© 2015, Instituto de Estudios Fiscales
Los grandes agregados de los Presupuestos Generales
del Estado para 2015
JAIME IGLESIAS QUINTANA Director General de Presupuestos
Ministerio de Hacienda y Administraciones Públicas
Resumen
Los Presupuestos Generales del Estado para 2015 se enmarcan en un contexto econó
mico más favorable, lo que va a permitir avanzar en la consolidación fiscal con el objetivo hacer compatible la reducción del déficit público con el crecimiento económico y la creación
de empleo, manteniendo el sistema de protección social .
En este artículo se analizan en primer lugar los Presupuestos Generales del Estado con solidados para, a continuación, hacer referencia a cada uno de los subsectores que forman parte de los mismos .
1. Introducción
Los Presupuestos para 2015 mantienen una línea continuista con la política económica que se viene aplicando en estos últimos años, haciendo compatible el saneamiento de las cuentas públicas con el crecimiento económico ya iniciado .
La política fiscal se dirige, por tanto, a conseguir la combinación adecuada de ingresos y
gastos que favorezca el crecimiento y permita mantener el sistema de protección social y lucha
contra las desigualdades generadas por la crisis. Se trata de incrementar la eficiencia del pre supuesto de manera que se generen unas condiciones propicias para la inversión, la produc
ción y el empleo, a la vez que se cumplen los compromisos de reducción del déficit público.
Los Presupuestos Generales del Estado para 2015 son los primeros que se presentan desde la creación de la Autoridad Independiente de Responsabilidad Fiscal, que ha avalado, tal y como exige la normativa nacional y comunitaria, las previsiones económicas que sirven de base al presupuesto .
Los Presupuestos Generales del Estado se formulan con el objetivo de reducir el déficit del Estado al 2,9 por ciento del Producto Interior Bruto y el de la Seguridad Social al 0,6 por
ciento, continuando con la senda de corrección del déficit excesivo que permita el cumpli
miento de los compromisos de consolidación fiscal con la Unión Europea.
A continuación se analizarán los grandes agregados de los Presupuestos Generales del Estado consolidados, de acuerdo con las cifras previstas en la Ley 36/2014, de 26 de diciem bre, de Presupuestos Generales del Estado para el año 2015 .
2. Presupuestos Generales del Estado consolidados
Los Presupuestos Generales del Estado consolidados se forman por la agregación de los presupuestos del Estado, organismos autónomos, Seguridad Social, agencias estatales y otros
organismos públicos cuya normativa específica confiere carácter limitativo a los créditos de
su presupuesto de gastos .
El total del presupuesto consolidado de gastos asciende a 440 .076,48 millones de euros,
de los que el 71,7 por ciento corresponde a las operaciones no financieras que se mantienen
prácticamente en línea con las del ejercicio anterior (aumentan un 0,5 por ciento) . Cuadro 1
Presupuestos Generales del Estado Gastos consolidados (millones de euros)
Capítulos Presupuesto 2014 Presupuesto 2015 15/14 % Δ I .
II .
III.
IV .
Gastos de personal
Gastos corrientes en bienes y servicios
Gastos financieros Transferencias corrientes 21 .304,10 7.619,35 36 .661,80 231 .125,78 21.598,45 7.869,48 35 .560,18 231 .583,14 1,4 3,3 -3,0 0,2 Operaciones corrientes 296.711,03 296.611,25 0,0 V . VI . VII .
Fondo de contingencia y otros imprevistos Inversiones reales Transferencias de capital 2.665,95 4 .727,85 9.986,14 2.594,68 4.959,42 11 .344,88 -2,7 4,9 13,6 Operaciones de capital 14.713,99 16.304,31 10,8 OPERACIONES NO FINANCIERAS 314.090,97 315.510,24 0,5 VII. IX. Activos financieros Pasivos financieros 40 .535,10 68 .605,25 32 .333,10 92.233,13 -20,2 34,4 OPERACIONES FINANCIERAS 109.140,36 124.566,24 14,1
TOTAL CAPÍTULOS I a VIII 423.231,33 440.076,48 4,0
El capítulo de los presupuestos consolidados para 2015 con mayor dotación es el de trans ferencias corrientes, con un importe de 231 .583,14 millones de euros . Si a esa cifra se añaden las
transferencias de capital, se obtiene que el 77 por ciento del presupuesto no financiero consoli dado está constituido por transferencias a otros agentes, públicos y privados, de la economía .
Los principales destinatarios de estas transferencias (cuadro 2) son las familias, que perciben el 71,3 por ciento del total . Esta partida está formada fundamentalmente por las pensiones, las prestaciones por desempleo y las prestaciones de protección familiar .
Le siguen por volumen de recursos, las transferencias a las administraciones territoria les, que representan el 16,2 por ciento del total de transferencias, y alcanzan un importe
de 39.247,17 millones de euros. Estas transferencias derivan de la aplicación de los sistemas de financiación, convenios, contratos-programas, acuerdos para financiar determinados bie nes o servicios públicos, etc .
Cuadro 2
Presupuestos consolidado de gastos
Transferencias corrientes y de capital (millones de euros)
Agentes receptores Presupuesto 2014 Presupuesto 2015 15/14 % Δ Sociedades Estatales, Entidades Públicas Empresariales,
Fundaciones y resto de entes Sector Público 3 .230,34 3 .285,54 1,7
Comunidades Autónomas 21 .127,48 22.790,43 7,9
Corporaciones Locales 16 .125,01 16 .456,73 2,1
Empresas privadas 11.968,88 12.888,19 7,7
Familias e instituciones sin fines de lucro 174.241,95 173 .256,82 -0,6
Exterior 14 .418,38 14 .250,30 -1,2
TOTAL 241.112,04 242.928,01 0,8
Gráfico 1
Presupuestos Generales del Estado consolidados Transferencias corrientes y de capital
El capítulo de las inversiones de los Presupuestos Generales del Estado consolida
dos, para 2015 asciende a 4.959,42 millones de euros, y si se añaden las entidades que
integran el sector público con presupuesto estimativo, el total de inversión del sector pú blico estatal alcanza los 13 .117,28 millones de euros . El mayor volumen de las inversio
nes corresponde a las previstas para infraestructuras, con una dotación de 9.482,76 millo nes de euros .
Cerca del 40 por ciento de la inversión corresponde al sector público administrativo estatal, mientras que el sector público empresarial y fundacional y las demás entidades con presupuesto estimativo gestionan algo más del 60 por ciento restante . No obstante, debe tenerse en cuenta que una parte de la inversión de las sociedades estatales y entida
des públicas empresariales es financiada por el Estado, bien a través de transferencias de
capital, bien a través de aportaciones patrimoniales instrumentadas en el capítulo 8 del Presupuesto .
Cuadro 3 Sector Público Estatal
Distribución de la inversión real por subsectores (millones de euros)
Sectores Presupuesto 2014 Presupuesto 2015 15/14 % Δ Sector público administrativo con presupuesto limitativo* 4 .727,85 4.959,42 4,9
Sector público con presupuesto estimativo** 7 .362,78 8 .157,86 10,8
TOTAL 12.090,63 13.117,28 8,5
* Presupuestos Generales del Estado consolidados (Estado, Organismos autónomos, Seguridad Social, Agencias estatales y otros Organismos públicos) .
** Sector público empresarial y fundacional y consorcios .
Para la ejecución de los programas de gasto, el artículo 2 de la Ley de Presupuestos Generales del Estado para 2015, aprueba los créditos necesarios en los capítulos I a VIII del presupuesto consolidado de gastos, así como la asignación de esos importes a las distintas políticas de gasto . Estos créditos ascienden a 347 .843,34 millones de euros, de los que el 46
por ciento son gestionados por el Estado, el 39 por ciento por la Seguridad Social, y el resto
Gráfico 2
Presupuesto consolidado de gastos (Capítulos 1 a 8)
El análisis de los Presupuestos Generales del Estado por políticas de gasto (gráfico 3)
ofrece una visión de los objetivos y prioridades que orientan los Presupuestos, así como de las actuaciones previstas para alcanzar tales objetivos .
Gráfico 3
Presupuesto de Gastos del Estado consolidados Políticas de gasto (Capítulos 1 a 8)
El área de servicios públicos básicos agrupa las políticas dedicadas a las funciones bá sicas del Estado: Justicia, Defensa, Seguridad Ciudadana y Política Exterior, y alcanza un importe de 16 .485,40 millones de euros . Todas ellas se mantienen en niveles similares o ex perimentan ligeros incrementos respecto de 2014 .
Como en años anteriores, continúa siendo prioritaria la atención a las políticas de
consolidado y, una vez aislado el efecto de la disminución de la política de Desempleo, crece un 3,7 por ciento respecto a 2014 . En especial se han reforzado las dotaciones para las actuaciones en el ámbito del Fomento del empleo, que aumenta un 16,5 por ciento, y las destinadas a Educación, tanto para la implantación de la Ley para la Mejora de la Calidad Educativa (LOMCE) como para mantener la el esfuerzo de dotación de cuantías para becas y ayudas a estudiantes .
El área de actuaciones de carácter económico incluye aquellas políticas relativas a las actuaciones que el Estado lleva a cabo en los sectores productivos de la economía . En 2015 se asignan 30 .384,11 millones de euros al conjunto del área (un 8,4 por ciento más que el ejercicio anterior), en particular a la política de Agricultura, Pesca y Alimentación que au
menta 900 millones de euros como consecuencia de la dotación destinada a financiar actua ciones para el desarrollo rural sostenible de acuerdo con las directrices de la nueva programa ción europea para el periodo 2014-2020, y la política de Infraestructuras que incrementan sus dotaciones alrededor de 700 millones de euros, para el desarrollo de infraestructuras ferrovia rias, de puertos e hidráulicas .
Por último, el área de actuaciones de carácter general disminuye ligeramente respecto a 2014, una vez descontado el efecto derivado de la no dotación, por una parte, del Fondo
para la financiación del pago a proveedores como consecuencia de su extinción y transforma
ción y por otra, de la aportación al Mecanismo Europeo de Estabilidad (MEDE) al haber fi nalizado las obligaciones derivadas del Tratado del MEDE suscrito por España .
Cuadro 4
Presupuestos Generales del Estado consolidados 2015 Resumen por políticas. Capítulos 1 a 8 (en millones de euros)
Políticas Presupuesto 2014 s/total % Presupuesto 2015 s/total %% Δ
SERVICIOS PÚBLICOS BÁSICOS Justicia (a)
Defensa
Seguridad ciudadana e Instituciones penitenciarias Política Exterior 16.355,01 1 .486,17 5 .654,45 7.819,22 1.395,17 4,6 0,4 1,6 2,2 0,4 16.485,40 1 .508,15 5.711,69 7 .843,13 1 .422,43 4,7 0,4 1,6 2,3 0,4 0,8 1,5 1,0 0,3 2,0 GASTO SOCIAL (1+2)
GASTO SOCIAL sin desempleo 1. ACTUACIONES DE PROTECCIÓN
Y PROMOCIÓN SOCIAL Pensiones
Otras Prestaciones Económicas Servicios Sociales y Promoción Social *
186.050,55 156.323,02 179.340,48 127 .483,83 11.290,56 1.849,91 52,7 44,3 50,8 36,1 3,2 0,5 187.407,56 162.107,52 180.524,12 131 .658,53 10.943,65 1.944,29 53,9 46,6 51,9 37,9 3,1 0,6 0,7 3,7 0,7 3,3 -3,1 5,1
Políticas Presupuesto 2014 s/total % Presupuesto 2015 s/total %% Δ
Fomento del empleo 4 .073,52 1,2 4 .746,36 1,4 16,5
Desempleo 29.727,53 8,4 25 .300,04 7,3 -14,9
Acceso a la Vivienda y Fomento de la Edificación 537,72 0,2 587,11 0,2 9,2
Gestión y Administración de la Seguridad Social 4 .377,40 1,2 5 .344,14 1,5 22,1 2. PRODUCCIÓN DE BIENES PÚBLICOS
DE CARÁCTER PREFERENTE 6.710,07 1,9 6.883,44 2,0 2,6
Sanidad (b) 3 .817,10 1,1 3 .861,52 1,1 1,2
Educación 2 .175,00 0,6 2 .272,86 0,7 4,5
Cultura 717,97 0,2 749,06 0,2 4,3
ACTUACIONES DE CARÁCTER ECONÓMICO 28.030,12 7,9 30.384,11 8,7 8,4 Agricultura, Pesca y Alimentación 7 .680,53 2,2 8.579,92 2,5 11,7
Industria y Energía 5 .777,76 1,6 6 .027,76 1,7 4,3
Comercio, Turismo y P .Y .M .E .S . 936,20 0,3 963,30 0,3 2,9
Subvenciones al transporte 1 .255,77 0,4 1 .340,47 0,4 6,7
Infraestructuras 5 .453,55 1,5 6 .150,02 1,8 12,8
Investigación, Desarrollo e Innovación 6 .104,25 1,7 6.395,15 1,8 4,8 Otras Actuaciones de Carácter Económico 822,07 0,2 927,49 0,3 12,8 ACTUACIONES DE CARÁCTER GENERAL 114.978,57 32,6 113.563,96 32,6 -1,2
Alta Dirección 593,79 0,2 612,82 0,2 3,2
Servicios de Carácter General 29.905,72 8,5 28 .417,45 8,2 -5,0
Administración Financiera y Tributaria (c) 1.900,27 0,5 1 .877,80 0,5 -1,2 Transferencias a otras Administraciones Públicas 45.988,79 13,0 47.165,89 13,6 2,6
Deuda Pública 36.590,00 10,4 35.490,00 10,2 -3,0
Aportación MEDE y Fondo de proveedores 7.804,59 2,2 0,00 0,0 -100,0 CAPÍTULOS 1 A 8 353.218,85 100,0 347.841,02 100,0 -1,5 Presupuesto 2014 homogeneizado obligaciones de ejercicios anteriores y ayuda alimentaria FEGA que en 2015 pasa a presupuestarse en la política de Servicios Sociales y Promoción Social en lugar de Agricultura, Pesca y Alimentación . (a) Excluidos créditos correspondientes a contratos centralizados y encomienda de gestión con FNMT . (b) Excluido Fondo de Cohesión Sanitaria .
(c) Excluido MEDE y Fondo proveedores .
Por lo que respecta a los ingresos, el presupuesto consolidado de ingresos (capítulos I
a VIII) para el año 2015 asciende a 298.319,25 millones de euros (cuadro 5). Los ingresos no financieros ascienden a 279.742,14 millones de euros, con una aumento del 5,1 por ciento.
Cuadro 5
Presupuestos Generales del Estado
Ingresos consolidados. Capítulos I a VIII (en millones de euros)
Capítulos Presupuesto 2014 Presupuesto 2015 15/14 % Δ I . Impuestos directos y cotizaciones sociales
II . Impuestos indirectos III . Tasas y otros ingresos IV . Transferencias corrientes V . Ingresos patrimoniales 192.669,02 37 .687,56 7 .085,20 16 .031,88 9.876,57 200.270,92 44 .156,00 7.049,07 16 .356,65 8.689,52 3,9 17,2 -0,5 2,0 -12,0 Operaciones corrientes 263.350,24 276.522,16 5,0
VI . Enajenación inversiones reales VII . Transferencias de capital
470,94 2.328,94 294,26 2.925,72 -37,5 25,6 Operaciones de capital 2.799,88 3.219,98 15,0 OPERACIONES NO FINANCIERAS 266.150,12 279.742,14 5,1
VIII. Activos financieros 15.528,29 18 .577,11 19,6
TOTAL CAPÍTULOS I a VIII 281.678,41 298.319,25 5,9
Dentro de estos, los más importantes son los impuestos y las cotizaciones sociales, que
equivalen al 87,4 por ciento del total de ingresos no financieros consolidados. De los restan tes ingresos cabe destacar las tasas, los ingresos patrimoniales y las transferencias, siendo
Gráfico 4
Presupuestos Generales del Estado consolidados Ingresos
En el resto del artículo se comentan las principales características de los agentes que integran el presupuesto consolidado .
3. Presupuesto del Estado
El presupuesto de gastos del Estado para 2015 asciende a 282.917,61 millones de euros. El 57,3 por ciento de este gasto corresponde a operaciones no financieras cuya dotación es de 161.992,25 millones de euros. Si se descuentan los créditos previstos para los sistemas de financiación de las Administraciones Territoriales el gasto no financiero para 2015 se sitúa en 129.059,57 millones de euros, de acuerdo con el límite de gasto aprobado para este
ejercicio .
Cuadro 6
Presupuestos de gastos del Estado Distribución por capítulos (en millones de euros)
Capítulos Presupuesto 2014* Presupuesto 2015 15/14 % Δ I .
II .
III.
IV .
Gastos de personal
Gastos corrientes en bienes y servicios
Gastos financieros Transferencias corrientes 15.795,88 2.983,62 36 .616,08 94.598,54 16 .046,51 3 .121,61 35.519,17 91.783,76 1,6 4,6 -3,0 -3,0
Capítulos Presupuesto 2014* Presupuesto 2015 15/14 % Δ
Operaciones corrientes 149.994,12 146 .471,04 -2,3
V . Fondo de contingencia y otros imprevistos VI . Inversiones reales
VII . Transferencias de capital
2.665,95 3 .253,71 8.934,91 2.594,68 3 .420,87 9.505,66 -2,7 5,1 6,4 Operaciones de capital 12 .188,62 12.926,53 6,1 OPERACIONES NO FINANCIERAS 164.848,69 161.992,25 -1,7
VIII. Activos financieros IX. Pasivos financieros
38 .135,62 68 .333,67 28.926,91 91.998,44 -24,1 34,6 OPERACIONES FINANCIERAS 106.469,30 120.925,36 13,6 TOTAL PRESUPUESTO 271.317,99 282.917,61 4,3
* Presupuesto 2014 homogeneizado el efecto de centralización de contratos y encomienda global FNMT . Desde el punto de vista la clasificación del gasto por su naturaleza económica (cua
dro 6), un 36 por ciento del total, 101.289,42 millones de euros, se destina a transferencias
corrientes y de capital a otros agentes .
Las transferencias corrientes ascienden a 91.783,76 millones de euros, un 3 por ciento
menos que el ejercicio anterior, consecuencia, fundamentalmente, de la menor necesidad de aportación del Estado al Servicio Público de Empleo Estatal para atender el pago de presta ciones de desempleo .
El 36 por ciento de las transferencias corrientes, 32.932,68 millones de euros, se desti
nan a los sistemas de financiación de las Administraciones Territoriales. Excluidas estas, son
los gastos sociales el objeto del mayor volumen de este tipo de transferencias, de entre las que, además de las ya mencionadas al Servicio Público de Empleo, destacan las dirigidas a
financiar las pensiones de Clases Pasivas, el complemento de pensiones mínimas, las pensio nes no contributivas, los gastos para dependencia y las becas y ayudas a estudiantes . Merecen mencionarse asimismo las transferencias derivadas de la aportación al presupuesto de la Unión Europea, así como las destinadas a la Agencia Estatal de la Administración Tributaria para la lucha contra el fraude y a los organismos públicos dedicados a la investigación .
Por lo que se refiere a las transferencias de capital, éstas aumentan un 6,4 por ciento
respecto a 2014, debido fundamentalmente al incremento de las aportaciones al IDAE (Insti
tuto para la Diversificación y Ahorro de la Energía) y a las Confederaciones Hidrográficas en
el marco de las diferentes actuaciones comprendidas en el Plan CRECE (Plan para el creci
miento, la competitividad y la eficiencia), además de los incrementos derivados de la dota
ción de créditos para financiar las ayudas a la reantenización por cambio de frecuencias TDT
La dotación total prevista para este capítulo es de 9.505,66 millones de euros e incluye, además de las partidas señaladas, créditos para financiar los programas de investigación,
costes del sistema eléctrico, infraestructuras de transporte, transferencias a organismos autó nomos, convenios con Comunidades Autónomas, etc .
Los gastos de personal tienen una dotación un 1,6 por ciento superior al ejercicio ante
rior como consecuencia del incremento de la financiación del régimen de mutualidades y de
la recuperación parcial de la paga extra 2012, pero descontando estas dos partidas, el gasto del personal activo experimenta una reducción del 1,2 por ciento .
Los gastos corrientes en bienes y servicios representan tan sólo un 1,1 por ciento del total del presupuesto y aumentan un 4,6 por ciento respecto a 2014 como consecuencia fun
damentalmente de la financiación de las necesidades derivadas de la celebración de las próxi mas elecciones generales, autonómicas y municipales .
Además, en 2015 se verán reducidos los gastos financieros en un 3 por ciento gracias a
la mejora de la calidad crediticia de la economía española, que permite el abaratamiento de
los costes de financiación, con el consiguiente ahorro en los gastos por intereses de la deuda
pública .
Por su parte, las inversiones reales aumentan un 5,1 por ciento consecuencia de los re cursos asignados a la realización de infraestructuras hidráulicas derivado de la puesta en marcha del Plan Crece .
Finalmente, en relación con las operaciones financieras destaca el capítulo de activos financieros, cuya dotación de 28.926,91 millones de euros, supone una disminución del 24,1 por ciento, como consecuencia fundamentalmente extinción del Fondo para la financiación de pago a proveedores que tenía asignados en 2014 5.900 millones de euros, y de que en 2015
no hay que realizar pago alguno para el Tratado del Mecanismo Europeo de Estabilidad
(MEDE) que, en ejercicios anteriores, conllevaba una dotación de aproximadamente 1.900
millones de euros .
Cuadro 7
Presupuestos de gastos no financieros del Estado
Distribución del gasto (en millones de euros)
Conceptos Presupuesto 2014 Presupuesto 2015 15/14 % Δ 1. Presupuesto de gastos no financieros 164.848,69 161.992,25 -1,7 2 . Financiación de Administraciones Territoriales 31.589,49 32.932,68 4,3 3. Límite de gasto no financiero (1-2) 133.259,20 129.059,57 -3,2 Aportación al Servicio Público de Empleo Estatal
y al FOGASA
Aportación a la Seguridad Social Financiación costes del sistema eléctrico
14.597,54 13 .000,47 4 .153,72 10.409,41 13 .073,15 4 .207,17 -28,7 0,6 1,3
Conceptos Presupuesto 2014 Presupuesto 2015 15/14 % Δ Intereses, Clases Pasivas, Unión Europea, Fondo de
Contingencia y otros gastos no ministeriales* Plan CRECE y reantenización TDT
66.923,46 66 .114 ,07 730,00
-1,2 4. Gasto no financiero de los Ministerios 34.584,02 34.525,77 -0,2 * Casa de S .M . el Rey, Órganos constitucionales, Fondos de Compensación Interterritorial y otros gastos de entes territoriales .
De los 161.992,25 millones de euros con que está dotado el presupuesto no financiero del estado en 2015, un 79 por ciento debe destinarse a financiar gastos necesarios como el sistema de financiación de las administraciones territoriales (20 por ciento), la aportación a la Seguridad
Social, al Servicio Público de Empleo Estatal y a FOGASA (15 por ciento), determinados costes del sistema eléctrico, así como otras partidas de naturaleza ineludible como los gastos por inte reses de la deuda pública, las aportaciones a la Unión Europea, los gastos de pensiones de clases pasivas o el Fondo de contingencia, entre otros (41 por ciento) y la puesta en marcha del Plan CRECE junto con el Plan Técnico Nacional de la Televisión Digital Terrestre así como el Plan
de actuaciones para la liberación del Dividendo Digital. De este modo el gasto no financiero
disponible para los departamentos ministeriales en 2015, el 21 por ciento restante, se mantiene prácticamente en los mismos niveles de 2014, elevándose a 34 .525,77 millones de euros .
El cuadro 8 refleja la distribución del gasto no financiero de acuerdo con la clasificación
orgánica .
Cuadro 8
Presupuesto de gastos no financiero del Estado
Distribución por Secciones (en millones de euros)
Secciones Presupuesto 2014 Presupuesto 2015 15/14 % Δ 1 . Casa de S .M . el Rey 2 . Cortes Generales 3 . Tribunal de Cuentas 4 . Tribunal Constitucional 5 . Consejo de Estado 6 . Deuda Pública 7 . Clases Pasivas
8 . Consejo General del Poder Judicial
7,78 201,29 61,28 23,57 9,85 36.590,00 12 .643,00 57,87 7,78 202,10 60,85 23,04 9,93 35.490,00 13.184,89 54,80 0,0 0,4 -0,7 -2,3 0,9 -3,0 4,3 -5,3
12. M.º de Asuntos Exteriores y de Cooperación 13. M.º de Justicia 14. M.º de Defensa 994,58 1.460,95 5.739,89 1 .043,31 1 .481,35 5.764,95 4,9 1,4 0,4
Secciones Presupuesto 2014 Presupuesto 2015 15/14 % Δ 15 . Ministerio de Hacienda y Administraciones Públicas 2.139,77 2 .188,45 2,3
16. M.º del Interior 7.294,96 7.421,29 1,7
17. M.º de Fomento 5 .805,00 4.979,57 -14,2 17. M.º de Fomento excluidas obligaciones de ejercicios anteriores 4.095,09 4.979,57 21,6
18. M.º de Educación, Cultura y Deporte 2 .680,28 2 .760,02 3,0
19. M.º de Empleo y Seguridad Social 26.539,90 22 .421,44 -15,5
20. M.º de Industria, Energía y Turismo 5 .157,13 5 .740,58 11,3
23. M.º de Agricultura, Alimentación y Medio Ambiente 1 .613,05 1.849,54 14,7
25. M.º de la Presidencia 422,46 442,06 4,6
26. M.º de Sanidad, Servicios Sociales e Igualdad 1.907,05 1.919,46 0,7 26. M.º de Sanidad, Servicios Sociales e Igualdad excluido Fondo 1.884,39 1.917,14 1,7
de Cohesión
27. M.º de Economía y Competitividad 2 .338,72 2 .314,73 -1,0 27. M.º de Economía y Competitividad excluida obligaciones 2.291,37 2.035,98 -11,1
ej. Anteriores y aportación Grecia
31 . Gastos de Diversos Ministerios 2.241,98 2 .618,76 16,8
TOTAL MINISTERIOS 66.335,74 62.945,50 -5,1
TOTAL MINISTERIOS excluidas aportaciones a SS, a SPEE y FOGASA, financiación determinados costes sistema eléctrico, plan CRECE y reantenización
34.584,02 34.527,77 -0,2
32. Otras relaciones financieras entes territoriales 997,92 995,10 -0,3
33 . Fondos de Compensación Interterritorial 582,43 582,43 0,0
34 . Relaciones Financieras con la UE 13.083,29 12.921,96 -1,2
35 . Fondo de contingencia 2 .665,18 2 .581,20 -3,2
36. Sistemas de financiación de entes territoriales 31.589,50 32.932,68 4,3
TOTAL CAPÍTULOS I A VII 164.848,69 161.992,25 -1,7
Desde el punto de vista de los departamentos ministeriales, además de la reducción de las dotaciones en el Ministerio de Empleo y Seguridad Social motivada por la ya mencionada disminución de la aportación del Estado al Servicio Público de Empleo Estatal, destaca el aumento de los créditos asignados a los Ministerios de Industria, Energía y Turismo y de Agricultura, Alimentación y Medio Ambiente, un 11,3 por ciento y un 14,7 por ciento, res pectivamente . En el primero de ellos, el incremento obedece fundamentalmente a las aporta ciones al IDAE derivadas del Plan CRECE por importe de 250 millones de euros y a la aportación al Plan Técnico Nacional de TDT por 280 millones de euros, junto al aumento en
la financiación de los costes de la energía eléctrica.
Por su parte el Ministerio de Agricultura, Alimentación y Medio Ambiente también
incluye actuaciones inversoras y aportaciones a las Confederaciones Hidrográficas para ac tuaciones de saneamiento y depuración de aguas .
4. Presupuesto de la Seguridad Social
El Presupuesto no financiero de la Seguridad Social para el año 2015 aumenta un 3,3 por ciento sobre el ejercicio anterior hasta los 132.723,87 millones de euros (cuadro 9). A esta cifra hay que añadir 3.391,99 millones de euros que se dotan en el capítulo de activos financieros.
Para 2015 la Seguridad Social contará con unas aportaciones del Estado ligeramente
superiores a las de 2014 (un 0,6 % más), alcanzando un volumen global de 13.073,15 millo nes de euros .
Dentro de las aportaciones del Estado destaca, por su volumen, la destinada a la cobertura de los complementos para pensiones mínimas con una dotación para 2015 de 7 .563,02 millones
de euros. Otras partidas significativas dentro de las aportaciones del Estado son las destinadas a financiar las pensiones no contributivas, las prestaciones no contributivas de protección a la
familia y el importe destinado al Sistema de Autonomía y Atención a la Dependencia . Cuadro 9
Presupuesto de gastos consolidados del sistema de la Seguridad Social Distribución por capítulos (en millones de euros)
Capítulos Presupuesto 2014 Presupuesto 2015 15/14 % Δ
I . Gastos de personal 2 .326,56 2.322,69 -0,2
II . Gastos corrientes en bienes y servicios 1.574,96 1 .561,47 -0,9 III. Gastos financieros 16,10 15,86 -1,5
IV . Transferencias corrientes 125 .318,88 128 .615,01 2,6
Operaciones corrientes 129.236,50 132 .515,03 2,5
VI . Inversiones reales 210,44 208,84 -0,8
VII . Transferencias de capital 0,00 0,00
Operaciones de capital 210,44 208,84 -0,8
OPERACIONES NO FINANCIERAS 129.446,94 132.723,87 2,5
VII. Activos financieros 2 .384,46 3.391,99 42,3
IX. Pasivos financieros 0,05 0,64 1 .180,0
Operaciones financieras 2 .384,51 3.392,63 42,3
TOTAL PRESUPUESTO 131.831,45 136.116,50 3,3
El capítulo con mayor dotación presupuestaria, un 94,5 por ciento del total, es el de transferencias corrientes, de las que el 89,9 por ciento, un total de 115.669,23 millones de
Cuadro 10
Transferencias corrientes de la Seguridad Social (en millones de euros)
Conceptos Presupuesto inicial 2014 (1) Presupuesto inicial 2015 (2) %Δ (2)/(1) Pensiones contributivas 112 .102,61 115.669,23 3,2 Pensiones no contributivas (*) 2 .166,14 2.242,59 3,5 Incapacidad temporal 4 .878,37 4.942,72 1,3
Maternidad y riesgo durante el embarazo 2.177,91 2.098,24 -3,7
Prestaciones familiares 1 .682,76 1 .372,58 -18,4
LISMI 27,21 22,52 -17,2
Atención a la Dependencia 1.092,54 1.092,25 0,0
Otras transferencias 1.191,34 1 .174,88 -1,4
TOTAL 125.318,88 128.615,01 2,6
(*) No incluye País Vasco y Navarra
5. Presupuesto de organismos autónomos
El presupuesto del conjunto de organismos autónomos asciende para el ejercicio 2015 a 46 .728,72 millones de euros, lo que supone un 6 por ciento menos que en el ejercicio anterior .
Este subsector se encuentra inmerso en un proceso de reordenación de los organismos
públicos con el fin de mejorar su eficiencia y reducir el gasto público. La Ley 15/2014 de 16
de septiembre, de racionalización del Sector público y otras medidas de reforma administra tiva, adopta las medidas legislativas necesarias para implantar recomendaciones del informe de la Comisión para la Reforma de las Administraciones Públicas (CORA), continuando con la creación, supresión y refundición de organismos iniciado hace dos años en el marco del plan de reestructuración del sector público .
Cuadro 11
Presupuesto de gastos de los Organismos Autónomos Principales Organismos (en millones de euros)
Organismos Presupuesto 2014 Presupuesto 2015 15/14 % Δ
Servicio Público de Empleo Estatal 33.916,82 30.245,79 -10,8
Fondo Español de Garantía Agraria 7 .106,64 8 .058,33 13,4
Organismos Presupuesto 2014 Presupuesto 2015 15/14 % Δ
Fondo de Garantía Salarial 1 .375,65 1 .064,05 -22,7
Confederaciones Hidrográficas 1.023,96 967,75 -5,5
Jefatura de Tráfico 847,14 869,87 2,7
Inst . Social de las Fuerzas Armadas 728,25 731,72 0,5
Inst . Reest . Minería del Carbón y D . Alt C . M . 522,10 441,49 -15,4
Otros organismos autónomos 2.598,50 2 .736,56 5,3
TOTAL 49.707,13 46.728,72 -6,0
Los Presupuestos Generales del Estado incluyen el presupuesto de 58 organismos autó nomos, entre los que destaca el Servicio Público de Empleo Estatal, que representa el 65 por ciento del presupuesto del subsector . El gasto más importante de este organismo es el pago de las prestaciones por desempleo para el que, incluyendo su gestión, se asignan 25 .300,04 millones de euros, mientras que a las políticas activas de empleo para el fomento de la inser ción y la estabilidad laboral se destinan 4 .712,11 millones de euros .
Teniendo en cuenta las previsiones de mejoría de la situación del mercado laboral en 2015 el Servicio Público de Empleo va a recibir una aportación adicional del Estado mu
cho menor que en 2014 (un 30 % menos), elevándose a 10.109,41 millones de euros, para
contribuir al pago de las prestaciones por desempleo . Cuadro 12
Presupuesto por programas del Servicio Público de Empleo Estatal (en millones de euros)
Programas Presupuesto 2014 Presupuesto 2015 15/14 % Δ
Prestaciones económicas por cese de actividad 23,55 19,84 -15,7
Fomento de la inserción y estabilidad laboral 4 .041,56 4 .712,11 16,6
Prestaciones a los desempleados 29.727,53 25 .300,04 -14,9
Transferencias internas 124,17 213,79 72,2
TOTAL 33.916,82 30.245,79 -10,8
6.
Presupuesto de agencias estatales y otros entes con presupuesto
limitativo
Para completar la visión del presupuesto hay que hacer referencia a los presupuestos del resto de las Entidades de Derecho Público que se integran en el ámbito de los Presupuestos Generales del Estado consolidados . Estas Entidades tienen un régimen jurídico diferenciado y su característica principal, desde el punto de vista presupuestario, es que su normativa es
Se incluyen dentro de este apartado dos grupos de organismos: las agencias estatales y el resto de organismos del sector público administrativo estatal con presupuesto limitativo .
Por lo que se refiere a las agencias estatales, en 2015 son un total de 8 entidades las que
integran este subsector . Además, de acuerdo con lo dispuesto en la Ley de Presupuestos Gene rales del Estado para 2015, se prohíbe la creación de agencias estatales, excepto la de la Agen cia Estatal para la Investigación, según lo previsto en la disposición adicional duodécima de la Ley 14/2011, de 1 de junio, de la Ciencia, la Tecnología y la Innovación, que se realizará sin
aumento de gasto público, no se financiará con créditos del presupuesto financiero del Estado y
cuyo régimen de vinculación y de variaciones se establecerá en ley de presupuestos .
El Presupuesto para 2015 del conjunto de agencias estatales aumenta un 25,7 por ciento
respecto del ejercicio anterior, hasta un total de 1.390,70 millones de euros. Se trata de un
aumento excepcional motivado por la transferencia puntual que va realizar la Agencia Espa ñola de Medicamentos y Productos Sanitarios al Estado por importe de 230 millones de eu ros, como consecuencia del remanente de tesorería que ha acumulado en los últimos ejerci cios . Excluyendo esta transferencia excepcional el presupuesto del conjunto de agencias
estatales crece, en términos homogéneos, un 4,9 por ciento.
Del total de entidades, son tres agencias (Consejo Superior de Investigaciones Científi cas, Agencia Española de Medicamentos y Productos Sanitarios y Agencia Española de Coo peración Internacional para el Desarrollo) las que concentran el 81,4 por ciento de los crédi tos asignados al subsector .
Cuadro 13
Presupuesto de Agencias Estatales Distribución por Agencias (en millones de euros)
Agencias Presupuesto 2014 Presupuesto 2015 % Δ 15/14
Consejo Superior de Investigaciones Científicas 602,03 601,20 -0,1 Agencia Española de Medicamentos y Productos Sanitarios 47,54 277,11 482,9
Agencia Española Cooperación Int . para el Desarrollo 241,40 254,14 5,3
Agencia Estatal de Meteorología 82,69 120,12 45,3
Agencia Estatal de Seguridad Aérea 60,95 66,07 8,4
Agencia Estatal Boletín Oficial del Estado 62,02 61,99 -0,1 Agencia Española de Protección de la Salud en el Deporte 6,27 6,27 0,0 Agencia Estatal Evaluación Políticas Públicas y Calidad
de los Servicios 3,86 3,80 -1,5
TOTAL PRESUPUESTO 1.106,77 1.390,70 25,7
Finalmente cabe referirse al resto de Organismos con presupuesto de naturaleza limita tiva y que, por ello, forman parte de los Presupuestos Generales del Estado consolidados .
El presupuesto para 2015 de este subsector asciende a 5 .755,65 millones de euros, im porte que, con respecto al ejercicio anterior, presenta un notable incremento explicado por la dotación en la Comisión Nacional de los Mercados y la Competencia del crédito necesario
para atender la financiación de los costes del sector eléctrico y el extracoste de generación 1,
por un importe de 4.207,17 millones de euros, y que en 2014 se financiaba directamente por
el presupuesto del Estado . Si excluimos este importe, el crecimiento del conjunto estas enti dades es del 6 por ciento .
Destaca por el volumen de su presupuesto la Agencia Estatal de Administración Tribu
taria, con 996,64 millones de euros, un 5 por ciento más que en 2014. Le siguen por su im
portancia cuantitativa el Centro Nacional de Inteligencia al que se asignan 223,69 millones de euros y el Instituto Cervantes, cuya finalidad es la cooperación, promoción y difusión
cultural en el exterior, y está dotado con 114,85 millones de euros .
El resto de organismos tienen una dotación presupuestaria significativamente inferior.
De entre ellos, destaca como novedad para 2015 un nuevo organismo, el Consejo de Trans
parencia y Buen Gobierno, creado por la Ley 19/2013, de 9 de diciembre, de transparencia, acceso a la información pública y buen gobierno. Su finalidad es promover la transparencia
de la actividad pública, velar por el cumplimiento de las obligaciones de publicidad, salva guardar el ejercicio de derecho de acceso a la información pública y garantizar la observancia de las disposiciones de buen gobierno .
Cuadro 14
Presupuesto de otros Organismos Públicos consolidables Distribución por Organismos (en millones de euros)
ENTES PÚBLICOS Presupuesto 2014 Presupuesto 2015 15/14 % Δ Comisión Nacional de los Mercados y la Competencia 52,77 4 .266,88 7.986,2
Agencia Estatal Administración Tributaria 949,20 996,64 5,0
Centro Nacional de Inteligencia 203,69 223,69 9,8
Instituto Cervantes 110,45 114,85 4,0
Consejo de Seguridad Nuclear 46,61 46,51 -0,2
Museo Nacional del Prado 39,11 42,36 8,3
Museo Nacional Centro de Arte Reina Sofía 33,24 35,71 7,4
Agencia Española de Protección de Datos 13,47 14,09 4,6
Consejo Económico y Social 7,87 7,87 0,0
Autoridad Independiente de Responsabilidad Fiscal 4,48 4,48 0,0
Consejo de Transparencia y Buen Gobierno 0,00 2,58
TOTAL PRESUPUESTO 1.460,88 5.755,65 294,0
La financiación de los costes del sector eléctrico se regula en los apartado a) y b) de la disposición adicional segunda de la Ley 15/2012, de 27 de diciembre, de medidas fiscales para la sostenibilidad energética, y el extracoste
de generación en la disposición adicional decimoquinta de la Ley 24/2013, de 26 de diciembre, del Sector Eléctrico .
7. Conclusión
Los Presupuestos Generales del Estado para 2015 presentan unas cuentas continuistas con la estrategia de política económica que, desde el inicio de la legislatura, ha planteado el Gobierno para afrontar la recuperación económica . Tienen por objetivo fomentar la creación de empleo, el crecimiento de la economía española y mantener la cohesión social, sin dejar
de lado el cumplimiento de los compromisos de consolidación fiscal.
El volumen más significativo de recursos del presupuesto consolidado sigue destinán dose al compromiso con el gasto social y, en particular dentro de este, a los gastos en pensio nes y en prestaciones al desempleo pero, al mismo tiempo, la paulatina mejora del entorno
económico y de las condiciones de financiación del Tesoro Público, van a permitir destinar
mayores recursos públicos a las áreas de mayor interés y arrastre para nuestra economía, como las infraestructuras y la investigación, y todo ello manteniendo el gasto de los departa mentos ministeriales en niveles similares a los del ejercicio anterior .
