Cuentas anuales 2010 del Parc d'Atraccions Tibidabo, S.A.

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PARC D’ATRACCIONS TIBIDABO, S.A. (SOCIEDAD UNIPERSONAL)

1. ACTIVIDAD DE LA EMPRESA

Parc d’Atraccions Tibidabo, S.A., Sociedad Unipersonal, se constituyó el 19 de mayo de 1989 por tiempo ilimitado.

Su domicilio social está en Barcelona, en la Plaza del Tibidabo número 3 y 4.

Su objeto social consiste en la realización de las siguientes actividades:

- La creación, promoción, inversión, urbanización, edificación, instalación, construcción, apertura y explotación de centros recreativos, locales para espectáculos o cualquier actividad lícita relacionada con el mercado del ocio y del recreo, servicios complementarios y la prestación de servicios inherentes a estas actividades.

- Excluidos los exceptuados por regulación especial, los servicios de intermediario mercantil, import-export, representación de marcas, patentes y modelos y exclusivas de cualquier empresa así como el asesoramiento de mercado.

- La adquisición, utilización, parcelación, urbanización, explotación, edificación, alienación y división de fincas y terrenos en general, así como la programación, ejecución y supervisión de planes y trabajos para su transformación y mejora.

- La Sociedad podrá desarrollar directa, indirectamente, total o parcialmente su objeto social mediante la participación en otras sociedades con igual o similar objeto social.

Las actividades de Parc d’Atraccions Tibidabo, S.A. se centran en la gestión de un Parque de Atracciones, de diversos centros de restauración dentro del recinto del Parque, de tiendas, de un transporte con funicular, de un aparcamiento, del “Camí del Cel del Tibidabo” y del mirador de la Torre de Collserola, todos ellos ubicados en la cima de la montaña del Tibidabo, en la ciudad de Barcelona.

Asimismo se gestionan distintos centros de restauración ubicados en Barcelona que son propiedad de su sociedad matriz.

La Sociedad pertenece a Barcelona de Serveis Municipals, S.A., la cual posee el 100% de las acciones de la Sociedad, siendo el Ayuntamiento de Barcelona el dominante último de la Sociedad.

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2. BASES DE PRESENTACIÓN

2.1 Imagen fiel

Las cuentas anuales se han preparado a partir de los registros contables de la Sociedad y se presentan de acuerdo con la legislación mercantil vigente y con las normas establecidas en el Plan General de Contabilidad aprobado mediante Real Decreto 1514/2007 de fecha 16 de noviembre, con objeto de mostrar la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera y de los resultados de la Sociedad, así como la veracidad de los flujos de efectivo incorporados en el estado de flujos de efectivo.

Estas cuentas anuales, formuladas por los Administradores de la Sociedad, se someterán a la aprobación del Socio Único, y se estima que serán aprobadas sin ninguna modificación.

No existe ningún principio contable o criterio de valoración que teniendo un efecto significativo en las cuentas anuales, se haya dejado de aplicar.

Los estados financieros de la Sociedad presentan un fondo de maniobra negativo por importe de 2.388 miles de euros. La Sociedad recibirá, por parte del grupo, el adecuado apoyo financiero que le permita hacer frente a sus obligaciones en la fecha de su vencimiento y continuar su actividad bajo el principio de empresa en funcionamiento.

2.2 Aspectos críticos de la valoración y estimación de la incertidumbre

La preparación de las cuentas anuales requiere la realización por parte de la Sociedad de determinadas estimaciones contables y la consideración de determinados elementos de juicio. Estos se evalúan continuamente y se basan en la experiencia histórica y otros factores, incluidas las expectativas de sucesos futuros, que se han considerado razonables de acuerdo con las circunstancias.

Si bien las estimaciones consideradas se han realizado sobre la mejor información disponible a la fecha de formulación de las presentes cuentas anuales, cualquier modificación en el futuro de dichas estimaciones se aplicaría de forma prospectiva a partir de dicho momento, reconociendo el efecto del cambio en la estimación realizada en la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio en cuestión.

Las principales estimaciones y juicios considerados en la elaboración de las cuentas anuales son las siguientes:

• Vidas útiles de los elementos de inmovilizado material y activos intangibles (ver Notas 4.1 y 4.2).

• Impuestos diferidos (ver Nota 4.8).

• Valor razonable de los instrumentos financieros (Ver Notas 4.4 y 4.7).

2.3 Comparación de la información

En cumplimiento de la legislación vigente, las cuenta anuales correspondientes al ejercicio 2009 se presentan en cifran comparativas con las del ejercicio anterior.

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un valor de 1.886 miles de euros, que en las cuentas anuales del ejercicio 2008 estaban incluidos en Servicios exteriores.

3. PROPUESTA DE DISTRIBUCIÓN DE RESULTADOS

La propuesta de distribución de resultados del ejercicio 2009 formulada por los Administradores de la Sociedad y que presentarán al Accionista Único para su aprobación es la siguiente:

Importe 2009 Base de reparto

Pérdidas y ganancias 1.207.165,14

Aplicación Resultados negativos de ejercicios anteriores 780.567,39

Reserva Legal 120.716,51

Reserva voluntaria 305.881,24

No existen limitaciones estatutarias para la distribución de dividendos.

4. NORMAS DE REGISTRO Y VALORACIÓN

Las principales normas de registro y valoración utilizadas por la Sociedad en la elaboración de las presentes cuentas anuales, han sido las siguientes:

4.1 Inmovilizado intangible

a) Aplicaciones informáticas

Se refiere principalmente a los importes satisfechos por el acceso a la propiedad o por el derecho al uso de programas informáticos, únicamente en los casos en que se prevé que su utilización abarcará varios ejercicios.

Las aplicaciones informáticas figuran valoradas a su coste de adquisición y se amortizan en función de su vida útil que es de 5 años. Los gastos de mantenimiento de estas aplicaciones informáticas se cargan a la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio en que se producen.

b) Patentes y marcas

Las patentes y marcas tienen una vida útil definida y se registran por su coste menos amortización acumulada y correcciones por deterioro del valor reconocidas.

La amortización se calcula por el método lineal durante su vida útil estimada en 5 años.

c) Gastos de investigación y desarrollo

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La amortización se realiza en base a la vida útil estimada para cada proyecto, siendo la media de 5 años.

4.2 Inmovilizado material

El inmovilizado material se contabiliza por su coste de adquisición menos la amortización y el importe acumulado de cualquier eventual pérdida de valor.

Los costes de ampliación, modernización o mejora de los bienes del inmovilizado material se incorporan al activo como mayor valor del bien exclusivamente cuando suponen un aumento de su capacidad, productividad o alargamiento de su vida útil, y siempre que sea posible conocer o estimar el valor contable de los elementos que resultan dados de baja del inventario por haber sido sustituidos.

Los gastos financieros directamente atribuibles a la adquisición o construcción de elementos del inmovilizado que necesiten un período de tiempo superior a un año para estar en condiciones de uso se incorporan a su coste hasta que se encuentran en condiciones de funcionamiento.

Los costes de reparaciones importantes se activan y se amortizan durante la vida útil estimada de los mismos, mientras que los gastos de mantenimiento recurrentes se cargan en la cuenta de pérdidas y ganancias durante el ejercicio en que se incurre en ellos.

La amortización del inmovilizado material se calcula sistemáticamente por el método lineal en función de su vida útil estimada, atendiendo a la depreciación efectivamente sufrida por su funcionamiento, uso y disfrute. Las vidas útiles estimadas son:

Años de vida útil estimada

Construcciones De 10 a 100 años

Instalaciones técnicas y maquinaria De 5 a 40 años

Otras instalaciones, utillaje y mobiliario De 5 a 30 años

Otro inmovilizado material De 5 a 22 años

Las pérdidas y ganancias por la venta de inmovilizado material se calculan comparando los ingresos obtenidos por la venta con el valor contable y se registran en la cuenta de pérdidas y ganancias.

La Sociedad evalúa, en cada fecha de cierre del balance, si existe algún indicio de deterioro del valor de algún activo. Si existiera tal indicio, la Sociedad estimará el importe recuperable del activo, entendido como el mayor entre el valor razonable del activo menos los costes para su venta y su valor en uso. Para determinar el valor en uso de un activo, las entradas de efectivo futuras que éste se estima generará se descuentan a su valor actual utilizando una tasa de descuento que refleja el valor actual del dinero a largo plazo y los riesgos específicos del activo.

En el caso que el activo analizado no genere flujos de caja por sí mismo independientemente de otros activos, se estimará el valor razonable o en uso de la unidad generadora de efectivo (grupo más pequeño identificable de activos que genera flujos de efectivo identificables por separado de otros activos o grupos de activos) en que se incluye el activo. En el caso de existir pérdidas por deterioro en una unidad generadora de efectivo, en primer lugar se reducirá el importe en libros de los activos de forma proporcional al valor en libros de cada uno de ellos respecto a la misma.

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Al cierre de cada ejercicio, en el caso que en ejercicios anteriores la Sociedad se haya reconocido pérdidas por deterioro de activos, se evalúa si existen indicios de que éstas hayan desaparecido o disminuido, estimándose en su caso el valor recuperable del activo deteriorado.

Una pérdida por deterioro reconocida en ejercicios anteriores únicamente se revertiría si se hubiera producido un cambio en las estimaciones utilizadas para determinar el importe recuperable del activo desde que la última pérdida por deterioro fue reconocida. Si éste fuera el caso, el valor en libros del activo se incrementará hasta su valor recuperable, no pudiendo exceder el valor en libros que se hubiese registrado, neto de amortización, de no haberse reconocido la pérdida por deterioro para el activo en años anteriores. Esta reversión se registraría en la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio.

4.3 Arrendamientos

a) Cuando la Sociedad es el arrendador

Cuando los activos son arrendados bajo arrendamiento financiero, el valor actual de los pagos por arrendamiento descontados al tipo de interés implícito del contrato se reconoce como una partida a cobrar. La diferencia entre el importe bruto a cobrar y el valor actual de dicho importe, correspondiente a intereses no devengados, se imputa a la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio en que dichos intereses se devengan, de acuerdo con el método del tipo de interés efectivo.

Cuando los activos son arrendados bajo arrendamiento operativo, el activo se incluye en el balance de acuerdo con su naturaleza. Los ingresos derivados del arrendamiento se reconocen de forma lineal durante el plazo del arrendamiento.

b) Cuando la Sociedad es el arrendatario – Arrendamiento operativo

Los arrendamientos en los que el arrendador conserva una parte importante de los riesgos y beneficios derivados de la titularidad se clasifican como arrendamientos operativos. Los pagos en concepto de arrendamiento operativo (netos de cualquier incentivo recibido del arrendador) se cargan en la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio en que se devengan sobre una base lineal durante el período de arrendamiento.

4.4 Activos financieros

La Sociedad fija la categoría de sus activos financieros en el momento de su reconocimiento inicial y revisa la misma en cada cierre, en base a las decisiones adoptadas por la Dirección. Esta clasificación depende de la finalidad con la que las inversiones han sido adquiridas.

De forma general, en el balance adjunto se clasifican como corrientes los activos financieros con vencimiento igual o inferior al año, y como no corrientes si su vencimiento supera dicho período.

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Los activos financieros de la Sociedad se clasifican en las siguientes categorías:

a) Préstamos y partidas a cobrar

Los préstamos y partidas a cobrar son activos financieros no derivados con cobros fijos o determinables que no cotizan en un mercado activo. Se incluyen en activos corrientes, excepto para vencimientos superiores a 12 meses desde de la fecha del balance que se clasifican como activos no corrientes.

Este epígrafe corresponde principalmente a:

- Cuentas a cobrar por operaciones comerciales, las cuales se valoran por el valor nominal de su deuda, que es similar a su valor razonable en el momento inicial. Dicho valor es minorado, en su caso, por la correspondiente provisión de insolvencias (pérdida por deterioro del activo), cuando existe evidencia objetiva que no se cobrará la totalidad del importe adeudado, con efecto en la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio.

- Cuentas a cobrar por operaciones no comerciales, correspondientes básicamente a saldos con Administraciones públicas, personal, etc.

- Depósitos y fianzas entregados tanto a corto como a largo plazo. Éstos figuran registrados en el epígrafe de “Otros activos financieros”.

Al menos al cierre del ejercicio, se efectúan las correcciones valorativas necesarias por deterioro de valor si existe evidencia objetiva de que no se cobrarán todos los importes que se adeudan.

b) Activos financieros disponibles para la venta

En este epígrafe del balance de situación se incluyen aquellas inversiones en las que la Sociedad no tiene una influencia significativa o control (ver Nota 8.2). Éstas se clasifican como activos no corrientes a menos que se pretenda enajenar la inversión en los doce meses siguientes a la fecha del balance de situación, en cuyo caso la inversión se clasificará como un activo corriente.

Estas inversiones se valoran por su valor razonable, registrando las ganancias o pérdidas que surgen por cambios en el mismo dentro del patrimonio neto hasta que el activo se enajene o deteriore, momento en que las pérdidas y ganancias acumuladas en el patrimonio neto se imputan a la cuenta de pérdidas y ganancias, siempre que sea posible determinar el mencionado valor razonable. En caso contrario, se registran por su coste menos pérdidas por deterioro del valor.

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Los ingresos por dividendos derivados de activos financieros disponibles para la venta se registran en el epígrafe de “Ingresos financieros” de la cuenta de pérdidas y ganancias en el momento en el que se establece el derecho de la Sociedad a recibirlos.

4.5 Existencias

Las existencias se valoran a su coste o a su valor neto realizable, el menor de los dos. Cuando el valor neto realizable de las existencias sea inferior a su coste, se efectuarán las oportunas correciones valorativas, reconociéndolas como un gasto en la cuenta de pérdidas y ganancias. Si las circunstancias que causan la corrección de valor dejan de existir, el importe de la correción es objeto de reversión y se reconoce como ingreso en la cuenta de pérdidas y ganancias.

El coste se determina por el coste medio ponderado.

4.6 Fondos Propios

El capital social está representado por acciones ordinarias.

Los costes de emisión de nuevas acciones u opciones se presentan directamente contra el patrimonio neto, como menores reservas.

4.7 Pasivos financieros

La Sociedad fija la categoría de sus pasivos financieros en el momento de su reconocimiento inicial y revisa la misma en cada cierre, en base a las decisiones adoptadas por la Dirección. Esta clasificación depende de la finalidad por los cuales estos pasivos han sido formalizados.

De forma general, en el balance adjunto se clasifican como corrientes los pasivos financieros con vencimiento igual o inferior al año, y como no corrientes si su vencimiento supera dicho período.

La baja de un pasivo financiero se reconocerá cuando la obligación que genera se haya extinguido.

La Sociedad clasifica la totalidad de sus pasivos financieros en la categoría de Deudas a pagar, e incluye débitos por operaciones comerciales y débitos por operaciones no comerciales.

La deuda financiera se reconoce inicialmente por el importe del valor razonable de la misma, registrándose también los costes en que se haya incurrido para su obtención. En periodos posteriores, la diferencia entre los fondos obtenidos (netos de los costes necesarios para su obtención) y el valor de reembolso, en el caso que la hubiese y fuera significativa, se reconoce en la cuenta de pérdidas y ganancias durante la vida de la deuda de acuerdo con el tipo de interés efectivo.

Los débitos por operaciones comerciales con vencimiento no superior a un año y que no tienen un tipo de interés contractual se valoran, tanto en el momento inicial como posteriormente, por su valor nominal cuando el efecto de no actualizar los flujos de efectivo no es significativo.

Se incluyen bajo esta categoría las siguientes tipologías de pasivos por naturaleza:

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- Débitos por operaciones comerciales correspondientes a los saldos de acreedores por prestación de servicios.

- Anticipos recibidos por la venta de carné Tibiclub, los cuales permiten la entrada en el parque de atracciones durante el periodo de 1 año. Estos anticipos se registran por su valor razonable y se incorporan en la cuenta de pérdidas y ganancias durante el periodo de vigencia del carné.

- Fianzas recibidas. Éstas figuran registradas en el epígrafe de “Otros pasivos financieros”.

- Partidas a pagar por operaciones no comerciales. Se incluyen, entre otros, proveedores de inmovilizado, personal, etc.

4.8 Impuesto sobre beneficios

El gasto (ingreso) por impuesto sobre beneficios es el importe que, por este concepto, se devenga en el ejercicio y que comprende tanto el gasto (ingreso) por impuesto corriente como por impuesto diferido.

Tanto el gasto (ingreso) por impuesto corriente como diferido se registra en la cuenta de pérdidas y ganancias. No obstante, se reconoce en el patrimonio neto el efecto impositivo relacionado con partidas que se registran directamente en el patrimonio neto.

Los activos y pasivos por impuesto corriente se valorarán por las cantidades que se espera pagar o recuperar de las autoridades fiscales, de acuerdo con la normativa vigente o aprobada y pendiente de publicación en la fecha de cierre del ejercicio.

Los impuestos diferidos se calculan, de acuerdo con el método del pasivo, sobre las diferencias temporarias que surgen entre las bases fiscales de los activos y pasivos y sus valores en libros. Sin embargo, si los impuestos diferidos surgen del reconocimiento inicial de un activo o un pasivo en una transacción distinta de una combinación de negocios que en el momento de la transacción no afecta ni al resultado contable ni a la base imponible del impuesto no se reconocen. El impuesto diferido se determina aplicando la normativa y los tipos impositivos aprobados o a punto de aprobarse en la fecha del balance y que se espera aplicar cuando el correspondiente activo por impuesto diferido se realice o el pasivo por impuesto diferido se liquide.

Los activos por impuestos diferidos se reconocen en la medida en que resulte probable que se vaya a disponer de ganancias fiscales futuras con las que poder compensar las diferencias temporarias.

4.9 Subvenciones, donaciones y legados

Las subvenciones, donaciones y legados que tengan carácter de reintegrables se registran como pasivos hasta cumplir las condiciones para considerarse no reintegrables, mientras que las subvenciones, donaciones y legados no reintegrables se registran como ingresos directamente imputados al patrimonio neto y se reconocen como ingresos sobre una base sistemática y racional de forma correlacionada con los gastos derivados de la subvención, donación o legado.

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cumplido todas las condiciones establecidas para su concesión y no existen dudas razonables de que se cobrará.

Las subvenciones, donaciones y legados de carácter monetario se valoran por el valor razonable del importe concedido y las subvenciones, donaciones y legados no monetarios por el valor razonable del bien recibido, referidos ambos valores al momento de su reconocimiento.

4.10 Ingresos y gastos

Con carácter general, los ingresos y los gastos se registran atendiendo al principio de devengo y al de correlación de ingresos y gastos, independientemente del momento en que son cobrados o pagados.

Los ingresos se registran por el valor razonable de la contraprestación a recibir y representan los importes a cobrar por los bienes entregados y los servicios prestados en el curso ordinario de las actividades de la Sociedad, menos devoluciones, rebajas, descuentos y el impuesto sobre el valor añadido.

La Sociedad reconoce los ingresos cuando el importe de los mismos se puede valorar con fiabilidad, es probable que los beneficios económicos futuros vayan a fluir a la Sociedad y se cumplen las condiciones específicas para cada una de las actividades.

Los ingresos de explotación de la sociedad proceden básicamente de ventas de entradas, ventas de gastronomía, ventas de transporte, ventas de recuerdos y del servicio de aparcamiento del parque de atracciones. La Sociedad registra los ingresos en el momento en que se produce la venta, mientras que en el caso de la venta de pases Tibiclub, los cuales permiten la entrada en el parque durante un período de un año, la Sociedad reconoce el ingreso durante el periodo por el cual el abonado ha satisfecho la cuota correspondiente.

Los ingresos por intereses se reconocen usando el método del tipo de interés efectivo.

4.11 Provisiones y contingencias

Las provisiones se reconocen cuando la Sociedad tiene una obligación presente, como resultado de sucesos pasados, es probable que vaya a ser necesaria una salida de recursos para liquidar la obligación y el importe se puede estimar de forma fiable.

Las provisiones se valoran por el valor actual de los desembolsos que se espera que serán necesarios para liquidar la obligación usando un tipo antes de impuestos que refleje las evaluaciones del mercado actual del valor temporal del dinero y los riesgos específicos de la obligación. Los ajustes en la provisión con motivo de su actualización se reconocen como un gasto financiero conforme se van devengando.

Las provisiones con vencimiento inferior o igual a un año, con un efecto financiero no significativo no se descuentan.

Cuando se espera que parte del desembolso necesario para liquidar la provisión sea reembolsado por un tercero, el reembolso se reconoce como un activo independiente, siempre que sea prácticamente segura su recepción.

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contingentes no son objeto de registro contable presentándose detalle de los mismos en la memoria (Nota 13).

4.12 Medioambiente

Anualmente se registran como gasto o como inversión, en función de su naturaleza, los desembolsos efectuados para cumplir con las exigencias legales en materia de medio ambiente. Los importes registrados como inversión se amortizan en función de su vida útil.

No se ha considerado ninguna dotación para riesgos y gastos de carácter medioambiental habida cuenta que no existen contingencias relacionadas con la protección del medio ambiente.

4.13 Transacciones entre partes vinculadas

Con carácter general, las operaciones entre empresas del grupo se contabilizan en el momento inicial por su valor razonable. En su caso, si el precio acordado difiere de su valor razonable, la diferencia se registra atendiendo a la realidad económica de la operación. La valoración posterior se realiza conforme con lo previsto en las correspondientes normas.

4.14 Transacciones en moneda extranjera

Las transacciones en moneda extranjera se convierten a la moneda funcional de la Sociedad (euro) utilizando los tipos de cambio vigentes a la fecha de la transacción. Las pérdidas y ganancias en moneda extranjera que resultan de la liquidación de estas transacciones y de la conversión a los tipos de cambio de cierre de los activos y pasivos monetarios denominados en moneda extranjera se reconocen en la cuenta de pérdidas y ganancias.

5. GESTIÓN DEL RIESGO FINANCIERO

5.1 Factores de riesgo financiero

Las actividades de la Sociedad están expuestas a diversos riesgos financieros: riesgo de crédito, riesgo del tipo de interés y riesgo de liquidez.

La gestión del riesgo financiero está controlada por la Dirección de la Sociedad así como también por la Dirección del Grupo al que pertenece.

a) Riesgo de crédito

El riesgo de crédito surge de efectivo y equivalentes al efectivo, así como de deudores comerciales u otras deudas, incluyendo cuentas a cobrar pendientes y transacciones comprometidas.

En relación a los deudores comerciales, la Sociedad evalúa la calidad crediticia del deudor, teniendo en cuenta su posición financiera, la experiencia pasada y otros factores. Los límites individuales de crédito se establecen en función de criterios internos. En cualquier caso, el riesgo es bajo teniendo en cuenta que el saldo de estos deudores es poco significativo

b) Riesgo de tipo de interés

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La obtención de recursos ajenos, se contrata a tipos de interés variable (indexado al Euribor).

c) Riesgo de liquidez

La Sociedad realiza una gestión prudente del riesgo de liquidez que implica la disponibilidad de financiación por un importe suficiente a través de facilidades de crédito, básicamente a través del Grupo al que pertenece.

La Dirección realiza un seguimiento de las previsiones de reserva de liquidez de la Sociedad en función de los flujos de efectivo esperados.

5.2 Estimación del valor razonable

El valor razonable de los instrumentos financieros que no cotizan en un mercado activo se determina usando técnicas de valoración. La Sociedad utiliza una variedad de métodos y realiza hipótesis que se basan en las condiciones del mercado existentes en cada una de las fechas del balance.

6. INMOVILIZADO INTANGIBLE

El detalle y movimiento de las partidas incluidas en “Inmovilizado intangible” es el siguiente:

Patentes, licencias y

marcas

Aplicaciones

informáticas Desarrollo Total

A 1 de enero de 2008

Coste 203.360 174.752 571.911 950.023

Amortización acumulada y pérdida de valor (deterioro) (199.609) (150.271) (571.421) (921.301)

Valor neto contable 3.751 24.481 490 28.722

2008

Valor neto contable apertura 3.751 24.481

490 28.722

Altas - 70.120 15.000 85.120

Dotación a la amortización (1.000) (13.298) (1.990) (16.288)

Valor neto contable al cierre 2.751 81.303 13.500 97.554

A 31 de diciembre de 2008

Coste 203.360 244.872 586.911 1.035.143

Amortización acumulada y pérdida de valor (deterioro) (200.609) (163.569) (573.411) (937.589)

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Patentes, licencias y

marcas

Aplicaciones

informáticas Desarrollo Total

Coste 203.360 244.872 586.911 1.035.143

Amortización acumulada y pérdida de valor

(deterioro) -200.609 -163.569 -573.411 -937.589

Valor neto contable 2.751 81.303 13.500 97.554

2009

Valor neto contable apertura 2.751 81.303 13.500 97.554

Altas 0 116.464 0 116.464

Dotación a la amortización -1.000 -28.946 -3.000 -32.946

Valor neto contable al cierre 1.751 168.821 10.500 181.072

Coste 203.360 361.336 586.911 1.151.607

Amortización acumulada y pérdida de valor

(deterioro) -201.609 -192.515 -576.411 -970.535

Valor neto contable 1.751 168.821 10.500 181.072

a) Movimientos significativos del ejercicio

Las altas del ejercicio 2009 corresponden al desarrollo e implantación de la nueva Web de la empresa, accesible a todos, que contempla también la posibilidad de venta de entradas a través de internet. Por otro lado las altas del ejercicio 2008 corresponden a licencias informáticas de programas para la gestión administrativa y contable de la empresa y para la operativa en el control de reservas.

b) Inmovilizado intangible adquirido a empresas del Grupo

Durante los ejercicios 2008 y 2009 no se ha adquirido inmovilizado intangible a empresas del Grupo.

c) Inmovilizado intangible totalmente amortizado

Al 31 de diciembre de 2009 existe inmovilizado intangible, todavía en uso, y totalmente amortizado con un coste contable de 914.044 euros (a 31 de diciembre de 2008 era de 909.536 euros).

d) Seguros

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7. INMOVILIZADO MATERIAL

El detalle y movimiento de las partidas incluidas en Inmovilizado material es el siguiente:

Terrenos y construcciones

Instalaciones técnicas y otro

inmovilizado material

Inmovilizado en curso y

anticipos Total

Coste 5.008.407 15.143.948 2.660.878 22.813.233

Amortización acumulada y pérdida de

valor (deterioro) (392.205) (4.877.400) - (5.269.605)

Valor neto contable 4.616.202 10.266.548 2.660.878 17.543.628

2008

Valor neto contable apertura 4.616.202 10.266.548 2.660.878 17.543.628

Altas 3.587.108 4.755.037 62.400 8.404.545

Traspasos - 2.377.781 (2.377.781)

-Dotación a la amortización (113.725) (1.242.687) - (1.356.412)

Valor neto contable 8.089.585 16.156.679 345.497 24.591.761

Coste 8.595.515 22.276.766 345.497 31.217.778

valor (deterioro) (505.930) (6.120.087) - (6.626.017)

Terrenos y construcciones

Instalaciones técnicas y otro

inmovilizado material

Inmovilizado en curso y

anticipos Total

Coste 8.595.515 22.276.766 345.497 31.217.778

valor (deterioro) -505.930 -6.120.087 0 -6.626.017

2009

Valor neto contable apertura 8.089.585 16.156.679 345.497 24.591.761

Altas 46.872 407.396 229.874 684.142

Bajas 0 -165.413 -352.083 -517.496

Dotación a la amortización -159.566 -1.644.544 0 -1.804.110

Amortización bajas 0 78.000 0 78.000

Coste 8.642.387 22.518.749 223.288 31.384.424

valor (deterioro) -665.496 -7.686.631 0 -8.352.127

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a) Movimientos significativos del ejercicio

Durante el ejercicio 2009 la Sociedad ha gestionado un conjunto de obras, financiadas por el fondo estatal de inversiones locales, destinadas a mejorar tanto las instalaciones existentes como la creación de nuevas areas, asi como regular la circulación de la cumbre de la Montaña. El coste asumido por la Sociedad de estas obras, correspondiente a proyectos y dirección de obras está reflejado en altas de los epigrafes “terrenos y construcciones” e “Instalaciones técnicas y otro inmovilizado Material” del ejercicio, por un importe de 284 miles de euros.

Las bajas reflejadas en el ejercicio 2009 en el epigrafe “Instalaciones técnicas y otro inmovilizado Material”, corresponden principalmente al valor de la atracción “aladin”, desmontada y retirada del recinto durante el ejercicio, que ha supuesto un resultado negativo de 35 miles de euros, registrado en la cuenta de perdidas y ganancias de la compañía y a la venta, a valor neto contable con un resultado de 0 euros, a la sociedad matriz, Barcelona de Serveis Municipals, S.A. de la inversion realizada en instalaciones de restauración de la Estación del Norte.

El Epigrafe “Inmovilizado en curso y anticipos”, refleja, en el ejercicio 2009, en cuanto a altas, los costes asumidos en la reforma del parking por importe de 95 miles de euros y los costes referentes al acondicionamiento del vial de circunvalación de la cumbre del Tibidabo por importe de 135 miles de euros. Las bajas del ejercicio 2009 corresponden en su totalidad a la venta a la sociedad matriz, Barcelona de Serveis Municipals, S.A. del proyecto de acondicionamiento del vial citado. El saldo final del ejercicio 2009 refleja el coste asumido hasta la fecha, por la reforma del parking del parque de atracciones.

Las altas del ejercicio 2008 corresponden principalmente a: 3.754 miles de euros a la maquinaria de la Montaña Rusa, 3.950 miles de euros a la obra civil e instalación de esta atraccion, 581 miles de euros corresponden a costes de mejora en la adaptación al medio ambiente y jardineria, 455 miles de euros a la remodelación del edificio cúpula y 497 miles de euros a la sala Miramiralls.

El importe reflejado en traspasos del ejercicio 2008 corresponde a la inversion en la nueva Montaña Rusa realizada en ejercicios anteriores.

Adicionalmente al movimiento de inmovilizado material del ejercicio 2008, durante ese ejercicio se dieron de baja activos mantenidos para la venta, por importe de 1.190 miles de euros según contrato de fecha 1 de noviembre de 2007. El saldo inicial de esos activos era de 1.155.miles de euros. Estos activos, que correspondian principalmente a la inversión realizada en los puestos de restauración del Zoo, fueron vendidos a BSM por su valor neto contable obteniendo un resultado de 0 euros.

b) Terrenos y construcciones

El coste activado en concepto de terrenos y construcciones al 31 de diciembre tiene el siguiente detalle:

2009 2008

Valor del terreno 2.059.033 2.059.033

Valor de la construcción 6.583.354 6.536.483

(15)

c) Pérdidas por deterioro

Durante los ejercicios 2008 y 2009 no se ha reconocido ni revertido correcciones valorativas por deterioro significativas para ningún inmovilizado material individual.

d) Bienes adquiridos a empresas del Grupo y empresas vinculadas

Durante el ejercicio 2008 y 2009 no se han adquirido bienes a empresas del Grupo.

Durante el ejercicio 2009 la Sociedad ha adquirido bienes a empresas vinculadas, por importe de 221 miles de euros (en el ejercicio anterior 66 miles de euros). Ver nota 16.b.

e) Gastos financieros capitalizados

Durante el ejercicio 2009 no se han capitalizado gastos financieros para la financiación de activos (en el ejercicio anterior se capitalizaron 85.205 euros).

f) Bienes totalmente amortizados

Al 31 de diciembre de 2009 existen instalaciones técnicas y otro inmovilizado material con un coste original de 1.403.791 euros que están totalmente amortizadas y que todavía están en uso (en el ejercicio anterior 1.105.198 euros).

g) Bienes bajo arrendamiento operativo

En la cuenta de pérdidas y ganancias se han incluido gastos por arrendamiento operativo correspondientes al alquiler de locales para la restauración externa y otro material auxiliar, por importe de 928.530 euros (en el ejercicio anterior 1.064.414 euros).

h) Seguros

La Sociedad tiene contratadas varias pólizas de seguro para cubrir los riesgos a que están sujetos los bienes del inmovilizado material. La cobertura de estas pólizas se considera suficiente.

8. ACTIVOS FINANCIEROS

8.1. Categorías de activos financieros

(16)

2009 2008

Activos financieros a largo plazo:

- Otros activos financieros 10.533 10.533

Activos financieros a corto plazo:

- Empresas del Grupo deudoras (ver nota 16) 484.217 813

- Deudores varios 62.010 81.319

- Otros activos financieros 191 -18

Otros activos financieros (ver nota 16) 68.911 -

Total 625.862 92.647

Siendo el vencimiento de los saldos a 31 de diciembre de 2008 el siguiente:

2009 2010 2011 2012 2013

Años

posteriores Total Empresas del Grupo

deudoras

813 - - - - - 813

Deudores varios 81.319 - - - - - 81.319

Otros activos financieros -18 - - - - 10.533 10.515

Total 82.114 - - - - 10.533 92.647

Y el vencimiento a 31 de diciembre de 2009 el siguiente:

2010 2011 2012 2013 2014

Años

posteriores Total Empresas del Grupo

deudoras

484.217 - - - - - 484.217

Deudores varios 62.010 - - - - - 62.010

Otros activos financieros 191 - - - - 10.533 10.724

Otros activos financieros empresas del grupo

68.911 68.911

Total 615.329 - - - - 10.533 625.862

Los saldos de los activos financieros se reflejan por el valor nominal, no existiendo diferencias significativas respecto al valor razonable de los mismos.

8.2. Activos financieros disponibles para la venta

(17)

Sociedad Fracción capital

Saldo al 31 de diciembre de 2009

Saldo al 31 de diciembre de 2008

Grand Tibidabo, S.A. 0,03% -

-Durante el ejercicio no se han producido movimientos en el epígrafe de activos financieros disponibles para la venta. El valor bruto de dicha participación asciende a 11.475 euros (los datos son los mismos para el ejercicio 2008). Dicha inversión se encuentra totalmente provisionada.

8.3. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar

Al 31 de diciembre de 2008 y 2009 la Sociedad no tiene registrada ninguna provisión por deterioro de valor de las cuentas a cobrar de clientes. Asimismo, durante el ejercicio, tampoco se ha registrado ningún reconocimiento o reversión de correcciones valorativas por deterioro de las mismas.

La exposición máxima al riesgo de crédito a la fecha de presentación de la información es el valor razonable de cada una de las categorías de cuentas a cobrar indicadas anteriormente. La Sociedad no mantiene ninguna garantía como seguro, si bien cabe indicar que del total saldo deudor de clientes por ventas y prestaciones de servicios de 62.010 euros, 28.079 corresponden a deudores por distintos conceptos que a su vez son proveedores (de los 81.319 euros el ejercicio anterior, prácticamente su totalidad correspondían a patrocinadores que actuaban a su vez de proveedores).

9. EXISTENCIAS

Las existencias de la Sociedad están compuestas de:

2009 2008

Comerciales 122.611 96.532

Materias primas y otros aprovisionamientos 79.362 133.317

201.973 229.849

Durante el ejercicio 2009 la sociedad ha realizado una provisión por deterioro de existencias por importe de 21.575 euros a fin de cubrir el probable deterioro de ciertos artículos.

La Sociedad tiene contratadas varias pólizas de seguro para cubrir los riesgos a que están sujetos las existencias. La cobertura de estas pólizas se considera suficiente.

10. FONDOS PROPIOS

a) Capital social y prima de emisión

Durante los ejercicios 2008 y 2009, no se han producido movimientos en el capital social y en la prima de emisión de la Sociedad.

Con fecha 19 de marzo de 2002, Barcelona de Serveis Municipals, S.A. (antes Societat Municipal d’Aparcaments i Serveis, S.A.) adquirió el 100% de las acciones de la Sociedad.

(18)

No existen restricciones para la libre transmisibilidad de las mismas.

Al 31 de diciembre de 2008 y 2009 las sociedades que participan en el capital social en un porcentaje igual o superior al 10% son las siguientes:

Sociedad Número de

acciones

Porcentaje de Participación

Barcelona de Serveis Municipals, S.A. 2.000.000 100%

La Sociedad tiene carácter de empresa Unipersonal, y como tal, está inscrita en el Registro Mercantil.

Los principales contratos y transacciones mantenidos con el socio único son los indicados en la Nota 16.a.

La prima de emisión de acciones es de libre disposición.

b) Reservas

Reserva legal

El artículo 214 del Texto Refundido de la Ley de Sociedades Anónimas establece que las sociedades destinarán el 10% del beneficio a la reserva legal hasta que llegue, al menos, al 20% del capital social. Esta reserva, mientras no supere el límite indicado, sólo se podrá destinar a la compensación de pérdidas en caso que no existan otras reservas disponibles suficientes para este fin, o a aumentar el capital social en la parte que exceda el 10% del capital ya aumentado, y sólo será disponible para los accionistas en caso de liquidación de la Sociedad.

11. PASIVOS FINANCIEROS

11.1 Categorías de pasivos financieros

(19)

Débitos y partidas a pagar 2009 2008

Pasivos financieros a largo plazo: - Créditos concedidos por empresas del

Grupo (ver nota 16) 10.000.000 7.750.054

- Otros pasivos financieros 4.418 4.418

Pasivos financieros a corto plazo:

- Deudas con empresas del Grupo (ver nota

16) 167.022 23.919

- Acreedores comerciales 1.666.801 2.375.274

- Acreedores empresas del Grupo (ver nota

16) 63.265 23.688

- Personal 180.507 192.651

- Periodificaciones 1.249.558 1.182.653

- Otros pasivos financieros 631.357 5.021.684

Total 13.962.928 16.574.341

Siendo sus vencimientos en cuanto a saldos del 2008 los siguientes:

2009 2010 2011 2012 2013

Años

posteriores Total

Categorías:

-Créditos concedidos por empresas del Grupo

- 7.750.054 - - - - 7.750.054

- Acreedores comerciales 2.375.274 - - - - - 2.375.274

- Deudas empresas del grupo y vinculadas

47.607 - - - 47.607

- Personal 192.651 - - - - - 192.651

- Periodificaciones 1.182.653 - - - - - 1.182.653

- Otros pasivos financieros 5.021.684 - - - - 4.418 5.026.102

(20)

Y en cuanto a los saldos del 2009 los siguientes:

2010 2011 2012 2013 2014

Años

posteriores Total

Categorías:

- Créditos concedidos por empresas del Grupo

- 10.000.000 - - - - 10.000.000

- Acreedores comerciales 1.666.801 - - - - - 1.666.801

- Deudas empresas del grupo y vinculadas

230.287 - - - 230.287

- Personal 180.507 - - - - - 180.507

- Periodificaciones 1.249.558 - - - - - 1.249.558

- Otros pasivos financieros 631.357 - - - - 4.418 635.775

Total 3.958.510 10.0000.000 - - - 4.418 13.962.928

La exposición de los débitos y partidas a pagar de la Sociedad a variaciones en los tipos de interés se derivan de los préstamos concedidos por empresas del grupo, siendo las fechas contractuales en que se revisan sus precios las siguientes:

2009 2008

Hasta seis meses 10.000.000 7.750.054

Entre 6 y 12 meses - -

Entre 1 y 5 años - -

Más de 5 años - -

Los valores contables y los valores razonables de las deudas a largo plazo son coincidentes.

Los pasivos financieros a corto plazo se reflejan por el valor nominal, no existiendo diferencias significativas respecto al valor razonable de las mismas.

La Sociedad no dispone de líneas de crédito no dispuestas.

11.2 Préstamos concedidos por empresas del grupo

El préstamo concedido por empresas del grupo corresponde al préstamo del accionista de la Sociedad, Barcelona de Serveis Municipals, S.A.. Dicho préstamo vence el 30 de septiembre de 2011 y el tipo de interés devengado durante el ejercicio es del 2,09% (5,42 % el ejercicio anterior).

No hay garantías asociadas a este préstamo.

(21)

11.3 Otros pasivos financieros

El saldo registrado en el epígrafe de otros pasivos financieros corresponde básicamente a las deudas de la Sociedad con proveedores de inmovilizado para la adquisición de parte de los bienes indicados en la Nota 7.

11.4 Periodificaciones

El importe registrado en este epígrafe corresponde a los ingresos recibidos por la venta de pases Tibiclub los cuales todavía no se han devengado, teniendo en cuenta que dichos pases permiten la entrada en el parque durante un período de un año. La Sociedad reconoce el ingreso en la cuenta de pérdidas y ganancias durante el periodo por el cual el abonado ha satisfecho la cuota correspondiente. El importe cobrado y no devengado al cierre del ejercicio, se encuentra registrado en este epígrafe.

12. OTRAS PROVISIONES

Durante los dos últimos ejercicios, no se han producido movimientos en el epígrafe de otras provisiones.

El análisis del total de estas provisiones es el siguiente:

2009 2008

Corriente -

-No corriente 103.973 103.973

Saldo Total 103.973 103.973

La Sociedad considera oportuno mantener una provisión que estima adecuada para hacer frente a otras contingencias derivadas de riesgos de negocio que, eventualmente, pudieran derivar en pasivos exigibles.

13. CONTINGENCIAS Y COMPROMISOS

a) Pasivos contingentes

Al 31 de diciembre de 2009 y 2008, la Sociedad tiene avales ante terceros por importe de 6.012 euros en concepto de depósito en la Dirección General de Juegos de la Generalitat.

b) Activos contingentes

Al 31 de diciembre de 2009 y 2008, no existen activos contingentes.

c) Compromisos de compraventa

(22)

d) Compromisos por arrendamiento operativo (cuando la sociedad es arrendatario)

La Sociedad alquila espacios para su explotación principalmente como centros de restauración bajo contratos no cancelables de arrendamiento operativo.

Todos los espacios alquilados para su explotación como centros de restauración son alquilados a su Sociedad Matriz.

Estos contratos son a corto plazo, renovables anualmente.

Los pagos mínimos totales futuros por los arrendamientos operativos no cancelables consideramos que son los del próximo ejercicio, de entre un mínimo de 818.993 euros (731.032 euros el ejercicio anterior) y un máximo variable en función de la recaudación.

El gasto reconocido en la cuenta de pérdidas y ganancias durante el ejercicio correspondiente a arrendamientos operativos asciende a 928.530 euros (1.027.702 euros el ejercicio anterior).

14. IMPUESTO SOBRE BENEFICIOS Y SITUACIÓN FISCAL

a) Información de carácter fiscal

La Sociedad tiene abiertos a inspección por las autoridades fiscales los cuatro últimos ejercicios de los principales impuestos que le son aplicables.

Como consecuencia de las diferentes posibles interpretaciones de la legislación fiscal vigente, podrían surgir pasivos adicionales como consecuencia de una inspección. En todo caso, los administradores consideran que dichos pasivos, caso de producirse, no afectarán significativamente a las cuentas anuales.

La Sociedad distingue el beneficio derivado de las actividades comprendidas en el apartado 2 del artículo 25 de la Ley 7/1985 de Bases de régimen local, ya que de acuerdo con lo dispuesto en el artículo 34 del Real Decreto Ley 4/2005 del texto de la Ley del Impuesto sobre Sociedades, le es de aplicación la bonificación del 99%.

b) Saldos con Administraciones Públicas

A 31 de Diciembre los saldos que componen los epígrafes deudores y acreedores de Administraciones Públicas, son los siguientes:

2009 2008

Deudores Acreedores Deudores Acreedores

Hacienda Pública por IVA 10.195 - 691.699 -

Hacienda Pública por IRPF 11.523 41.221 14.443 38.612

Organismos de la Seguridad

Social - 84.433 - 98.586

Otros impuestos - - - 61.438

(23)

c) Gasto por Impuesto sobre Sociedades

La conciliación entre el importe neto de ingresos y gastos del ejercicio y la base imponible del Impuesto sobre Sociedades es la siguiente:

Cuenta de pérdidas y ganancias

Ingresos y gastos imputados directamente al patrimonio neto

Total

Ejercicio 2009 Aumentos Disminuciones Aumentos Disminuciones

Saldo ingresos y gastos del ejercicio 1.207.165 - - - 1.207.165

Impuesto sobre sociedades

Diferencias permanentes 6.618 - - - 6.618

Diferencias temporarias:

con origen en el ejercicio 21.575 - - - 21.575

con origen en ejercicios anteriores

- - -

-Compensación de bases imponibles

negativas - -1.235.358 - - -1.235.358

Base imponible (resultado fiscal) - - - -

-Cuenta de pérdidas y ganancias

Ingresos y gastos imputados directamente al patrimonio neto

Total

Ejercicio 2008 Aumentos Disminuciones Aumentos Disminuciones

Saldo ingresos y gastos del ejercicio 192.747 - - - 192.747

Impuesto sobre sociedades

Diferencias permanentes 236 - - - 236

Diferencias temporarias:

con origen en el ejercicio - - - -

con origen en ejercicios anteriores

- - -

-Compensación de bases imponibles

negativas - -192.983 - - -192.983

Base imponible (resultado fiscal) - - - -

-La Sociedad presenta en el ejercicio 2009 unos resultados positivos contables de 1.207.165 euros (192.747 euros el ejercicio anterior) y ha compensado bases negativas de ejercicios anteriores por el importe resultante una vez ajustado este resultado con diferencias temporarias y permanentes, quedando una base imponible o resultado fiscal cero, y por tanto, no ha contabilizado ningún gasto en concepto de Impuesto sobre beneficios.

Al 31 de diciembre no hay deducciones pendientes de aplicación.

(24)

Año Euros Último año

1996 885.478 2011

1997 1.894.720 2012

1997 2.096.449 2013

1999 904.625 2014

2000 1.376.910 2015

2001 2.606.390 2016

2002 4.205.428 2017

2003 1.527.874 2018

2004 859.680 2019

TOTAL 16.357.554

15. INGRESOS Y GASTOS

a) Importe neto de la cifra de negocios

El importe neto de la cifra de negocios correspondiente a las actividades ordinarias de la Sociedad se distribuye geográficamente íntegramente en la ciudad de Barcelona.

El importe neto de la cifra de negocios puede analizarse, por categorías, como sigue:

Categorías 2009 % 2008 %

Ventas de entradas 7.761.043 47% 6.763.380 42%

Ventas de gastronomía 6.611.133 40% 7.615.785 47%

Ventas de recuerdos 310.807 2% 331.485 2%

Ventas de aparcamiento y funicular 1.773.416 11% 1.178.914 7%

Otros ingresos 231.648 1% 235.362 2%

16.688.047 100% 16.124.926 100%

b) Ingresos accesorios y otros de gestión corriente

Los ingresos accesorios corresponden a ingresos por cesión de espacios.

c) Consumo de mercaderías, materias primas y otras materias consumibles

(25)

2.009 2.008

Compras nacionales 2.093.068 2.502.571

Compras intracomunitarias 54.422 53.995

Importaciones 21.718 12.574

Variación de existencias 6.301 -14.958

2.175.509 2.554.182

d) Gastos de personal

El desglose de gastos de personal por conceptos es el siguiente:

2.009 2.008

Sueldos, salarios y asimilados 3.680.011 3.968.745

Cotizaciones a la Seguridad Social 1.138.184 1.226.919

Otros gastos sociales 363.007 341.950

Gastos de personal 5.181.202 5.537.614

El número medio de empleados en el curso del ejercicio distribuido por categorías es el siguiente:

2009 2008

Hombres Mujeres Total Hombres Mujeres Total

Fijos: 68 57 125 57 56 113

- Directivos 6 4 10 5 3 8

- Titulados, técnicos y administrativos 13 9 22 10 9 19

- Resto empleados 49 44 93 42 44 86

Eventuales 43 37 80 61 57 118

Total 111 94 205 118 113 231

El número de empleados a cierre del ejercicio distribuido por categorías es el siguiente:

2009 2008

Hombres Mujeres Total Hombres Mujeres Total

Fijos: 67 61 128 49 48 97

- Directivos 6 4 10 5 3 8

- Titulados, técnicos y administrativos 13 8 21 9 9 18

- Resto empleados 48 49 97 35 36 71

Eventuales 41 37 78 39 47 86

(26)

16. OPERACIONES CON PARTES VINCULADAS

a) Accionista de la Sociedad

Al 31 de diciembre de 2009, el desglose del saldo de la Sociedad con su accionista, Barcelona de Serveis Municipals, S.A. es el siguiente:

Activos financieros Pasivos financieros

Deudores comerciales Otros activos financieros Deudas

Acreedores comerciales

Largo _plazo Corto _plazo Largo _plazo Corto _plazo Largo plazo Corto _plazo Largo _plazo Corto _plazo

Barcelona de Serveis

Municipals, S.A. - 483.618 - 68.911 10.000.000 - - 34.715

Total saldos - 483.618 - 68.911 10.000.000 - - 34.715

A 31 de diciembre de 2008 no mantenía ningún saldo con su accionista, a excepción del préstamo indicado en la Nota 11.

Las transacciones mantenidas por la Sociedad con el accionista de ésta, son las siguientes:

Ingresos

_{2009 2008}

Servicios prestados y otros ingresos

Ventas inmovilizado material

Municipals, S.A. 67.887 403.752 200.799 1.189.593

Total 67.887 403.752 200.799 1.189.593

Los importes correspondientes a servicios prestados corresponden principalmente a ventas de restauración.

(27)

PARC D’ATRACCIONS TIBIDABO, S.A. (SOCIEDAD UNIPERSONAL) Gastos 2009 2008 Servicios recibidos Intereses devengados Servicios recibidos Intereses devengados

Municipals, S.A. 841.547 202.859 969.698 427.483

Total 841.547 202.859 969.698 427.483

El importe de servicios recibidos de Barcelona de Serveis Municipals, S.A. corresponde principalmente a gastos de alquiler.

Respecto a los intereses devengados, en el ejercicio 2009 no ha habido capitalización de intereses (en el ejercicio 2008 se capitalizaron 85.205 euros surgidos en la financiación de la construcción de una montaña rusa).

b) Empresas vinculadas

Se entiende como empresas vinculadas las sociedades dependientes tanto del accionista de la Sociedad (Barcelona de Serveis Municipals, S.A.) así como las sociedades dependientes del accionista último, es decir, el Ayuntamiento de Barcelona.

El desglose de los saldos pendientes con empresas vinculadas es el siguiente:

2.009 2.008

Activos financieros Pasivos

financieros Activos financieros Pasivos financieros

Deudas comerciales Acreedores

comerciales Deudas comerciales

Acreedores comerciales Largo plazo Corto plazo Largo plazo Corto plazo Largo plazo Corto plazo Largo plazo Corto plazo Institut Barcelona

Esports - 599 - - - 813 - -

Ajuntament de

Barcelona - - - 28.550 - - - 23.688

Barcelona

Regional - - - 167.022 - - - -

Total - 599 - 195.572 - 813 - 23.688

Mientras que las transacciones mantenidas con empresas vinculadas son las siguientes:

Ingresos

2009 2008

_{Servicios prestados y}

otros ingresos

Institut Barcelona Esport - 13.975

Ajuntament de Barcelona 5.174 7.491

(28)

Los importes correspondientes a servicios prestados corresponden principalmente a ventas de restauración.

Gastos

2009 2008

Compras

inmovilizado material

Servicios recibidos

Intereses devengados

Servicios recibidos

Intereses devengados

Ajuntament de Barcelona - 20.400 1.401 20.400 9.843

Barcelona Regional 220.984 - - - -

Total 220.984 20.400 1.401 20.400 9.843

c) Administradores y Alta Dirección

Los miembros del Consejo de Administración no han devengado durante el ejercicio 2009 ni durante el 2008 sueldos, dietas o remuneraciones de cualquier caso, incluyendo aportaciones a sistemas de pensiones. No se han concedido a los miembros del Consejo de Administración anticipos ni créditos de ningún tipo.

La remuneración total del personal de Alta Dirección, entendiendo ésta como la Dirección y personal de dirección que depende de la misma en primera linea jerarquica, ha ascendido a 458.598 euros para todos los conceptos ( 439.693 euros en el ejercicio 2008). No se han concedido al personal de Alta Dirección anticipos ni créditos de ningún tipo.

d) Otra información referente al Consejo de Administración

Los Administradores nombrados en representación y por delegación del Ayuntamiento de Barcelona y también el resto de administradores, en virtud de los escritos que han remitido al Secretario de la Sociedad, no tienen participación en el capital en sociedades por cuenta propia o ajena del mismo tipo de actividad que constituye el objeto social de Parc d’Atraccions Tibidabo, S.A.

Asimismo, declaran no ostentar el cargo de miembro del Consejo de Administración de ninguna empresa del mismo tipo de actividad, análoga o complementaria que constituye el objeto social de Parc d'Atraccions Tibidabo, S.A., tal como prevé el artículo 127 de la Ley de Sociedades Anónimas.

17. INFORMACIÓN SOBRE MEDIO AMBIENTE

Se considera actividad medioambiental cualquier operación cuyo propósito principal sea la minimización del impacto medioambiental y la protección y mejora del medio ambiente.

No existen, a la fecha, contingencias relacionadas con la protección y mejora del medio ambiente. En este sentido, los eventuales riesgos que se puedan derivar están adecuadamente cubiertos con las pólizas de seguro de responsabilidad civil que la Sociedad tiene suscritos.

(29)

Durante el ejercicio la Sociedad ha incurrido en costes para la protección y mejora del medio ambiente por un importe de 900.888 euros (1.019.397 euros en el ejercicio anterior) que corresponden básicamente a:

• los gastos originados para incrementar la frecuencia y numero de autobuses del Tibibus (servicio plaza Catalunya – Tibidabo), el coste del servicio de transporte desde el aparcamiento de Sant Genis y el reembolso a los clientes del coste de los billetes del Tibibus y del funicular al comprar la entrada al parque de atracciones. Estos costes asumidos por la Sociedad con el objetivo de potenciar el transporte público frente al privado para reducir el impacto medioambiental en el acceso a la Cima del Tibidabo ascienden a 750.474 euros (437.584 euros durante el ejercicio 2008).

• Coste correspondiente a la inversión realizada en las instalaciones del parque para mejorar la biodiversidad de los terrenos gestionados por la empresa y mantener un entorno natural por importe de 68.776 euros reflejada en cuanto a 28.089 euros en gasto y 40.687 en inmovilizado ( 581.813 euros durante el ejercicio anterior).

• Coste asumido por la Sociedad en concepto de proyecto y dirección de obras, para dotar al parque, a través del fondo estatal de inversiones locales, de una red de iluminación que supone una reducción del consumo energético de los equipos, un mayor rendimiento y reducción de la contaminación lumínica, por importe de 76.530 euros, reflejado en inmovilizado.

18. HECHOS POSTERIORES AL CIERRE

No se ha producido, entre la fecha de cierre del ejercicio y la fecha de formulación de las presentes cuentas anuales, ningún hecho posterior, que pudiera afectar de forma significativa a las mismas.

19. OTRA INFORMACIÓN

Los gastos de auditoria, derivados de los honorarios devengados durante el ejercicio 2009 y 2008 por las compañías PricewaterhouseCoopers Auditores, S.L. y Gabinete Técnico de Auditoria y Consultoría, S.A, son repercutidos por el Ayuntamiento de Barcelona a cada uno de los organismos autónomos y sociedades que componen el grupo municipal.

No existen honorarios recibidos por las mencionadas compañías por servicios distintos a la auditoría, (en el ejercicio 2008 este tipo de honorarios ascendían a 9.500 euros).