Objetivos del Entrenamiento
o Transmitir los aspectos conceptuales y normativos básicos del lavado de dinero.
o Explicar de forma sencilla las obligaciones de cumplimiento que tienen las empresas reguladas. o Reafirmar la responsabilidad que tiene el personal de la empresa en la lucha contra los crímenes
financieros.
o Identificar los elementos clave de un programa antilavado.
o Ofrecer un recurso para cumplir con la capacitación requerida para el personal de áreas no pertenecientes al departamento de cumplimiento ALD / CFT, así como a los contratistas, proveedores y aliados externos.
MODULO I
Diversos términos, un solo concepto
Lavado de dinero = Money Laundering
Términos
Países de Utilización
(Algunos usan varios términos)
Lavado de Activos Argentina Chile Colombia Ecuador -Guatemala - Honduras - Nicaragua - Perú República Dominicana - Uruguay
Lavado de Dinero México - Panamá - Nicaragua / Estados Unidos Legitimación de Capitales Costa Rica - Venezuela
Legitimación de Ganancias Ilícitas Bolivia
Blanqueo de Activos España
Lavado de Bienes Nicaragua
Grupo de Acción Financiera (GAFI): «La conversión o transferencia de propiedad, a
sabiendas de que deriva de una actividad criminal , con el objeto de disfrazar u ocultar su origen ilícito o ayudar a una persona que está involucrada en la comisión del crimen a evadir las consecuencias legales de sus acciones».
Definición de lavado de dinero
CICAD – OEA: «Comete delito penal la persona que adquiera, posea, tenga, convierte, utilice, transfiera y transporte a sabiendas, debiendo saber o con ignorancia intencional productos o instrumentos de actividades
delictivas graves; así como quien oculte, disimule o impida la determinación real de la naturaleza, el origen, la ubicación, el destino, el movimiento o la propiedad de bienes o derechos relativos a tales bienes a
Origen del Lavado de Dinero
• Los primeros casos relevantes:
• Al Capone: mafioso de Chicago
• Richard Hauptmann: secuestrador del hijo del aviador Charles Lindbergh
• El «lavado de dinero» y el escándalo del Watergate (1974)
Problemática Actual
-Oficina Contra las Drogas y los Delitos de la Organización de las Naciones Unidas (UNODC - 2011): el crimen organizado mueve cada año USD$1.600 billones.
-El Fondo Monetario Internacional: US$ 500.000 millones son legitimados anualmente (2% y 5% del PIB global y 8% del comercio internacional)
Estimado de monto anual lavado según el delito precedente: • Narcotráfico: US$ 500.000 millones
• Corrupción Pública: US$ 200.000 millones • Trata de Blancas: US$ 200.000 millones • Tráfico de Armas: US$ 200.000 millones
• Frena la reinversión criminal y debilita a los grupos del crimen organizado.
• Ayuda a disminuir los niveles delictivos.
• Fortalece la economía y los mercados impidiendo la competencia desleal.
• Evita el disfrute de bienes de procedencia ilícita.
• Genera recursos para los Estados mediante la figura de la confiscación y expropiación de bienes.
Resultados UIAF (Colombia)
2012-2013: US$ 967.585.278
US$ 1.000 millones ya tienen medidas cautelares de la Fiscalía.
US$ 2.600 millones de bienes pueden ser confiscados.
Beneficios de la lucha antilavado de dinero
Delitos precedentes del lavado de dinero
• Narcotráfico • Corrupción • Fraude o estafa
• Tráfico Humano, esclavitud y secuestro • Evasión fiscal
• Falsificación, contrabando y piratería • Tráfico de armas
• Delitos ambientales
• Comercio ilegal de animales exóticos • Pornografía y otros
Sujetos Obligados
• Bancos y entidades financieras
• Casas de cambio de moneda y remesadoras • Empresas del sector bursátil
• Comerciantes de metales preciosos, joyas, autos y botes
• Casinos y salas de juego • Compañías de seguros Definición: Entidad o individuo obligado a
cumplir con las regulaciones antilavado de dinero y que están bajo la supervisión y regulación de alguna entidad estatal.
• Empresas de importación y exportación • Zonas de libre comercio
• Notarios y registradores públicos
• Contadores y abogados (algunas jurisdicciones) • Galerías de arte
• Otros
Conceptos Básicos
Unidad de Inteligencia (Información) Financiera: ente que recibe los reportes presentados por los sujetos obligados para analizarlos y determinar si las operaciones sospechosas señaladas ameritan la
apertura de una investigación mayor adelantada por las autoridades competentes. En algunos casos,
como Argentina, tiene la habilidad de ser querellante en los procesos judiciales.
Conceptos Básicos
Oficial de Cumplimiento: es el empleado encargado de velar por la implementación y el cumplimiento de los procedimientos
internos, que le permitan a la empresa cumplir adecuadamente con todas las obligaciones establecidas en las leyes y regulaciones.
Conceptos Básicos
• Reportes de Operaciones Sospechosas (ROS): “Los Reportes de Operaciones Sospechosas ROS se refieren a operaciones, hechos o situaciones que posiblemente están relacionadas con el lavado de activos o la financiación del terrorismo. NO se requiere la certeza de tales situaciones para efectuar el reporte correspondiente. El ROS no constituye denuncia penal y es absolutamente reservado conforme a la Ley. Quien lo realice se encuentra amparado por la exoneración de responsabilidad consagrada por la Ley.
Reportes de Transacciones en Efectivo (RTE): informes de las operaciones realizadas en efectivo que superan un umbral determinado por las autoridades.
Conceptos Básicos
• 40 Recomendaciones del GAFI – Estándares Internacionales en la lucha contra el lavado de dinero, el financiamiento del terrorismo y la proliferación de armas: es un documento contentivo de las medidas mínimas que deben implementar los Estados en sus jurisdicciones para garantizar un mínimo de lucha contra estos delitos. También ofrece un patrón normativo que se debe implementar por parte de las instituciones financieras y }otros profesionales expuestos a riesgos similares.
1990: 40 Recomendaciones
1996: 40 Recomendaciones (primera revisión)
2001: 9 Recomendaciones especiales contra el financiamiento del terrorismo 2003: 40 Recomendaciones (segunda revisión)
Conceptos Básicos
•
Riesgo Geográfico: se refiere al riesgo de lavado de dinero o de financiamiento del terrorismo
que está asociado a una jurisdicción o país. Es un factor fundamental para asignar el nivel de
riesgo que representa una transacción o un cliente, sea individual o sea persona jurídica.
Etapas del proceso de lavado de activos
Colocación
Insertar el dinero o los bienes producto de la actividad ilegal en el sistema económico
formal.
Estratificación
Separar las ganancias ilícitas de sus fuentes mediante transacciones financieras u operaciones comerciales
diseñadas para enmascarar el origen de los fondos y proveer anonimidad.
Integración
Volver a colocar el dinero de origen ilícito en la economía en una forma tal que parezcan ser el resultado de una
Colocación
Estratificación
Integración
Etapas del proceso de lavado de activos
Principales actores en el
mundo del lavado de dinero
Criminales
Sujeto Obligado
UIFs
Fiscalías / Policías
Tribunales
Organismos internacionales
• Grupo de Acción Financiera (GAFI): define las pautas internacionales para la lucha contra el lavado de dinero:
– Creado en 1989 por el G-7
– }Sede Principal en París (Francia)
– Las 40 Recomendaciones ALD (Febrero de 2012): estándares internacionales en la lucha Antilavado
– Evaluaciones Mutuas a países
o Grupo Egmont: agrupa a las UIFs del mundo o Comisión Interamericana para el Control y
Abuso de las Drogas (CICAD/OEA) o Grupo Wolfsberg: 11 bancos globales
o Organización de las Naciones Unidas (ONU) o Comité de Basilea
o Policía Internacional (INTERPOL) o Concejo de Europa
Estados Unidos
Papel relevante en la lucha ALD global
• Cuenta con el sistema bancario más grande del mundo: alto riesgo de lavado
• El dólar estadounidense es la moneda internacional • Regulaciones y leyes con alcance internacional
• Leyes y estructura antilavado son modelo global
• Fuerte estructura gubernamental ALD: FinCEN (UIF), DEA, FBI, IRS, OCC, OFAC, etc.
• País más exitoso en la lucha ALD: más sentencias, decomisos y multas aplicadas
MODULO II
Elementos de un programa de cumplimiento.
Principales políticas de prevención
- Programa de Prevención de Lavado de
Dinero y Financiamiento del Terrorismo
Es un manual operativo que debe elaborar
el sujeto obligado, para cumplir de forma
metódica, efectiva y controlada con todas
las obligaciones de cumplimiento que
exigen las leyes, regulaciones y los
estándares internacionales.
Programa Escrito
Oficial de Cumplimiento
Plan de Capacitación
Revisión Independiente
Programa Escrito
Oficial de Cumplimiento
Plan de Capacitación
Revisión Independiente
- Programa ALD Escrito
Es un documento que contiene las
políticas, los procedimientos y los
controles internos asociados al
cumplimiento ALD / CFT.
Programa Escrito
Oficial de Cumplimiento
Plan de Capacitación
Revisión Independiente
- Oficial de Cumplimiento
Es responsable del cumplimiento de las
políticas, procedimientos y controles
internos de prevención de lavado de
dinero;. Además es el enlace con las
autoridades y debe presentar reportes
normativos.
Programa Escrito
Oficial de Cumplimiento
Plan de Capacitación
Revisión Independiente
- Plan de Capacitación
Contempla las actividades de
entrenamiento, las cuales deben
ajustarse a los distintos tipos de
empleados, proveedores y aliados.
Programa Escrito
Oficial de Cumplimiento
Plan de Capacitación
Revisión Independiente
- Revisión Independiente
Son auditorías realizadas para detectar posibles fallas en los sistemas y luego aplicar correctivos. Estos procesos son fundamentals y pueden ser:
- Auditorías Internas: realizadas por una persona o equipo dentro de la institución con la cual el oficial de cumplimiento no tenga un conflicto de intereses. - Auditorías Externas: realizadas por un tercero
Módulo III.
Diligencia Debida del Cliente
En materia antilavado de dinero se conoce como “Debida Diligencia del CLiente” al conjunto de controles, políticas y procedimientos que debe implementar un sujeto obligado con miras a identificar y mitigar los riesgos asociados a un cliente. La debida diligencia debe aplicarse tanto a los clientes nuevos como a los antiguos y comprende, entre otros aspectos:
La adecuada identificación de los clientes, empleados y proveedores El establecimiento de procesos de monitoreo y control
Detección, análisis y reporte de operaciones sospechosas
Política Conozca a su Cliente (CSC) - Know Your Customer (KYC)
Busca establecer de manera clara la identidad de todas las partes
(individuos y/o empresas) vinculadas con el negocio o la transacción. Sirve para que los
sujetos obligados conozcan al propietario de los recursos que se usan en la operación o que se canalizan a través de la empresa.
Comité de Basilea (2004): ”Los
procedimientos CSC no sólo
contribuyen a la seguridad y la solidez de un banco, sino que también
protegen la integridad del sistema
bancario reduciendo la probabilidad de que se conviertan en vehículos para el blanqueo de capitales, financiación del terrorismo y otras actividades ilegales”.
Es una parte fundamental de programa de cumplimiento ALD / CFT.
Debe ser cumplida con todos y cada uno de los clientes. El principio no infringe la confidencialidad y privacidad
del cliente.
Puede ser utilizada con fines comerciales.
NORMA: Si no hay identificación, no hay relación.
Política Conozca a su Cliente (CSC) - Know Your Customer (KYC)
Consiste en una serie de procedimientos orientados a lograr una identificación efectiva y a la creación de un perfil del cliente.
Política Conozca a su Empleado (CSE)
Consiste en la implementación de procedimientos para identificar adecuadamente y monitorear a los empleados de las empresas reguladas. El objetivo principal es conocer a los empleados, su nivel de ingresos, su estilo de vida para poder establecer parámetros efectivos de monitoreo.
Beneficios de esta política CSE:
Permite detectar patrones de conductas sospechosas en los empleados
Protege a las empresas de fraudes cometidos por trabajadores
Evidencia falta de capacitación de los empleados ante ciertas situaciones
Política Conozca a sus Proveedores
Consiste en la obtención de información y documentación de los representantes legales o
beneficiarios finales de las empresas que funcionan como intermediarios, aliados o proveedores.
Permite prevenir el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo.
Minimiza las pérdidas por fraudes o robos cometidos por empresas proveedoras, aliadas o intermediarias.
Logra una mejor gerencia de los negocios.
Módulo IV.
Riesgos asociados al lavado de activos
y su impacto sobre las empresas reguladas
Riesgos asociados al lavado de activos
Los riesgos asociados al lavado de dinero los podemos clasificar como: • Legales
• Operacionales • Contagio
Riesgos de las empresas reguladas
• Multas millonarias: son un riesgo no solo en USA donde las multas han llegado cerca de los US$ 2.000 millones, sino en México, Argentina y otras naciones de la región donde la multas ya han alcanzado cifras considerables.
• Sanciones administrativas: las sanciones se han fortalecido y en muchas jurisdicciones pueden a llegar a la suspensión de las licencias de operaciones, lo que significa el fin del negocio.
GAFI - Recomendación 35: Los países deben asegurar que
exista una gama de sanciones eficaces, proporcionales y disuasivas, sean penales, civiles o administrativas, que estén disponibles para tratar a las personas naturales o jurídicas
cubiertas en las Recomendaciones 6 y 8 a la 23, que incumplan con los requisitos ALA/CFT.
Responsabilidad individual (penal)
Código Penal Panameño: Artículo 391. El que a sabiendas se valga de su función, empleo, oficio o profesión para autorizar o permitir el delito de blanqueo de capitales, descrito en el artículo 389 de este Código.
MÓDULO V.
Lavado a través de establecimientos comerciales
El lavador de dinero inserta dinero procedente de actividades ilícitas en negocios legítimos, como bares, restaurantes, galerías de arte, hoteles, joyerías, etc.
Preferiblemente en negocios que manejan mucho efectivo. Negocios o actividades comerciales difíciles de auditar. Comercios donde el manejo del inventario es impreciso. Actividades donde los precios no son regulados.
Lavado a través del Comercio Internacional
Características de alto riesgo del sector: • Enorme volumen de flujos comerciales
internacionales.
• Elevada complejidad en las operaciones por el uso de múltiples divisas y diversos arreglos de financiamiento comercial.
• Fácil mezcla de fondos legítimos con recursos ilegales. • Limitados recursos de las agencias aduanales agencias
para detectar las transacciones comerciales sospechosas.
Lavado a través del Comercio Internacional
Metodologías más comunes:
• Sobre Facturación y Subfacturación: consiste en la alteración intencional de los precios y las cantidades de los productos negociados para justificar una mayor cantidad de dinero pagado o recibido como parte de una operación de comercio internacional
• Falsa Declaración de Bienes: se envían productos
distintos o cantidades diferentes a las especificadas en el manifiesto y en las facturas. Los bienes pueden
incluso no ser enviados o no existir. Solo se usa para justificar un envío de dinero.
MÓDULO VI
Financiación del Terrorismo
Artículo 25.- Financiación del terrorismo. Quien
intencionalmente financie, subvencione, oculte o transfiera dinero o bienes para ser utilizados o a sabiendas de que serán utilizados en la comisión de cualquiera de los delitos descritos en los Artículos 7, 9, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 19, 20 y 21, aunque no
intervenga en su ejecución o no se lleguen a
consumar, será sancionado con veinte (20) a treinta (30) años de prisión.
Financiación del Terrorismo
Artículo 25.- Incurrirá en la misma pena quien realizare
alguno de los actos mencionados en el párrafo anterior para ser utilizados o a sabiendas de que serán utilizados para otro acto destinado a causar la muerte o lesiones corporales graves a un civil, o a cualquier otra persona que no participe directamente en las hostilidades en una
situación de conflicto armado, cuando el propósito de dicho acto, por su contexto o naturaleza, sea intimidar a una población u obligar a un gobierno o a una
organización internacional a realizar un acto o a abstenerse de hacerlo.
Financiación del Terrorismo
ONUCD: Los terroristas requieren de
financiación para reclutar y apoyo a sus miembros, mantener los centros logísticos y llevar a cabo sus operaciones. De este modo, impedir que los terroristas tengan acceso a los recursos financieros es crucial para contrarrestar con éxito la amenaza del terrorismo.
Financiamiento del Terrorismo
GAFI 2001: 9 Recomendaciones Especiales Contra
el Financiamiento del Terrorismo.
GAFI 2002: Una entidad financiera que lleva a cabo
una operación, sabiendo que los fondos o bienes involucrados son poseídos o controlados por
terroristas u organizaciones terroristas (…), puede estar cometiendo un delito penal en virtud de las leyes de muchas jurisdicciones.
Estilo de vida:
El lavador lleva una vida de opulencia, mientras que el financiador de grupos terroristas suele ´vivir con austeridad.
Volumen de fondos:
Los lavadores pueden manejar enormes cantidades, mientras que el financiamiento
del terrorismo puede producirse mediante pequeñas cantidades de dinero.
Diferencias entre lavado de dinero y financiamiento del terrorismo
Nikos Romanos Acusado en 2013 de pertenecer a un grupo terrorista de Grecia Kenneth Rijock Abogado sentenciado por lavar dinero para el narcotráfico. Hoy es
