca, el recull i I'estudi de dades per tal d'arribar al coneixement permanent i més exacte possible de la realitat social de les persones amb

Discapacitat.

b) La recerca, I'aprofitament, I'adequació, la prom oció, la implantació i la coordinació deis recursos de tota mena existents o de nova creació, utilitzables per assolir els objectius de l'lnstitut.

c) El foment i la promoció de la participació de les persones, les entitats i els sectors afectats i/o interessats, establint a I'efecte els mecanismes adients

d'informació, de proposta, d'estímul i de seguiment de les seves activitats presents i futures.

d) Vetllar per a que les necessitats especifiques de les persones amb

Discapacitat siguin contemplades en les actuacions de l'Ajuntament de

Barcelona.

(9)

Ajuntament

de Barcelona

e) Promoure la correcta aplicació de les lIeis establertes per a la integració social de les persones amb Oiscapacitat, ineludiblement en les de competencia municipal.

f) Vetllar, especialment, per la salvaguarda deis drets de les persones amb Oiscapacitat reconeguts a la normativa vigent.

Els órgans de Govern de l'lnstitut són: a) El Consell Rector

b) La Comissió executiva c) La Presidenta; i el Gerent

(2) BASES DE PRESENTACIÓ DELS COMPTES ANUALS

2.1 Regim comptable

Els presents comptes anuals s'han preparat a partir deis registres comptables de l'Organisme i es presenten d'acord amb els principis comptables de general acceptació per a les Administracions Públiques, recollits en la Instrucció del Model Normal de Comptabilitat de l'Administració Local, ordre de 23 de novembre de 2004, amb efectes 1 de gener de 2006 i en la Llei 1/2006, que regula el regim especial de Barcelona, amb I'objecte de mostrar la imatge fidel del patrimoni, de la situació financera, deis resultats de les seve;s operacions reflectits en el compte de resultats i en la liquidació del pressupost i deis recursos obtinguts i aplicats durant ¡'exercici.

Addicionalment s'ha considerat la següent legislació vigent:

a) Llei 7/1985, de 2 d'abril, reguladora de les bases de regim local.

b) RO Llei 781/1986, de 18 d'abril, pel qual s'aprova el text refós de disposicions vigents en materia de regim local.

c) Oecret Legislatiu 2/2003 de 28 d'abril pel qual s'aprova el Text Refós de la Llei Municipal de Regim Local de Catalunya.

d) Reial Oecret Legislatiu 2/2004, de 5 de mar9, pel qual s'aprova el Text Refós de la Llei reguladora de les Hisendes Locals (Llei 39/1988, de 28 de desembre). e) RO 500/1990, que desenvolupa la Llei 39/1988.

f) Oocuments sobre principis comptables emesos per la Comissió de Principis i

Normes Comptables Públiques, creada per Resolució de la Secretaria d'Estat d'Hisenda de 28 de desembre de 1990.

4

(10)

Institut Municipal de Persones amb Discapaei!a!

g) Llei 15/2010, de 5 de juliol, de mesures de lIuita contra la morositat de les operacions comercials.

h) Llei Organica 2/2012, de 27 de abril, d'Estabilitat Pressupostaria i Sostenibilitat

Financera

i) Llei 27/2013, de 27 de desembre, de racionalització

I'Administració local".

2.2. Sistema comptable, comptes anuals i compte general

sostenibilitat de

D'acord amb la Llei 1/2006, que regula el regim especial de Barcelona, el sistema

d'informació comptable de l'Organisme esta format principalrnent pels subsistemes de comptabilitat patrimonial i comptabilitat pressupostaria.

la comptabilitat patrimonial es realitzara d'acord amb els principis comptables generalrnent acceptats per tal de mostrar la imatge fidel del patrimoni i de la situació

financera de I'Organisme i deis resultats de les seves operacions durant I'exercici, esta formada per:

• Balany de situació. • Compte de Resultats.

• Memoria.

El balany de situació es presenta, basicament, d'acord amb els models establerls per

la Instrucció del Model Normal de Comptabilitat de l'Administració local (ICAl), amb

vigor des de 1 de gener de 2006.

El compte de resultats es presenta amb més detall que I'establerl en la instrucció

esmentada a fi i efecte de facilitar una informació més completa sobre els conceptes d'ingressos i despeses.

la memoria es presenta, basicament, d'acord amb el que estableix I'esmentada ICAL. les xifres contingudes en els documents que componen aquests comptes anuals són expressades en euros.

(11)

•

'1

:

l. .

Ajuntament

de

B

arcelona

la comptabilitat pressupostaria esta integrada pels Estats de liquidació del pressupost:

• Resum de I'estat de liquidació del pressupost d'ingressos.

• Resum de I'estat de liquidació del pressupost de despeses.

• Resultat pressupostari. • Romanent de tresoreria.

Els comptes anuals han estat formulats pels Administradors de l'Organisme i són previs a I'aprovació per part de l'Ajuntament de Barcelona. la liquidació del pressupost ha estat aprovada per Decret d'Alcaldia el 28 de febrer de 2014. En els terminis legals establerts, es presentara el compte general per a I'aprovació del Plenari del Consell Municipal.

2.3 Comparació de la informació

Els comptes anuals deis exercicis 2012 i 2013 s'han formulat d'acord amb el que pre.veu la ICAl, havent seguit en la seva elaboració criteris uniformes de valoració, agrupació, classificació i unitats monetaries, de manera que la informació presentada és homogénia i comparable.

(3) NORMES DE VAlORACIÓ:

les principals normes de valoració utilitzades per I'organisme autónom en I'elaboració deis seus comptes anuals per a I'exercici de 2013, d'acord amb les establertes per la normativa vigel\t, han estat les següents:

a) Immobilitzat immaterial

les Aj:Jlicacions Informatiques es valoren al preu d'adquisició i s'amortitzen linealment en quatre anys. les despeses de manteniment es registren amb carrec a resultats en el moment en que es produeixen.

Dins de "Altre imnlObilitzat immaterial" es recull el valor venal de la cessió gratuHa del dret d'usdefruit d'unes vivendes i s'amortitza linealment durant el període que resta de'cessió, des del inici del seu funcionament.

6

(12)

Qualita! de Vida, Igual!a! i Esports

Ins!itu! Municipal de Persones amb Diseapaeita!

b) Immobilitzat material

L'immobilitzat material es valora al seu preu d'adquisició.

Els costos d'ampliació, modernització o millares que representen un augment de la productivitat, capacitat o eficiencia, o un allargament de la vida útil deis

bens, es capitalitzen com a majar cost deis béns corresponents.

Les despeses de conservació i manteniment es carreguen al compte de

resultats de I'exercici en que es produeixen.

L'lnstitut amortitza el seu immobilitzat material seguint el metode lineal,

distribuint el cost deis actius entre els anys de vida útil estimada, segons el detall següent:

Anys de vida útil estimad

á

Edificis 50

Equips terapéutics 6

Maquináries, instal'lacions i utillatge 8-12

Material audiovisual 6

Vehicles 5

Mobiliari i estris 6-10

Equips d'oficina 10

Equips per al processament d'informaci6 4

Les adquisicions s'amortitzen a partir del inici del seu funcionament.

e) Deutors i creditors

Els comptes a cobrar i a pagar es registren, en tots els casos, pel seu valor nominal, classificant a curt termini els de venciment inferior a dotze mesos.

Els saldos deutors considerats de dubtós cobrament figuren corregits per la

corresponent provisió per a insolvencies.

d) Subvencions de capital

Per a la comptabilització de les subvencions de capital rebudes, l'lnstitut

segueix el criteri següent, d'acord amb la normativa que li és aplicable:

En el moment de la concessió s'abonen com a ajustos de periodificació de

forma transitoria fins a la realització de les inversions a les quals van

destinades.

(13)

Ajuntament

de

Barcelona

Quallta! de Vida, Igualta! i Esports

Ins!i!u! Municipal de Persones arnb Dlseapaei!a!

A mesura que es van realitzant les inversions objecte de subvenció es

traspassen al compte "Subvencions de capital rebudes" del passiu del

balany de situació.

Addicionalment, aquestes subvencions es traspassaran a resultats de I'exercici

amb el mate ix ritme que es reconegui I'amortització deis actius finanyats. Per altre banda en el cas de rebre drets d'usdefruit tal com s'indica en la nota 4, I'import que es va percebre s'ha anat imputant al compte de resultats de la

subvenció.

e) Provisions per a riscos i despeses

L'lnstitut segueix el criteri d'enregistrar I'import estimat per possibles contingéncies de diferent tipus de les que no existe ix la certesa del seu venciment ni la seva quantificació.

f) Transferimcies corrents rebudes de l'Ajuntament de Barcelona i d'altres

organismes

Les activitats desenvolupades per l'lnstitut corresponen, fonamentalment, a la

prestació de serveis públics en I'ambit competencial de l'Ajuntament de

Barcelona, mitjanyant gestió directa per delegació de l'Ajuntament de Barcelona, d'acord amb alió previst per la legislació vigent (Llei Reguladora de

les Bases de Régim Local i Reglament d'Obres, activitats i serveis deis ens

locals). Per a la prestació deis serveis públics, en I'álllbit de competéncies de l'Ajuntalllent de Barcelona, I'lnstitut rep d'aquest, el finanyalllent pressupostari, el qual es reflecteix a I'epígraf d' "Ingressos per transferéncies" , del compte de resultats adjunt.

Aquesta transferén~ia corrent pressupostaria, esta fixada tenint en cOlllpte els supósits d'equilibri pressupostaris previstos al Text refós de la Llei Reguladora de les Hisendes Locals.

8

(14)

Quali!a! de Vida, Igual!a! i Esports

Ins!i!u! Municipal de Persones amb Discapaci!a!

Tanmateix, l'lnstitut sol, licita i . rep transferencies finalistes de diversos organismes per al finangament de projectes concrets. Les transferencies es registren com a ingres en el moment en que s'atorga per par! de I'entitat concedent la transferencia sol' licitada. Atesa la naturalesa de la gestió d'obtenció de finangament, l'lnstitut registra, al mateix temps que la transferencia rebuda, la despesa relativa al projecte finangat i el corresponent compte a pagar als beneficiaris del projecte.

g) Ingressos i despeses

• Comptabilitat financera:

Els ingressosi despeses s'incorporen' al compte de resultats atenent al principi del acreditament i al de correlació d'ingressos i despeses, independentment del moment en que es cobren o paguen, i d'aquell en que se'n produeixi el reconeixemellt pressupostari.

No obstant aixó, seguint el principi de prudencia, l'lnstitut únicament comptabilitza els beneficis realitzats a la data de tancament de I'exercici,

mentre que els riscos i les perdues previsibles, fins i tot eventuals, es comptabilitzen tan aviat són coneguts.

• Liquidació pressupostaria:

Els ingressos i despeses s'incorporen a la liquidació pressupostaria en el moment en que es produeix I'acte administratiu de reconeixement deis respectius drets i obligacions.

h) Impost sobre Societats

D'acord amb I'ar!icle ge del Reial Decret Legislatiu 4/2004 de 5 de marg, pel qual s'aprova el Text Refós de la Llei dellmpost sobre Societats (Llei 43/1995),

l'lnstitut esta exempt de tributar per aquest Impost. D'altra banda, I'ar!icle 140 de I'esmentada lIei estableix que no es practicaran retencions sobre els rendiments del seu capital mobiliari.

(15)

Ajuntament

de Barcelona

Qualita! de Vida, Igual!a! i Esports

í) Medí Ambíent

Les despeses derivades de les actuacions empresarials que tenen per objecte la protecció i millora del medi ambient es comptabilitzen, si s'escau, com a des peses de I'exercici en qué s'incorren. No obstant aixo, si suposen inversions com a conseqüéncia d'actuacions per minimitzar I'impacte mediambiental i la protecció i millora del medi ambient, es comptabilitzen com a major valor de I'immobilitzat.

(4) IMMOBILlTZACIONS IMMATERIALS

El moviment deis diferents comptes de I'immobilitzat immaterial i de la seva

corresponent amortització acumulada durant I'exercici 2013 ha estat el següent:

Saldo a Addicions Saldo a

31-12-12 o dolaciol1s 31-12-13

Aplicacions informiltiques

Cos! 287.913,87 - 287.913,87

Amortilzació acumulada (248.572,95) (36.556,24) (285.129,19)

39.340,92 (36.556,24) 2.784,68

Altre immobililza! ¡mmaterial

Cos! 360.416,87 - 360.416,87

Amortilzació acumulada (179.648,17) (13.185,51) (192.833,68) 180.768,70 (13.185,51) 167.583,19

To!al

Cos! 648.330,74 - 648.330,74

Amortilzació acumulada (428.221,12) (49.741,75) (477.962,87)

TOTAL NET 220.109,62 (49.741,75) 170.367,87

10

(16)

La Fundación ONCE, amb data 13 de gener de 1996, va adquirir el dret d'usdefruit de 6 apartaments, per un periode de 30 anys i per import de 360.417 euros. Amb data 8 de maig de 1997, la Fundación ONCE va cedir gratu"ltament al Institut el dret d'usdefruit d'aquests apartaments, destinats a ser utilitzats per persones amb Discapacitat, una vegada efectuades les tasques de condicionament deis mateixos. D'acord amb la normativa aplicable, l'lnstitut va comptabilitzar I'exercici 1998 I'esmentada cessió gratuHa pel valor venal (de 360.417 euros) amb carrec al compte "Allre immobilitzat immaterial" del quadre adjunt i abonament al compte "Subvencions de capital rebudes" del balanc;: de situació adjunt.

Durant I'exercici 1999, es van posar en funcionament aquests apartaments, iniciant-se I'amortització económica, així com la imputació de la subvenció de capital al compte de resultats.

L' import del elements de I'inimobilitzat immaterial totalment amortitzats i en ús a 31 de desembre de 2013 és de 283.023,14 euros que corresponen a aplicacions informatiques.

(17)

Ajuntament

de Barcelona

(5) IMMOBILlTZACIONS MATERIALS

El moviment deis diferents comptes de I'immobilitzat material i de la seva corresponent

amortització acumulada durant I'exercici 2013 ha esta! el següenl:

Saldo a Addicions Saldo a

31/12/12 o dotacions 31/12/13

Terrenys i construccions

Casi 438.738,68 - 438.738,68

Amortització acumulada (237.327,67) (8.774,78) (246.102,45) 201.411,01 (8.774,78) 192.636,23 InstaHacions ¡maquinaria

Cosl 423.089,34

-

423.089,34

Amortilzació acumulada (360.439,10) (15.607,35) (376.046,45)

62.650,24 (15.607,35) 47.042,89 Mobiliari i equipament

Casi 413.647,68 25.860,71 439.508,39

Amortització acumulada (340.867,63) (13.888,00) (354.755,63)

72.780,05 11.972,71 84.752,76

Equips per a processament d'infonnació

Casi 158.677,81 8.074,50 166.752,31

Amortilzació acumulada (134.354,96) (8.893,14) (143.248,10)

24.322,85 (818,64) 23.504,21

Altres immobililzat

Casi 1.327,31

-

1.327,31

Amortilzació acumulada (1.327,31)

-

(1.327,31)

-

-Total

Casi 1.435.480,82 33.935,21 1.469.416,03

Amortilzació acumulada (1.074.316,67) (47.163,27) (1.121.479,94)

TOTAL NET 361,164,15 (13,228,06) 347.936,09

L' import deis elemen!s de I'immobilitzat material totalment amortitzats i en ús a 31 de desembre de 2013, és el següenl:

euros

Instal·lacions ¡maquinaria ₂₈₈_._505,62

Mobiliari i equipamenl 334.665,13

Equips per a processamenl d'informació 128.385,84

751.556,59

12

(18)

És política de l'lnstitut contractar les pólisses d'assegurances que s'estimin necessaries per tal de donar cobertura als possibles riscos que poguessin afectar els elements de I'immobilitzat material.

No es repercuteix per part de l'Ajuntament a l'lnstitut cap IIoguer per la utilització de

l' edifici on té la seva seu social.

(6) DEUTORS

Aquesl eplgraf del balany de situació a 31 de desembre de 2013 i 2012 recull el detall següent:

2013 2012

Ajuntament de Barcelona - Aportació inicial (0) 1.207.470,38 364.000,00 Ajuntament de Barcelona - Cte. Progr. amb Dep.de Benestar i Fam. (0) - _707.490,00 Ajuntarnent de Barcelona -Projecte Suport Entitats (0) 487.500,00 376.000,00

Ajuntament de Barcelona -Altres 10.335,48 29.500,24

Generalitat de Catalunya Dep. d'Empresa i Ocupació 88.702,14 110.983,34 Generalitat de Catalunya Gestió de Liar Residencia Valldaura 120.869,40 330.259,30

Altres 8.356,57 2.816,16

Deutors per drets reconeguts de rexercici corrent 1.923.233,97 1.921.049,04

Altres entitats pllbliques Generalitat de Catalunya 216.848,66 175.840,68

Organismes de la U.E. 60.362,47 60.362,47

Altres 1.481,00 1.156,94

Oeutors per drets reconeguts d'exercicis anteriors 278.692,13 237.360,09

Provisions per operacions de tratic (115.267,48) (61.843,47)

To!at deu!ors 2.086.658,62 2.096.565,66

°

( ) Veure nota 21

El moviment de I'epígraf "provisions per operacions de trafic" durant I'exercici 2013 i 2012

ha estat el següent:

2013 2012

SALDO INICIAL _61.843,47 _86.756,56

Variació amb earree al eompte de resultats 53.424,01

-Baixa de saldos deutors

_-

(24.913,09)

SALDO FINAL 115.267,48 61.843,47

(19)

Ajuntament

de

Barcelona

Qualita! de Vida, Igualta! i Esports

Insti!u! Municipal de Persones 3mb Discapaci!a!

(7) AL TRES DEUTORS

Bes!re!es al personal dellnsti!u!

Despeses penden!s de liquidar

Total altres deutors

(8) FONS PROPIS

2013 2012

707,82 2.000,00

64,08 30,86

771,90 2.030,86

La composició deis fons pro pis de l'lnstitut i els seus moviments durant I'exercici 2013

són els següents:

Pa!rimoni Resulta!s Resultat Total

Reserves penden!s de I'exercici

d'aplicació

Saldo a 31 de desembre de 843.412,31 (801.950,95) 907.938,41 949.399,77

2012

Aplicació del resulta! de

_-

_907.938,41 _(907.938,41)

-I'exercici

Resultat de l' exercici

-

56.107,45 56.107,45

Saldo a 31 _{de desembre de 843.412,31 105.987,46} _56._107,45 ₁_.005.507,22

2013

(9) SUBVENCIONS DE CAPITAL

L'import que s'inclou a I'epígraf "Subvencions de capital rebudes" del balane( de

situació a 31 de desembre de 2013 correspon a les subvencions finalistes rebudes per

l'lnstitut pels següents conceptes:

Saldo Traspassos Saldo

31/12/2012 a resultats 31/12/2013

Subvenciol1s de empreses privades

Subvenció "Cessió Drets d'usdefruit" 180.768,20 (13.185,51) 167.582,69

Total empreses privades 180.768,20 (13.185,51 ) 167.582,69

TOTAL 180.768,20 (13.185,51) 167.582,69

14

(20)

Qualitat de Vida, Igualtat I Esports

Instltut Municipal de Persones alllb Discapacitat

(10) PROVISIONS PER RISCOS I DESPESES

Aquest epfgraf correspon a la quantia de la paga extraordinaria de desembre de 2012

que s'hagués hagut d'abonar al personal de I'entitat abans de finalitzar I'exercici, pero que va ser suprimida per I'article 2.1 del Reial Decret Llei 20/2012, de 13 de juliol, de

mesures per a garantir I'estabilitat pressupostaria i de foment de la competitivitat.

L'article 2.4. d'aquesta disposició preveu que "les quantitats derivades de la supressió

de la paga extraordinaria i de les pagues addicionals de complement específic o

pagues addicionals equivalents d'acord amb el disposat en aquest article es destinaran

a exercicis futurs a realitzar aportacions a plans de pensions o contractes

d'asseguranl(a col'lectiva que incloguin la cobertura de la contingéncia de jubilació, amb subjecció al que estableix la lIei organica 2/2012, d'Estabilitat Pressupostaria i

sostenibilitat Financera i en els temes i amb I'abast que es determini en els corresponents lIeis de pressupostos". En conseqliéncia, atés qué és un passiu exigible cert, I'import esmentat va ser carregat a I'epígraf "Despeses de personal" del deure del

compte de resultats de I'exercici 2012, adjunt amb abonament a I'epígraf "Provisions

per a riscos i Despeses" del passiu del balanl( adjunt.

Mitjanl(ant decret d'alcaldia de data 27 de desembre de 2012 es va adoptar I'acord de

bloquejar el crédit corres ponen del capítol 1 del pressupost de despesa de I'exercici 2012 per l' import esmentat.

(21)

Ajuntament

de Barcelona

(11) CREDITORS

Informació sobre els ajornaments de pagament efectuats a prove·idors. disposició

addicional tercera . "Deure d'lnformació" de la Llei 15/2010, de 5 de juliol.

En relació al que preveu la Llei 15/2010, de 5 de juliol de mesures de lIuita contra la morositat en operacions comercials, a data 31 de desembre de 2013 i 2012:

Pagaments realitzats i pendents de pagament a la data de tancament

Exercici Actual (2013) Exercici Anterior 2012)

Il11port % Iml'.0rt %

Pagaments dins del termini omixim legal 727.278,86 € 73% 751.531,29 € 76%

Diferencia 266.547,24 € 27% 240.694,14 € 24%

Total pagaments a I'exercici 993.826,10 € 100 992.225,43 € 100 Termini Mitjil Ponderat Exeedit (dies de _11,81

X

20,06

X

1 pagament)

Ajornaments que a data de taneament _22,60

€ 0% - 0%

sobrepassen el termini maxim legal

(12) AL TRES CREDITORS NO PRESSUPOSTARIS.

2.013 2.012

Pagues extres 183.075,87 177.275,91

Dipósits a curt lermini 3.484,57 3.484,57

186.560,44 180.760,48

El concepte de pagues ex tres correspon a la periodificació a data de tancalllent de les pagues extres i la paga de assisténcia i puntualitat.

(13) SITUACIÓ FISCAL

El saldo de I'epígraf "Administracions Públiques" del passiu del balany de situació

adjunt, a 31 de deselllbre de 2013 inclou, basicament, les retencions del Impost sobre

la Renda de les Persones Físiques practicades durant el mes de desembre als treballadors de l'lnstitut i a professionals (55.545,26 euros), així com l' import de la

Seguretat Social a pagar corresponent al mes de desembre de 2013

(62.843,20 euros).

L'lnstitut esta exempt de l' IVA i no es realitza prorrata. L'IVA suportat no dedu"lble es comptabilitza corn a despesa de I'exercici o més valor de I'immobilitzat adquirit, en cas

de que se'n compri.

16

(22)

Actualment l'lnstitut té pendent d'inspecció els exercicis no prescrits per a tots els impostos que li són aplicables. No s'espera que, com a conseqüéncia d'una eventual inspecció, es derivin obligacions addicionals a les ja previstes per I'lnstitut.

(14) OESPESES OIFERIOES

L'epígraf "Oespeses diferid es" del passiu del balanc;: de situació a 31 de desembre de

2013 presenta la següent composició de provisions de despeses meritades i no venc;:udes:

euros

l

Allres conceptes 24.459,34

24.459,34

Correspon a un ajust per I'aplicació de la prorrata IVA a TCC SA i la pro

visió per des peses de auditoria 2013.

(15) AJUSTA(VIENTS PER PERIOOIFICACIÓ O'ACTIU I PASSIU

L'epígraf "Ajustaments per periodificacions" de I'actiu del balanc;: de situació a 31 de desembre de 2013 corres pon a la diferéncia a favor de I'IMO entre I'impor! obligat en base a la previsió de la subvenció realitzada conjuntament amb I'AMB el mes de desembre de 2013 i I'impor! final de la subvenció segons la proposta de Iiquidació del servei realitzada de 18 de marc;: de 2014.

L'epígraf "Ajustaments per periodificacions" de I'actiu del balanc;: de situació a 31 de desembre de 2012 corresponia a la diferencia a favor de I'IMD entre I'impor! obligat en base a la previsió de la subvenció realitzada conjuntament amb I'AMB el mes de novembre de 2012 i I'impor! final de la subvenció segons la proposta de Iiquidació definitiva del servei realitzada de 13 de marc;: de 2013.

L'epígraf "Ajustaments per periodificacions" del passiu del balanc;: de situació a 31 de desembre de 2013 correspon a la periodificació de la transferencia de municipal 2013 per destinar-la al finan"ament del refor" transpor! especial vinculat a projectes de respir

de I'any 2014.

(23)

Ajuntament

de Barcelona

(16) DESPESES DE PERSONAL

La seva composició durant I'exercici 2013 i ha estat la següent:

2.013

Sous i salaris 2.317.040,16

Seguretat Social 615.142,77

AUres des peses de personal 17.370,13

Provisió Paga Extra de desembre

-2.949.553,06

La plantilla mitjana de l'lnstitut té la composició següent:

Homes Dones Total

Funcionaris 5,1 28,0 33,1

Laborals 8,0 19,0 27,0

Laborals temporals 0,0 4,4 4,4

13,1 51,4 64,5

(17) TREBALLS, SUBMINISTRAMENTS I SERVEIS EXTERIORS

2.012

2.204.287,93 639.220,47

10.113,18 131.074,10

2.984.695,68

El detall deis treballs, subministraments i serveis exteriors durant I'exercici 2013 i 2012 és el seglient:

2.013 2.012

Lloguers 24.460,99 11.900,88

Reparacions i conservació 83.332,23 88.506,06 Serveis professionals externs 93.794,45 123.182,69

Assegurances 9.014,70 8.632,11

Publicitat i propaganda 3.387,14 433,98

Subministraments 50.168,81 43.285,34

Comunicacions 21.442,45 35.832,25

Treballs realitzats per tercers 683.817,65 869.483,68

Material d'oficina 16.018,83 8.166,99

Locomoció 9.973,98 8.096,62

AUres despeses 14.312,97 63.586,33

1.009.724,20 1.261.106,93

18

(24)

(18) TRANSFERENCIES CORRENTS

El detall durant I'exercici 2013 i 2012 és el següent:

A l'Ajuntament de Barcelona Al. M. Parcs i Jardins A consorcis

A Entitats privad es

Allres transferéncies Subvencions a entitats

Subvencions ordimiries (IVTM)

2.013 2.012

10.164,00 2.736,65

17.600,32 26.198,18

90.000,00 7.669,36

2.037.738,37 2.124.498,67

777.999,72 494.235,76

1.464.530,09 1.133.144,04

3.171,51

-4.401.204,01 3.788.482,66

Les aportacions a consorcis sumen la transferencia al Consorci de Serveis Socials de

Barcelona per la gestió de la Residencia Amilcar i al Consorci d'Educació de Barcelona

per a col, laborar en el projecte per incorporar tablets en les unitats de suport a

I'educació especial. L'epígraf entitats privades recull I'import amb que l'lnstitut

subvenciona a I'empresa "Transports Ciutat Comtal" part del deficit d'explotació del

servei de transport especial per a persones amb mobilitat redu"ida severa. En I'apartat

d'altres transferencies les transferencies a beneficiaris del Projecte Millora de la

autonomia personal i vida independent durant 2013. L'epígraf subvencions a entitats

correspon a les aportacions económiques de les subvencions extraordinaries

concedides a entitats de persones amb discapacitat I'any 2013.

(19) INGRESSOS PER TRANSFERENCIES

Les transferencies rebudes durant I'exercici 2013 i 2012 han estat les següents:

2.013 2.012

Ajuntament de Barcelona Aportaci6 manteniment (*) 4.217.335,48 4.716.323,97

Ajuntament de Barcelona -Addicionals per subvencions (*) 1.137.500,00 1.165.500,24

Ajuntament de Barcelona - Cte. Programa Generalitat Dep. _2.457.470,38 _2.457.490,00

Benestar i Famflia. (*)

Generalitat de Catalunya Dep. d'empresa i ocupaci6 88.702,14 110.983,34

Generalilat de Catalunya Gesti6 de Llar Residéncia Valldaura 396.188,45 500.659,38

I.M. Pares i Jardins (*) 46.003,00 46.003,00

Allres Transferéncies

-

259,06

(*) Veure nota 21 , 8.997.218,99

8.343.199,45

(25)

Ajuntament

de

Barcelona

(20) INGRESSOS D'ALTRES EXERCICIS

Els ingressos extraordinaris inclouen el reintegrament d'exercicis tancats (2001 a 2003) per devolució de quotes d'IVA suportat no deduibles, suportat per I'empresa

gestora del transport especial.

(21) SALDOS I TRANSACCIONS AMB ENTITATS DEL GRUP

Les transaccions realitzades durant I'exercici 2013 amb les entitats que integren el Grup Ajuntament són les següents:

INGRESSOS DESPESES

Transferéncies Serveis Transferencies Serveis

Ajuntarnent de Barcelona 8.005.305,86 - 10.164,00 6.089,19

I.M.de Pares i Jardins 46.003,00

-

17.600,32

-I.M.de Cultura 2.400,00

TOTAL 8.051.308,86 - 27.764,32 8.489,19

PENDENT PENDENT

COBRAMENT PAGAMENT Ajuntarnent de Barcelona 1.705.305,86

-EMPRESES DEL GRUP 1.705.305,86

-(22) AL TRE INFORMACIÓ

Els honoraris de I'auditoria són facturats a I'Ajuntament de Barcelona per a tot el grup economic municipal en virtut de I'expedient d'adjudicació del concurs d'auditoria, raó per la qual no s'expliciten en la present memoria.

No es preveuen contingencies, indemnitzacions ni altres riscos de caracter

rnediambiental en les quals pogués incórrer l'lnstitut que siguin susceptibles de provisió. O'allra banda, I'lnstitut no ha percebut cap subvenció ni ingrés com a conseqüencia d'activitats relacionades amb el medi ambient.

O'altra banda, l'lnstitut no fé actius ni despeses ni ha percebut cap subvenció ni ingrés a conseqüencia d'activitats relacionades amb el medi ambient.

20

(26)

(23) QUADRES DE FINANCAMENT DELS EXERCICIS 201312012

APLlCACIONS

Aplicació de recursos a les operacions

Adquisicions d'immobilitzal: Immobililzacions materials Immobitilzacions immaterials

Traspas de provisions per riscos i

despeses

TOTAL

EXCÉS D'ORIGENS SOBRE APLlCACIONS (AUGMENT DEL

CAPITAL CIRCULANT)

TOTAL

VARIACIÓ DEL CAPITAL

CIRCULANT Deulors

Creditors

Tresoreria

~justaments _pe_{r period}_i_fica_c_i_ó

TOTAL' VARIACIÓ DEL CAPITAL

CIRCULANT

Resultat Complable

Més

Dotaci6 a les amortitzacions

Dolació per riscos i despeses

Variació de provisions d'immobilitzat

Menys

Traspas a ingrés de subvencions de capital

Resultats procedents de I'immobililzat

Recursos aplicals a les operacions

euros

Exercici Exercici

2013 2012

33.935,21 73.542,54 2.420,00

"

33,935,21 75.962,54

105.891,75 1.054.954,54 139.826,96 1.130.917,08

euros

2013

Augment

347.284,20

Dlsminució

11.166,01 144.609,14

85.617,31 347,284,20 241,392,46

105,891,75

2.013 2,012

56,107,45 907.938,41

96.905,02 105.090,08 131.074,10

(13.185,51 ) (13,185,51 )

139.826,96 1.130.917,08

21

ORIGENS

Recursos procedenls de les

operacions

TOTAL EXCÉS D'APLlCACIONS

SOBRE ORIGENS (DISMINUCIÓ DEL CAPITAL CIRCULANT)

TOTAL

euros

2012

Augment

501.659,34 481.092,47

97.768,75

1,080,520,56

1,054,954,54

Disminucl6

25.566,02

25,566,02

euros

Exercici Exercici

2013 2012

139.826,96 1.130.917,08

" "

(27)

Ajuntament

de Barcelona

Qualitat de Vida, Igualta! i Esports

Institu! Municipal de Persones amb Discapaci!a!

liquidació del pressupost de I'exercici

comprés entre 1'1 de gener i el 31 de desembre de 2013

1. (+)

2. (+)

(+)

(.)

3. (-) (+)

(+)

(-)

1

11 (-)

111 (-)

IV

ROMANENT DE TRESORERIA

(euros)

Fans IIquids 5~/515 529.028,26

Drets pendents de cobrament

del pressupost corren! m 1.923.233,97

deis pressupostos tancats 431(134) 278.692,13

d' operacions no pressuposlaries 54 707.82

adminislració recursos d'altres eos públics

Cobraments fels pendenls d'aplicació definitiva 554 3.779,10

Creditors pendents de pagament

del pressupost corren! 400 1.509.562,83

deis pressupostos lancats 401 0,00

d' operacions no pressupostaries 475.418.

,

5,.419 121.873,03

adminislració recursos d'aHres ens púbtícs 0,00

Pagaments fels pendents d'aplicació definitiva 555.5581 64,08

Romanent de tresoreria (1+2~·3)

Saldos de dublós cobrament 490 115.267,48

Excés de financ;ament afecta! 485

Romanent de tresoreria per a despeses generals

529.028,26

2.198.854,82

1.631.371,78

1.096.511,30

981.243,82

La Interventora Delegada La Presidenta

---~~

.¡~

I

Ajl\nl¡:-,1?1¡t<' .. 2~~~

..

~/.:~·_~_

REPRODUEIX FILlH r.'I:·:i'I i' ~. '¡)Ri,,:m ::\L

(28)

Ajuntament

de Ba

rc

e

lon

a

Liquidació del pressupo

st

de

I'

exercici

comprés e

ntr

e

1'

1 de ge

n

er

i

e

l

31 de

de

se

mbre

de

2

013

1.

2.

3.

CONCEPTES

a. Operacions corrents

b. Altfes aperacions no financeres

RESULTAT PRESSUPOSTARI

(

euros

)

Obligacions Ore!s Liquida!s reconegudes

netes

8.844.894,16 8.560.226,02

33.935,21

Total operacions corren!s (no financeres) 8.844.894,16 8.594.161,23

Aclius financers

Passius financers

RESULTAT PRESSUPOSTARt 8.844.894,16 8.594.161,23

Ajustamen!s:

4. Crédits finan",ts _IHure_{per despeses generals}amb romanen! de tresoreria ₍₊₎

5. Oesviacions negatives de finan~ament (+)

6. Oesviacions positives de finan~ament (-)

RESULTATPRESSUPOSARtAJUSTAT

El

Gerent La Interventora Delegada

.¡;

Ajuntament elo Barcelona REPRODUEIX FiOElMENT L ·OR GINAL

Resul!a! Ajustaments _{Pressupostari}

250.732,93

(29)

26

• ~

_Ajuntament

.

,

'

de Barcelona

INSTITUT MUNICIPAL DE PERSONES AMB DISCAPACITAT

(30)

Ajuntament de Barcelona

DECRET

Vistes les liquidacions deIs Pressupostos deIs Organismes Autónoms Municipals de I'any 2013 fiscalitzades per la intervenció delegada de cada entilat i en ÚS de les facultats conferides a aquesta Alcaldia per l'article t 3 de la Cru1a de Barcelona,

DISPOSO

PRIMER.- APROVAR les liquidacions deIs Pressupostos de 2013 corresponents a:

- Ins\itut Municipal de Persones amb Discapacitat - Jnstitut Municipal d'Infornuitica

- Institut Municipal d'Urbanisme - Institut Municipal d'Hisenda

- Institut Municipal de Mercats - Institut Municipal d'Educació - Institut Barcelona ESp011s

Institut Municipal'de Serveis Social s

- Institut Municipal del Paisatge Urba i la Qualitat de Vida

SEGON.- DONAR COMPTE al Plenari del Consell Municipal.

PLENARI DEL CONSELL MUNICIPAL

Sessló de: ...

2 .

a

.

1M1

;

.

9 ..

2

0

1

4 .

...

..

ES

COMUNICA.

El Secretar; General

Jordl Ca . s I Pal/arés

Xavier TRIAS

VI

A ,

DE

LLOBATERA

AJUNTAMENT DE BARCELONA Secretaria General

ES COPIA de I'original signa! per l'Excrn. Sr. Alcnlde el dia de

l. datn

Ho ~.crtifi,o.

2 8 FEB. 2014

"MO.I~na,

111 Rggt~vTI,

(31)

Ajuntament

de Barcelona

Qualitat de Vida, Igualtat i Espons

Inslitut Municipal de Persones amb Discapacitat

Liquidació del pressupost de I'exercici

comprés entre 1'1 de gener

¡

el 31 de desembre de 2013

1.

2.

3.

CONCEPTES

a. Operacions corrents

b. Altres operacions no financeres

RESULTAT PRESSUPOSTARI

(euros)

Obligadons Orels Liquidals reconegudes

netes

8.844.894,16 8.560.226,02

33.935,21

Total operadons corrents (no linanceres) 8.844.894,16 8.594.161,23

Actius financers

Passius financers

RESULTAT PRESSUPOSTARI 8.844.894,16 8.594.161,23

Ajustamenls:

4. Crédits finan~ats amb romanent de tresoreria llíure per despeses generals (+)

5. Desviacions negatives de linan~ament (+)

6. Desviadons positives de finan~amenl (-)

RESULTAT PRESSUPOSARI AJUSTAT

E

l

Gerent La Interventora Delegada

-¡

l

ji).;;;;:;;;n!

d

G

13a(cei~~;;--REPRODUEIX FIDf,WENT L'OR GINAL

Resullal Ajuslamenls Pressupostari

250.732,93

La Presidenta

(32)

¡:o.Pune.1:·

,s.Org.: •

• 3 TA.~S 1 ALTRES INGRESSOS

21.730,00

0,00

· ,

TRANSFERENCIES CORRENTS

8.304.132,97 1.137.500,00

5 INGRESSOS PATRIMONIALS

10.00

0.00 '

• 8 ACTIUS FINANCERS

10.00 0,00

.... TOTAL

.325.882,97

1.137.500.00

C1as.Func.4:·

Pos .Pre.ss.

21.730,00

9.4(,1.632,97

10,00

la .00

9.453.382,97

El Gerent

.'

Pondo: •

0,00 308.666,11

0,00 0,00

0,00 8.536.199.45

0,00 0.00

0,00 28,60

0.00 0,00

0.00 8.84'4, 8!14,16

0,00 0,00

La Interventora Delegada

~

308.666,11 300.309,54 300.309,54

0,00 8.356,57

8.536.199.45 6.621.322.05 6.621.322.05

0.00 1.914.877,40

28,60 28,60 28.60

0.00 0,00

0.00- 0,00 0.00

0.00 0,00

8.844.89'1. 16 6.921.660,19 6.921.660.19

0,00 1. 923,233,97

La Presidenta

~?~-" 1

Ajuntament de Barcelona

REPRODUEIX FIDELMENT L'ORIGINAL

1 1

BR

.

20í4

Núm. Matrieul 7,J.".<2- N

(33)

:r

Inst.Mp~l.P~rsonc~ Discap

larL lINMOOll (s.Eco.l:'"

l:::. Funo.l:. l::..Ors· :

• 1 DE5PESE$ DE PERSONAL 3.105.818.46

8S.900,00-Clas.Eco.5: *

Clas.Func.4:* Pos.Prezs.: ..

3.016.918,46 0,00

• 2 DESPESES EN BENS CORRENTS I SERVEIS

980 . .906,96 1.074.194,53

93.267.57 ,0.00

• 3 . OESPESES FINl\NCERES

620,00 620,00

0.00 0,00

· ,

4.222,517,55 5.337.129,98

1.114.612,43 0,00

• 6 INVERSIO' ... S REALS

16.010,00 34. 510,00

18.500,00 0.00

· ,

ACTIUS FINANCERS

10,00 10,00

0,00 0,00

*"* TOTAL G

8.325,882,91 9.463.382,97

1.137.500,'00 -0.00

Est,Jt d#exccuci6 de des pese::: del pressupost

Exercici:2013

Fondo:

2.943.688,86 2.943.684,36

4,50 436,70

1. 073.20<1. 83 1.050.980,).8 22.224,45 40.750,74

400,00 393.27

6.13 0,00

4..631.107,92 4.,·609.94.1,4.8

21.166,44 3.586,03

33.935,21 33.935,21

0,00 0,00

0.00 0,00

0,00 0,00

8.682.336,82 8.638.934.,70

43.4.02,12 4.4.773,47

La InterVentora Delegada

.

~

2.943.247.66 436,}6

1.010.229,64 187.007,32

393,27 0,00

4..606.3S5,~5

1.290.707,92

33.935,21 31.411,23

0,00 0,00

8594.161,23

15'09.562,83

Cata: 25.02.2014 Sor,]: 11: 46

Intcrval dates: Ol.Ol.2013-31.12.~013 Full:

2.942'811,30

0,00 73.2~9,60

823.222,32

1.289,71 989,70

393.27

0,00 220,00

3.315.647,53.

0,00 706.022,06

2.523,98

0.00 574,79

0:,00

0,00 10,00

7.084.598,40

1.289,71 781.046,15

La Presidenta

~~

*'

Ajuntamerit de Barcelona

REPROOUEIX FIDELMENT L'ORIGINAL

w

(34)

Ajlmtament

de

Barcelona

Qualita! de Vida, Igualtat i Esporls

liquidació del pressupost de I'exercici

comprés entre 1'1 de gener i el 31 de desembre de 2013

1.

2.

3.

1

11

111

IV (+) (+) (+) (+) (+) (+) (-)

(-) (+) (+)

(+)

(+) (-)

(-) (-)

ROMANENT DE TRESORERIA

(euros)

Fans Jíqulds 5M75 529.028,26

Drets pendents de cobrament

del pressupost corrent 430 1.923.233,97 deis pressuposlos lancals 431 (434) 278.692,13

d' operacions no pressuposlaries 54 707,82 adminislració recursos d'allres ens púbJics

Cobraments fels pendenls d'aplicació definitiva 554 3.779,10

Creditors pend.ents de pagament

del pressupost corren! 400 1.509.562,83

deis pressuposlos tancats 401 0,00

d' operacions no pressupostaries 415.476.56.418 121.873,03

6 _,

adminlslració recursos d'altres ens públics 0,00 Pagamenls fels pendents d'apllcació c{efiniliva 555.55BI 64,08

Romanent de tresorerla (1-:'2"¡'3)

Saldos de dubtós cobrament 490 115.267,48

Excés de finan¡;ament afectat 4B5

Romanent de tresoreria per a des peses generals

529.028,26

2.198.854,82

1.631.371,78

1.096.511,30

9B1.243,82

(35)

Inzt.Mpal.Pcrsones Discap PRESSUPOSTOS TANCATS DRETS RECO~~GOTS

:LASSIFICACIÓ: ECONOMICA DES DE:

FINS:

DATA COMPT.:

•• -ESTAT D'INGRESSCS

I/OOOOO/OOOOO

iJ99999/99999

01.01.2013 a 31.12.2013

DATA: 25.02.2014 FOLL:

EX. PRESS.: 2000 <1 2012

OSUARI: .wy.0012

CLASSIFICACló ORGANlCA: •

FaNS: .;

?iWM r~:*!W\E.C:@b.MaVtX%fútHrB t~®giifi¿~%Ht Mfijfiili¿tc.WMUt MB:fiWfG.fiUWffiK8 ~lwRit_t]ffikJW :~iHf.fijtrmBmmm ~:@Mt%*i~)~W 1riiM{ijMi{$*@

3 'l'A.XES 1 ALTRES Th'GRESSOS

TOTAL FINAL

3.9~3,10

2.1!¡4.4.36,03

2.158.409,13

0,00

3.973 ;10

2.1S4..0Ei,03

2.156.409,13

0,00

3.973,10

2.1S4.43Ei,03

2.158:<109,13

La Interventora Delegada

\Jv~

2.492~10

1.677.224.,~O

1.879.717,00

1.481,00

277.211,13

278.692,13

~

. >

i

I

Ajuntament de Barcelona REPRODUEIX FIDELMENT L·ORIGINAL

1

1 />yeRo 20

14

Núm. MatrícUla! 1

;""1L-u

,

(36)

. FINS:

D.'t\.TA COMPT.:

'G/99999/99999

01.01.2013 a 31.12.2013

USUARI: ANM0012'

CLASSIFICACIÓ ORGANICA: * FaNS: *

*1jgpiH1HH

tw.~#Wf~f¿~Y.i~J1HjIfjJRJi*illM%%l w.mlijW~~Wr$tWq~J MW@~~!i~aiW~1 1W1Pjii&.iq~W~f:i~m @[email protected].~i%i~~a.W~ *iMg$.il[¡iJ#~l~J&

1 DESPESES DE PERSONAL 2.137,40 0,00 2.137,40 2:137,40 0,00

2 DESPESES EN B~S CORREN'IS 27.6.323,48 0,10- 276.323(38 276.323,38 O, OO.

•

TRANSFERENCIES CORRENTS 1.022.271,67 0,00 1. 022 . 271,67 1. 022. 271,67 0,00

6 INVERSIONS REALS 75.962,54 . 0,00 75.962,54 75.962,54' 0,00

TOTAL FINAL . 1.376.695,09 0,.10- 1.376.694,99 1.376.694,99 0,00

El Gerent La Interv<;!ntora Delegada La Presidenta

~

-,

' jAjUntament de Barcelona

REPRODUEIX FIDELMENT L'ORIGI;:."".

1

1 _

:;:;

I

-.l '

Núm, Matricula

Ji.

1",,11.-

'"

(37)

de tresoreria

AJUNTAMENT DE BARCELONA

Societat; Inst.Mpa1.Persones Discap

Periode; de 1 a 12 Exercici; 2013

R E S U M

Resum Tresoreria

ob. rec. Pressup. despeses ob. rec. Pressup. despeses per devo1ucions d'ingresos pressupostaris

Ens púb1ics. ing. pendents li~idar

Ens públics. devolucions ing. pendo Ens públics, c/c efectiu

Creditors dev.ing.recursos Recursos d'altres ens

Creditors per IVA suportat

Ens públics creditors per recaptaci6

I

Altres creditors no pressupostaris

Deutors per IVA repercutit per servei de recaptaci6 deutors no p~ssupostaris

Pública,deutora diversos de Previsi6 social, deutors

GENERAL

Pública,creditora diversos Organismes de Previsi6 Social, creditors

Empr~stits i altres emissions anAlogues Deutes operacions de tresoreria

Deutes operacions de tresoreria.moneda Cobraments pendents d'aplicació pagaments pendents d'aplicaci6 Prov.fons pago a justificar pendents Prov.fons bestretes de caixa pendents

partides pendents d'aplicaci6 i dipbsits rebuts i constiturts

interns de tresoreria

no pressupostaris

Pública, IVA suportat Hisenda Pública, IVA repercutit

Datos actuales 13.04.2014 08;33:14

,1

D E TRESORERIA

TO'mLS

7.084.598,40 1.376.694,99 0,00 8.461.293,39

0,00 0,00 0,00 0,00 0.00

0,00 0.00 6.241.78 0,00 0,00 426.698,92 0,00 0.00 854.958,26 1.496.277,74 0.00 0,00 0.00 8.709.140,95 0,00 0,00 6.241,56

0.00 0.00 8.645.304,24 98.115,97 20.242.979.42

w

.¡:.

(38)

Societat: Inst. Mpal.persones Ciscap

Periode: de 1 a 12

Exercici: 2013

R E S U M

Resum Tresoreria

Impost sobre el valor afegit

finals comptables

TOTAL CEURE

Deutors dxets reconeguts.press.ingres Deutors dxets reconeguts.press.ingres

Total pressupostaris

Ens públics, ing. pendents li~idar

GENERAL

Ens públics, devolucions ing. pendo paga

Ens públics. c/c efectiu

Creditors dev.ing.recursos altres ens pú Recursos altres ens

Creditors per IVA suportat

Ens públics creditors per recaptaci6

I

Altres creditors no pres~upostaris Deutors per IVA repercut~t

Deutors per servei de recaptaci6 deutars no pressupastaris Pública,deutera diversos

de Previsi6 Social. deutors PGblica.creditora diversos

de Previsi6 Social, credi

Empr~stits i altres emissions analogues

Deutes operacions de tresoreria Deutes operacions de tresoreria.moneda

Cohraments pendents d'aplicacló Pagaments pendents d'aplicaci6

Lliurarnents fons pagaments a justificar Lliuraments fans bestretes de caixa Altres partides pendents d'aplicaci6 Fiances i dipbsits rebuts i constituYts Moviments interns de tresoreria

o E TRESORERIA

TO"mLS

0,00

553.818,31

29.258.091,12

6.921.660.19

1.879.717.00

8.801.377,19

0,00 0,00

0.00

0,00 0,00

0,00

0,00

6.241,78

0,00 0,00 427.991,10

0,00 0,00

866.168,74

1.487.229,60

0,00

0,00 0.00 8.712.920,05 0,00

0,00

6.208,34

0,00 0,00 8.659.206,68

a;

e

8ª

c'" R~

O-:J¡c.

o "

..,0

w

(39)

esum de tresoreria

AJUNTAMENT DE BARCELONA

Societat: Inst.Mpal.Persones Discap

Periode; de 1 a 12

Exercici: 2013

Formalitzaci6

R E S U M

Resum Tresoreria

Total no pressupostaris

Hisenda P~lica, IVA suportat

Hisenda Pablica, IVA repercutit

Impost so~e el valor afegit

Existencies inicials

TOTAL HAVER

DEURE

HAVER

Signat per:

GENERAL D E T R E S O R E R I A

TOTALS

98.115.97 20.264.082,26

0,00 0,00 0,00

192.631,67

29.258.091,12

29.258.091,12 29.258.091,12

Datos actuales 13.04.2014 08:33:14

(40)

de Barcelona

INTERVE

Institut MunicipaldePersones amb Discapacitat .. Informe de la liquidació del pressupost de I'exercici 2013

., 1. NORMATIVA D' APLiCACIÓ

,

. Es troba recollida en els segUents textos legals i reglamentaris:

Reial Oecret Legislatiu 2/2004, de 5 de man;;,.que aprolJa el Text Refós de la Liei . Reguladora de les Hisendes Locals (articles 191 a 193).

Reglament Pressupostari, aprovat pel Reial Oecret 500/90 de 20 d'abril (articles 89

a

105). . .

Instrucció del Model Normal' de Comptabilitat Local, aprovada per Ordre

. EHA/4041/2004, de 23de novembre, ' . , . ,

Llei Orgfmica 2/2012, de 27 d'abril, d'estabilitat pressupostária i sastenibilitat financera, amb les niodificacions introdui'des per la Llei Organica9/2013(je 20 de

desembre, de control del deute comercial en el sector públic,·. . .

Reial Oecret 1463/2007, de 2 de novembre, pel qual s'aprova el reglamE)nt de desenvolupament de la Llei d'estabilitat pressupostaria en la seva aplicadó' a les.,

entitats locals, .

L'article 192,2 del. TRLRHL i I'article 90 del RP disposen que la Ikluidació deis '. pressupostos deis Organismes Autótioms, informada per la Intervenció, sera remesa a .

l'Ajuntament per a la seva aprovació per l'Alcalde,

Així mateix, I'article 193,4 del TRLRHL preveu que dela liquidació deis pressupostos . que integren el Pressupost General, un cop aprovats, se'n donara compte al Cotisell Plenari Municipal en la primera ,sessió que celebrL .

2. MODIFICACIONS DE PRESSUPOST

Durant l'any20131'lnstitut Municipal de Persones amb Oiscapacitat ha realitzat les

següents modificacions del pressupost "

-01/01/13 Pressull..0st inicial 8.325.882,97 €

Generaeions de crédil 1,137,500,00 €

T ransferéneia dj'l erédil (altaL 11U87,57€

Transferéncia de erédil (baixa) -111,787;57€

31/12/13 Pressupost final 9.463.382,97 €

.'

Segons els articles 40,2 i 43,2 del RO 500/1990, en les bases d'execució del . pressupost es regulara la tramitació deis expedients de transferéncies i generacionsde . crédil. Es comprova que les modificacions de crédit realitzades durant I'exercici han

(41)

Ajuntamelit

de,.BatceJona

. estat arlfovades pel Gerent, d'acord ambla base d'execució quarladel pressupost de

I'lnstitutper a(2013, . . . . .

3: E:STAT D'EXECUCló DEL

PRESSU~OST

El grau de realització del Pressupost a 31 de desembre ha e.sÚll el segLlent: _. _. _._,

INGRESSOS Previsió Previsió % Drets % Recaptat % Pendent

inicial (1) definitiva (2) 2/1 liquldats (3) 3/2 liquld (4) 4/3 cobrament (5)

Operacions corrents

· 3. Taxes í altres ilJ..9.. 21.730,00 21.730,00 100,0 308.666,11 1420,5 300.309,54 97,3 8.356,57

4. Transf. corrents 8.304.132,97 9.441.632,97 113,7 8.536.199,45 90,4 6.621.322,05 77,6 1.914.877,40

· q. Ingressos patrimonials 10,00 10,00 100,0 28,60 286,0 28,60 100,0 0,00

Operacions de capUal

· 7. Transf. de capital

8. Actius f¡nancers 10,00 10,00 100,0

TOTAL 8.325.882,97 9.463.382,97 113,7 8.844.8'94,16 93,5 6.921.660,19 78,3 1.923.233,97

, _..

DESPESES GreCiHs CYédH's % OBlígaCions % Pagaments % PEffiCié'ní

Iniclals (1) definitius {2} 2/1 netes (3) 3/2 liquids (4) 4/3 pagament (5)

Operacions corrents

.1. Desp. de persona! 3.105.818,46 3.016.918,46 .97,1 2.943.247,66 97,6 2.942.811,30 100,0 436,36

2: Desp. béns i serveis 980.906,96 1.074.194,53 : 109,5 . 1.010.229,64 94,0 823.222,32 81,5 187.007,32

3, Despeses financeres 620,00 620,00 100,0 393,27 63,4 393,27 100,0 0,00

4. Tránsf. corrents 4.222.517,55 5.337.129,98 126,4 4.606.355,45 86,3 3.315.647,53 72,0 1.290.707,92

Operacions de capital

6. [nv~rsions reals 16.010,00 .34.510,00 215,6 33.93(5,21 98,3 2.523,98 7,4 31.411,23

. 7. Transf. de capital 0,00 0,00 0,00 p,OO 0,00

8. Actius financers 10,00 10,00 1PO,O 0,00 O,QO 0,00

TOTAL DESPESES 8.325.882,97 9.463.382,97 113,7 8.594.161,23 90,8 7.084.598,40 82,4 1.509.562,83

En rela¿ióal pressupost d'in¡jressos, es

c~mprova

que s'han,liquida\' drets per 'un

93,;;% de la previsió definitiva, deis quals se n'ha recaptat un 78,-3% .

. Pel que fa al pressupost de'despeses, s'han reconegut obJigadons per un 90,8% deis crédits definitius, de les quals se n'han pagat un 82,4%.

4,

RESULTAT F'RESSUPOSTARI

Aquest'estat ens informa del superavit o déficit de finarll;:ament, és a dir,la capacitat o .

. ne.cessitat de finanyal)lent de J'ens ¡jeneradá per les operacions. pressupostaries de' I'exercici.

DRE1s UQUIDATS 2013 % 2012 % DIFERENCIA %

3. T axes i altres ingressos 308.666,11 3,5 . 37.323,94 0,4 271.342,17 727,0

4. Transf. corrents .

.

8.536.199,45 . 96,5 8.972.218,9Q 99,6 . -436.019,54 -4,9

q. Ingressos patrimo.nials _" .28,flO 0,0 64,27 0,0 <)5,97 ,55;5

TOTAL 8.844.894,16 100,0 9,009.607,20 100,0 .164.713,04 -1,8

, Info~,e IMPD liquidado 2013.docx·

38

% 5/3

2,7 22,4 0,0

21,7

% 5/3

0,0 18,5 28,0 :.

92,6

17,6