Programa de Estudios por Competencias DERECHO FISCAL
I. IDENTIFICACIÓN DEL CURSO
ORGANISMO ACADÉMICO: FACULTAD DE DERECHO
Programa Educativo:
LICENCIATURA EN DERECHO
Área de docencia:
DERECHO ECONÓMICO Y FINANCIERO
Aprobación por los H. H. Consejos Académico y de Gobierno Fecha: 13 de Diciembre de 2012 Programa elaborado por: M. en D. MARÍA DOLORES MEJÍA ZARZA. Actualización: M. en D. MARÍA DOLORES MEJÍA ZARZA Lic. OSVALDO ARCHUNDIA BECERRIL M. en D. ELENA ISABEL VALDES DE HOYOS Lic. VICTOR MANUEL GONZÁLEZ SARMIENTO Fecha de elaboración : 10 DE NOVIEMBRE DE 2005 Fecha de Actualización: 24 DE MARZO DE 2008. Nombre de la unidad de aprendizaje: DERECHO FISCAL. Coordinación de Áreas de docencia: M. en D. Gerardo Alemán Cruz.
Lic. Carlos Gutiérrez Cruz. Clave Hora s de teoría Horas de práctic a Total de horas Créditos Tipo de Unidad de Aprendizaje Carácter de la Unidad de Aprendizaje Núcleo de formación Modalidad L41831 3 1 4 7 CURSO OBLIGATO RIA SUSTANTI VO PROFESI ONAL PRESENC IAL
Prerrequisitos
( Conocimientos Previos):
Conocimientos Básicos de Derecho Financiero Público. Unidad de Aprendizaje Antecedente: DERECHO FINANCIERO PÚBLICO Unidad de Aprendizaje Consecuente: CIVISMO FISCAL
Programas educativos en los que se imparte:
LICENCIATURA EN DERECHO II. PRESENTACIÓN
Conforme el nuevo diseño curricular del Plan Flexible 2004, aprobado para la Licenciatura en Derecho, de la Facultad De Derecho de la Universidad Autónoma del Estado de México; con la Unidad de Aprendizaje de Derecho Fiscal; se inicia el estudio particularizado de los Ingresos Públicos o Contribuciones como son: Impuestos federales, estatales y municipales; Derechos, Productos, Aprovechamientos, Aportaciones de Seguridad Social y Contribuciones de Mejoras; Ingresos Derivados del Financiamiento, Ingresos Derivados del Sistema Nacional de Coordinación Fiscal y de Coordinación Hacendaria; así como el Procedimiento Tributario, que comprende: Las Fases del Procedimiento Tributario, la Determinación del Acto Administrativo de Determinación, el Procedimiento Administrativo de Ejecución y los Medios de Control Fiscal. Esta Unidad de Aprendizaje cobra una mayor importancia en la actualidad, toda vez; que las disposiciones fiscales cambian en cada ejercicio fiscal y ante esta situación los estudiantes deben de tener un conocimiento completo de cada una de ellas, así como de su aplicación en la práctica jurídico - fiscal.
Por ello, son precisamente los estudiosos del Derecho quienes están llamados a conocer estas normas, para interpretarlas correctamente y, en su caso aplicarlas. Con el propósito de alcanzar esta finalidad; en el actual plan de estudios se contemplan y están íntimamente relacionadas con esta Unidad de Aprendizaje además, las Unidades de Aprendizaje de Derecho Financiero Público, Derecho Económico, Economía y Civismo Fiscal; las cuales a su vez, forman parte del núcleo de unidades del Plan de Estudios 2004.
El propósito fundamental de este curso, que se imparte en el 8°. Periodo de la Licenciatura en Derecho; consiste en dotar a los alumnos de los conocimientos básicos sobre la aplicación de la legislación fiscal federal, estatal y municipal actual; de la forma en que se realizan los distintos cálculos que corresponden a cada una de las contribuciones, principalmente a los impuestos; en que se sustenta el Derecho Fiscal, así como de todos y cada uno de los requisitos que se deben de estudiar, dentro del Procedimiento Económico Coactivo y las Visitas de Auditoria que realizan las autoridades administrativas.
El curso se desglosa en Cuatro Unidades de Competencia. Unidad de Competencia I Ingresos Públicos en Materia Federal, Unidad de Competencia II Ingresos Públicos en Materia Estatal, Unidad de Competencia III Ingresos Públicos en Materia Municipal, Unidad de Competencia IV Procedimiento Tributario.
dotado de un panorama teórico – práctico completo, sobre el Derecho Fiscal; conocimientos que le permitirán continuar con el estudio de la Unidad de Aprendizaje de Civismo Fiscal que cursará en un periodo subsecuente.
La evaluación y acreditación se establecerá del 70% exámenes y 30 % de portafolio. III. LINEAMIENTOS DE LA UNIDAD DE APRENDIZAJE
DOCENTE DISCENTE
• Cubrir el programa en su totalidad. • 100% de asistencias.
• Establecer una tolerancia condensada con el alumno a partir de la hora señalada para el inicio de cada sesión. • Abstenerse del uso de aparatos de
radiocomunicación durante cada sesión.
• Tener una actitud positiva durante cada sesión.
• Cumplir con ética docente todas las normas del curso.
• Apertura para facilitar la inducción al conocimiento.
• Tolerancia y respeto.
• Asumir que la solución de problemáticas debe ser planteada corresponsablemente con otros profesionistas del Derecho y con profesionistas de otras disciplinas.
• Asistencia al 80% del curso.
• Establecer una tolerancia acordada con el profesor a partir de la hora señalada para el inicio de cada sesión.
• Entregar sus trabajos impresos en computadora y/o en disquete formato 3 ½.
• Preparar el tema a impartir en cada sesión.
• Tener una actitud positiva y de compromiso con las diversas formas de la construcción del conocimiento.
• Abstenerse del uso de aparatos de radio comunicación en cada sesión.
• Apertura, tolerancia y respeto.
• Asumir que la solución de problemáticas jurídicas debe ser planteada corresponsablemente con otros profesionistas del Derecho y con profesionales de otras disciplinas.
IV. PROPÓSITO DE LA UNIDAD DE APRENDIZAJE
Conceptuar las contribuciones y ubicar su función en la conformación del gasto público, en el marco de los sistemas de coordinación fiscal y hacendaria y analizar los procedimientos jurídicos que posibilitan su determinación, captación, distribución, ejecución, control y fiscalización.
El alumno desarrollará la capacidad para destacar, la forma en que se determina el cálculo de los Ingresos en materia de impuestos federales, estatales y municipales, la importancia que tiene el correcto cumplimiento de las obligaciones fiscales, entre las que por su importancia se encuentra; el pago de los impuestos en las tres esferas de gobierno, así como la aplicación correcta del Procedimiento Económico Coactivo en todas sus fases y los distintos Medios de Control y Fiscalización, aplicando la legislación vigente a esta Unidad de de Aprendizaje.
VI. ÁMBITOS DE DESEMPEÑO PROFESIONAL
• Salón de clase para la exposición y discusión de temas y de casos prácticos e hipotéticos.
• Investigación Documental, para la elaboración y sustentación de temas.
• Investigación de Campo, visitar y conocer recintos fiscales, tribunales fiscales y administrativos en donde se aplica la legislación vigente.
VII. ESCENARIOS DE APRENDIZAJE
• Aula
• Servicio de Administración tributaria • Aduanas
• Tesorerías Municipales • Secretaría de Finanzas
• Órgano Superior de Fiscalización
VIII. NATURALEZA DE LA COMPETENCIA
(Inicial, entrenamiento, complejidad creciente, ámbito diferenciado)
IX. ESTRUCTURA DE LA UNIDAD DE APRENDIZAJE
UNIDAD DE COMPETENCIA I. INGRESOS PÚBLICOS EN MATERIA FEDERAL. UNIDAD DE COMPETENCIA II. INGRESOS PÚBLICOS EN MATERIA ESTATAL.
UNIDAD DE COMPETENCIA III. INGRESOS PÚBLICOS EN MATERIA MUNICIPAL. UNIDAD DE COMPETENCIA IV. PROCEDIMIENTO TRIBUTARIO.
X.- SECUENCIA DIDÁCTICA
DERECHO
FISCAL
INGRESOS
PÚBLICOS EN
MATERIA
FEDERAL
INGRESOS
PÚBLICOS EN
MATERIA
ESTATAL
PROCEDIMIENTO
TRIBUTARIO
INGRESOS
PÚBLICOS EN
MATERIA
MUNICIPAL
XI. DESARROLLO DE LA UNIDAD DE APRENDIZAJE UNIDAD DE COMPETENCIA
I
ELEMENTOS DE COMPETENCIA
Conocimientos Habilidades Actitudes/ Valores
INGRESOS PÚBLICOS EN MATERIA FEDERAL. - Declarativo (teoría). - Procedimental (práctica). - Actitudinal (actitudes y valores). Nociones de: - Los Impuestos Federales. -Derechos a nivel Federal. -Contribuciones Especiales y Aportaciones de Seguridad Social. - Productos y Aprovechamientos Federales. -Ingresos Derivados de Financiamientos.
- Conceptuar cada uno de los Impuestos Federales. - Analizar sus antecedentes, características, y elementos de los diferentes Impuestos Federales de acuerdo con las Leyes Federales aplicables, como son: Impuesto Sobre la Renta, Impuesto Empresarial a Tasa Única, Impuesto al Valor Agregado, Impuesto Especial sobre Producción y Servicios, Impuesto sobre Automóviles Nuevos, Impuesto sobre Tenencia o Uso de Automóviles e Impuestos al Comercio Exterior. - Analizar y clasificar los Derechos por la
prestación de servicios públicos y por el uso o aprovechamiento de bienes de dominio público.
- Analizar las Aportaciones de
Seguridad Social, y las Contribuciones de Mejoras.
- Disposición por parte del alumno para el estudio de cada uno de los temas a tratar en la sesión de clase. - Trabajo de investigación en equipo, con responsabilidad, respeto y crítica. - Apertura al conocimiento. - Honestidad y confianza en la toma de decisiones.
- Identificar y analizar los Productos y
Aprovechamientos Federales.
- Analizar los Ingresos derivados de Financiamiento y el crédito público. - Aplicación práctica de las contribuciones federales. ESTRATEGIAS DIDÁCTICAS: - Lectura previa del tema y discusión
- Trabajo de investigación en equipo - Elaboración de mapas conceptuales RECURSOS REQUERIDOS - Pizarrón y marcador. - Proyector de acetatos - Cañón - Sumadora. - Formas fiscales. - Práctica en medios electrónicos. TIEMPO DESTINADO Horas teóricas: 14 Horas prácticas: 8 Total Horas: 22
CRITERIOS DE DESEMPEÑO I EVIDENCIAS
DESEMPEÑO PRODUCTOS
A través de la realización de Investigación Documental, para determinar los conocimientos previos; sobre el tema a discutir en clase.
El conocimiento de todos y cada uno de los Ingresos Públicos Federales.
Mapas Conceptuales que describan el contenido de los distintos Ingresos Públicos Federales, de acuerdo con la
clasificación de la
Legislación Fiscal Federal.
A través de la consulta de las
distintas leyes fiscales federales, que permitan al alumno tener un
conocimiento pleno de todos los Ingresos Públicos Federales que se estudien en la Unidad de
Competencia.
La realización de operaciones matemáticas para determinar la forma en que se debe calcular el importe a pagar de todos y cada uno de los Ingresos Públicos Federales.
Mediante la realización de 10 problemas prácticos, aplicando los resultados que se obtengan; al conocer los elementos de cada uno de los Ingresos Públicos Federales. Adquirir los distintos formatos Realizar el llenado de las Ensayo para demostrar
fiscales que sean de utilidad para el llenado correspondiente a cada renglón de los Ingresos Públicos Federales.
Diferentes formas fiscales vigentes, de acuerdo con aquellos renglones de ingresos que lo ameriten.
que se tiene la habilidad suficiente, en el correcto cumplimiento de las obligaciones fiscales que adquieren los
contribuyentes.
Consultar y aplicar los conocimientos previos sobre el tema, a través del estudio de cuando menos 5 autores de la Unidad de Aprendizaje.
Integrar la Investigación Documental y tecnológica que permita, demostrar la importancia de los Ingresos Públicos
Federales.
Capacidad para demostrar y sustentar jurídicamente, en foros académicos y profesionales, los resultados obtenidos. UNIDAD DE COMPETENCIA II ELEMENTOS DE COMPETENCIA
Conocimientos Habilidades Actitudes/ Valores
INGRESOS PÚBLICOS EN MATERIA ESTATAL. - Declarativo (teoría). - Procedimental (práctica). - Actitudinal (actitudes y valores). Nociones de: - Los Impuestos en el Estado de México. - Derechos a nivel Estatal. - Aportaciones de Mejoras y Aportaciones de Seguridad Social en el Estado de México. - Productos y Aprovechamientos Estatales. - Ingresos Estatales
- Conceptuar cada uno de los Impuestos Estatales. - Analizar los
antecedentes, características y elementos de los diferentes Impuestos Estatales: Impuesto sobre Erogaciones por
Remuneraciones al Trabajo Personal,
Impuesto sobre Tenencia o Uso de Automóviles, Impuesto sobre Autos Usados e Impuesto sobre Loterías, Rifas, Sorteos y Juegos permitidos con cruce de apuestas. - Describir y analizar los Derechos de acuerdo con los servicios prestados por autoridades Estatales. - Analizar las
Aportaciones de Mejoras, y las Aportaciones de
- Disposición por parte del alumno para el estudio de cada uno de los temas a tratar en la sesión de clase. - Trabajo de investigación en equipo, con responsabilidad, respeto y crítica. - Apertura al conocimiento. - Honestidad y confianza en la toma de decisiones.
Derivados del Sistema Nacional de Coordinación Fiscal. - Ingresos Derivados de Financiamientos. Seguridad Social
prestadas por el Estado. - Identificar y analizar los Productos y
Aprovechamientos Estatales.
- Describir los Ingresos provenientes del Sistema Nacional de Coordinación Fiscal.
- Analizar los Ingresos Derivados de Financiamiento. - Aplicación práctica de las contribuciones estatales. ESTRATEGIAS DIDÁCTICAS: - Lectura previa del tema y discusión - Trabajo de investigación en equipo - Elaboración de mapas conceptuales RECURSOS REQUERIDOS - Pizarrón y marcador. - Proyector de acetatos - Cañón - Sumadora. - Formas fiscales. TIEMPO DESTINADO Horas teóricas: 8 Horas prácticas: 2 Total Horas: 10
CRITERIOS DE DESEMPEÑO II EVIDENCIAS
DESEMPEÑO PRODUCTOS
A través de la realización de Investigación Documental, para determinar los conocimientos previos, sobre el tema a discutir en clase.
Los conocimientos adquiridos por los integrantes de los equipos de trabajo para la aplicación y desarrollo del tema que se discuta en clase.
Mapas Conceptuales en los que se describan y conozcan el
contenido de los distintos Ingresos Públicos Estatales, de acuerdo con la clasificación contenida en el Código Financiero del Estado de México y Municipios.
distintas leyes fiscales estatales, que nos permitan tener un conocimiento real y amplio de todos los Ingresos Públicos Estatales que se estudien en la Unidad de Competencia.
operaciones matemáticas, para determinar la forma en que se deben calcular el importe a pagar de todos y cada uno de los Ingresos Públicos Estatales, que sean requeridos, de acuerdo con el tema que se discuta en clase.
resultados que se obtengan, al conocer los elementos de cada uno de los Ingresos Públicos Estatales.
Adquirir los distintos formatos fiscales que sean de utilidad para el llenado correspondiente a cada renglón de los Ingresos Públicos Estatales.
Realizar el llenado de las Diferentes formas fiscales vigentes, de acuerdo con aquellos renglones de ingresos que lo ameriten.
Capacidad para demostrar que se tiene la habilidad suficiente, en el correcto cumplimiento de las obligaciones fiscales que adquieren los contribuyentes.
Consultar y aplicar los
conocimientos previos sobre el tema, a través del estudio de cuando menos 5 autores de la Unidad de Aprendizaje.
Integrar la Investigación Documental y tecnológica que permita, demostrar la importancia de los Ingresos Públicos Estatales.
Capacidad para demostrar y sustentar jurídicamente, en foros académicos y profesionales, los resultados obtenidos.
UNIDAD DE
COMPETENCIA III
ELEMENTOS DE COMPETENCIA
Conocimientos Habilidades Actitudes/ Valores
INGRESOS PÚBLICOS EN - Declarativo (teoría). - Actitudinal (actitudes y valores). - Procedimental (práctica). Nociones de: - Impuestos Municipales. - Derechos a nivel Municipal en el Estado de México. - Aportaciones de Mejoras.
- Conceptuar cada uno de los Impuestos Municipales. - Analizar los antecedentes, características y elementos de los
Impuestos de acuerdo con el Código Financiero del Estado de México y Municipios: Impuesto Predial, Impuesto sobre Adquisiciones de Bienes Inmuebles y otras
operaciones traslativas de dominio, Impuesto sobre Conjuntos Urbanos, Impuesto sobre Anuncios
- Disposición por parte del alumno para el estudio de cada uno de los temas a tratar en la sesión de clase. - Trabajo de investigación en equipo, con responsabilidad, respeto y crítica. - Apertura al conocimiento. - Honestidad y confianza en la toma de decisiones.
MATERIA MUNICIPAL. - Productos y Aprovechamientos Municipales. - Ingresos Estatales Derivados del Sistema Nacional de Coordinación Fiscal y del Sistema Estatal de Coordinación Hacendaria. -Ingresos Derivados de Financiamientos. Luminosos, Impuesto sobre Espectáculos
Públicos e Impuesto sobre Servicios de Hospedaje. - Describir y analizar los Derechos de acuerdo con los servicios prestados por autoridades municipales. - Analizar las
Aportaciones de Mejoras. - Identificar y analizar los Productos y
Aprovechamientos. - Identificar las participaciones que provienen de la
Federación y del Estado. - Analizar los Ingresos derivados de
Financiamiento.
ESTRATEGIAS DIDÁCTICAS: - Lectura previa del tema y discusión - Trabajo de investigación en equipo - Elaboración de mapas conceptuales RECURSOS REQUERIDOS - Pizarrón y marcador. - Proyector de acetatos - Cañón - Sumadora. - Formas fiscales. TIEMPO DESTINADO Horas teóricas: 8 Horas prácticas: 2 Total Horas: 10
CRITERIOS DE DESEMPEÑO III EVIDENCIAS
DESEMPEÑO PRODUCTOS
A través de la realización de Investigación Documental, para determinar los conocimientos previos, sobre el tema a discutir en clase.
La aplicación y desarrollo del tema que se discuta en clase.
Mapas Conceptuales que describan los distintos Ingresos Públicos Municipales, de acuerdo con la clasificación contenida en el Código Financiero del Estado de México y Municipios.
A través de la consulta de las distintas leyes municipales, que nos permitan conocer los
Ingresos Públicos Municipales que se estudien en la Unidad de Competencia.
La forma en que los alumnos deben determinar el
cumplimiento en el pago de los Ingresos Públicos Municipales.
Ensayo sobre la aplicación de distintos problemas que los
alumnos deberán resolver y aplicar los resultados que se obtengan al conocer los elementos de cada uno de los Ingresos Públicos Municipales.
Adquirir los distintos formatos fiscales que sean de utilidad para el llenado correspondiente a cada renglón de los Ingresos Públicos Municipales.
Realizar el llenado de las Diferentes formas fiscales vigentes, de acuerdo con aquellos renglones de ingresos que lo ameriten.
Describir a través del llenado de formas fiscales, el correcto cumplimiento de las obligaciones que adquieren los contribuyentes. Consultar y aplicar los
conocimientos previos sobre el tema, a través del estudio de cuando menos 5 autores de la Unidad de Aprendizaje.
Integrar la Investigación Documental y tecnológica que permita, demostrar la importancia de los Ingresos Públicos Municipales.
Capacidad para demostrar y sustentar jurídicamente, en foros académicos y profesionales, los resultados obtenidos.
UNIDAD DE COMPETENCIA IV
ELEMENTOS DE COMPETENCIA
Conocimientos Habilidades Actitudes/ Valores
PROCEDIMIENTO TRIBUTARIO. - Declarativo (teoría) - Actitudinal (actitudes y valores) - Procedimental (práctica) Nociones de: -El Procedimiento Tributario en México. -Procedimiento de Determinación del Acto Administrativo. - Procedimiento Económico Coactivo. -Procedimiento de Control y Fiscalización. - Definir el Procedimiento Tributario y sus bases constitucionales.
- Describir y analizar las fases del Procedimiento Tributario.
- Comprender y analizar las distintas bases de determinación del Acto Administrativo.
- Comprender y analizar el concepto,
constitucionalidad y cada una de las partes que conforman el
Procedimiento Administrativo de Ejecución.
- Analizar las bases constitucionales del Procedimiento de Control
- Disposición por parte del alumno para el estudio de cada uno de los temas a tratar en la sesión de clase. - Trabajo de investigación en equipo, con responsabilidad, respeto y crítica. - Apertura al conocimiento. - Honestidad y confianza en la toma de decisiones.
y Fiscalización e
identificar los diferentes Medios de Control Fiscal. ESTRATEGIAS DIDÁCTICAS:
- Lectura previa del tema y discusión - Trabajo de investigación en equipo - Elaboración de mapas conceptuales RECURSOS REQUERIDOS - Pizarrón y marcador. - Proyector de acetatos - Cañón - Sumadora. TIEMPO DESTINADO Horas teóricas: 18 Horas prácticas: 4 Total Horas: 22
CRITERIOS DE DESEMPEÑO IV EVIDENCIAS
DESEMPEÑO PRODUCTOS
A través de la realización de Investigación Documental, para determinar los conocimientos previos, sobre el tema a discutir en clase.
El desarrollo del tema correspondiente al
Procedimiento Tributario, atendiendo a sus fases hasta llegar a la
determinación del Acto Administrativo.
Mapas Conceptuales en los que se describan las fases del
Procedimiento tributario y el Acto Administrativo de determinación.
A través de la realización de Investigación Documental, para determinar los conocimientos previos, sobre el tema a discutir en clase y de la legislación fiscal vigente.
El desarrollo del tema correspondiente al
Procedimiento Económico Coactivo, en todas y cada una de sus partes que lo integran.
Mapas Conceptuales en los que se describan los distintos
apartados que comprenden el Mandamiento de Ejecución, el Secuestro Administrativo y la Subasta.
A través del estudio de las
disposiciones del Código Fiscal de la Federación y del Código de Procedimientos Administrativos del Estado de México y Municipios, para determinar los conocimientos previos, sobre el tema a discutir en clase.
El Procedimiento de Control y Fiscalización, así como los distintos Medios de Control Fiscal vistos en la Unidad de Competencia.
Un ensayo a través de la
aplicación teórica y practica del Código Fiscal Federal y el Código de Procedimientos Administrativos del Estado de México y
Municipios; en los apartados que comprendan los Medios de Control Fiscal seguidos a los
contribuyentes. Consultar y aplicar los
conocimientos previos sobre el
Integrar la Investigación Documental y tecnológica
Capacidad para demostrar y sustentar jurídicamente, en foros
tema, a través del estudio de cuando menos 5 autores de la Unidad de Aprendizaje.
que permita, demostrar la importancia del
Procedimiento Económico Coactivo y los Medios de Control Fiscal.
académicos y profesionales, los resultados obtenidos.
XII. EVALUACIÓN Y ACREDITACIÓN
• Exámenes 70% • Portafolio 30%
LA EVALUACIÓN: Se divide en:
- DIAGNOSTICA: Examen de conocimientos previos.
- FORMATIVA: La Unidad de Aprendizaje se evalúa conforme a lo siguiente:
Exposición de temas de las Unidades de Competencia, un ensayo y ejercicios prácticos.
Asistencias y participaciones. Trabajo de Investigación. Examen Escrito.
- SUMATIVA: La evaluación final de la Unidad de Aprendizaje se realizará en términos de la Acreditación.
ACREDITACIÓN: Para acreditar la Unidad de Aprendizaje.
Se realizará lo siguiente:
- 1°. Examen Parcial. Comprende las Unidades I y II.
- 2°. Examen Parcial. Comprende las Unidades III y IV.
- Examen ordinario. Comprende el 100% de la Unidad de Aprendizaje.
COMPOSICIÓN DE LA CALIFICACIÓN
PORTAFOLIO DE EVIDENCIAS CALIFICACIÓN 1er. Parcial
CALIFICACIÓN
2do. Parcial % Evaluación Diagnostica:
• Examen de conocimientos previos. 0.5 0.0
Evaluación Formativa:
• Exposición de Temas de Unidades de Competencia y trabajo. • Asistencias y Participaciones. • Trabajo de Investigación. 1.0 0.5 1.0 1.0 1.0 1.0 Resultado 3.0 3.0 30 EXAMENES CALIFICACIÓN 1er. Par. CALIFICACIÓN 2do. Par. %
Examen Escrito 7.0 7.0 70
Calificación Total 10.0 10.0 100
Evaluación Sumativa:
• Examen Ordinario Escrito. Comprende el 100% de la Unidad de Aprendizaje
100
XIII. REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS
• De la Garza (2003). Derecho Financiero Mexicano. México: Porrúa.
• Johnson. Impuesto Sobre la Renta de las Personas Físicas. México: Humanitas Centro de Investigación y Postgrado.
• López. Exposición Práctica y Comentarios de la Ley del Impuesto sobre la Renta. México: Dofiscal.
• Margaín (2002). Exégesis del Impuesto al Valor Agregado. México: UASP. • Pérez (2002). Régimen Fiscal de las Actividades Profesionales. México: Taxxx. • Quintana (2001). Derecho Tributario Mexicano. México: Trillas.
• Reyes (2002). Diccionario de Términos Fiscales. México Taxxx.
• Reyes (2002). El Aspecto Fiscal de la Constitución Política de los Estrados Unidos Mexicanos. México: Taxxx.
• Sánchez (1996). Derecho Fiscal Mexicano. México: Porrúa.
• Sánchez (2000). Los Impuestos y la Deuda Pública. México: Porrúa. • Sánchez (2001). Derecho Procesal Tributario. México: ECASA.
• Séller y Ceballos (1990). Análisis de los Impuestos sobre la Renta y el Activo de las empresas. México: Themis.
• Uresti (2002). Los Impuestos en México. México: Taxxx.
• (CPUM) Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos. • (LISR) Ley del Impuesto Sobre la Renta.
• (LIETU) Ley del Impuesto Empresarial a Tasa Única. • (LIVA) Ley del Impuesto al Valor Agregado.
• (LIESPS) Ley del Impuesto Especial sobre Producción y Servicios. • (LA) Ley Aduanera.
• (LCE) Ley de Comercio Exterior.
• (LISAN) Ley del Impuesto sobre Automóviles Nuevos.
• (LISTUV) Ley del Impuesto sobre Tenencia o Uso de Vehículos. • (LFD) Ley Federal de Derechos.
• (LIMSS) Ley del Instituto Mexicano del Seguro Social.
• (LINFONAVIT) Ley del Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores. • (LISSSTE) Ley del Instituto de Seguridad y Servicios sociales para los Trabajadores del
Estado..
• (LCMOPIH) Ley de Contribución de Mejoras por Obras Públicas de Infraestructura Hidráulica.
• (LCFF) Ley de Coordinación Fiscal Federal. • (LIF) Ley de Ingresos de la Federación. • (LDPF) Ley de Deuda Pública Federal.
• (CFF) Código Fiscal de la Federación.
• (CFEMM) Código Financiero del Estado de México y Municipios. • (LIEM) Ley de Ingresos del Estado de México.
• (LIMEM) Ley de Ingresos de los Municipios del Estado de México.
• (CPAEM) Código de Procedimientos Administrativos del Estado de México. • (LSAR) Ley de los Sistemas de Ahorro para el Retiro.
• SITIOS DE INTERNET: • (www.tff.gob.mx ) • (www.aduanas.gob.mx) • (www.sat.gob.mx) • (www.shcp.gob.mx) • (www.edomexico.gob.mx/legistel)
