MODELO DE ASIENTOS PARA REGISTRO CONTABLE

(1)

Asiento: 1

Documento Fuente del Asiento:

CUENTA CUENTA

8111-00 Presupuesto De Ingresos Estimado

8121-00 Presupuesto De Ingresos Por Ejecutar Registro del Presupuesto de Ingresos Estimado del Ejercicio

Presupuesto de Ingresos Aprobado

CARGO ABONO

(2)

Asiento: 2

1124-03 Derechos 1124-05 Aprovechamientos

1124-09 Otras Contribuciones Por Cobrar

4143-08 Derechos Por Prestacion De Servicios

4169-03 Aprovechamientos De Org. Pub. Descentralizados 4173-01 Ingresos Por Ventas De Bienes Y Prest.Servicio 2117-03 Impuestos Y Derechos Por Pagar

8121-04 Derechos

8121-06 Aprovechamientos De Tipo Corriente 8121-07 Ingresos Por Ventas De Bienes Y Servicios

8141-04 Derechos

ABONO CARGO

Registro del devengado al realizarse la prestación de servicios a corto plazo.

Estado de cuenta de usuarios, elaborado por la Subdirección de Servicios al Padrón de Usuarios

(3)

Asiento: 3

1112-01 Bancos Moneda Nacional 2117-03 Impuestos Y Derechos Por Pagar

4319-01 Otros Ingresos Financieros 1124-03 Derechos

1124-05 Aprovechamientos

1124-09 Otras Contribuciones Por Cobrar 2117-03 Impuestos Y Derechos Por Pagar 2191-00 Ingresos Por Clasificar

8141-04 Derechos

8151-04 Derechos

CARGO ABONO

Registro del cobro por el ingreso de prestación de servicios con sobrantes.

Reporte de movimientos de caja y fichas de depósito, proporcionados por la Subdirección de Finanzas.

(4)

Asiento: 4

1112-01 Bancos Moneda Nacional 1123-01 Deudores Diversos Por Cobrar 2117-03 Impuestos Y Derechos Por Pagar 4319-01 Otros Ingresos Financieros

1124-09 Otras Contribuciones Por Cobrar 2117-03 Impuestos Y Derechos Por Pagar 8141-04 Derechos

8151-04 Derechos

8151-06 Aprovechamientos De Tipo Corriente 8151-07 Ingresos Por Ventas De Bienes Y Servicios Registro del cobro por el ingreso de prestación de servicios con faltantes

Reporte de movimientos de caja y fichas de depósito proporcionados por la Subdirección de Finanzas.

CARGO ABONO

(5)

Asiento: 5

1124-09 Otras Contribuciones Por Cobrar 8141-04 Derechos

8121-04 Derechos

ABONO CARGO

Registro de bonifiaciones por el ingreso de prestación de servicios (registro de la disminución del adeudo de cuentas por cobrar).

Estado de cuenta de usuarios, elaborado por la Subdirección de Servicios al Padrón de Usuarios

(6)

Asiento: 6

1223-09 Otras Contribuciones A Largo Plazo Complemento del cobro por la prestación de servicios.

Estado de cuenta de sistemas y usuarios elaborados por la Subdirección de servicios al padrón de usuarios.

CARGO ABONO

(7)

Asiento: 7

1124-09 Otras Contribuciones Por Cobrar 8141-04 Derechos

8121-04 Derechos

8121-06 Aprovechamientos De Tipo Corriente 8121-07 Ingresos Por Ventas De Bienes Y Servicios Ajustes por bonificaciones por la prestación de servicios.

CARGO ABONO

(8)

Asiento: 8

8121-04 Derechos

8141-04 Derechos

8141-06 Aprovechamientos De Tipo Corriente 8141-07 Ingresos Por Ventas De Bienes Y Servicios Ajustes por incrementos por la prestación de servicios.

CARGO ABONO

(9)

Asiento: 9

1111-01 Efectivo Por Depositar

2117-03 Impuestos Y Derechos Por Pagar

1124-09 Otras Contribuciones Por Cobrar 2117-03 Impuestos Y Derechos Por Pagar 8141-04 Derechos

8151-04 Derechos

8151-06 Aprovechamientos De Tipo Corriente 8151-07 Ingresos Por Ventas De Bienes Y Servicios Ingresos no depositados por la prestación de servicios del ultimo dia del mes.

ABONO

Reporte de movimientos de caja y fichas de depósito y/o movimientos bancarios.

CARGO

(10)

Asiento: 10

1112-01 Bancos Moneda Nacional

1111-01 Efectivo Por Depositar

CARGO ABONO

Depósito de los ingresos por venta de bienes y prestación de servicios depositados día habíl siguiente (fin de mes).

Ficha de depósito o estado de cuenta bancario.

(11)

Asiento: 11

1112-01 Bancos Moneda Nacional 8141-04 Derechos

8141-06 Aprovechamientos De Tipo Corriente 8141-07 Ingresos Por Ventas De Bienes Y Servicios 8151-04 Derechos

8121-04 Derechos

8121-06 Aprovechamientos De Tipo Corriente 8121-07 Ingresos Por Ventas De Bienes Y Servicios 8141-04 Derechos

CARGO ABONO

Registro de la devolución y pago de los ingresos por pestación de servicios.

Autorización de la devolución, cheque o transferencia bancaria.

(12)

Asiento: 12

1223-09 Derechos Por Cobrar Lp 1223-09 Aprovechamientos Por Cobrar Lp 1223-09 Ingresos Por Prest. De Serv. Lp

8121-04 Derechos

8141-04 Derechos

CARGO ABONO

Registro del devengado al realizarse la prestación de servicios largo plazo.

(13)

Asiento: 13

1111-01 Efectivo Por Depositar 1112-01 Bancos Moneda Nacional 1123-01 Otros Deudores

4319-01 Diferencia En Depositos Bancarios 2117-03 Impuestos Y Derechos Por Pagar 8121-09 Ingresos Financieros

8141-09 Ingresos Financieros 8141-09 Ingresos Financieros

8151-09 Ingresos Financieros

CARGO

Registro del cobro por el ingreso de la prestación de servicios con sobrantes.

Reporte de movimientos de caja y fichas de depósito proporcionados por la Subdirección de Finanzas.

ABONO

(14)

Asiento: 14

1111-01 Efectivo Por Depositar 1112-01 Bancos Moneda Nacional 1123-01 Otros Deudores

4319-01 Diferencia En Depositos Bancarios 2117-03 Impuestos Y Derechos Por Pagar 8141-09 Ingresos Financieros

8121-09 Ingresos Financieros 8151-09 Ingresos Financieros

8141-09 Ingresos Financieros Registro del cobro por el ingreso de la prestación servicios con faltantes.

Reporte de movimientos de caja, fichas de depòsito.

CARGO ABONO

(15)

Asiento: 15

3221-01 Resultado De Ejercicios Anteriores 2117-03 Impuestos Y Derechos Por Pagar

1124-09 Otras Contribuciones Por Cobrar 1223-09 Derechos Por Cobrar Lp 1223-09 Aprovechamientos Por Cobrar Lp 1223-09 Ingresos Por Prest. De Serv. Lp 8141-04 Derechos

8151-04 Derechos

CARGO ABONO

Complemento del cobro por el ingreso de la prestacion de servicios.

(16)

Asiento:16

2191-01 Ingresos Por Clasificar Registro de ingresos pendientes de clasificar. (no identificados al momento del pago).

Estados de cuenta bancarios

CARGO ABONO

(17)

Asiento: 17

2191-01 Ingresos Por Clasificar

8141-04 Derechos

8151-04 Derechos

CARGO ABONO

Registro de ingresos identificados

Corte de caja

(18)

Asiento: 18

1122-01 Ctas Por Cobrar Por Venta De Bienes Inmuebles 1261-01 Depreciacion Acum. De Viviendas

1262-01 Depreciacion Acum. De Edificios No Residenciales 1261-09 Depreciacion Acum. De Otros Bienes Inmuebles

1231-01 Terrenos

1233-01 Edificios No Habitacionales 1239-01 Otros Bienes Inmuebles 8121-07 Ingresos Por Ventas De Bienes Y Servicios

8141-07 Ingresos Por Ventas De Bienes Y Servicios Registro del devengado por venta de bienes inmuebles de uso a su valor en libros y baja del bien

Contrato de compra venta o documento equivalente

CARGO ABONO

(19)

Asiento: 19

1262-01 Depreciacion Acum. De Edificios No Residenciales 1261-09 Depreciacion Acum. De Otros Bienes Inmuebles 5599-01 Otros Gastos Varios

1231-01 Terrenos

1233-01 Edificios No Habitacionales 1239-01 Otros Bienes Inmuebles Registro de la venta de bienes inmuebles de uso con perdida y baja del bien

CARGO ABONO

Contrato de compra-venta o documento equivalente

(20)

Asiento: 20

1262-01 Depreciacion Acum. De Edificios No Residenciales 1261-09 Depreciacion Acum. De Otros Bienes Inmuebles

1231-01 Terrenos

1233-01 Edificios No Habitacionales 1239-01 Otros Bienes Inmuebles 4933-01 Otros Ingresos Y Beneficios Varios 2117-03 Impuestos Y Derechos Por Pagar 8121-07 Ingresos Por Ventas De Bienes Y Servicios

8141-07 Ingresos Por Ventas De Bienes Y Servicios Registro del devengado por venta de bienes inmuebles de uso con utilidad y baja del bien

Contrato de compra-venta o documento equivalente

CARGO ABONO

(21)

Asiento: 21

1111-01 Caja

1112-01 Bancos Moneda Nacional 2117-03 Impuestos Y Derechos Por Pagar

1122-01 Ctas Por Cobrar Por Venta De Bienes Inmuebles 2117-03 Impuestos Y Derechos Por Pagar

8141-07 Ingresos Por Ventas De Bienes Y Servicios

8151-07 Ingresos Por Ventas De Bienes Y Servicios Registro del cobro por la venta de bienes inmuebles de uso.

Recibo ofical, ficha de deposito y/o transferencia bancaria

CARGO ABONO

(22)

Asiento: 22

1111-01 Caja

CARGO ABONO

Registro por los depositos de los ingresos por venta de bienes de uso recibidos en caja

Ficha de deposito o estado de cuenta bancario

(23)

Asiento: 23

1111-01 Caja

4152-01 Enajenacion De Bienes Muebles No Sujetos Inv 8121-07 Ingresos Por Ventas De Bienes Y Servicios

8141-07 Ingresos Por Ventas De Bienes Y Servicios 8141-07 Ingresos Por Ventas De Bienes Y Servicios

8151-07 Ingresos Por Ventas De Bienes Y Servicios

CARGO ABONO

Registro de la venta de bienes muebles no registrados en el inventario

Contrato de compra-venta o documento equivalente, ficha de desposito y/o transferencia bancaria

(24)

Asiento: 24

1111-01 Caja Registro por los depositos de los ingresos por venta de bienes muebles no registrados en el inventario

CARGO ABONO

Ficha de deposito o estado de cuenta bancario

(25)

Asiento: 25

8221-01 Presupuesto De Egresos Por Ejercer

8211-01 Presupuesto De Egresos Aprobados Registro del presupuesto de egresos aprobado.

Presupuesto de egresos aprobados

CARGO ABONO

(26)

Asiento: 26

8231-01 Modificaciones Al Ppto De Egresos Aprobados Registro de ampliaciones compensadas al presupuesto de egresos aprobado.

Oficio de adecuacion presupuestaria

CARGO ABONO

(27)

Asiento: 27

8231-01 Modificaciones Al Ppto De Egresos Aprobados

8221-01 Presupuesto De Egresos Por Ejercer Registro de las reducciones compensadas al presupuesto de egresos aprobado

Oficio de adecuacion presupuestaria

CARGO ABONO

(28)

Asiento: 28

8241-01 Presupuesto De Egresos Comprometidos

8221-01 Presupuesto De Egresos Por Ejercer Registro del presupuesto comprometido

Contrato, pedido y orden de compra o servicio, oficio

CARGO ABONO

(29)

Asiento: 29

8251-01 Presupuesto De Egresos Devengado

8241-01 Presupuesto De Egresos Comprometido Registro del devengado del presupuesto de egresos

Factura o documento equivalente

CARGO ABONO

(30)

Asiento: 30

8261-01 Presupuesto De Egresos Ejercido

8251-01 Presupuesto De Egresos Devengado Registro de ejercido del presupuesto de egresos

Oficio de autorizacion para pago (contrarecibo)

CARGO ABONO

(31)

Asiento: 31

8271-01 Presupuesto De Egresos Pagado

8261-01 Presupuesto De Egresos Ejercido Registro del pagado de presupuesto de egresos

Emision de cheque, estado de cuenta bancario o transferencia bancaria, póliza de egresos

CARGO ABONO

(32)

Asiento: 32

8141-00 Presupuesto De Ingresos Devengado

8121-00 Presupuesto De Ingresos Por Ejecutar Registro del asiento de cierre de cuentas presupuestarias que cancela los saldos del presupuesto de ingresos devengado .

Balanza al 31 de diciembre del ejercicio.

CARGO ABONO

(33)

Asiento: 33

8121-00 Ingresos Por Ejecutar

8111-00 Ingresos Estimados

Registro de asiento de cierre de cuentas presupuestarias que cancela los saldos del presupuesto de ingresos por ejecutar.

Papel de trabajo que determina los saldos

CARGO ABONO

(34)

Asiento: 34

8131-00 Ingresos Modificados

8121-00 Ingresos Por Ejecutar Registro del traspaso al cierre del ejercicio de las modificaciones negativas a la ley de ingresos.

Oficio de adecuaciones presupuestales.

CARGO ABONO

(35)

Asiento: 35

8121-01 Ingresos Por Ejecutar

8131-01 Ingresos Modificados Registro del traspaso al cierre del ejercicio de las modificaciones positivas a la ley de ingresos

CARGO ABONO

(36)

Asiento: 36

8241-01 Presupuesto De Egresos Comprometido Papel de trabajo que integra de forma analítica los importes comprometidos por clave presupuestal.

Registro de asiento de cierre de cuentas presupuestarias que cancela los saldos del presupuesto de egresos comprometido no devengado.

CARGO ABONO

(37)

Asiento: 37

8231-01 Presupuesto De Egresos Modificado Oficio de adecuaciones prespuestales.

CARGO ABONO

Registro del traspaso al cierre del ejercicio de las modificaciones negativas al presupuesto aprobado

(38)

Asiento: 38

8231-01 Presupuesto De Egresos Modificado

8221-01 Presupuesto De Egresos Por Ejercer Registro del traspaso al cierre del ejercicio de las modificaciones positivas al presupuesto aprobado

CARGO ABONO

(39)

Asiento: 39

8211-01 Presupuesto De Agresos Aprobado

CARGO ABONO

Registro del asiento de cierre de cuentas presupuestarias que cancela los saldos del presupuesto de egresos por ejercer.

Papel de trabajo que integra de forma analítica los importes por ejercer.

(40)

Asiento: 40

9311-01 Adeudos De Ejercicios Fiscales Anteriores

8251-01 Presupuesto De Egresos Devengado 8261-01 Presupuesto De Egresos Ejercido

Registro de asiento de cierre de cuentas presupuestarias que cancela los saldos del presupuesto de egresos devengado y ejercido.

(Determinación de adeudos de ejercicios fiscales anteriores).

Papel de trabajo que determine Adeudos de ejercicios fiscales anteriores.

CARGO ABONO

(41)

Asiento: 41

8151-01 Ingresos Recaudados

8271-01 Presupuesto De Egresos Pagado 9111-01 Superavit Financiero

9311-01 Adeudos De Ejercicios Fiscales Anteriores

CARGO ABONO

Registro del asiento de cierre de superávit financiero.

Papel de trabajo que determina superávit financiero.

(42)

Asiento: 42

8151-00 Ingresos Recaudados 9211-01 Deficit Financiero

8271-01 Presupuesto De Egresos Pagado 9311-01 Adeudos De Ejercicios Fiscales Anteriores

ABONO

Registro del asiento de cierre de deficit financiero.

Papel de trabajo que determina deficit financiero.

CARGO

(43)

Asiento: 43

8211-01 Presupuesto De Egresos Aprobado 9111-01 Superavit Financiero

8111-01 Presupuesto De Ingresos Estimado Registro del cierre del ejercicio con superávit financiero

Papel de trabajo de cierre.

CARGO ABONO

(44)

Asiento: 44

8211-01 Presupuesto De Egresos Aprobado

9211-01 Deficit Financiero

8111-01 Presupuesto De Ingresos Estimado

CARGO ABONO

Registro del cierre del ejercicio con deficit financiero.

Papel de trabajo de cierre.

(45)

Asiento: 45

8241-01 Presupuesto De Egresos Comprometido

8221-01 Presupuesto De Egresos Por Ejercer Registro del presupuesto comprometido por adquisición de materiales y suministros.

Contrato, pedido o documento equivalente.

CARGO ABONO

(46)

Asiento: 46

1151-01 Materiales De Administracion Y Articulo 1151-03 Materiales Y Art. De Construccion Y Rep 1151-04 Productos Quimicos Farmaceuticos Y De L 1151-05 Combustibles Y Lubricantes

1151-06 Vestuario, Articulos De Proteccion Y De 1151-08 Herramientas Ref. Y Accesorios Men Para 1151-09 Mercancias Adquiridas Para Su Comercial 1124-01 Contribuciones Por Cobrar

2112-01 Deudas Por Adq. De Bienes Y Prest. Servicios 2112-02 Deudas Por Adq. De Bienes Muebles E Imuebles 2112-09 Otras Deudas Comerciales Por Pagar Cp 8251-01 Presupuesto De Egresos Devengado

8241-01 Presupuesto De Egresos Comprometido Factura, vale de entrada o constancia de recepción de los bienes o documento equivalente

CARGO ABONO

Registro del devengado por adquisición de materiales y suministros.

(47)

Asiento: 47

1151-01 Materiales De Administracion Y Art. Oficiales 1151-03 Materiales Y Art. De Constr. Y Reparacion 1151-04 Productos Quimicos Farmaceuticos Y De Lab 1151-05 Combustibles Y Lubricantes

1151-06 Vestuario, Articulos De Proteccion Y Deptvos 1151-08 Herramientas Ref. Y Accesorios Menores 1151-09 Mercancias Adquiridas Para Comercializacion 1124-01 Contribuciones Por Cobrar

2112-01 Deudas Por Adq. De Bienes Y Prest. Servicios 2112-02 Deudas Por Adq. De Bienes Muebles E Imuebles 2112-09 Otras Deudas Comerciales Por Pagar Cp 8241-01 Presupuesto De Egresos Comprometido

8221-01 Presupuesto De Egresos Por Ejercer 8241-01 Presupuesto De Egresos Comprometido 8251-01 Presupuesto De Egresos Devengado Registro del comprometido, devengado y ejercido por aquisicion de materiales y suministros.

Factura, vale de entrada, constancia de recepcion de los bienes o documento equivalente

CARGO ABONO

(48)

Asiento: 48

5121-01 Materiales De Administracion Y Art. Oficiales 5122-01 Alimentos Y Utensilios

5123-01 Mat Primas Y Materiales De Prod Y Comer 5124-01 Materiales Y Art. De Const Y De Reparacion 5125-01 Productos Quimicos, Farmaceuticos Y De Lab. 5126-01 Combustibles. Lubricantes Y Aditivos 5127-01 Vestuario, Blancos Y Prendas De Proteccion 5129-01 Herramientas, Refacciones Y Accesorios 1241-01 Mobiliario Y Equipo De Administracion 1124-01 Contribuciones Por Cobrar

8241-01 Presupuesto De Egresos Comprometido Factura, constancia de recepcion de los bienes o documento equivalente (registro automatico)

CARGO ABONO

Registro del devengado por adquisicion de materiales y suministros sin entrada al almacen.

(49)

Asiento: 49

5123-01 Mat Primas Y Materiales De Prod Y Comer 5124-01 Materiales Y Art. De Const Y De Reparacion 5125-01 Productos Quimicos, Farmaceuticos Y De Lab. 5126-01 Combustibles. Lubricantes Y Aditivos 5127-01 Vestuario, Blancos Y Prendas De Proteccion 5129-01 Herramientas, Refacciones Y Accesorios 1124-01 Contribuciones Por Cobrar

2112-01 Deudas Por Adq. De Bienes Y Prest. Servicios 2112-02 Deudas Por Adq. De Bienes Muebles E Imuebles 2112-09 Otras Deudas Comerciales Por Pagar Cp 8241-01 Presupuesto De Egresos Comprometido

8221-01 Presupuesto De Egresos Por Ejercer 8241-01 Presupuesto De Egresos Comprometido 8251-01 Presupuesto De Egresos Devengado Registro del comprometido, devengado y ejercido por adquisición de materiales y suministros sin entrada al almacén

Factura, constancia de recepcion de los bienes o documento equivalente (registro automatico)

ABONO CARGO

(50)

Asiento: 50

2112-01 Deudas Por Adq. De Bienes Y Prest. Servicios 2112-02 Deudas Por Adq. De Bienes Muebles E Imuebles 2112-09 Otras Deudas Comerciales Por Pagar Cp

1112-01 Bancos Moneda Nacional 8271-01 Presupuesto De Egresos Pagado

8261-01 Presupuesto De Egresos Ejercido Registro del pago por la adquisición de materiales y suministros (registros automáticos)

Transferencia bancaria, cheque, ficha de depósito.

CARGO ABONO

(51)

Asiento: 51

8241-01 Presupuesto De Egresos Comprometido 8251-01 Presupuesto De Egresos Devengado 8261-01 Presupuesto De Egresos Ejercido

8221-01 Presupuesto De Egresos Por Ejercer 8241-01 Presupuesto De Egresos Comprometido 8251-01 Presupuesto De Egresos Devengado

CARGO ABONO

Registro de devolución de materiales y suministros (antes del pago)

Vale de salida de almacen o documento equivalente

** La cancelación del gasto presupuestal es con registros normales y con importes negativos.

(52)

Asiento: 52

8221-01 Presupuesto De Egresos Por Ejercer 8241-01 Presupuesto De Egresos Comprometido 8251-01 Presupuesto De Egresos Devengado

8241-01 Presupuesto De Egresos Comprometido 8251-01 Presupuesto De Egresos Devengado 8261-01 Presupuesto De Egresos Ejercido Registro de la devolución de materiales y suministros sin entrada al almacén (antes del pago)

Documento donde conste la devolución

CARGO ABONO

(53)

Asiento: 53

1123-01 Deudores Diversos Por Cobrar Corto Plazo

8221-01 Presupuesto De Egresos Por Ejercer 8241-01 Presupuesto De Egresos Comprometido 8251-01 Presupuesto De Egresos Devengado 8261-01 Presupuesto De Egresos Ejercido

8241-01 Presupuesto De Egresos Comprometido 8251-01 Presupuesto De Egresos Devengado 8261-01 Presupuesto De Egresos Ejercido 8271-01 Presupuesto De Egresos Pagado Registro de la devolución de materiales y suminisitros comprometido (después del pago)

Vale de salida de almacén, nota de crédito o documento equivalente

CARGO ABONO

(54)

Asiento: 54

1123-01 Deudores Diversos Por Cobrar Corto Plazo

8221-01 Presupuesto De Egresos Por Ejercer 8241-01 Presupuesto De Egresos Comprometido 8251-01 Presupuesto De Egresos Devengado 8261-01 Presupuesto De Egresos Ejercido

8241-01 Presupuesto De Egresos Comprometido 8251-01 Presupuesto De Egresos Devengado 8261-01 Presupuesto De Egresos Ejercido 8271-01 Presupuesto De Egresos Pagado Registro de la devolución de materiales y suministros sin entrada al almacén (después del pago)

Documento en que conste la devolución

CARGO ABONO

(55)

Asiento: 55

1123-01 Deudores Diversos Por Cobrar Corto Plazo Registro del cobro de la devolución de materiales y suministros (después del pago)

Transferencia bancaria, cheque o ficha de depósito

CARGO ABONO

(56)

Asiento: 56

1151-06 Vestuario, Articulos De Proteccion Y Deptvos 1151-08 Herramientas Ref. Y Accesorios Menores 1151-09 Mercancias Adquiridas Para Comercializacion Registro del consumo de materiales y suministros por el ente público

Vale de salida de almacén o documento equivalente

CARGO ABONO

(57)

Asiento: 57

2131-02 Porcion A C.P. De Prestamos Deuda Publica 5411-01 Intereses De La Deuda Publica Interna

2112-02 Deudas Por Adq. De Bienes Y Prest. Servicios 8241-01 Presupuesto De Egresos Comprometido

8221-01 Presupuesto De Egresos Por Ejercer 8241-01 Presupuesto De Egresos Comprometido 8251-01 Presupuesto De Egresos Devengado Oficio de autorización, calendario de pago del contrato

CARGO ABONO

Registro del devengado de los intereses, comisiones y otros gastos de la deuda pública (registros automáticos)

(58)

Asiento: 58

8261-01 Presupuesto De Egresos Ejercido Registro del pago de los intereses, comisiones y otros gastos de la deuda pública

Ficha de depósito y/o transferencia bancaria

CARGO ABONO

(59)

Asiento: 59

1112-01 Bancos Moneda Nacional Registro del pago por depósitos en garantía del Organismo con terceros a corto plazo

Recibo oficial, ficha de depósito y/o transferencia bancaria

CARGO ABONO

(60)

Asiento: 60

1116-01 Depositos En Garantia

2112-01 Deudas Por Adq. De Bienes Y Prest. Servicios 2112-02 Deudas Por Adq. De Bienes Muebles E Imuebles 2112-09 Otras Deudas Comerciales Por Pagar Cp Registro de depósitos en garantía del Organismo con terceros a corto plazo

ABONO

CARGO

(61)

Asiento: 61

1116-01 Depositos en Garantia

ABONO

Registro de reintegro de depósitos en garantía del Organismo con terceros a corto plazo

CARGO

(62)

Asiento: 62

2161-01 Fondos En Garantia A Corto Plazo

CARGO ABONO

Registro de depósitos de terceros en garantia y/o administración a corto plazo

(63)

Asiento: 63

2161-01 Fondos En Garantia A Corto Plazo

CARGO ABONO

Reintegro de depósitos de terceros en garantia y/o administración a corto plazo

Oficio de reintegro o documento equivalente

(64)

Asiento: 64

2251-01 Fondos En Garantia A Largo Plazo Registro de depósitos de terceros en garantia y/o administración a largo plazo

CARGO ABONO

(65)

Asiento: 65

2251-01 Fondos En Garantia A Largo Plazo

1112-01 Bancos Moneda Nacional Reintegro de depósitos de terceros en garantia y/o administración a largo plazo

CARGO ABONO

(66)

Asiento: 66

1112-01 Bancos Moneda Nacional Cheque, ficha de depósito y/o transferencia bancaria

Registro del pago a deudores diversos por gastos a comprobar, viaticos y otros conceptos

CARGO ABONO

(67)

Asiento: 67

1123-01 Deudores Diversos Corto Plazo

ABONO CARGO

Registro a deudores diversos por gastos a comprobar, viaticos y otros conceptos

Cheque, ficha de depósito y/o transferencia bancaria

(68)

Asiento: 68

1123-01 Deudores Diversos Corto Plazo Ficha de depósito, cheque y/o transferencia bancaria

CARGO

Registro del reintegro correspondiente a deudores diversos a corto plazo

ABONO

(69)

Asiento: 69

1112-01 Bancos Moneda Nacional Registro del pago a funcionarios para asignacion de fondo revolvente

Cheque y/o transferencia bancaria

CARGO ABONO

(70)

Asiento: 70

1123-01 Deudores Diversos Corto Plazo

ABONO

Registro de asignacion de fondo revolvente a funcionarios.

Cheque y/o transferencia bancaria

CARGO

(71)

Asiento: 71

5123-01 Mat Primas Y Materiales De Prod Y Comer 5124-01 Materiales Y Art. De Const Y De Reparacion 5125-01 Productos Quimicos, Farmaceuticos Y De Lab. 5126-01 Combustibles. Lubricantes Y Aditivos 5127-01 Vestuario, Blancos Y Prendas De Proteccion 5129-01 Herramientas, Refacciones Y Accesorios 1124-01 Contribuciones Por Cobrar

2112-01 Deudas Por Adq. De Bienes Y Prest. Servicios

2112-01 Deudas Por Adq. De Bienes Y Prest. Servicios 2112-09 Otras Deudas Comerciales Por Pagar C.P. 8241-01 Presupuesto De Egresos Comprometido

8221-01 Presupuesto De Egresos Por Ejercer 8241-01 Presupuesto De Egresos Comprometido 8251-01 Presupuesto De Egresos Devengado Emision de medio de pago (contrarecibo)

CARGO ABONO

Registro del uso de fondos revolventes con aplicación a gasto

(72)

Asiento: 72

5599-01 Otros Gastos Varios

2112-01 Deudas Por Adq. De Bienes Y Prest. Servicios 2112-09 Otras Deudas Comerciales Por Pagar C.P. 8241-01 Presupuesto De Egresos Comprometido

8221-01 Presupuesto De Egresos Por Ejercer 8241-01 Presupuesto De Egresos Comprometido Registro del devengado correspondiente a otros gastos

Factura o documento equivalente

CARGO ABONO

(73)

Asiento: 73

2112-01 Deudas Por Adq. De Bienes Y Prest. Servicios 2112-09 Otras Deudas Comerciales Por Pagar C.P.

CARGO ABONO

Cheque, ficha de deposito y/o transferencia electronica Registro del pago correspondiente a otros gastos

(74)

Asiento: 74

Registro de transferencias de fondos entre cuentas bancarias correspondientes a ingresos diarios del Organismo, a la cuenta corriente.

Transferencia bancaria y/o oficio de autorización

CARGO ABONO

(75)

Asiento: 75

1114-01 Inversiones En Moneda Nacional Corto Plazo 1112-01 Bancos Moneda Nacional

1114-01 Inversiones En Moneda Nacional Corto Plazo 4159-03 Intereses En Valores

8121-09 Productos Tipo Corriente 8141-03 Productos Tipo Corriente

8141-03 Productos Tipo Corriente 8151-03 Productos Tipo Corriente Estado de cuenta banario y/o comprobantes de inversion

CARGO ABONO

Registro de la compra y venta de inversiones financieras a corto plazo

(76)

Asiento: 76

1114-01 Inversiones Temporales (Tres Meses) 4159-03 Intereses En Valores

8121-09 Productos Tipo Corriente 8141-03 Productos Tipo Corriente

8141-03 Productos Tipo Corriente 8151-03 Productos Tipo Corriente Registro del cobro de las inversiones más sus intereses

Estado de cuenta y/o referencia bancaria

CARGO ABONO

(77)

Asiento: 77

2.1.5.1 Ingresos Cobrados Por Adelantado A C.P. 2.1.5.2 Intereses Cobrados Por Adelantado A C.P. 2.1.5.9 Otros Pasivos Diferidos A C.P.

Registro del cobro por los pasivos diferidos

Estado de cuenta y/o transferencia bancaria

CARGO ABONO

(78)

Asiento: 78

2233-00 Prestamos De La Deuda Publica Interna Por Pagar A C.P.

Registro de ingresos de fondo de la deuda pública interna derivado de la obtención de préstamo

Información del Banco de Mèxico o agente financiero

CARGO ABONO

(79)

Asiento: 79

2233-01 Instituciones De Credito

2131-02 Porcion A C.P. De Prestamos Deuda Publica

ABONO CARGO

Registro de la porción de la deuda pública de largo plazo a corto plazo

Contrato

(80)

Asiento: 80

2131-01 Porcion A C.P. De La Deuda Publica Interna

CARGO ABONO

Registro del pago de la deuda pública interna

Cheque, ficha del deposito y/o transferencia bancaria.

(81)

Asiento: 81

5131-00 Servicios Basicos

5133-00 Serv. Profesionales, Cientificos Y Tecnicos 5134-00 Servicios Financieros, Bancarios Y Comerciales 5135-00 Servicios De Instalacion, Reparacion Y Mantenimiento 5136-00 Servicios De Comunicación Social Y Publicidad 5137-00 Servicios De Traslado Y Viaticos

5138-00 Servicios Oficiales 5139-00 Otros Servicios Generales 1124-01 Contribuciones Por Cobrar

2112-01 Deudas Por Adq. De Bienes Y Cont. De Serv. 2112-02 Deudas Por Adq.De Bienes Muebles E Inmue 2112-09 Otras Deudas Comerciales Por Pagar Cp 8251-01 Presupuesto De Egresos Devengado

8241-01 Presupuesto De Egresos Comprometido 8251-01 Presupuesto De Egresos Devengado Registro del devengado y ejercido por contratación de servicios generales.

Factura o documento equivalente que cuenta con oficio de pago directo.

CARGO ABONO

(82)

Asiento: 82

5133-00 Serv. Profesionales, Cientificos Y Tecnicos 5134-00 Servicios Financieros, Bancarios Y Comerciales 5135-00 Servicios De Instalacion, Reparacion Y Mantenimiento 5136-00 Servicios De Comunicación Social Y Publicidad 5137-00 Servicios De Traslado Y Viaticos

2112-01 Deudas Por Adq. De Bienes Y Cont. De Serv. 2112-02 Deudas Por Adq.De Bienes Muebles E Inmue 2112-09 Otras Deudas Comerciales Por Pagar Cp 8241-01 Presupuesto De Egresos Comprometido

8221-01 Presupuesto De Egresos Por Ejercer 8241-01 Presupuesto De Egresos Comprometido 8251-01 Presupuesto De Egresos Devengado Registro del comprometido, devengado y ejercido por contratación de Servicios Generales.

Factura o documento equivalente que cuenta con oficio de pago directo.

CARGO ABONO

(83)

Asiento: 83

CARGO ABONO

Registro del pago por servicios generales

Cheque, ficha de depósito y/o transferencia bancaria.

(84)

Asiento: 84

5132-00 Arrendamiento De Edificios 1124-01 Contribuciones Por Cobrar

2112-01 Deudas Por Adq. De Bienes Y Prest. Servicios 8251-01 Presupuesto De Egresos Devengado

8241-01 Presupuesto De Egresos Comprometido 8251-01 Presupuesto De Egresos Devengado Registro del devengado y ejercido por arrendamiento de inmuebles por contrato.

Recibo o documento equivalente que cuenta con oficio de pago directo.

CARGO ABONO

(85)

Asiento: 85

5132-00 Arrendamiento De Edificios 1124-01 Contribuciones Por Cobrar

2112-01 Deudas Por Adq. De Bienes Y Prest. Servicios 8241-01 Presupuesto De Egresos Comprometido

8221-01 Presupuesto De Egresos Por Ejercer 8241-01 Presupuesto De Egresos Comprometido 8251-01 Presupuesto De Egresos Devengado Registro del comprometido, devengado y ejercido por arrendamiento de inmuebles

Recibo o documento equivalente que cuenta con oficio de pago directo

ABONO CARGO

(86)

Asiento: 86

CARGO ABONO

Registro del pago por arrendamiento de inmuebles

Cheque, ficha de depósito y/o transferencias bancarias.

(87)

Asiento: 87

ABONO

Registro del presupuesto comprometido por adquisición de bienes inmuebles

Contrato de adquisicion de bienes inmuebles

CARGO

(88)

Asiento: 88

1231-01 Terrenos

1233-01 Edificios No Habitacionales

1235-02 Edificacion No Habitacional En Proceso 1235-03 Construccion De Obras Para Abastecmiento 1235-04 Div. De Terrenos Y Const De Obras Y Rehub 1239-01 Otros Bienes Inmuebles

1124-01 Contribuciones Por Cobrar

2112-02 Deudas Por Adq.De Bienes Muebles E Inmuebles 8251-01 Presupuesto De Egresos Devengado

8241-01 Presupuesto De Egresos Comprometido Registro del devengado de la adquisicion de bienes inmuebles

Escritura, acta de recepcion de bienes o documento equivalente.

CARGO ABONO

(89)

Asiento: 89

2112-02 Deudas Por Adq.De Bienes Muebles E Inmuebles

8261-01 Presupuesto De Egresos Ejercido Registro del pago por la adquisicion de bienes inmuebles

ABONO CARGO

(90)

Asiento: 90

8221-01 Presupuesto De Egresos Por Ejercer Contrato de prestacion de servicios

CARGO ABONO

Registro del presupuesto comprometido por ejecución de obras en bienes de dominio público

(91)

Asiento: 91

1235-02 Edificacion No Habitacional En Proceso 1235-03 Construccion De Obras Para Abastecmiento 1235-04 Div. De Terrenos Y Const De Obras Y Rehub 1124-01 Contribuciones Por Cobrar

2113-01 Contratistas Por Obras Publicas Por Pagar 2113-02 Contratistas Por Obras Publicas Bienes Prop 2117-01 Retenciones E Impuestos Por Pagar 8251-01 Presupuesto De Egresos Devengado

8241-01 Presupuesto De Egresos Comprometido Registro del devengado por obras publicas en bienes de dominio publico por contrato.

Factura soportada con la estimación correspondiente.

CARGO ABONO

(92)

Asiento: 92

2113-01 Contratistas Por Obras Publicas Por Pagar 2113-02 Contratistas Por Obras Publicas Bienes P 2117-03 Impuestos Y Derechos Por Pagar

8261-01 Presupuesto De Egresos Ejercido Registro del pagado por obras publicas en bienes de dominio publico por contrato

CARGO ABONO

(93)

Asiento: 93

1236-02 Edificacion No Habitacional En Proceso 1236-03 Construccion De Obras Para Abastecimiento 1124-01 Contribuciones Por Cobrar

2113-01 Contratistas Por Obras Publicas Por Pagar 2117-03 Impuestos Y Derechos Por Pagar 8251-01 Presupuesto De Egresos Devengado

CARGO ABONO

Registro de los estudios, formulación y evaluación del proyecto por obras públicas en bienes propios por contrato

Factura y contrato

(94)

Asiento: 94

2113-01 Contratistas Por Obras Publicas Por Pagar 2117-03 Impuestos Y Derechos Por Pagar

8261-01 Presupuesto De Egresos Ejercido Registro del pago en obras públicas en bienes propio por contrato

CARGO ABONO

(95)

Asiento: 95

5133-00 Serv. Profesionales, Cientificos Y Tecnicos 5134-00 Servicios Financieros, Bancarios Y Comerciales 5135-00 Servicios De Instalacion, Reparacion Y

Mantenimiento.

5136-00 Servicios De Comunicación Social Y Publicidad 5137-00 Servicios De Traslado Y Viaticos

1123-01 Deudores Diversos Por Cobrar C.P. 8241-01 Presupuesto De Egresos Comprometido

8221-01 Presupuesto De Egresos Por Ejercer 8241-01 Presupuesto De Egresos Comprometido Registro por la comprobación de los fondos rotatorios o revolvente

Oficio de comprobante de gastos, factura o documento equivalente.

CARGO ABONO

(96)

Asiento: 96

1131-01 Anticipos A Corto Plazo 1124-01 Contribuciones Por Cobrar

1112-01 Bancos Moneda Nacional Registro de anticipos de proveedores por la adquisición de bienes y contratación de servicios sin afectación presupuestaria

Oficial, factura, contrato o documento equivalente.

CARGO ABONO

(97)

Asiento: 97

5123-00 Mat Primas Y Materiales De Prod Y Comer 5124-00 Materiales Y Art. De Const Y De Reparacion 5125-00 Productos Quimicos, Farmaceuticos Y De Lab. 5126-00 Combustibles. Lubricantes Y Aditivos 5127-00 Vestuario, Blancos Y Prendas De Proteccion 5129-00 Herramientas, Refacciones Y Accesorios 5131-00 Servicios Basicos

Mantenimiento.

5138-00 Servicios Oficiales 5139-00 Otros Servicios Generales

1131-01 Anticipos A Corto Plazo 8251-01 Presupuesto De Egresos Devengado

8261-01 Presupuesto De Egresos Ejercido 8271-01 Presupuesto De Egresos Pagado

8241-01 Presupuesto De Egresos Comprometido 8251-01 Presupuesto De Egresos Devengado 8261-01 Presupuesto De Egresos Ejercido Registro de la aplicación de anticipo a proveedores por la adquisición de bienes y contratación de servicios.

Recibo oficial, factura, contrato o documento equivalente.

CARGO ABONO

(98)

Asiento: 98

1132-01 Ant. Prov. X Adquisición De Bienes Inmuebles, Muebles Cp.

1133-01 Ant. Prov. X Adquisición De Bienes Intangibles Cp 1124-01 Contribuciones Por Cobrar

1112-01 Bancos Moneda Nacional Registro del anticipo a proveedores de bienes inmuebles, muebles e intangibles sin afectación presupuestaria

CARGO ABONO

(99)

Asiento: 99

1231-00 Terrenos 1232-00 Viviendas

1233-00 Edificios No Habitacionales 1234-00 Infraestructura

1241-00 Mobiliario Y Equipo De Administracion 1242-00 Mobiliario Y Equipo Educacional Y Recreativo 1243-00 Equipo E Instrumental Medico Y De Laboratorio 1244-00 Equipo De Transporte

1245-00 Equipo De Defensa Y Seguridad 1246-00 Maquinaria, Otros Equipos Y Herramientas 1251-00 Software

1254-00 Licencias

1259-00 Otros Activos Intangibles

1132-01 Ant. Prov. X Adq. Bienes Inmuebles Muebles Cp 1133-01 Ant. Prov. X Adq. Bienes Intangibles Cp 8251-01 Presupuesto De Egresos Devengado

8261-01 Presupuesto De Egresos Ejercido 8271-01 Presupuesto De Egresos Pagado

8241-01 Presupuesto De Egresos Comprometido 8251-01 Presupuesto De Egresos Devengado 8261-01 Presupuesto De Egresos Ejercido Registro de la aplicacion del anticipo a proveedores de bienes inmuebles, muebles e intangibles

CARGO ABONO

(100)

Asiento: 100

5123-00 Mat Primas Y Materiales De Prod Y Comer 5124-00 Materiales Y Art. De Const Y De Reparacion 5125-00 Productos Quimicos, Farmaceuticos Y De Lab. 5126-00 Combustibles. Lubricantes Y Aditivos 5127-00 Vestuario, Blancos Y Prendas De Proteccion 5129-00 Herramientas, Refacciones Y Accesorios 5131-00 Servicios Basicos

Mantenimiento.

8241-01 Presupuesto De Egresos Comprometido Registro del devengado a proveedores por la adquisición de bienes y contratación de servicios con afectaciones presupuestrarias.

Recibo, factura o documento equivalente.

CARGO ABONO

(101)

Asiento: 101

Bancos Moneda Nacional 8271-01 Presupesto De Egresos Pagado

Presupuesto De Egresos Ejercido

CARGO ABONO

Registro del pago a proveedores por adquisicion de bienes y contratación de servicios con afectación presupuestaria.

Cheque ficha de déposito y/o transferencia bancaria.

(102)

Asiento: 102

1254-00 Licencias

1259-00 Otros Activos Intangibles 1124-01 Contribuciones Por Cobrar

CARGO ABONO

Registro de devengado a proveedores por la adquisición de bienes inmuebles, muebles e intagibles.

Recibo oficial, factura contrato o documento equivalente registro simultaneo.

(103)

Asiento: 103

1112-01 Bancos Moneda Nacional 8271-01 Presupesto De Egresos Pagado

CARGO ABONO

Registro del pago a proveedores por la adqusición de bienes inmuebles, muebles e intangibles.

(104)

Asiento: 104

1254-00 Licencias

1259-00 Otros Activos Intangibles

1132-01 Ant. Prov. X Adquisición De Bienes Inmuebles Registro de la aplicación de anticipos a proveedores de bienes inmuebles, muebles e intangibles sin afectación presupuestal.

Rbo. Oficial contrato, factura o documento equivalente.

CARGO ABONO

(105)

Asiento: 105

1134-01 Ant. Contratistas Por Obras Publicas A C.P. 1274-01 Ant. Prov. X Adquisición De Bienes Y Prest De

Servicio.

CARGO ABONO

Registro de anticipos a contratistas sin afectación presupuestaria.

Contrato o documento equivalente.

(106)

Asiento: 106

1235-02 Edificacion No Habitacional En Proceso 1235-03 Construccion De Obras Para Abastecmiento 1235-04 Div. De Terrenos Y Const De Obras Y Rehub 1236-02 Edificacion No Habitacional En Proceso 1236-03 Construccion De Obras Para Abastecimiento

1134-01 Anticipo Contratistas Por Obras Publicas, A C.P. 1274-01 Anticipo A Prov Por Adq De Bienes Y Prest. Serv. 8251-01 Presupuesto De Egresos Devengado

8261-01 Presupuesto De Egresos Ejercido 8271-01 Presupesto De Egresos Pagado

8241-01 Presupuesto De Egresos Comprometido 8251-01 Presupuesto De Egresos Devengado 8261-01 Presupuesto De Egresos Ejercido Registro de la aplicación del anticipo a contratistas con afectación presupuestaria.

Contrato informe de avance o documento equivalente.

CARGO ABONO

(107)

Asiento: 107

2113-01 Contratistas Por Obras Publicas Por Pagar 2113-02 Contratistas Por Obras Publicas Bienes P 8251-01 Presupuesto De Egresos Devengado

CARGO ABONO

Registro del devengado a contratistas con afectación presupuestaria

Contrato o documento equivalente

(108)

Asiento: 108

2113-01 Contratistas Por Obras Publicas Por Pagar 2113-02 Contratistas Por Obras Publicas Bienes Propios

8261-01 Presupuesto De Egresos Ejercido Registro del pago a contratistas con afectación presupestaria

CARGO ABONO

(109)

Asiento: 109

1134-01 Anticipo A Contratistas Obras Publicas En Bienes. 1274-01 Anticip. Prov Adq. De Bienes Y Prest De Servicio

CARGO ABONO

Registro de la aplicación de los anticipos a contratistas

Oficio de autorizacion con factura y estimaciones correspondientes.

(110)

Asiento: 110

8221-01 Presupuesto De Egresos Por Ejercer Registro del presupuesto comprometido por contrato de prestación de servicios

Contrato de prestación de servicios

CARGO ABONO