COMPTES GENERALS EXERCICI 2009
1. MEMÒRIA ECONÒMICA
2. LIQUIDACIÓ DEL PRESSUPOST
INDEX pàgines
1. Activitat del Museu Nacional d’Art de Catalunya 2
2. Bases de presentació dels comptes anuals 2
3. Distribució de resultats 2
4. Normes de valoració 3
5. Immobilitzat Immaterial 4
6. Immobilitzat Material 5
7. Fons Propis 5
8. Subvencions de capital 5
9. Deutes amb entitats de crèdit 6
10. Situació Fiscal 6
11. Xifra de negocis 7
12. Altres Ingressos d’explotació 7
13. Aprovisionaments 8
14. Despeses de Personal 9
15. Altres despeses d’explotació 10
16. Altres informacions 10
17. Esdeveniments posteriors 11
18. Resultat pressupostari i Romanent de tresoreria 12
Annex 1. Compte de resultats 14
1. Activitat del Museu Nacional d’Art de Catalunya
El MUSEU NACIONAL D´ART DE CATALUNYA (MNAC), que posseeix com a fons la col·lecció més important d’art català des del segle XI fins als anys quaranta del segle XX i l’art de tots territoris que tingueren relació cultural amb Catalunya durant el mateix període, fou el resultat de la unitat de les col·leccions de l’antic Museu d’Art de Catalunya a partir del 1990, tal i com establí la Llei de Museus.
Inaugurat el 1934, el Museu d’Art de Catalunya, actual Museu Nacional d’Art de Catalunya (MNAC), tingué com a seu fins als nostres dies el Palau Nacional de Montjuïc, edifici construït per a les grans manifestacions protocol·làries i culturals de l’Exposició Internacional de Barcelona de 1929.
El Museu Nacional d'Art de Catalunya és un consorci amb personalitat jurídica pròpia i independent de la dels seus membres. L'objecte del consorci és gestionar el MNAC.
Constitueixen el consorci la Generalitat de Catalunya, l'Ajuntament de Barcelona i, des de principis de l'any 2005, l'Administració General de l'Estat, d'acord amb els Estatuts aprovats per Acord de Govern de la Generalitat de Catalunya de 22 de febrer de 2005 i publicats mitjançant Resolució de la Consellera de Cultura de 9 de març (DOGC núm. 4362, de 13.4.2005) i modificats per Acord de Govern de la Generalitat de Catalunya de 14 de març de 2006 (DOGC núm 4625, de 3.5.2006).
El Patronat és l'òrgan màxim de govern del Museu. En formen part, a més dels representants de les administracions consorciades i de la direcció del Museu, representants de persones i entitats privades que contribueixen a la consecució dels objectius del MNAC.
A efectes estrictament comptables, al MNAC li és d’aplicació les normes del Sistema Europeu de Comptes SEC 1995 i està adscrit al Departament de Cultura i Mitjans de Comunicació de la Generalitat de Catalunya.
2. Bases de presentació dels comptes anuals a) Imatge fidel
Els comptes anuals s’han preparat a partir dels registres comptables de la institució, havent-se aplicat les disposicions legals vigents en matèria comptable amb l’objecte de mostrar la imatge fidel del patrimoni, la situació financera i el resultats del museu.
b) Principis comptables
Els comptes anuals s’han preparat aplicant els principis comptables generalment acceptats, sense que s’hagi deixat d’aplicar cap principi comptable amb efectes significatius.
c) Comparació de la informació
Per al registre de la informació comptable i financera de l’exercici, el Museu ha canviat la seva aplicació informàtica, utilitzant el kitt d’empreses públiques de SAP de la Generalitat de Catalunya. El canvi al nou programa ha generat lleus diferències en el procés de migració de la informació. En particular, aquestes diferències són de 220,43€ i queden recollides en l’obertura de l’immobilitzat immaterial.
3. Distribució de resultats
La proposta de distribució del resultat de l’exercici 2009 sotmesa a l’aprovació del Patronat del Museu és:
a) Base de repartiment
Pèrdues i Guanys (guanys): 905.942,14 €.
b) Distribució del Resultat de l’exercici: A reserves voluntàries.
c) Resultat Pressupostari i Romanent de Tresoreria El resultat pressupostari ajustat és de 584.665,29 €.
4. Normes de valoració
Les principals normes de valoració utilitzades per a la formulació dels comptes anuals són les següents:
4.1 Immobilitzat immaterial
Les aplicacions informàtiques han estat valorades per l’import satisfet per la propietat o pel dret a l’ús, preveient la utilització d’aquests programes durant diversos exercicis. No s’han tingut en compte les despeses de modificació o modernització d’aplicacions ja existents, les despeses de formació del personal per la seva utilització, ni les despeses de manteniment de les aplicacions. Aquells béns de l’immobilitzat immaterial totalment amortitzats, però no donats de baixa, es fan constar pel seu valor d’adquisició a efectes informatius.
L’amortització de l’immobilitzat immaterial es calcula utilitzant el mètode lineal constant d’acord amb la vida útil estimada del bé, segons els següents criteris:
Immobilitzat immaterial
coeficient
Aplicacions Informàtiques
25%
Marques i patents
10%
Els comptes no inclouen el valor econòmic que li suposa la utilització de l’edifici del Palau Nacional, cedit en adscripció segons els Estatuts a la gestió del Museu, ja que és necessària una simultània baixa en els
comptes de l’Ajuntament.
4.2 Immobilitzat material
L’immobilitzat material es presenta valorat pel seu preu d’adquisició, incloent les despeses addicionals que s’han produït fins l’entrada en funcionament del bé, i sense incloure les despeses financeres.
Els costos d’ampliació, modernització o millora que representen un augment de la productivitat, capacitat o eficiència, o una ampliació de la vida útil dels béns, s’incorporen com a major cost dels béns corresponents. Les despeses de manteniment i reparació es carreguen en el compte de pèrdues i guanys de l’exercici en que s’han produït.
Aquells béns de l’immobilitzat material totalment amortitzats, però no donats de baixa, es fan constar pel seu valor d’adquisició a efectes informatius.
L’amortització de l’immobilitzat material es calcula utilitzant el mètode lineal constant d’acord amb la vida útil estimada del bé, segons els següents criteris:
Immobilitzat material
coeficient
Construccions
3%
Instal.lacions tècniques
10%
Elements de transport
10%
Maquinària
10%
Mobiliari
10%
Equips per al tractament de la informació
25%
Llibres biblioteca
10%
Els comptes no inclouen la relació de la totalitat del fons artístic, en la que s’està treballant, atesa la complexitat en la seva definició.
4.3 Creditors no comercials
diferents magatzems del Museu i de les empreses distribuïdores dels productes del Museu, s’han comptabilitzat les existències.
La depreciació de la producció pròpia, que forma part de les existències, es calcula en base l’any d’entrada en el magatzem del Museu i a un 25% anual.
4.5 Subvencions
Les subvencions de capital s’imputen al resultat de l’exercici en funció de la depreciació experimentada pels actius finançats per les mateixes i dels interessos de les pòlisses de crèdit que siguin necessari per al finançament de la inversió.
Les subvencions de capital per compensar pèrdues d’exercicis anteriors es traspassen a fons propis.
Les subvencions d’explotació percebudes de les administracions consorciades i de caràcter no reintegrable que es destinen a compensar les pèrdues d’explotació, s’imputen a resultats com altres ingressos d’explotació.
4.6 Deutes
Els deutes es classifiquen a curt o llarg termini en funció de si el seu venciment és inferior o superior a dotze mesos, registrant-se pel seu valor de reembossament.
4.7 Transaccions en moneda estrangera
Aquestes es valoren d’acord amb el tipus de canvi corresponent a la data en que cada una d’elles s’ha fet efectiva. Vista la naturalesa de les compres fora de la zona euro, corresponent bàsicament a drets de reproducció i serveis de préstec, únicament es contempla, a nivell comptable, la diferència de canvi entre la data de registre de la despesa i la data de cancel·lació del crèdit (data de pagament). Aquesta diferència va a càrrec del resultat de l’exercici.
4.8 Ingressos i Despeses
Els ingressos i les despeses s’imputen en funció del corrent real de béns i serveis que representen, de manera independent al moment en què es produeix el corrent monetari financer que se’n deriva.
En aplicació del principi de prudència, sols es comptabilitzen els beneficis realitzats a la data de tancament de l’exercici, mentre que els riscos i les pèrdues previsibles, encara que siguin eventuals es comptabilitzen en quan es coneixen.
4.9 Ajustos per periodificació
Amb aquests ajustos es persegueix la correcta imputació temporal de determinats ingressos i despeses segons el moment de la seva meritació i independentment del moment efectiu del seu cobrament o pagament.
5. Immobilitzat Immaterial
Immobilitzat immaterial 31/12/2008 altes traspassos 31/12/2009
Marques i Patents 62.209,38 0,00 -2.390,87 59.818,51
Aplicacions informàtiques 375.150,80 406.681,04 100.529,34 882.361,18
Pàgina Web 97.915,14 0,00 -97.915,14 0,00
Amortitz. Acumulada -336.310,90 -131.199,00 -2,00 -467.511,90
Valor net 198.964,42 275.482,04 221,33 474.667,79
Immobilitzat immaterial
Amortització acomplerta
Marques i Patents 56.820,91 Aplicacions informàtiques 264.135,22
6. Immobilitzat Material
Immobilitzat material 31/12/2008 altes baixes 31/12/2009
Terrenys i construccions 109.325.895,03 2.205.065,59 0,00 111.530.960,62
Instal.lacions tècniques i
maquinària 2.173.331,68 0,00 -166.678,32 2.006.653,36
Altres intal.lacions, útils i
mobiliari 3.309.554,96 3.612,11 0,00 3.313.167,07
Altre immobilitzat 2.626.351,59 157.913,80 0,00 2.784.265,39
Obra d'art 1.395.336,49 821.482,86 0,00 2.216.819,35
Amortitzacions -38.357.763,65 40.722.673,65 0,00 -42.542.944,51
Valor net 80.472.706,10 43.910.748,01 -166.678,32 79.308.921,28
Immobilitzat material
Amortització acomplerta
Terrenys i construccions 26.810,44 Instal.lacions tècniques i
maquinària 421.295,98
Altres intal.lacions, útils i
mobiliari 465.146,79
Altre immobilitzat 2.249.451,93
Valor net 3.162.705,14
7. Fons Propis
L’epígraf del compte de Patrimoni recull les donacions d’obra d’art al fons museístic que s’han activat durant l’exercici.
Fons Propis 31/12/2008 altes traspassos 31/12/2009
Patrimoni 69.100,00 0,00 300.000,00 369.100,00
Resultats exercicis anteriors 155.737,50 0,00 1.902.970,41 2.058.707,91 Resultat de l'exercici 1.902.970,41 905.942,14 -1.902.970,41 905.942,14
Total 2.127.807,91 905.942,14 300.000,00 3.333.750,05
8. Subvencions de capital
Les subvencions de capital atorgades durant l’exercici han tingut diferents objectes:
a)Obres < 2004: pel finançament de les obres de rehabilitació del Palau Nacional, seu del MNAC, bé directament, bé mitjançant el finançament dels préstecs establertes pel museu amb aquesta finalitat.
b)Reforma cornises: participació de les tres administracions del consorci en el finançament de les obres de restauració i consolidació de les cornises de la façana de l’edifici, pel període 2008-2010.
c)Obra d’art: dotació per a la compra d’obra d’art vinculada a l’obertura de la sala d’art d’avantguardes en la col.lecció permanent del Museu.
Fons Propis 31/12/2008 altes traspassos 31/12/2009 Ministeri de Cultura.
Obres<2004 23.577.630,41 551.670,99 -1.366.140,57 22.763.160,84
Ministeri de Cultura. Cornises 0,00 1.264.329,00 -39.679,17 1.224.649,83
Ministeri Ind, Comerç i
Turisme: Plan Avanza 21.015,30 78.984,70 -25.000,00 75.000,00
Generalitat de Catalunya.
Obres<2004 19.135.213,97 1.481.013,16 -1.317.749,93 19.298.477,20
Generalitat de Catalunya.
Reforma Cornises 896.542,73 0,00 -28.136,72 868.406,01
Generalitat de Catalunya.
Obra d'Art 300.000,00 0,00 -300.000,00 0,00
Ajuntament de BCN.
Obres<2004 23.982.127,93 1.740.820,68 -1.289.513,39 24.433.435,22
Ajuntament de BCN. Reforma
Cornises 758.598,00 0,00 -23.807,52 734.790,48
Empreses privades 91.625,47 0,00 -13.060,81 78.564,66
Total 68.762.753,81 5.116.818,53 -4.403.088,10 69.476.484,24
Al compte de resultats es transfereix la part amortitzada de les obres finançades amb aquestes subvencions i la càrrega financera generada per les pòlisses garantides per les administracions consorciades. També es traspassa com a patrimoni les aportacions de capital per a compra d’obra d’art.
9. Deutes amb entitats de crèdit
Els comptes d’aquest apartat recullen els deutes amb entitats de crèdit per finançar les obres i la despesa de circulant. Tot aquest deute s’ha instrumentat mitjançant préstecs.
Entitat financera nominal inicial 31.12.2008Saldo a 31.12.2009Saldo a Saldo a curt 31.12.2009 Saldo a llarg 31.12.2009 any finalització
Santander Central Hispano 450.000,00 0,00 450.000,00 0,00 450.000,00 2014 Santender Central Hispano 4.648.100,00 3.575.461,55 3.217.915,40 357.546,15 2.860.369,25 2018 La Caixa 1.894.400,00 1.052.444,48 841.955,60 210.488,88 631.466,72 2013 La Caixa 10.400.000,00 3.466.666,68 3.466.666,67 3.466.666,67 0,00 2010
BBVA 6.242.334,00 780.290,62 0,00 0,00 0,00 2009
BBVA 6.242.334,00 5.281.974,72 4.801.796,42 480.179,52 4.321.616,90 2019
Total 29.877.168,00 14.156.838,05 12.778.334,09 4.514.881,22 8.263.452,87
No forma part d’aquest apartat, la bestreta de 300 mil euros concedida pel Ministeri d’Indústria, Comerç i Turisme per a la implementació del projecte de les col·leccions on line, dinre del Plan Avanza aprovat l’any 2008. Les condicions d’aquesta operació són les següents: període d’amortització de 15 anys, amb 3 de carència, tipus d’interès 0%, i sense necessitat de presentar garanties.
10. Situació Fiscal
El Museu està al corrent de l’acompliment de totes les seves obligacions tributàries i de seguretat social, d’acord amb el següent desglossament de saldos a 31.12.2009 mantinguts amb les administracions :
situació fiscal
31.12.2009Hisenda Pública, deutora per IVA 804.858,90
Hisenda Pública, creditora per retencions
practicades -334.006,27
Organismes de la Seguretat Social, creditors -163.426,01
saldo deutor 307.426,62
11. Xifra de negocis
Aquesta xifra, per un total de 2.555,81 milers d’euros, correspon als ingressos obtinguts durant l’exercici per les activitats comercials del Museu i per prestació de serveis.
Venda productes comercials i altres
Botiga i llibreria 1.044.870,6495%
Fotografies i drets d'imatge 40.656,204%
Edicions pròpies 19.614,552%
Total 1.105.141,39
Prestació de serveis
Entrades Museu 1.162.602,8380%
Ingressos per intercanvi de serveis publicitaris 286.955,7120%
Activitats i cursos 1.110,000%
Total 1.450.668,54
La composició de les empreses que fan l’intercanvi publicitari és la següent:
CIF RAÒ SOCIAL
A28016970 SOCIEDAD ESPAÑOLA DE RADIODIFUSION, 65.514,11 23%
B63024707 REVISTA PRESENCIA SL 48.000,00 17%
A08862997 INFORMACIÓ I COMUNICACIÓ DE 34.858,71 12%
A08846974 CATALUNYA RADIO SERVEI RADIODIFUSIO 34.800,00 12%
A08849622 TELEVISIÓ DE CATALUNYA 23.645,44 8%
A59034918 BASSAT OGILVY & MATHER BARCELONA, S 23.200,00 8%
A28557908 EDICIONES PRIMERA PLANA SA 20.880,00 7%
A08447369 PREMSA D'OSONA, S.A. 20.034,60 7%
B28016970 SOCIEDAD ESPAÑOLA DE RADIODIFUSIÓN, 8.296,853%
B61475257 LA VANGUARDIA EDICIONES 7.726,003%
Total 286.955,71
12. Altres ingressos d’explotació Ingressos per arrendaments
Lloguer d'espais 453.554,87
Concessió restaurant 191.450,10
Altres ingressos patrimonials 54.196,92
Altres subvencions a l'explotació
CIF RAÒ SOCIAL
Q0876006H EL CONSORCI DE LA ZONA FRANCA BARCE 120.000,0023%
G17008079 CAIXA GIRONA 100.000,0019%
A08015497 GAS NATURAL SDG, S.A. 90.151,82 18%
A39000013 BANCO SANTANDER CENTRAL HISPANO 90.151,82 18%
A08209769 ABERTIS INFRAESTUCTURAS SA 50.000,00 10%
A08133670 EMTE SA 30.000,00 6%
A62038633 CORPORACIÓN AGROLIMEN SA 30.000,00 6%
B08948267 URCOTEX INMOBILIARIA, S.L. 18.000,00 3%
A58384777 VIGILANTES SEGURIDAD EXPRES SA 14.655,17 3%
B60124831 LESAN 2.000,000%
A61236246 SCRINSER SA -30.000,00 -6%
Total 514.958,81
Altres subvenciones, donacions i llegats transferits al resultat de l'exercici
CIF RAÒ SOCIAL
G58120353 FUNDACIO AGBAR 100.000,0029%
G12232294 FUNDACIO BANCAIXA 71.437,60 21%
Q0873006A FIRA INTERNACIONAL DE BARCELONA 60.000,00 18%
G62759758 FUNDACIO PRIVADA DAMM 30.000,00 9%
G82076860 FUNDACIÓN ORANGE 30.000,00 9%
Q0801516F MEMORIAL DEMOCRÀTIC 25.880,00 8%
G03046562 CAJA DE AHORROS DEL MEDITERRANEO 17.000,00 5%
G34147827 FUNDACION SANTA MARIA LA REAL 6.250,002%
Total 340.567,60
13. Aprovisionaments
Els consums d’explotació són els donats per les compres d’aquelles mercaderies destinades a la seva posterior comercialització i l’adquisició de productes i encàrrecs a tercers de serveis per a la prestació de les activitats del Museu.
Consum de primeres matèries
Compres material d'oficina 139.343,7539%
Compres material tècnic de manteniment 97.887,7628%
Compra material tècnic de restauració 43.944,8812%
Compres material tècnic de fotografia 41.499,3212%
Altres compres de material tècnic 20.525,706%
Compres material tècnic per activitats 12.551,664%
Total 355.753,07
Treballs encarregats a altres empreses
Impressions, maquetació, edició 194.643,6480%
Articulistes catàlegs 44.588,5318%
Disseny catàlegs 5.491,402%
14. Despeses de Personal
La distribució dels sous i salaris entre els diferents grups laborals de la plantilla del Museu és la següent:
Personal laboral 4.266.051,7072%
Personal funcionari 1.411.685,5424%
Alta direcció 271.793,535%
Pensionistes 2.692,480%
Total 5.952.223,25
Càrregues socials
Seguretat Social a càrrec de l'empresa 1.491.672,1488%
Economats i menjador 53.101,273%
Convenis de pràctiques 40.315,502%
Pamem i Muface 35.735,762%
Pla pensions museu 25.639,202%
Seguretat Social bonificada per formació 19.556,002º%
Formació subvencionada 17.795,901%
Formació 15.912,131%
Total 1.699.727,90
15. Altres despeses d’explotació
Aquestes corresponen a les despeses necessàries pel bon desenvolupament de les activitats del Museu. Dins d’aquest grup cal detallar les següents partides:
Despeses de manteniment
Reparacions i conservació immob material 1.928.493,3386%
Manteniment i ajustos instal seguretat 168.074,688%
Manteniment i aplicacions informàtiques 97.597,954%
Reparació i conservació fons museístic 43.182,802%
Total 2.237.348,76
Serveis de professionals independents
Muntatge exposicions 391.092,7948%
Estudis i treballs tècnics 191.203,9124%
Servei de monitoratge 167.891,9121%
Jurídics i contenciosos 30.183,904%
Reunions i conferències 22.065,563%
Altres despeses 6.922,181%
Publicitat, propaganda i relacions públiques
Publicitat i propaganda 717.174,6887%
Atencions protocolaries i representatives 54.926,357%
Desplaçaments i dietes personal 43.835,825%
Allotjament i desplaçaments personal extern 10.003,931%
Total 825.940,78
Subministraments
Electricitat 1.132.355,7779%
Gas 176.042,9612%
Comunicacions telefòniques 91.717,976%
Aigua 32.534,832%
Carburants Gas Oil 1.517,220%
Total 1.434.168,75
Altres serveis
Servei atenció al públic 1.546.878,7044%
Servei de seguretat 1.389.833,3339%
Neteja i sanejament 532.271,1515%
Comuncacions postals 54.082,882%
Premsa, revistes, llibres i altres pub i subs bbdd 9.520,400%
Vestuari i altres subministraments del personal 2.559,660%
Altra despesa 2.201,770%
Total 3.537.347,89
Personal
Durant l’any 2009 la variació en el nombre de treballadors del museu, ha estat la següent:
personal 31.12.2009 31.12.2008
Alta direcció 2 3
Titulats Superiors 75 75
Titulats mitjos 21 21
Administratius 32 32
Aux. adminsitratius 26 26
Subalterns 5 5
Total 161 162
16. Altres informacions
a) Retribucions i altres prestacions als membres del Patronat
No existeixen crèdits o bestretes atorgats al President o Patrons del MNAC, així com tampoc obligacions assumides per compte d’ells en matèria de pensions o assegurances de vida.
L’ import dels dipòsits constituïts per tercers tenint com a beneficiari el Museu és de 1.201,4 milers d’euros.
c) Informació sobre el medi ambient
El Museu està treballant per aconseguir la certificació europea EMAS de qualitat mediambiental.
17. Esdeveniments posteriors
18. Resultat pressupostari i Romanent de tresoreria 18.1. Resultat pressupostari
LIQUIDACIÓ DEL PRESSUPOST 2009 Drets reconeguts Obligacions Reconegudes
I. Pressupost d'ingressos 25.168.469,04 €
II. Pressupost de despesa 24.170.359,18 €
III. Resultat pressupostari sense ajustaments 998.109,86 €
IV. Ajustaments:
1. Incorporació romanents d'exercicis anteriors 604.186,81 €
2. Saldo aportacions de capital de caràcter finalista
2.1 projecte reforma cornises
- de l'administració de l'Estat 1.264.329,00 €
- Millora edifici i altres despeses vinculades 1.917.235,06 €
Saldo (desviació positiva) - 652.906,06 €
2.2 pressupost de capital
- aportacions rebudes de les adminsitracions
- de l'Ajuntament de BCN 1.796.617,35 €
- de la Generalitat de Catalunya 1.481.013,16 € - de l'adminsitració de l'Estat 552.000,00 €
- liquidació interessos 300.918,76 €
- amortització pòlisses 1.828.505,07 €
Saldo (desviació negativa) 1.700.206,68 €
3. Total saldo per desviacions aportacions caràcter finalista (negativa) 1.047.300,62 €
4. Factures pressupost 2009 pendents de rebre a 31.12.2009 - 586.720,59 €
5. Romanent de crèdit d'inversió - 149.610,17 €
6. Altres ingressos finalistes - 30.000,00 €
7. Incorporació romanents líquids de tresoreria 796.000,00 €
V. Resultat pressupostari ajustat (III+1-3-4) 584.665,29 €
18.2. Romanent de tresoreria
ROMANENT DE TRESORERIA 2009
Drets pendents de cobrament 1.194.251,53 €
4300-Clients 277.870,07 €
4708-Hisenda Pública, deutora per subvenciones concedides 201.552,93 € 4309-Clients, factures pendents de formalitzar 362,92 € 5440-Crèdits a curt termini al personal 6.251,63 € 4700-Hisenda Pública, deutor per IVA 804.858,90 € 5650-Fiances constituïdes a curt termini - € 4900-Provisió per a insolvències de trànsit - 96.644,92 €
Obligacions pendents de pagament 6.487.895,59 €
4000-Proveïdors 3.059.813,78 €
4000-Proveïdors, factures pendents de rebre o de formalitzar 586.720,59 € 4190-Creditors per operacions en comú - € 4650-Remuneracions pendents de pagament 570.749,92 € 4751-Hisenda Pública, creditora per retencions practicades 334.006,27 € 4760-Organismes de la Seguretat Social, creditors 163.426,01 € 5550-Partides pendents d'aplicació - 5.075,78 € 5200-Prèstecs a curt termini d'entitats de crèdit 1.733.000,00 € 5210-Deutes a curt termini 2.735,52 € 4990-Provisió per a altres operacions de trànsit 1.125,00 € 5600-Fiances rebudes a curt termini 41.394,28 € 4850-Formalitzacio pdtes regularitzar - €
Fons líquid de Tresoreria 9.062.146,47 €
5720-Bancs i institucions de crèdit c/c vista, euros 8.455.944,14 €
5700-Caixa, euros 6.202,33 €
5740-Bancs i institucions de crèdit, comptes d'estalvi, euros 600.000,00 €
Romanent de Tresoreria sense ajustaments 3.768.502,41 €
Ajustaments
Desviació negativa aportacions de capital per al projecte de reforma cornises edifici - 1.606.855,04 €
Aportació Fundació Orange - 30.000,00 €
Romanent de crèdit inversió - 149.610,17 €
Romanent de Tresoreria amb ajustaments 1.982.037,20 €
Annex 1. Compte de resultats a 31.12.09 (en milers d’euros)
COMPTE DE PÈRDUES I GUANYS 2.009 2.008 A) OPERACIONS CONTINUADES
1.Import net de la xifra de negocis 2.555,81 2.440,27 5%
a) Vendes 1.105,14 870,42 27%
7000-Vendes de mercaderies 1.085,53 826,61 31%
7010-Vendes de productes acabats 19,61 43,81 -55%
b) Prestacions de serveis 1.450,67 1.569,84 -8%
7050-Prestacions de serveis 1.450,67 1.569,84 -8%
2. Variació d'existències de productes acabats i en curs de fabricació - 64,58 169,36 -138% 7100-Variació d'existències de productes en curs - 64,58 169,36 -138% 3. Treballs realitzats per l'empresa per al seu actiu - -
4. Aprovisionaments - 1.127,10 - 1.061,44 6%
a) Consum de mercaderies - 514,66 - 432,87 19%
6000-Compres de mercaderies - 514,66 - 432,87 19%
b) Consum de primeres matèries i altres matèries consumibles - 367,71 - 235,71 56% 6010-Compres de primeres matèries - 355,75 - 211,77 68% 6020-Compres d'altres aprovisionaments - 11,96 - 23,93 -50% c) Treballs realitzats per altres empreses - 244,72 - 392,87 -38% 6070-Treballs realitzats per altres empreses - 244,72 - 392,87 -38% d) Deteriorament de mercaderies, primeres matèries i altres aprovisionaments - -
5. Altres ingressos d'explotació 17.482,10 18.840,82 -7%
a) Ingressos accessoris i altres de gestió corrent 801,90 1.572,69 -49% 7520-Ingressos per arrendaments 699,12 1.490,17 -53% 7530-Ingressos de propietat industrial cedida en explotació 6,45 7,08 -9% 7590-Ingressos per serveis diversos 96,33 75,44 28% b) Subvencions d'explotació incorporades al resultat de l'exercici 15.860,41 15.477,71 2% 7400-Subvencions a l'explotació de l'Administració de l'Estat 4.019,56 2.500,00 61% 7403-Subvencions a l'explotació Departaments de l'Administració de la Generalitat 7.903,33 8.700,00 -9% 7408-Subvencions a l'explotació de les entitats locals 3.082,00 2.874,00 7% 7410-Altres subvencions a l'explotació 514,96 597,46 -14% 7470-Altres subvenciones, donacions i llegats transferits al resultat de l'exercici 340,57 806,25 -58%
c) Ingressos excepcionals 819,78 1.790,43 -54%
7780-Ingressos excepcionals 819,78 1.790,43 -54%
6. Despeses de personal - 7.651,95 - 7.362,99 4%
a) Sous, salaris i assimilats - 5.952,22 - 5.720,22 4%
6400-Sous i salaris - 5.952,22 - 5.720,22 4%
b) Càrregues socials - 1.699,73 - 1.642,77 3%
6420-Seguretat Social a càrrec de l'empresa - 1.511,23 - 1.469,83 3% 6430-Retribucions a llarg termini mitjançant sistemes d'aportació definida - 61,37 - 31,79 93% 6490-Altres despeses socials - 127,12 - 141,16 -10%
c) Provisions - -
7. Altres despeses d'explotació - 9.786,38 - 10.983,55 -11%
a) Serveis exteriors - 9.538,58 - 10.432,41 -9%
6210-Arrendaments i cànons - 170,74 - 228,25 -25%
6220-Reparacions i conservació - 2.237,35 - 1.090,11 105% 6230-Serveis de professionals independents - 809,36 - 1.355,15 -40%
6240-Transports - 284,16 - 1.022,15 -72%
6250-Primes d'assegurances - 225,17 - 393,81 -43%
6260-Serveis bancaris i similars - 14,34 - 14,74 -3% 6270-Publicitat, propaganda i relacions públiques - 825,94 - 1.132,14 -27%
6280-Subministraments - 1.434,17 - 1.311,90 9%
6290-Altres serveis - 3.537,35 - 3.884,16 -9%
b) Tributs - 48,07 - 23,62 103%
6310-Altres tributs - 48,07 - 23,62 103%
c) Pèrdues, deteriorament i variació de provisions per operacions comercials 79,19 - 516,30 -115% 6940-Pèrdues per deteriorament de crèdits per operacions comercials - - 68,32 -100% 6959-Dotació a la provisió per a altres operacions comercials - - 562,06 -100% 7940-Reversió del deteriorament de crèdits per operacions comercials - 36,00 -100% 7954-Excés de provisió per operacions comercials 79,19 78,08 1% d) Altres despeses de gestió corrent - 225,48 - 122,67 84% 6534-Subvencions corrents a empreses i entitats públiques de la Generalitat - 222,80 - 122,26 82% 6590-Altres pèrdues en gestió corrent - 2,68 - 0,41 551%
e) Despeses excepcionals - 53,45 111,46 -148%
Annex 1. Compte de resultats a 31.12.09 (en milers d’euros). Continuació
COMPTE DE PÈRDUES I GUANYS 2.009 2.008 8. Amortització de l'immobilitzat - 4.316,38 - 3.925,70 10%
6800-Amortizació de l'immobilitzat intangible - 131,20 - 58,00 126% 6810-Amortizació de l'immobilitzat material - 4.185,18 - 3.867,70 8% 9. Imputació de subvencions d'immobilitzat no financer i d'altres 4.103,09 4.560,27 -10%
7460-Subvencions, donacions i llegats de capital transferits al resultat de l'exercici 4.103,09 4.560,27 -10%
10. Excés de provisions - -
11. Deteriorament i resultat per alienacions de l'immobilitzat - 0,65 -100% a) Deteriorament i pèrdues - -
b) Resultats per alienacions i d'altres - 0,65 -100% 6710-Pèrdues procedents de l'immobilitzat material - - 0,21 -100% 6720-Pèrdues procedents de les inversions immobiliàries -
7710-Beneficis procedents de l'immobilitzat material - 0,86 -100% 7720-Beneficis procedents de les inversions immobiliàries -
A.1) RESULTAT D'EXPLOTACIÓ (1+2+3+4+5+6+7+8+9+10+11) 1.194,61 2.677,70 -55%
12. Ingressos financers 14,76 60,49
a) De participacions en instruments de patrimoni - -
a1) En empreses del grup i associades - -
a2) En tercers - -
7603-Ingressos de participacions en instruments de patrimoni, altres empreses - -
b) De valors negociables i d'altres instruments financers 14,76 60,49 -76% b1) D'empreses del grup i associades - -
b2) De tercers 14,76 60,49 -76%
7690-Altres ingressos financers 14,76 60,49 -76%
13. Despeses financeres - 300,92 - 832,33 -64%
a) Per deutes amb empreses del grup i associades - -
b) Per deutes amb tercers - 300,92 - 832,33 -64%
6623-Interessos de deutes amb entitats de crèdit - 300,92 - 832,33 -64% c) Per actualització de provisions - -
14. Variació de valor raonable en instruments financers - -
a) Cartera de negociació i altres - -
b) Imputació al resultat de l'exercici per actius financers disponibles per a la venda - -
7632-Beneficis de disponibles per a la venda -
15.Diferències de canvi - 2,51 - 2,89 -13%
6680-Diferències negatives de canvi - 3,95 - 3,36 17% 7680-Diferències positives de canvi 1,45 0,48 204% 16.Deteriorament i resultats per alienacions d'instruments financers - -
a) Deterioraments i pèrdues - -
A.2) RESULTAT FINANCER (12+13+14+15+16) - 288,66 - 774,73 -63%
A.3) RESULTAT ABANS D'IMPOSTOS (A.1 + A.2) 905,94 1.902,97 -52% 17. Impostos sobre beneficis
A.4). RESULTAT DE L'EXERCICI PROCEDENT D'OPERACIONS CONTINUADES ( A.3 + 17 )
B) OPERACIONS INTERROMPUDES
18. Resultat de l'exercici procedent d'operacions interrompudes net d'impostos
Annex 2. Balanç de situació a 31.12.09 (en milers d’euros)
BALANÇ 2009 2008
ACTIU 90.643,60 € 88.991,98 € 2%
A) Actiu no corrent 79.783,59 € 80.671,92 € -1%
I. Immobilitzat intangible 474,67 € 198,96 € 139%
1. Recerca i desenvolupament - € - €
2. Concessions - € - €
3. Patents, llicències, marques i similars 0,79 € 9,22 € -91%
2030-Propietat industrial 59,82 € 62,21 € -4%
2803-Amortització acumulada de propietat industrial - 59,03 € - 52,99 € 11%
4. Fons de comerç - € - €
5. Aplicacions informàtiques 473,88 € 189,74 € 150% 2060-Aplicaciones informàtiques 882,36 € 473,06 € 87% 2806-Amortització acumulada d'aplicacions informàtiques - 408,49 € - 283,32 € 44% 6. Altre immobilitzat intangible - € - €
II. Immobilitzat material 79.308,92 € 80.472,96 € -1%
1. Terrenys i construccions 74.272,35 € 75.470,22 € -2%
2100-Terrenys i béns naturals - € - €
2110-Construccions 111.530,96 € 109.325,90 € 2%
2811-Amortització acumulada de construccions - 37.258,61 € - 33.855,93 € 10% 2911-Deteriorament de valor de construccions - € 0,25 € -100% 2. Instal·lacions tècniques, maquinària, utillatge, mobiliari i altre immobilitzat material 5.036,57 € 4.684,40 € 8%
2120-Instal·lacions tècniques 1.735,55 € 1.718,43 € 1%
2130-Maquinària 271,10 € 137,21 € 98%
2140-Utillatge 441,11 € 441,11 € 0%
2150-Altres instal·lacions 507,15 € 507,15 € 0%
2160-Mobiliari 2.364,91 € 2.361,30 € 0%
2170-Equips per a processos d'informació 1.565,68 € 1.484,69 € 5%
2180-Elements de transport 17,74 € 17,74 € 0%
2190-Altre immobilitzat material 3.417,66 € 2.518,87 € 36% 2812-Amortització acumulada d'instal·lacions tècniques - 954,48 € - 801,13 € 19% 2813-Amortització acumulada de maquinària - 85,55 € - 63,33 € 35% 2814-Amortització acumulada d'utillatge - 288,31 € - 253,45 € 14% 2815-Amortització acumulada d'altres instal·lacions - 201,38 € - 145,82 € 38% 2816-Amortització acumulada de mobiliari - 1.321,31 € - 1.099,83 € 20% 2817-Amortització acumulada d'equips per a processos d'informació - 1.360,05 € - 1.267,70 € 7% 2818-Amortització acumulada d'elements de transport - 17,74 € - 17,74 € 0% 2819-Amortització acumulada d'altre immobilitzat material - 1.055,52 € - 853,08 € 24% 3. Immobilitzat en curs i acomptes - € 318,34 € -100%
2310-Construccions en curs - € 41,56 € -100% 2320-Instal·lacions tècniques en muntatge - € 276,78 € -100% III. Inversions immobiliàries - € - €
1. Terrenys - € - €
2. Construccions - € - €
IV. Inversions en empreses del grup i associades a llarg termini - € - €
1. Instruments de patrimoni - € - €
2. Crèdits a empreses - € - €
3. Valors representatius de deute - € - €
V. Inversions financeres a llarg termini - € - €
1. Instruments de patrimoni - € - €
2. Crèdits a tercers - € - €
3. Valors representatius de deute - € - €
4. Derivats - € - €
5. Altres actius financers - € - €
Annex 2. Balanç de situació a 31.12.09 (en milers d’euros). Continuació
BALANÇ 2009 2008
B) Actiu corrent 10.860,02 € 8.320,06 € 31%
I. Actius no corrents mantinguts per a la venda - € - €
II. Existències 603,62 € 668,06 € -10%
1. Comercials 603,48 € 668,06 € -10%
3000-Mercaderies A 603,48 € 668,06 € -10%
2. Matèries primeres i altres aprovisionaments - € - €
3. Productes en curs i semiacabats - € - €
4. Productes acabats - € - €
5. Subproductes, residus i materials recuperats - € - €
6. Acomptes a proveïdors 0,14 € - €
4070- Acomptes a proveïdors 0,14 € - €
III. Deutors comercials i altres comptes a cobrar 1.194,25 € 3.446,74 € -65% 1. Clients per vendes i prestació de serveis 181,59 € 2.428,56 € -93%
4300-Clients (euros) 277,87 € 2.429,57 € -89%
4309-Clients, factures pendents de formalitzar 0,36 € - 1,01 € -136% 4900-Deteriorament de valor de crèdits per operacions comercials - 96,64 € - €
4935-Deteriorament de valor de crèdits per operacions comercials amb d'altres parts vinculades - € - €
2. Clients, empreses del grup i associades - € - €
3. Deutors diversos - € - €
4. Personal 6,25 € 1,10 € 467%
5440-Crèdits a curt termini al personal 6,25 € 1,10 € 467% 5. Actius per impost corrent - € - €
6. Altres crèdits amb Administracions Públiques 1.006,41 € 1.017,08 € -1% 4700-Hisenda Pública, deutora per IVA 804,86 € 1.017,08 € -21% 4708-Hisenda Pública, deutora per subvenciones concedides 201,55 € - €
7. Accionistes (socis) per desemborsaments exigits - € - €
IV. Inversions en empreses del grup i associades a curt termini - € - €
V. Inversions financeres a curt termini - € 3,65 € -100% 1. Instruments de patrimoni - € - €
2. Crèdits a empreses - € - €
3. Valors representatius de deute - € - €
4. Derivats - € - €
5. Altres actius financers - € 3,65 € -100% 5650-Fiances constituïdes a curt termini - € 3,65 € -100% VI. Periodificacions a curt termini - € - €
VII. Efectiu i altres actius líquids equivalents 9.062,15 € 4.201,60 € 116%
1. Tresoreria 3.048,55 € 656,74 € 364%
5700-Caixa, euros 6,20 € 17,37 € -64%
5720-Bancs i institucions de crèdit c/c vista, euros 2.442,35 € 639,37 € 282% 5740-Bancs i institucions de crèdit, comptes d'estalvi, euros 600,00 € - €
2- Altres actius líquids equivalents 6.013,60 € 3.544,85 € 70% 5761-c/c cash-pooling Generalitat, transferència 4.983,79 € 3.164,85 € 57% 5762-c/c cash-pooling Generalitat, ingrés propi 1.029,81 € 380,00 € 171%
- €
Annex 2. Balanç de situació a 31.12.09 (en milers d’euros). Continuació
BALANÇ 2009 2008
PATRIMONI NET I PASSIU 90.643,60 € 88.991,98 € 2%
A) Patrimoni net 72.810,23 € 70.890,58 € 3%
A-1) Fons propis 3.333,75 € 2.127,81 € 57%
I. Capital 369,10 € 69,10 € 434%
1. Capital 369,10 € 69,10 € 434%
1050-Patrimoni rebut en adscripció/cessió 369,10 € 69,10 € 434%
2. Capital no exigit - € - €
II.- Prima d'emissió - € - €
III. Reserves - € - €
IV. Accions i participacions en patrimoni pròpies - € - €
V. Resultats d'exercicis anteriors 419,78 € - 1.483,19 € -128%
1. Romanent 1.902,97 € - €
1200-Romanent 1.902,97 € - €
2. Resultats negatius de exercicis anteriors - 1.483,19 € - 1.483,19 € 0% 1210-Resultats negatius d'exercicis anteriors - 1.483,19 € - 1.483,19 € 0%
VI. Altres aportacions de socis 1.638,93 € 1.638,93 € 0%
1180-Aportacions de socis o propietaris 1.638,93 € 1.638,93 € 0%
VII. Resultat de l'exercici 905,94 € 1.902,97 € -52%
1290-Resultat de l'exercici 905,94 € 1.902,97 € -52%
VIII. Dividend a compte - € - €
IX. Altres instruments de patrimoni - € - €
A-2) Ajustaments per canvis de valor - € 0,02 € -100% I. Instruments financers disponibles per a la venda - € - €
II. Operacions de cobertura - € - €
III. Altres - € 0,02 € -100%
1350-Diferències de conversió - € 0,02 € -100% A-3) Subvenciones, donacions i llegats rebuts 69.476,48 € 68.762,75 € 1%
1300-Subvencions de capital de l'Administració de l'Estat 24.062,81 € 23.598,65 € 2% 1303-Subvencions de capital dels Departaments de l'Administració de la Generalitat 20.166,88 € 20.331,76 € -1% 1308-Subvencions de capital d'entitats locals 25.168,23 € 24.740,73 € 2% 1310-Donaciones i llegats de capital 78,56 € 91,63 € -14%
- €
B) Passiu no corrent 8.563,45 € 10.595,00 € -19%
I. Provisions a llarg termini - € - €
II. Deutes a llarg termini 8.563,45 € 10.595,00 € -19%
1. Obligacions i altres valors negociables - € - €
2. Deutes amb entitats de crèdit 7.813,45 € 10.595,00 € -26% 1605-Deutes a llarg termini amb altres entitats de crèdit vinculades - € - €
1700-Deutes a llarg termini amb entitats de crèdit 7.813,45 € 10.595,00 € -26% 3. Creditors per arrendament financer - € - €
4. Derivats - € - €
5. Altres passius financers 750,00 € - €
1750-Efectes a pagar a llarg termini 750,00 € - €
III. Deutes amb empreses del grup i associades a llarg termini - € - €
IV. Passius per impost diferit - € - €
V.- Periodificacions a llarg termini - € - €
VI.- Deutes amb característiques especials a llarg termini - € - € - €
C) Passiu corrent 9.269,92 € 7.506,39 € 23%
I. Passius vinculats amb actius no corrents mantinguts per a la venda - € - €
II. Provisions a curt termini 1,13 € 744,89 € -100% 4999-Provisió per altres operacions comercials 1,13 € 744,89 € -100%
III. Deutes a curt termini 4.553,94 € 3.609,74 € 26%
1. Obligacions i altres valors negociables - € - €
2. Deutes amb entitats de crèdit 4.514,88 € 3.561,84 € 27% 5105-Deutes a curt termini amb altres entitats de crèdit vinculades - € - €
5200-Préstecs a curt termini d'entitats de crèdit 4.514,88 € 3.561,84 € 27% 3. Creditors per arrendament financer - € - €
4. Derivats - € - €
5. Altres passius financers 39,05 € 47,91 € -18% 5210-Deutes a curt termini 2,74 € 1,51 € 82% 5220-Deutes a curt termini transformables en subvencions, donacions i llegats - € - €
5550-Partides pendents d'aplicació - 5,08 € - 5,08 € 0% 5565-Desemborsaments exigits sobre participacions d'altres parts vinculades - € - €
5566-Desemborsaments exigits sobre participacions d'altres empreses - € - €
5600-Fiances rebudes a curt termini 41,39 € 51,48 € -20% 5610-Dipòsits rebuts a curt termini - € - €
Annex 2. Balanç de situació a 31.12.09 (en milers d’euros). Continuació
BALANÇ 2009 2008
IV. Deutes amb empreses del grup i associades a curt termini - € - €
1. Deutes amb empreses del grup i associades - € - €
2. Desemborsaments exigits sobre accions - € - €
5563-Desemborsaments exigits sobre participacions, empreses del grup - € - €
5564-Desemborsaments exigits sobre participacions, empreses associades - € - €
V. Creditors comercials i altres comptes a pagar 4.714,86 € 3.151,76 € 50%
1. Proveïdors 3.646,68 € 2.237,21 € 63%
4000-Proveïdors (euros) 3.646,68 € 2.237,21 € 63%
4004-Proveïdors (moneda estrangera) - € - €
2. Proveïdors, empreses del grup i associades - € - €
3. Creditors diversos - € - €
4. Personal (remuneracions pendents de pagament) 570,75 € 570,75 € 0% 4650-Remuneracions pendents de pagament 570,75 € 570,75 € 0% 5. Passius per impost corrent - € - €
4752-Hisenda Pública, creditora per impost sobre societats - € - €
6. Altres deutes amb les Administracions Públiques 497,43 € 343,80 € 45% 4750-Hisenda Pública, creditora per IVA - € - €
4751-Hisenda Pública, creditora per retencions practicades 334,01 € 315,93 € 6% 4760-Organismes de la Seguretat Social, creditors 163,43 € 27,87 € 486% 4770-Hisenda Pública, IVA transferit - € - €
7. Acomptes de Clients - € - €
VI. Periodificacions a curt termini - € - €
VII.- Deutes a curt termini amb característiques especials - € - € - €
