CAPUFE
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CPFM - 01
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS PARA LA INTEGRACIÓN Y
CONTROL DEL PRESUPUESTO
PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO Y MODIFICACIÓN
DE LOS PROYECTOS Y PROGRAMAS DE CARTERA DE INVERSIÓN
OBJETIVO
Realizar los registros de los Proyectos y Programas de Inversión del Organismo a través del sistema
Proceso Integral de Programación y Presupuesto (PIPP), para el registro y aprobación de la Unidad
de Inversiones de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público de acuerdo con los lineamientos
establecidos; con la finalidad de tener la posibilidad de realizar gasto de inversión en el ejercicio
correspondiente.
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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS PARA LA INTEGRACIÓN Y
CONTROL DEL PRESUPUESTO
PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO Y MODIFICACIÓN
DE LOS PROYECTOS Y PROGRAMAS DE CARTERA DE INVERSIÓN
POLÍTICAS
1.
Las Áreas Ejecutoras del Gasto deberán determinar el tipo de Análisis Costo y Beneficio a
desarrollar de acuerdo a los siguientes datos:
A)
Análisis Costo-Beneficio (Nivel Prefactibilidad), aplicándose para Proyectos de Inversión
>100 mp, y los que determine la Unidad de Inversiones de la SHCP.
B)
Análisis Costo y Beneficio Simplificado (Nivel Perfil), el cual se aplica para Proyectos de
Inversión de 10 a 100mp, Programas de Adquisiciones >50 mp y otros Programas de
Inversión >10 mp.
C)
Análisis Costo-Eficiencia, aplicándose para Programas y Proyectos de Inversión con
Beneficios no cuantificables, motivos de Seguridad Nacional, Beneficios de difícil
cuantificación y Proyectos de Infraestructura Social y Gubernamental entre 10 y 100 mp
(Nivel Perfil); si el Programa o Proyecto es >100 mp el Análisis Costo-Eficiencia se
realizará a Nivel Prefactibilidad.
D)
Justificación Económica, se aplica en Proyectos y Programas de Inversión < 10 mp,
Programas de Adquisiciones < 50 mp, Programas de Mantenimiento, Programas de
Subsidios y Programas de Crédito Externo; conteniendo la Problemática a Resolver,
Alternativas de Solución y Justificación Económica.
2.
Las Áreas Ejecutoras del Gasto en todos los tipos de Análisis Costo y Beneficio arriba
señalados, deberán desarrollar la Factibilidad Técnica, Legal y Ambiental, contemplando los
rubros que a continuación se indican con sus respectivas variantes, dependiendo del tipo de
análisis que se haya aplicado:
Resumen Ejecutivo, Diagnóstico de la Situación Actual y Posibles Soluciones,
Descripción del Proyecto o Programa, Situación con Proyecto o Programa, Evaluación
del Proyecto o Programa, Análisis de Sensibilidad y Riesgos (en su caso), así como sus
respectivas conclusiones.
3.
Para aquellos proyectos que por su monto lo requieran, la elaboración de su Análisis Costo y
Beneficio podrá dictaminarse por instituciones certificadas, tales como UNAM, IPN, Centro de
Estudios para la Preparación y Evaluación Socioeconómica de Proyectos (CEPEP), entre otros;
considerando que dichos Análisis deberán ser susceptibles de generar, por si mismos,
beneficios netos positivos bajo supuestos razonables, siendo responsabilidad de las Áreas
Ejecutoras del Gasto el resultado de la evaluación final.
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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS PARA LA INTEGRACIÓN Y
CONTROL DEL PRESUPUESTO
4.
En caso de que los Análisis Costo y Beneficio sean elaborados y/o validados por funcionarios
del Organismo, éstos deberán contar con los conocimientos requeridos para ello, por lo que
tendrán que mantenerse actualizados constantemente a través de cursos de capacitación
impartidos por instituciones acreditadas.
5.
El importe total a considerar en la evaluación del Costo-Beneficio, deberá coincidir con el
monto total del proyecto registrado en la Cartera de Inversión, de tal manera que al efectuar
los cálculos correspondientes del VPN, CAE, etc., coincidan con el cálculo que emite el
sistema al integrar el Costo-Beneficio.
PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO Y MODIFICACIÓN DE LOS PROYECTOS Y PROGRAMAS DE CARTERA DE INVERSIÓN
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Gerencia de Innovación Gubernamental
TITULO:
FECHA: ENERO 2006
PAG. 1 DE 3
UNIDAD ADMINISTRATIVA:DIRECCIÓN DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS Y GERENCIA DE PRESUPUESTO
CLAVE: 03
RESPONSABLE No. ACTIVIDAD FORMA O
DOCUMENTO
Subdirección de Finanzas.
Áreas Ejecutoras del Gasto.
Subdirección de Finanzas. Gerencia de Presupuesto.
REGISTRO DE PROGRAMAS Y PROYECTOS EN LA CARTERA DE INVERSIÓN
1. Solicita a las Áreas Ejecutoras del Gasto con base al Documento de Planeación emitido por el Organismo, elaboren los análisis Costo y Beneficio de aquellos Programas y Proyectos de Inversión que deben registrarse en la Cartera de Inversión.
2. Recibe oficio de solicitud, revisa y considera los diversos tipos de Proyectos como son; (Infraestructura Económica, Infraestructura Social y Gubernamental, Inmuebles u otros proyectos de inversión) y de Programas (Adquisiciones, Mantenimiento, Subsidios, Crédito Externo y otros Programas de Inversión) contemplados en el Documento de Planeación, así como sus respectivos montos. 3. Definen la evaluación a aplicar (Nivel Perfil o Nivel Prefactibilidad) y la dificultad
para valorar los beneficios, desarrollando cada uno de los puntos establecidos en los lineamientos aplicables en la materia; resaltándose que para aquellos proyectos que por su monto lo requieran, la elaboración de su Análisis Costo y Beneficio podrá dictaminarse por instituciones certificadas, tales como UNAM, IPN, Centro de Estudios para la Preparación y Evaluación Socioeconómica de Proyectos (CEPEP), entre otros.
4. Determina, una vez definido lo anterior, el tipo de análisis Costo y Beneficio a desarrollar pudiendo ser éstos de los siguientes:
• 1.-Análisis Costo-Beneficio (Nivel Prefactibilidad), aplicándose para Proyectos de Inversión >100 mp, y los que determine la Unidad de Inversiones de la SHCP.
• 2.-Análisis Costo y Beneficio Simplificado (Nivel Perfil), el cual se aplica para Proyectos de Inversión de 10 a 100mp, Programas de Adquisiciones >50 mp y otros Programas de Inversión >10 mp.
• 3.-Análisis Costo-Eficiencia, aplicándose para Programas y Proyectos de
Inversión con Beneficios no cuantificables, motivos de Seguridad Nacional, Beneficios de difícil cuantificación y Proyectos de Infraestructura Social y Gubernamental entre 10 y 100 mp (Nivel Perfil); si el Programa o Proyecto es >100 mp el Análisis Costo –Eficiencia se realizará a Nivel Prefactibilidad. • 4.-Justificación Económica, se aplica en Proyectos y Programas de Inversión
< 10 mp, Programas de Adquisiciones <50 mp, Programas de Mantenimiento, Programas de Subsidios y Programas de Crédito Externo; conteniendo la Problemática a Resolver, Alternativas de Solución y Justificación Económica.
5. Remiten la información descrita de manera impresa y en disco magnético a la
Subdirección de Finanzas.
6. Recibe y turna a la Gerencia de Presupuesto, para su integración y efectos.
7. Recibe e integra la información, solicitando a la Dirección General de
Programación, Organización y Presupuesto de la SCT, por conducto de la Subdirección de Finanzas su registro en el sistema del Proceso Integral de Programación y Presupuesto (PIPP) de la SHCP, para conformar la Cartera de Proyectos y Programas de Inversión del Organismo, adjuntando los Análisis Costo y Beneficio correspondientes.
Documento de Planeación, solicitud de elaboración de análisis Costo y Beneficio. Oficio solicitud de elaboración de análisis Costo y Beneficio.
Análisis Costo y Beneficio
Análisis Costo y Beneficio
PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO Y MODIFICACIÓN DE LOS PROYECTOS Y PROGRAMAS DE CARTERA DE INVERSIÓN
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Gerencia de Innovación Gubernamental
TITULO:
FECHA: ENERO 2006
PAG. 1 DE 3
UNIDAD ADMINISTRATIVA:DIRECCIÓN DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS Y GERENCIA DE PRESUPUESTO
CLAVE: 03
RESPONSABLE No. ACTIVIDAD FORMA O
DOCUMENTO DGPOP de la SCT. Unidad de Inversiones de la SHCP. Gerencia de Presupuesto.
Áreas Ejecutoras del Gasto. Gerencia de Presupuesto. Unidad de Inversiones de la SHCP. Gerencia de Presupuesto. Unidad de Inversiones de la SHCP.
8. Recibe y registra cada uno de los Proyectos y Programas de Inversión a
desarrollarse por el Organismo en el sistema PIPP, asignándoles su número de solicitud correspondiente.
9. Verifica el registro efectuado por la DGPOP y asigna clave a cada uno de los
Proyectos y Programas de Inversión, efectuando su registro en la Cartera de Inversión.
10.Al notificarse la aprobación del presupuesto de la Entidad para el ejercicio
correspondiente por parte de la Coordinadora de Sector, consulta en la página de la SSE que todos los Proyectos y Programas de Inversión se hayan registrado en el sistema con su debido análisis Costo y Beneficio, informando a las Áreas Ejecutoras del Gasto, por conducto de la Subdirección de Finanzas, el registro e importe respectivo, para efectuar el seguimiento a cada uno de éstos.
MODIFICACIÓN DE PROGRAMAS Y PROYECTOS EN LA CARTERA DE INVERSIÓN
11.Identifican los Proyectos y/o Programas de Inversión que deben ser modificados o incluidos en la Cartera de Inversión, los cuales debieron contemplarse previamente en el Documento de Planeación, considerando para los nuevos Proyectos o aquellos cuyo monto total de la inversión se modifique en más de un 25% la emisión de un nuevo análisis Costo y Beneficio, conforme a lo señalado en los puntos 2,3 y 4 de este procedimiento.
12.Remite a la Subdirección de Finanzas las solicitudes de modificaciones y/o
registro de nuevos proyectos, o la información adicional requerida para tramitar por conducto de la Dirección General de Programación, Organización y Presupuesto de la SCT su registro en el sistema PIPP, tomando en cuenta los periodos establecidos en la normatividad vigente.
13.Recibe de la Subdirección de Finanzas información para su integración y solicita a la Dirección General de Programación, Organización y Presupuesto de la SCT, por conducto de la Subdirección de Finanzas el registro en el sistema PIPP, adjuntando en su caso los Análisis Costo y Beneficio correspondientes; en caso de que exista información reservada envía a la Unidad de Inversiones dos versiones, una completa para uso exclusivo de dicha Unidad y otra para su publicación (excluyendo la información reservada).
14.Recibe y analiza la información;
Es procedente:
15.Dentro del periodo establecido en la normatividad vigente, registra las
modificaciones, asignando claves a los nuevos proyectos emitiendo la constancia correspondiente.
16.Verifica que las modificaciones hayan sido aprobadas y registradas en el sistema PIPP por la Unidad de Inversiones de la SHCP para llevar su debido seguimiento, continuando el procedimiento en el punto 19.
No es procedente:
17. Solicita a la Entidad información adicional para poder llevar a cabo el registro en la Cartera de Inversión. Número de solicitud Clave y registro Seguimiento a Proyectos y Programas Validación o detección de modificaciones y/o nuevas necesidades
Nuevo Análisis Costo Beneficio Solicitud de registro Constancia de modificación Seguimiento a Proyectos y Programas Solicitud de información adicional
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PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO Y MODIFICACIÓN DE LOS PROYECTOS Y PROGRAMAS DE CARTERA DE INVERSIÓN
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Gerencia de Innovación Gubernamental
TITULO:
FECHA: ENERO 2006
PAG. 1 DE 3
UNIDAD ADMINISTRATIVA:DIRECCIÓN DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS Y GERENCIA DE PRESUPUESTO
CLAVE: 03
RESPONSABLE No. ACTIVIDAD FORMA O
DOCUMENTO
Subdirección de
Finanzas. 18.Solicita a las Áreas Ejecutoras del Gasto efectúen las correcciones necesarias, reiniciándose el procedimiento en el paso 12.
19.Efectuado el registro correspondiente se informa del mismo a las Áreas
Ejecutoras del Gasto, reiterando que éstas deberán de dar seguimiento al comportamiento de los Proyectos y Programas de Inversión de su competencia, concluyendo en una evaluación final al cierre del ejercicio, que será enviada a la Subdirección de Finanzas para integrarla en los informes del SII.
Termina procedimiento.
Solicitud de correcciones
Evaluación final
NÚMERO DE SOLICITUD ANÁLISIS COSTO Y BENEFICIO OFICIO SOLICITUD DE ELABORACIÓN DE ANÁLISIS COSTO Y BENEFICIO ANÁLISIS COSTO Y BENEFICIO DOC. PLANEACIÓN, SOLICITUD DE ELABORACIÓN DE ANAL. COSTO Y BENEFICIO Titulo Área:
TODAS LAS ÁREAS DEL ORGANISMO
Autorizado: 12/01/2006 Sustituye: 28/11/2002 Página 1 de 3 Manual:
DE PROCEDIMIENTOS PARA LA INTEGRACIÓN Y CONTROL DEL PRESUPUESTO
PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO Y MODIFICACIÓN DE LOS PROYECTOS Y PROGRAMAS DE CARTERA DE INVERSIÓN
1 SOLICITA A LAS ÁREAS EJECUTORAS DEL GASTO CON BASE AL DOCUMENTO DE PLANEACIÓN EMITIDO POR EL ORGANISMO, ELABOREN LOS ANÁLISIS COSTO Y BENEFICIO DE AQUELLOS PROGRAMAS Y PROYECTOS DE INVERSIÓN QUE DEBEN REGISTRARSE EN LA CARTERA DE INVERSIÓN.
SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS
INICIO
2 RECIBE OFICIO DE SOLICITUD, REVISA Y CONSIDERA LOS DIVERSOS TIPOS DE PROYECTOS COMO SON; (INFRAESTRUCTURA ECONÓMICA, INFRAESTRUCTURA SOCIAL Y GUBERNAMENTAL, INMUEBLES U OTROS PROYECTOS DE INVERSIÓN) Y DE PROGRAMAS
5 REMITEN LA INFORMACIÓN DESCRITA DE MANERA IMPRESA Y EN DISCO MAGNÉTICO A LA SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS.
ÁREAS EJECUTORAS DEL GASTO
4 DETERMINA, UNA VEZ DEFINIDO LO ANTERIOR, EL TIPO DE ANÁLISIS COSTO Y BENEFICIO A DESARROLLAR
33
3DEFINEN LA EVALUACIÓN A APLICAR (NIVEL PERFIL O NIVEL PREFACTIBILIDAD) Y LA DIFICULTAD PARA VALORAR LOS BENEFICIOS, DESARROLLANDO CADA UNO DE LOS PUNTOS ESTABLECIDOS EN LOS LINEAMIENTOS APLICABLES EN LA MATERIA
GERENCIA DE PRESUPUESTO DGPOP DE LA SCT.
6 RECIBE Y TURNA A LA GERENCIA DE PRESUPUESTO, PARA SU INTEGRACIÓN Y EFECTOS.
7 RECIBE E INTEGRA LA INFORMACIÓN, SOLICITANDO A LA DIRECCIÓN GENERAL DE PROGRAMACIÓN, ORGANIZACIÓN Y PRESUPUESTO DE LA SCT, POR CONDUCTO DE LA SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS SU REGISTRO EN EL SISTEMA DEL PROCESO INTEGRAL DE PROGRAMACIÓN Y PRESUPUESTO (PIPP) DE LA SHCP
8 RECIBE Y REGISTRA CADA UNO DE LOS PROYECTOS Y PROGRAMAS DE INVERSIÓN A DESARROLLARSE POR EL ORGANISMO EN EL SISTEMA PIPP, ASIGNÁNDOLES SU NÚMERO DE SOLICITUD CORRESPONDIENTE.
1/2
REGISTRO DE PROGRAMAS Y PROYECTOS EN LA CARTERA DE INVERSIÓN
SOLICITUD DE INFORMACIÓN ADICIONAL SEGUIMIENTO A PROYECTOS Y PROGRAMAS CONSTANCIA DE MODIFICACIÓN SOLICITUD DE REGISTRO VALIDACIÓN O DETECCIÓN DE MODIFICACIONES Y/O NUEVAS NECESIDADES SEGUIMIENTO A PROYECTOS Y PROGRAMAS CLAVE Y REGISTRO 2/1 Titulo Área:
TODAS LAS ÁREAS DEL ORGANISMO
Autorizado: 12/01/2006 Sustituye: 28/11/2002 Página 2 de 3 Manual:
DE PROCEDIMIENTOS PARA LA INTEGRACIÓN Y CONTROL DEL PRESUPUESTO (SIAC)
PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO Y MODIFICACIÓN DE LOS PROYECTOS Y PROGRAMAS DE CARTERA DE INVERSIÓN
UNIDAD DE INVERSIONES DE LA SHCP.
9 VERIFICA EL REGISTRO EFECTUADO POR LA DGPOP Y ASIGNA CLAVE A CADA UNO DE LOS PROYECTOS Y PROGRAMAS DE INVERSIÓN, EFECTUANDO SU REGISTRO EN LA CARTERA DE INVERSIÓN.
GERENCIA DE PRESUPUESTO
10 AL NOTIFICARSE LA APROBACIÓN DEL PRESUPUESTO DE LA ENTIDAD PARA EL EJERCICIO CORRESPONDIENTE POR PARTE DE LA COORDINADORA DE SECTOR, CONSULTA EN LA PÁGINA DE LA SSE QUE TODOS LOS PROYECTOS Y PROGRAMAS DE INVERSIÓN SE HAYAN REGISTRADO EN EL SISTEMA CON SU DEBIDO ANÁLISIS COSTO Y BENEFICIO, INFORMANDO A LAS ÁREAS EJECUTORAS DEL GASTO
11 IDENTIFICAN LOS PROYECTOS Y/O PROGRAMAS DE INVERSIÓN QUE DEBEN SER MODIFICADOS O INCLUIDOS EN LA CARTERA DE INVERSIÓN
ÁREAS EJECUTORAS DEL GASTO.
12 REMITE A LA SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS LAS SOLICITUDES DE MODIFICACIONES Y/O REGISTRO DE NUEVOS PROYECTOS, O LA INFORMACIÓN ADICIONAL REQUERIDA PARA TRAMITAR POR CONDUCTO DE LA DIRECCIÓN GENERAL DE PROGRAMACIÓN, ORGANIZACIÓN Y PRESUPUESTO DE LA SCT SU REGISTRO EN EL SISTEMA PIPP
13 RECIBE DE LA SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS INFORMACIÓN PARA SU INTEGRACIÓN Y SOLICITA A LA DIRECCIÓN GENERAL DE PROGRAMACIÓN, ORGANIZACIÓN Y PRESUPUESTO DE LA SCT
14 RECIBE Y ANALIZA LA INFORMACIÓN
ES PROCEDENTE
15 DENTRO DEL PERIODO ESTABLECIDO EN LA NORMATIVIDAD VIGENTE, REGISTRA LAS MODIFICACIONES, ASIGNANDO CLAVES A LOS NUEVOS PROYECTOS EMITIENDO LA CONSTANCIA CORRESPONDIENTE.
SI
16 VERIFICA QUE LAS MODIFICACIONES HAYAN SIDO APROBADAS Y REGISTRADAS EN EL SISTEMA PIPP POR LA UNIDAD DE INVERSIONES DE LA SHCP PARA LLEVAR SU DEBIDO SEGUIMIENTO
NO
17 SOLICITA A LA ENTIDAD INFORMACIÓN ADICIONAL PARA PODER LLEVAR A CABO EL REGISTRO EN LA CARTERA DE INVERSIÓN.
MODIFICACIÓN DE PROGRAMAS Y PROYECTOS EN LA CARTERA DE
INVERSIÓN
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EVALUACIÓN FINAL Titulo
Área:
TODAS LAS ÁREAS DEL ORGANISMO
Autorizado: 12/01/2006 Sustituye: 28/11/2002 Página 3 de 3 Manual:
DE PROCEDIMIENTOS PARA LA INTEGRACIÓN Y CONTROL DEL PRESUPUESTO (SIAC)
PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO Y MODIFICACIÓN DE LOS PROYECTOS Y PROGRAMAS DE CARTERA DE INVERSIÓN 3/2 SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS SOLICITUD CORRECCIONES 18 SOLICITA A LAS ÁREAS EJECUTORAS DEL GASTO EFECTÚEN LAS CORRECCIONES NECESARIAS
19 EFECTUADO EL REGISTRO
CORRESPONDIENTE SE INFORMA DEL MISMO A LAS ÁREAS EJECUTORAS DEL GASTO, REITERANDO QUE ÉSTAS DEBERÁN DE DAR SEGUIMIENTO AL COMPORTAMIENTO DE LOS PROYECTOS Y PROGRAMAS DE INVERSIÓN DE SU COMPETENCIA
FIN
19
12
