El Colegio de Jalisco, A.C. Estados Financieros. Al 31 de diciembre del (Con Informe de los Auditores Independientes)

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1 El Colegio de Jalisco, A.C.

Estados Financieros Al 31 de diciembre del 2020

(Con Informe de los Auditores Independientes)

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2 EL COLEGIO DE JALISCO, A.C.

Informe de los auditores independientes y estados financieros al 31 de diciembre del 2020

Contenido Página

Informe de los auditores independientes 3

Estados individuales de situación financiera 6

Notas a los estados financieros individuales 15

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3 A la Asamblea General de Asociados Numerarios de El Colegio de Jalisco, A.C.

Informe sobre la auditoría de los Estados Financieros

Opinión

Hemos auditado los estados financieros de El Colegio de Jalisco, A.C., que comprenden los estados de situación financiera al 31 de diciembre del 2020, correspondientes al periodo terminado en esta fecha, así como las notas explicativas a los estados financieros que incluyen un resumen de políticas contables significativas.

En nuestra opinión, los estados financieros adjuntos presentan razonablemente, en todos los aspectos materiales, la situación financiera de El Colegio de Jalisco, A.C., al 31 de diciembre del 2020, de conformidad con las Normas de Información Financiera aplicables en México (NIF).

Fundamentos de la opinión

Hemos llevado a cabo la auditoría de conformidad con las Normas Internaciones de Auditoría (NIA). Nuestra responsabilidad bajo estas Normas se describe más adelante en la sección Responsabilidades del auditor en relación con la auditoría de los estados financieros de este informe. Somos independientes de El Colegio de Jalisco, A.C., de conformidad con el Código de Ética (Código de Ética Profesional), junto con los requerimientos de ética que son aplicables a las auditorías de estados financieros en México, y hemos cumplido con las demás responsabilidades de ética de conformidad con esos requerimientos y con el Código de Ética Profesional.

Consideramos que la evidencia de auditoría obtenida proporciona una base suficiente y adecuada para nuestra opinión.

Otra información

Responsabilidades de la Dirección y de los responsables del gobierno en la entidad en relación con los estados financieros

La Administracón es responsable de la preparación y presentación razonable de los estados financieros de conformidad con las NIF, y del control interno que la dirección considere necesario para permitir la preparación de estados financieros libres de incorreción material, debida a fraude o error.

Responsabilidades del auditor en relación con la auditoria de los estados financieros

Nuestros objetivos son obtener una seguridad razonable de que los estados financieros en su conjunto están libres

de desviación material, debida a fraude o error, y emitir un informe de auditoría que contiene nuestra opinión. La

seguridad razonable en un alto nivel de seguridad, pero no garantiza que una auditoría realizada de conformidad con

las NIA siempre detecte una desviación material cuando existe. Las desviaciones pueden deberse a fraude o error y

se consideren materiales si, individualmente o de forma agregada, puede preverse razonablemente que influyan en

las decisiones económicas que los usuarios toman basándose en los estados financieros.

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4 Como parte de una auditoría de conformidad con las NIA, aplicamos nuestro juicio profesional y mantenemos una actitud de escepticismo profesional durante toda la auditoría. Tambien:

• Identificamos y valoraron los riesgos de desviación material en los estados financieros, debido a fraude o error, diseñando y aplicando procedimientos de auditoría para responder a dichos riesgos y obtenemos evidencia suficiente y adecuada para proporcionar una base para nuestra opinión. El riesgo de no detectar una desviación material debido a fraude es más elevado que en el caso de una incorrección material debido a error, ya que el fraude puede implicar colusión, falsificación, omisiones deliberadas, manifestaciones intencionadamente erróneas o la elusión del control interno.

• Obtenemos conocimiento del control interno relevante para la auditoría con el fin de diseñar procedimientos de auditoría que sean adecuados en función de las circunstancias y no con la finalidad de expresar una opinión sobre la eficacia del control interno del Colegio.

• Evaluamos lo adecuado de las políticas contables aplicadas y la razonabilidad de las estimaciones contables y la correspondiente información revelada por la Administración.

• Concluimos sobre lo apropiado del uso de la administración de las bases contables aplicables a una entidad en funcionamiento y, con la evidencia de auditoría obtenida, concluimos sobre si existe o no una desviación material relacionada con hechos o con condiciones que pueden generar dudas significativas sobre la capacidad de El Colegio de Jalisco, A.C., para continuar con su operación. Si concluimos que existe una incertidumbre material, se requiere que llamemos la atención en nuestro informe de auditoría sobre la correspondiente información revelada en los estados financieros o, si dichas revelaciones no son adecuadas, que expresemos una opinión modificada. Nuestras conclusiones se basan en la evidencia de auditoría obtenida hasta la fecha de nuestro informe de auditoría. Sin embargo, hechos o condiciones futuras pueden ser causa de que El Colegio de Jalisco, A.C. deje de ser una entidad en funcionamiento.

• Evaluamos en su conjunto, la presentación, la estructura y el contenido de los estados financieros, incluida la información revelada, y si los estados financieros representan las transacciones y hechos subyacentes de un modo que logran la presentación razonable.

Comunicamos a los encargados del gobierno de la entidad, entre otras cuestiones, el alcance y el momento de realización de la auditoría y los hallazgos significativos de la auditoría, así como cualquier deficiencia significativa del control interno que identificamos en el transcurso de la auditoría.

También proporcionamos a los responsables del gobierno de la entidad una declaración que hemos cumplido los

requerimientos de ética aplicables en relación con la independencia y comunicado con ellos acerca de todas las

relaciones y demás cuestiones de las que se puede esperar razonablemente que pueden afectar a nuestra

independencia y, en su caso, las correspondientes salvaguardas.

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5 Entre las cuestiones que han sido objeto de comunicación con los encargados del gobierno de la entidad, determinamos las que han sido más significativas en la auditoría de los estados financieros del periodo actual y que son, en consecuencia, las cuestiones clave de la auditoría. Describimos esas cuestiones en nuestro informe de auditoría salvo que las disposiciones legales o reglamentarias prohíban revelar públicamente la cuestión o, en circunstancias extremadamente poco frecuentes, determinemos que una cuestión no se debería comunicar en nuestro informe porque cabe razonablemente esperar que las consecuencias adversas de hacerlo superarían los beneficios de interés público.

Baker Tilly México, S.C.

Firma Miembro Independiente de Baker Tilly International

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C.P.C. Jorge Moreno González Socio

Guadalajara, Jalisco, a 11 de enero del 2021

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ESTADO DE POSICIÓN FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2020

ACTIVO PASIVO

CIRCULANTE CIRCULANTE

FONDO FIJO DE CAJA 500 IMPUESTOS POR PAGAR 1,264,293

BANCOS 899,565 ACREEDORES 778,544

INVERSIONES TEMPORALES 13,034,781

FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS 0

DEUDORES DIVERSOS 77,978

ANTICIPO A PROVEEDORES 0

IMPUESTOS A FAVOR 0

SUMA DEL ACTIVO CIRCULANTE 14,012,824 SUMA DEL PASIVO 2,042,837

FIJO DIFERIDO

BIBLIOTECA 1,797,424 SUBSIDIOS POR APLICAR 0

DEP ACUM DE BIBLIOTECA -1,516,577 SUBSIDIOS POR RECIBIR 0

MOBILIARIO Y EQ. DE OFICINA 9,177,691

DEP ACUM MOB Y EQ.DE OFICINA -7,708,524

EQUIPO DE COMPUTO Y ELECTRÓNICO 5,163,638 SUMA DEL PASIVO DIFERIDO 0

DEP ACUM EQUIPO DE COMPUTO -4,501,247

VEHICULOS 692,550

DEP ACUM DE VEHICULOS -692,550

CONSTRUCCION EN PROPIEDAD 14,401,636

DEP ACUM CONSTRUC.EN PROPIEDAD -4,849,533

EQUIPO FOTOGRAFICO 88,677

DEP ACUM EQUIPO FOTOGRAFICO -88,677

HERRAMIENTAS Y MAQUINAS 209,930

DEP ACUM HERRAM. Y MAQUINAS -60,635

SUMA DEL ACTIVO FIJO 12,113,803 SUMA DEL PASIVO 2,042,837

DIFERIDO CAPITAL

GASTOS DE INSTALACIÓN 327,079 PATRIMONIO 24,469,683

AMORT.ACUM.GTOS. DE INSTALACIÓN -327,079 REMANENTE O DEFICIT ACUMULADO 1,300,921

DEPÓSITOS EN GARANTÍA 26,335 UTILIDAD O PÉRDIDA DEL EJERCICIO -1,660,478

GASTOS DIFERIDOS 706,083

AMORT.ACUM.GTOS. DIFERIDOS -706,083

SUMA DEL ACTIVO DIFERIDO 26,335.49 SUMA DEL CAPITAL 24,110,126

SUMA DEL ACTIVO 26,152,963 SUMA DEL PASIVO Y CAPITAL 26,152,963

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7

EL COLEGIO DE JALISCO, A.C.

ESTADO DE ACTIVIDADES DEL 01 AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2020

Periodo % Acumulado %

I n g r e s o s

INGRESOS

SUBSIDIOS 0.00 0.00 29,699,842.00 89.65

DONATIVOS 23,330.20 8.96 178,604.40 0.54

POSGRADOS 91,500.00 35.14 638,266.00 1.93

EXTENSION 0.00 0.00 463,050.00 1.40

INTERESES POR INVERSIONES 45,503.43 17.47 722,014.75 2.18

VENTAS DE ACTIVOS 0.00 0.00 0.00 0.00

COEDICIONES 0.00 0.00 0.00 0.00

VENTA DE LIBROS 25,085.51 9.63 142,128.94 0.43

CONVENIOS 0.00 0.00 0.00 0.00

DEV. RECURSOS NO APLICADOS 0.00 0.00 0.00 0.00

Ingresos

185,419.14 71.20 31,843,906.09 96.12

INGRESOS EN ADMINISTRACIÓN DE RECURSOS

CONACYT PROYECTOS 0.00 0.00 0.00 0.00

COECYTJAL PROYECTOS 75,000.00 28.80 1,284,800.00 3.88

COEDICIONES 0.00 0.00 0.00 0.00

DEV. RECURSOS NO APLICADOS 0.00 0.00 0.00 0.00

TOTAL INGRESOS EN ADMINISTRACIÓN DE RECURSOS 75,000.00 28.80 1,284,800.00 3.88

Total Ingresos

260,419.14 100.00 33,128,706.09 100.00

E g r e s o s

GASTOS

GASTOS OPERATIVOS 5,308,031.19 2,038.26 33,801,758.33 102.03

IMPUESTO DEL EJERCICIO 50,922.00 19.55 50,922.00 0.15

5,358,953.19 2,057.82 33,852,680.33 102.19

ADMON. RECURSOS

CONACYT PROYECTOS 0.00 0.00 564,937.00 1.71

COECYTJAL PROYECTOS 224,899.97 86.36 371,566.60 1.12

COEDICIONES 0.00 0.00 0.00 0.00

TOTAL GASTOS ADMON. RECURSOS 224,899.97 86.36 936,503.60 2.83

Total Egresos

5,583,853.16 2,144.18 34,789,183.93 105.01

Utilidad (o Pérdida) -5,323,434.02 -2,044.18

-1,660,477.84 -5.01

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Balanza de comprobación al 31 de Diciembre 2020

C u e n t a N o m b r e Saldos Iniciales Saldos Actuales

Deudor Acreedor Cargos Abonos Deudor Acreedor

001-000-000 ACTIVO 30,560,773.58 8,216,439.28 12,624,249.81 26,152,963.05

010-000-000 CIRCULANTE 18,339,981.16 8,154,853.64 12,482,010.43 14,012,824.37

101-000-000 CAJA 10,500.00 0.00 10,000.00 500.00

101-004-000 ROMERO JIMENEZ ALEJANDRA IVONE 10,000.00 0.00 10,000.00 0.00

101-006-000 MIRANDA MADRIGAL BELEN SARAHI 500.00 0.00 0.00 500.00

102-000-000 BANCOS 1,195,638.13 6,341,603.18 6,637,676.06 899,565.25

102-002-000 BANSI 0.00 320,566.45 320,566.45 0.00

102-003-000 BANAMEX 1,113,418.36 6,021,036.73 6,308,106.16 826,348.93

102-003-001 CTA. 4520909 BANAMEX 31,841.66 6,021,036.73 6,048,808.31 4,070.08

102-003-003 TARJETA EMPRESARIAL 9200093 BANMEX 18,443.33 0.00 4,902.86 13,540.47

102-003-008 BANAMEX 4378131 813,133.37 0.00 157,495.29 655,638.08

102-003-011 BANAMEX COECYTJAL 2738449 250,000.00 0.00 96,899.70 153,100.30

102-004-000 BBVA BANCOMER 82,219.77 0.00 9,003.45 73,216.32

103-000-000 INVERSIONES TEMPORALES 14,683,303.03 1,695,504.45 3,344,026.05 13,034,781.43

103-002-000 INVERSION BANAMEX, CTA.4520909 14,683,303.03 1,695,504.45 3,344,026.05 13,034,781.43

104-000-000 FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS 0.00 35,759.60 35,759.60 0.00

104-001-000 GASTOS A COMPROBAR 0.00 35,759.60 35,759.60 0.00

104-001-058 CARDENAS GOMEZ ERIKA PATRICIA 0.00 20,494.40 20,494.40 0.00

104-001-094 CUEVAS REGALADO ARACELI 0.00 2,413.60 2,413.60 0.00

104-001-116 AGUILAR VILLEGAS GERARDO 0.00 12,851.60 12,851.60 0.00

105-000-000 DEUDORES DIVERSOS 2,450,540.00 81,986.41 2,454,548.72 77,977.69

105-002-000 SECRETARIA DE FINANZAS 2,446,084.62 0.00 2,446,084.62 0.00

105-003-000 SUBSIDIO AL EMPLEO 261.18 226.38 262.00 225.56

105-010-000 DIFERENCIAS EN NOMINAS -5.80 2.03 2.10 -5.87

105-033-000 COECYTJAL 0.00 75,000.00 0.00 75,000.00

105-034-000 LIBRERIA 1,446.00 2,758.00 1,446.00 2,758.00

105-038-000 EL COLEGIO MEXIQUENSE AC 2,754.00 0.00 2,754.00 0.00

105-118-000 INSTITUTO NACIONAL DE ANTROPOLOGIA E HISTORIA 0.00 4,000.00 4,000.00 0.00

012-000-000 ACTIVO FIJO 12,194,456.93 61,585.64 142,239.38 12,113,803.19

121-000-000 BIBLIOTECA 1,794,828.72 2,595.00 0.00 1,797,423.72

121-001-000 BIBLIOTECA 1,703,620.62 2,595.00 0.00 1,706,215.62

121-002-000 BIBLIOTECA CONACYT 91,208.10 0.00 0.00 91,208.10

122-000-000 DEP ACUM DE BIBLIOTECA 1,511,333.01 0.00 5,243.66 1,516,576.67

122-001-000 DEP.ACUM.DE BIBLIOTECA 1,511,333.01 0.00 5,243.66 1,516,576.67

123-000-000 MOBILIARIO Y EQ. DE OFICINA 9,177,690.52 0.00 0.00 9,177,690.52

123-001-000 MOBILIARIO Y EQ. DE OFICINA 5,507,902.05 0.00 0.00 5,507,902.05

123-002-000 SISTEMA ALMACENAJE - CONACYT 2012 1,337,741.24 0.00 0.00 1,337,741.24

123-003-000 EQUIPO AIRE ACONDICIONADO - CONACYT 2012 140,568.66 0.00 0.00 140,568.66

123-004-000 SISTEMA EXTINCION DE INCENDIOS 1,821,308.89 0.00 0.00 1,821,308.89

123-005-000 MODULOS LIBROS BIBL A.YAÑEZ-CONACYT 2012 335,987.04 0.00 0.00 335,987.04

123-006-000 PISO LAMINADO BIBL.A.YAÑEZ.CONACYT 2012 26,352.64 0.00 0.00 26,352.64

123-007-000 SELLADORA LINEAL MARCA SERGEANT 7,830.00 0.00 0.00 7,830.00

124-000-000 DEP ACUM MOB Y EQ.DE OFICINA 7,663,820.91 0.00 44,702.96 7,708,523.87

124-001-000 DEP ACUM MOB Y EQ DE OFICINA 7,663,820.91 0.00 44,702.96 7,708,523.87

125-000-000 EQUIPO DE COMPUTO Y ELECTRÓNICO 5,104,647.55 58,990.64 0.00 5,163,638.19

125-001-000 EQUIPO DE COMPUTO Y ELECTRÓNICO 5,008,614.63 58,990.64 0.00 5,067,605.27

125-002-000 EQ.DE COMPUTO Y ELECTRONICO- CONACYT 2012 96,032.92 0.00 0.00 96,032.92

126-000-000 DEP ACUM EQUIPO DE COMPUTO 4,446,683.22 0.00 54,563.48 4,501,246.70

126-001-000 DEP ACUM EQUIPO DE COMPUTO 4,446,683.22 0.00 54,563.48 4,501,246.70

127-000-000 VEHICULOS 692,550.00 0.00 0.00 692,550.00

127-001-000 VEHICULOS 692,550.00 0.00 0.00 692,550.00

128-000-000 DEP ACUM DE VEHICULOS 692,550.00 0.00 0.00 692,550.00

128-001-000 DEP ACUM DE VEHICULOS 692,550.00 0.00 0.00 692,550.00

129-000-000 CONSTRUCCION EN PROPIEDAD 14,401,635.78 0.00 0.00 14,401,635.78

129-001-000 CONSTRUCCION EN PROPIEDAD 14,051,517.49 0.00 0.00 14,051,517.49

129-002-000 CONSTRUCC EN PROPIEDAD 2012 350,118.29 0.00 0.00 350,118.29

130-000-000 DEP ACUM CONSTRUC.EN PROPIEDAD 4,813,528.74 0.00 36,003.96 4,849,532.70

130-001-000 DEP ACUM CONSTRUC.EN PROPIEDAD 4,813,528.74 0.00 36,003.96 4,849,532.70

135-000-000 EQUIPO FOTOGRAFICO 88,676.50 0.00 0.00 88,676.50

135-001-000 EQUIPO FOTOGRAFICO 88,676.50 0.00 0.00 88,676.50

136-000-000 DEP ACUM EQUIPO FOTOGRAFICO 88,676.50 0.00 0.00 88,676.50

136-001-000 DEP ACUM EQUIPO FOTOGRAFICO 88,676.50 0.00 0.00 88,676.50

137-000-000 HERRAMIENTAS Y MAQUINAS 209,930.38 0.00 0.00 209,930.38

137-001-000 HERRAMIENTAS Y MAQUINARIA 209,930.38 0.00 0.00 209,930.38

138-000-000 DEP ACUM HERRAM. Y MAQUINAS 58,910.14 0.00 1,725.32 60,635.46

138-001-000 DEP ACUM HERRAMIENTA Y MAQUINARIA 58,910.14 0.00 1,725.32 60,635.46

014-000-000 OTROS ACTIVOS 26,335.49 0.00 0.00 26,335.49

141-000-000 GASTOS DE INSTALACION Y ADAPTACION 327,079.21 0.00 0.00 327,079.21

141-001-000 GASTOS DE INSTAL.Y ADAPTACION 327,079.21 0.00 0.00 327,079.21

142-000-000 AMORTIZ ACUM GTOS DE INSTALACION 327,079.21 0.00 0.00 327,079.21

(9)

9

142-001-000 AMORTIZ ACUM GTOS DE INSTALACION 327,079.21 0.00 0.00 327,079.21

143-000-000 DEPOSITOS EN GARANTIA 26,335.49 0.00 0.00 26,335.49

143-002-000 GAS LICUADO 1,247.40 0.00 0.00 1,247.40

143-003-000 COMISION FEDERAL DE ELECTRICIDAD 14,067.00 0.00 0.00 14,067.00

143-004-000 GASOLINERIA SERVICIO ZAPOPAN 3,000.00 0.00 0.00 3,000.00

143-005-000 EQUIPO FOTOCOPIADO-GDL DOCUMENT SOL. 2,436.00 0.00 0.00 2,436.00

143-006-000 INSTITUTO DE PENSIONES DEL ESTADO DE JALISCO 600.00 0.00 0.00 600.00

143-007-000 SISTEMAS CONTINO, SA DE CV 4,985.09 0.00 0.00 4,985.09

144-000-000 GASTOS DIFERIDOS 706,082.62 0.00 0.00 706,082.62

144-001-000 IMPLEMENTACION WEB REVISTA ELECTRONICA 19,140.00 0.00 0.00 19,140.00

144-002-000 DISEÑO REVISTA ELECTRÓNICA 57,420.00 0.00 0.00 57,420.00

144-003-000 SOFTWARE ALEPH 500 629,522.62 0.00 0.00 629,522.62

145-000-000 AMORTIZ. ACUM. GASTOS DIFERIDOS 706,082.62 0.00 0.00 706,082.62

145-001-000 AMORTIZ.ACUM.GASTOS DIFERIDOS 706,082.62 0.00 0.00 706,082.62

002-000-000 PASIVO 1,127,213.12 940,121.47 1,855,744.96 2,042,836.61

020-000-000 CORTO PLAZO 1,127,213.12 940,121.47 1,855,744.96 2,042,836.61

201-000-000 ACREEDORES DIVERSOS 288,008.20 42,154.56 532,690.26 778,543.90

201-004-000 PRESTAMOS INFONAVIT 21,817.89 0.00 21,410.00 43,227.89

201-012-000 DEPOSITOS POR ACLARAR 499.00 0.00 0.00 499.00

201-120-000 INGRESO POR FACTURAR 4,880.00 2,380.00 0.00 2,500.00

201-139-000 ROMERO JIMENEZ ALEJANDRA IVONE 2,630.64 2,630.64 0.00 0.00

201-148-000 RAMIREZ SAIZ JUAN MANUEL 0.00 0.00 997.12 997.12

201-154-000 FONACOT 5,227.35 5,227.96 6,327.21 6,326.60

201-161-000 EDITORIAL PANDORA SA DE CV 0.00 0.00 24,068.84 24,068.84

201-162-000 PROMETEO EDITORES SA DE CV 0.00 0.00 303,340.00 303,340.00

201-171-000 EMMANUEL CARLOS CARBALLO VILLASEÑOR 0.00 0.00 127,859.84 127,859.84

201-186-000 UNIVERSIDAD AUTONOMA DE SINALOA 220.00 0.00 0.00 220.00

201-205-000 DAYTONA CLEAN, S DE RL DE CV 0.00 0.00 13,701.65 13,701.65

201-206-000 PROVISION PASIVO LABORAL 203,866.45 0.00 0.00 203,866.45

201-229-000 GUTIERREZ GARCIA GEORGINA MARIA ELENA 0.91 0.00 0.00 0.91

201-233-000 PEREZ HERNANDEZ ALEJANDRO 5,800.00 5,800.00 0.00 0.00

201-250-000 INGENIERIA INTEGRAL CONTRA INCENDIO, SA CV 24,649.49 24,649.49 0.00 0.00

201-253-000 ROJAS CARRILLO FAUSTO 15,950.00 0.00 0.00 15,950.00

201-254-000 LOPEZ YERENA HORACIO JESUS 1,000.00 0.00 0.00 1,000.00

201-255-000 SANDOVAL CORTES HECTOR ENRIQUE 1,466.47 1,466.47 0.00 0.00

201-256-000 LA HOJA EN BLANCO, CREATIVIDAD EDITOR IAL SA DE CV 0.00 0.00 34,985.60 34,985.60

202-000-000 IMPUESTOS POR PAGAR 839,204.92 897,966.91 1,323,054.70 1,264,292.71

202-001-000 ISR RET. SALARIOS 267,742.08 267,742.00 490,453.84 490,453.92

202-002-000 RETENCION ISR HONORARIOS 5,600.42 5,600.00 9,007.23 9,007.65

202-003-000 5% INFONAVIT 68,333.26 0.00 70,610.51 138,943.77

202-004-000 RETIRO 27,333.22 0.00 28,244.22 55,577.44

202-005-000 '2% SOBRE NOMINAS 36,890.00 36,890.00 53,633.00 53,633.00

202-006-000 SEGURO SOCIAL PATRONAL 113,798.00 113,798.00 118,430.27 118,430.27

202-007-000 SEGURO SOCIAL EMPLEADO 19,821.46 19,821.46 20,603.57 20,603.57

202-008-000 FONDO DE PENSIONES DEL ESTADO 69,434.48 208,304.61 138,870.13 0.00

202-009-000 PRESTAMOS DE PENSIONES DEL ESTADO 37,953.85 112,261.84 74,307.99 0.00

202-010-000 RETENCION IVA 7,468.47 7,469.00 11,818.06 11,817.53

202-011-000 RTP ASIMILADOS 15,253.77 15,255.00 25,413.53 25,412.30

202-014-000 ISR RET. ASIMILADOS 110,825.29 110,825.00 171,270.30 171,270.59

202-016-000 ISR DEL EJERCICIO 0.00 0.00 50,922.00 50,922.00

202-017-000 CESANTIA Y VEJEZ 42,762.23 0.00 44,347.76 87,109.99

202-018-000 CESANTIA Y VEJEZ EMPLEADO 15,988.39 0.00 15,122.29 31,110.68

003-000-000 PATRIMONIO 25,770,604.28 0.00 0.00 25,770,604.28

301-000-000 PATRIMONIO 24,469,683.29 0.00 0.00 24,469,683.29

301-001-000 PATRIMONIO 24,469,683.29 0.00 0.00 24,469,683.29

302-000-000 REMANENTE O DEFICIT ACUMULADO 1,300,920.99 0.00 0.00 1,300,920.99

302-010-000 REMANENTE EJERCICIO 1,300,920.99 0.00 0.00 1,300,920.99

005-000-000 INGRESOS 31,658,486.95 0.00 185,419.14 31,843,906.09

510-000-000 SUBSIDIOS 29,699,842.00 0.00 0.00 29,699,842.00

510-001-000 GOBIERNO DEL ESTADO DE JALISCO 28,939,842.00 0.00 0.00 28,939,842.00

510-003-000 MUNICIPIO DE ZAPOPAN 760,000.00 0.00 0.00 760,000.00

511-000-000 DONATIVOS 155,274.20 0.00 23,330.20 178,604.40

511-002-000 ANÓNIMO 20,555.80 0.00 0.00 20,555.80

511-049-000 JUAN MANUEL RAMIREZ SAIZ 134,718.40 0.00 23,330.20 158,048.60

512-000-000 POSGRADOS 546,766.00 0.00 91,500.00 638,266.00

512-001-000 DOCTORADO CIENCIAS SOCIALES 156,300.00 0.00 10,500.00 166,800.00

512-001-001 DERECHOS (CERTIFICADOS, EXAMEN GRADO,PERGAMINOS) 156,300.00 0.00 10,500.00 166,800.00

512-002-000 MAESTRIAS 390,466.00 0.00 81,000.00 471,466.00

512-002-100 ESTUDIOS SOBRE LA REGION 111,700.00 0.00 12,000.00 123,700.00

512-002-101 DERECHOS(CERTIF.EXAMEN GRADO,PERGAMINOS) 700.00 0.00 0.00 700.00

512-002-102 COLEGIATURAS 111,000.00 0.00 12,000.00 123,000.00

512-002-200 POLITICAS PUBLICAS LOCALES 278,766.00 0.00 69,000.00 347,766.00

512-002-201 COLEGIATURAS 274,866.00 0.00 69,000.00 343,866.00

512-002-202 DERECHOS(CERTIF.EXAMEN GRADO,PERGAMINOS) 3,900.00 0.00 0.00 3,900.00

513-000-000 EXTENSION 463,050.00 0.00 0.00 463,050.00

513-001-000 DIPLOMADOS 463,050.00 0.00 0.00 463,050.00

513-001-100 HISTORIA Y GEOGRAFIA DE JALISCO 2,500.00 0.00 0.00 2,500.00

513-001-200 CULTURA JALISCIENSE 2,500.00 0.00 0.00 2,500.00

(10)

10

513-001-600 POR UNA CULTURA DE LA LEGALIDAD 50,000.00 0.00 0.00 50,000.00

513-001-650 DIPLOMADOS VARIOS 9,000.00 0.00 0.00 9,000.00

513-001-670 CIENCIA POLITICA, GOBERNANZA Y GESTION PUBLICA 3,800.00 0.00 0.00 3,800.00

513-001-680 GOBIERNO Y ADMINISTRACION MUNICIPAL 57,750.00 0.00 0.00 57,750.00

513-001-690 GOBIERNO ABIERTO, TRANSPARENCIA Y COMBATE A LA CO 62,500.00 0.00 0.00 62,500.00

513-001-710 HISTORIA DEL ARTE EN MEXICO 105,000.00 0.00 0.00 105,000.00

513-001-720 ESTUDIOS EN PROCESOS ELECTORALES CAMPAÑAS POLITIC 170,000.00 0.00 0.00 170,000.00

514-000-000 INTERESES POR INVERSIONES 676,511.32 0.00 45,503.43 722,014.75

514-001-000 INTERESES POR INVERSIONES 676,511.32 0.00 45,503.43 722,014.75

517-000-000 VENTA DE LIBROS 117,043.43 0.00 25,085.51 142,128.94

517-001-000 EDICIONES DE EL COLEGIO DE JALISCO 115,503.43 0.00 20,150.19 135,653.62

517-002-000 OTRAS EDICIONES 1,540.00 0.00 4,935.32 6,475.32

005-000-001 INGRESOS EN ADMINISTRACIÓN DE RECURSOS 1,209,800.00 0.00 75,000.00 1,284,800.00

560-002-000 COECYTJAL PROYECTOS 1,209,800.00 0.00 75,000.00 1,284,800.00

560-002-003 PROY.8174-2019 CENTRO REFERENC.ESPEC.TEMA DESAP.PE 250,000.00 0.00 0.00 250,000.00

560-002-004 PROY.8156-2019 METROSP.INFORMAT.URBANA CIUDAD.PARA 959,800.00 0.00 0.00 959,800.00

560-002-005 PROYECTO 9103-2020 COECYTJAL 0.00 0.00 75,000.00 75,000.00

006-000-000 GASTOS 28,493,727.14 5,358,953.19 0.00 33,852,680.33

600-000-000 GASTOS OPERATIVOS 28,493,727.14 5,308,031.19 0.00 33,801,758.33

600-100-000 SERVICIOS PERSONALES 21,661,379.58 3,737,753.52 0.00 25,399,133.10

600-100-100 SUELDO BASE DEL PERSONAL 11,005,933.29 1,003,227.00 0.00 12,009,160.29

600-100-103 HONORARIOS ASIMILADOS A SUELDOS 3,254,914.63 629,218.29 0.00 3,884,132.92

600-100-106 COMISIONES 0.00 31.81 0.00 31.81

600-100-107 GRATIFICACION 48,156.30 0.00 0.00 48,156.30

600-100-108 COMPENSACION 889,981.70 69,427.33 0.00 959,409.03

600-100-109 COMPENSACION IMSS 5,873.10 0.00 0.00 5,873.10

600-100-110 PRIMA VACACIONAL 3,242.58 168,662.11 0.00 171,904.69

600-100-111 AGUINALDO 704,671.23 670,566.59 0.00 1,375,237.82

600-100-112 INDEMNIZACIONES Y LAUDOS 16,799.64 0.00 0.00 16,799.64

600-100-114 HORAS EXTRAS 11,127.04 0.00 0.00 11,127.04

600-100-115 APORTACION A PENSIONES DEL ESTADO 928,833.02 83,801.03 0.00 1,012,634.05

600-100-116 INFONAVIT 757,772.66 70,610.51 0.00 828,383.17

600-100-117 RETIRO 303,108.76 28,244.22 0.00 331,352.98

600-100-118 CESANTIA Y VEJEZ PATRONAL 475,859.68 44,347.76 0.00 520,207.44

600-100-120 SEGURO SOCIAL 1,273,387.69 118,430.27 0.00 1,391,817.96

600-100-121 '2% SOBRE NOMINAS 280,173.00 53,633.00 0.00 333,806.00

600-100-122 PREVISION SOCIAL 1,123,712.84 103,491.60 0.00 1,227,204.44

600-100-131 VACACIONES 4,013.99 0.00 0.00 4,013.99

600-100-133 ESTIMULO EXTRAORDINARIO 0.00 634,573.00 0.00 634,573.00

600-100-134 HORAS CATEDRA 39,000.00 0.00 0.00 39,000.00

600-100-136 INCAPACIDADES IMSS 1,485.24 0.00 0.00 1,485.24

600-100-137 APORT CONV. INTERCAMB ACAD COLAB INSTITUCIONAL 313,732.35 27,800.00 0.00 341,532.35

600-100-139 SUELDO PERSONAL EVENTUAL 219,600.84 31,689.00 0.00 251,289.84

600-200-000 MATERIALES Y SUMINISTROS 259,744.76 31,673.33 0.00 291,418.09

600-200-100 MATERIAL DE OFICINA 84,769.62 5,238.50 0.00 90,008.12

600-200-101 ACCESOR.,MATERIALES DE COMPUTO 3,391.84 -1,477.84 0.00 1,914.00

600-200-102 ARTICULOS DE LIMPIEZA Y SANITARIOS 21,690.34 0.00 0.00 21,690.34

600-200-103 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 99,955.40 14,313.99 0.00 114,269.39

600-200-104 UNIFORMES 6,836.60 0.00 0.00 6,836.60

600-200-105 ACCESORIOS ELECTRONICOS Y PARA COMPUTO 24,728.88 8,710.44 0.00 33,439.32

600-200-107 IMPRESION DE PAPELERIA INSTITUCIONAL Y OTROS 18,372.08 4,888.24 0.00 23,260.32

600-300-000 SERVICIOS GENERALES 6,572,602.80 1,538,604.34 0.00 8,111,207.14

600-300-100 SERVICIO POSTAL 23,824.48 10,384.29 0.00 34,208.77

600-300-101 FLETES 2,477.96 0.00 0.00 2,477.96

600-300-102 TELEFONO 52,800.74 4,888.51 0.00 57,689.25

600-300-104 ENERGIA ELECTRICA 104,269.29 9,041.00 0.00 113,310.29

600-300-105 AGUA POTABLE 65,042.00 0.00 0.00 65,042.00

600-300-106 RENTA DE INMUEBLE 72,000.00 0.00 0.00 72,000.00

600-300-107 CAPACITACIÓN INSTITUCIONAL 49,325.00 0.00 0.00 49,325.00

600-300-108 CUOTAS Y SUSCRIPCIONES 18,710.76 0.00 0.00 18,710.76

600-300-109 SEGUROS INMUEBLES 20,651.53 0.00 0.00 20,651.53

600-300-110 SEGUROS MUEBLES 22,989.60 2,145.17 0.00 25,134.77

600-300-111 COMISIONES BANCARIAS 6,324.73 517.28 0.00 6,842.01

600-300-112 COMISIONES POR PREVISION SOCIAL 13,456.30 1,200.51 0.00 14,656.81

600-300-113 IMPUESTOS Y DERECHOS 71,707.99 5,768.00 0.00 77,475.99

600-300-114 MANTO.Y CONSERV.MOBIL.Y EQ.DE OFICINA 23,391.75 0.00 0.00 23,391.75

600-300-116 MANTO.CONSERVACION DE VEHICULOS 26,375.15 2,134.24 0.00 28,509.39

600-300-117 MANTO.CONSERVACION DEL EDIFICIO 969,767.79 42,704.85 0.00 1,012,472.64

600-300-118 LIBROS A CONSIGNACION 852.00 0.00 0.00 852.00

600-300-119 LIBROS - IMPRESION 686,219.06 679,959.06 0.00 1,366,178.12

600-300-120 REVISTA IMPRESA 94,101.58 0.00 0.00 94,101.58

600-300-121 REVISTA ELECTRÓNICA 65,192.00 48,720.00 0.00 113,912.00

600-300-122 DIFUSION 128,930.98 8,511.76 0.00 137,442.74

600-300-123 SERVICIO DE TELECOMUNICACIONES 47,585.80 9,316.70 0.00 56,902.50

600-300-125 ESTACIONAMIENTO 4,104.00 198.00 0.00 4,302.00

600-300-127 CONGRESOS 64,280.12 2,694.50 0.00 66,974.62

600-300-129 REUNIONES DE TRABAJO 14,484.19 0.00 0.00 14,484.19

600-300-131 NO DEDUCIBLES 132,748.60 12,743.49 0.00 145,492.09

(11)

11

600-300-132 DEPRECIACION DE BIBLIOTECA 58,905.89 5,243.66 0.00 64,149.55

600-300-133 DEPREC.MOB.Y EQ.DE OFICINA 546,429.65 44,702.96 0.00 591,132.61

600-300-134 DEPREC.DE EQUIPO DE COMPUTO 610,676.67 54,563.48 0.00 665,240.15

600-300-136 DEPREC.CONSTRUC.EN PROPIEDAD 393,316.12 36,003.96 0.00 429,320.08

600-300-146 AMORTIZ. GASTOS DIFERIDOS 62,952.46 0.00 0.00 62,952.46

600-300-148 MANTO. SISTEMA ALEPH 0.00 131,694.23 0.00 131,694.23

600-300-150 DEPREC. HERRAMIENTAS 18,978.52 1,725.32 0.00 20,703.84

600-300-154 MANTO. EQUIPO E INFRAESTRUCTURA DE COMPUTO 525,480.03 147,905.15 0.00 673,385.18

600-300-155 GASTOS DE REPRESENTACION 4,943.90 0.00 0.00 4,943.90

600-300-156 APOYO A ALUMNOS PARA MOVILIDAD 45,894.23 0.00 0.00 45,894.23

600-300-157 ASIST.INSTITUC.A CONGRESOS NAC.E INTERNACIONALES 54,664.86 0.00 0.00 54,664.86

600-300-161 IMPREVISTOS 557,113.31 116,494.38 0.00 673,607.69

600-300-200 HONORARIOS SERV.PROFESIONALES 911,633.76 159,343.84 0.00 1,070,977.60

600-300-201 HONORARIOS PERSONAS FISICAS 466,966.35 69,683.84 0.00 536,650.19

600-300-202 PERSONAS JURIDICAS PRIVADAS 444,667.41 89,660.00 0.00 534,327.41

700-000-000 IMPUESTO DEL EJERCICIO 0.00 50,922.00 0.00 50,922.00

700-010-000 ISR DEL EJERCICIO 2020 0.00 50,922.00 0.00 50,922.00

007-000-000 GASTOS EN ADMINISTRACIÓN DE RECURSOS 711,603.63 224,899.97 0.00 936,503.60

660-001-000 CONACYT PROYECTOS 564,937.00 0.00 0.00 564,937.00

660-001-002 PUBLICACIÓN, EDICIÓN E IMPRESIÓN 496,818.74 0.00 0.00 496,818.74

660-001-003 HONORARIOS POR SERVICIOS PROFESIONALES 66,120.00 0.00 0.00 66,120.00

660-001-004 PASAJES 1,998.26 0.00 0.00 1,998.26

660-002-000 COECYTJAL PROYECTOS 146,666.63 224,899.97 0.00 371,566.60

660-002-100 '8156-2019 METROSPECTIVA: INFORMATICA URBANA CIUDAD 146,666.63 224,899.97 0.00 371,566.60

660-002-102 FORMAC.RECURSOS HUMANOS 146,666.63 190,099.97 0.00 336,766.60

660-002-106 HONORARIOS SERVICIOS PROFESIONALES 0.00 34,800.00 0.00 34,800.00

Total cuentas no impresas 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00

Sumas Iguales: 80,074,768.70 14,740,413.91 14,740,413.91 81,393,050.71

80,074,768.70 81,393,050.71

(12)

12

El Colegio de Jalisco, A. C.

Estado Analítico del Activo

Del 01 al 31 de Diciembre de 2020

(Pesos)

Concepto Saldo Inicial Cargos del Periodo Abonos del Periodo Saldo Final Variación del

Periodo

1 2 3 4 =(1+2-3) (4-1)

ACTIVO 30,560,774 8,216,439 12,624,250 26,152,963 -4,407,811

Activo Circulante 18,339,981.16 8,154,854 12,482,010 14,012,824 -4,327,157

Efectivo y Equivalentes 15,889,441 8,037,108 9,991,702 13,934,847 -1,954,594

Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes 2,450,540 117,746 2,490,308 77,978 -2,372,562

Derechos a Recibir Bienes o Servicios 0 0 0 0 0

Inventarios 0 0 0 0 0

Almacenes 0 0 0 0 0

Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos

Circulantes 0 0 0 0 0

Otros Activos Circulantes 0 0 0 0 0

Activo No Circulante 12,220,793 61,586 142,239 12,140,139 -80,654

Inversiones Financieras a Largo Plazo 0 0 0 0 0

Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a Largo

Plazo 0 0 0 0 0

Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en

Proceso 14,401,636 0 0 14,401,636 0

Bienes Muebles 17,068,323 61,586 0 17,129,909 61,586

Activos Intangibles 0 0 0 0 0

Depreciación, Deterioro y Amortización Acumulada de

Bienes -20,308,664 0 142,239 -20,450,903 -142,239

Activos Diferidos 1,033,162 0 0 1,033,162 0

Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos no

Circulantes 0 0 0 0 0

Otros Activos no Circulantes 26,335 0 0 26,335 0

(13)

13

El Colegio de Jalisco, A.C.

Estado de Variación en la Hacienda Del 01 al 31 de Diciembre de 2020

(pesos)

Concepto Hacienda

Pública/Patrimonio Contribuido

Hacienda Pública/Patrimonio

Generado de Ejercicios Anteriores

Hacienda Pública/Patrimonio

Generado del Ejercicio

Ajustes por Cambios de Valor

TOTAL

Rectificaciones de Resultados de Ejercicios

Anteriores - - - - -

Patrimonio Neto Inicial Ajustado del Ejercicio 24,469,683 - - - 24,469,683 Patrimomio 24,469,683 - - - 24,469,683 Donaciones de Capital - - - - - Actualización de la Hacienda Pública/Patrimonio - - - - -

Variaciones de la Hacienda Pública/Patrimonio Neto

del Ejercicio - - 1,300,921 - 1,300,921 Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) - - - - - Resultados de Ejercicios Anteriores - - 1,300,921 - 1,300,921 Revalúos - - - - - Reservas - - - - - Hacienda Pública/Patrimonio Neto Final 24,469,683 - 1,300,921 - 25,770,604

Cambios en la Hacienda Pública/Patrimonio Neto - - - - - Aportaciones - - - - - Donaciones de Capital - - - - - Actualización de la Hacienda Pública/Patrimonio - - - - -

Variaciones de la Hacienda Pública/Patrimonio Neto del Ejercicio

- - - - - Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) - - - - - Resultados de Ejercicios Anteriores - - - - - Revalúos - - - - - Reservas - - - - - Saldo Neto en la Hacienda Pública / Patrimonio 2018 24,469,683 - 1,300,921 - 25,770,604

ESTADO DE ACTIVIDADES ANALÍTICO DE INGRESOS DEL 01 AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2020

I n g r e s o s Periodo %

INGRESOS

SUBSIDIOS 0.00 0.00

DONATIVOS 23,330.20 8.96

POSGRADOS 91,500.00 35.14

EXTENSION 0.00 0.00

INTERESES POR INVERSIONES 45,503.43 17.47

VENTAS DE ACTIVOS 0.00 0.00

COEDICIONES 0.00 0.00

VENTA DE LIBROS 25,085.51 9.63

CONVENIOS 0.00 0.00

DEV. RECURSOS NO APLICADOS 0.00 0.00

Ingresos 185,419.14 71.20

INGRESOS EN ADMINISTRACIÓN DE RECURSOS

CONACYT PROYECTOS 0.00 0.00

COECYTJAL PROYECTOS 75,000.00 28.80

COEDICIONES 0.00 0.00

DEV. RECURSOS NO APLICADOS 0.00 0.00

TOTAL INGRESOS EN ADMINISTRACIÓN DE RECURSOS 75,000.00 28.80

Total Ingresos 260,419.14 100.00

(14)

14

El Colegio de Jalisco, A.C.

Estados de Flujos de Efectivo (Cifras en pesos)

Por los años terminados del 31 de diciembre 2014 al 2020

2020 2019 2018 2017 2016 2015 2014

Ingresos 33,128,706.09 34,790,710.49 32,402,321.85 29,985,720.70 26,673,175.88 27,145,978.75 26,400,027.54

Ingresos recuperación de Impuestos - - - 722,710.00 - - -

Egresos 34,789,183.93 33,489,789.50 31,256,104.01 28,688,273.99 25,645,939.85 28,532,108.94 28,656,156.36

Patrimonio contable al final del ejercicio -1,660,477.84 1,300,920.99 1,146,217.84 2,020,156.71 1,027,236.03 -1,386,130.19 -2,256,128.82

Partidas relacionadas con actividades de inversión

Depreciaciones 1,833,498.69 1,822,973.26 1,721,568.10 1,604,630.36 1,501,220.48 1,574,699.39 1,453,431.19

Total 173,020.85 3,123,894.25 2,867,785.94 3,624,787.07 2,528,456.51 188,569.20 -802,697.63

Cambio en:

Cuentas por cobrar y otros 243,150.56 -277,585.72 -40,071.62 2,031,753.55 1,390.80 -1,881,067.44 154,160.56

Acreedores y otros pasivos 508,882.93 -360,004.37 -416,085.00 -548,478.04 858,691.86 -586,912.37 1,101,304.31

Flujos netos de efectivo de actividades de operación 925,054.34 2,486,304.16 2,411,629.32 5,108,062.58 3,388,539.17 -2,279,410.61 452,767.24

Actividades de inversión

Compra de propiedades planta y equipo -224,954.08 -1,100,133.90 -915,633.73 -1,590,477.12 -266,143.19 -46,462.04 -2,191,961.22

Flujos netos de efectivo de actividades de inversión -224,954.08 -1,100,133.90 -915,633.73 -1,590,477.12 -266,143.19 -46,462.04 -2,191,961.22

Efectivo excedente para aplicar en actividades de

financiamiento 700,100.26 1,386,170.26 1,495,995.59 3,517,585.46 3,122,395.98 -2,325,872.65 -1,739,193.98

Actividades de financiamiento

Patrimonio inicial sin restricciones 0.00 0.00 0.00 0.00

Obligaciones laborales al retiro - - - - 0.00 0.00 0.00

Flujos netos de efectivo de actividades de financiamiento 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Aumento de efectivo e inversiones temporales 700,100.26 1,386,170.26 1,495,995.59 3,517,585.46 3,122,395.98 -2,325,872.65 -1,739,193.98

Efectivo al principio del periodo 13,234,746.42 11,848,576.16 10,352,580.57 6,834,995.11 3,712,599.13 6,038,471.78 7,777,665.76

Efectivo al final del periodo 13,934,846.68 13,234,746.42 11,848,576.16 10,352,580.57 6,834,995.11 3,712,599.13 6,038,471.78

13,934,846.68 13,234,746.42 11,848,576.16 10,352,580.57 6,834,995.11 3,712,599.13 6,038,471.78

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Efectivo al final del periodo 13,934,846.68 13,234,746.42 11,848,576.16 10,352,580.57 6,834,995.11 3,712,599.13 6,038,471.78

Compromisos 2,042,836.61 1,533,953.68 1,893,958.05 2,310,043.05 2,858,521.09 1,999,829.23 2,586,741.60

Disponible Efectivo 11,892,010.07 11,700,792.74 9,954,618.11 8,042,537.52 3,976,474.02 1,712,769.90 3,451,730.18

(15)

15 EL COLEGIO DE JALISCO, A.C.

Notas a los Estados Financieros

Por el periodo del 01 de enero al 31 de diciembre del 2020 (Cifras expresadas en pesos)

1. Constitución de la Asociación

El Colegio de Jalisco, A.C., se constituyó como Asociación Civil mediante escritura pública No. 1952 el día 09 de noviembre de 1982, otorgada ante la fe del Notario Público No. 47 de Guadalajara, Jalisco, Salvador Villaseñor Morales.

2. Objeto Social

La Institución tiene como actividad preponderante la investigación científica y programas de docencia en las áreas de Ciencias Sociales y Humanidades, así como difundir los resultados de sus investigaciones mediante la publicación de libros y revistas o cualesquiera otros medios de difusión cultural.

3. Duración de la Asociación

La Asociación tendrá duración por tiempo indefinido.

4. Régimen de Dirección y Administración

La Dirección y la Administración de la Asociación están a cargo de una Junta de Gobierno, además, actúa de manera colegiada con al menos cinco de sus miembros, los cuales delegan dichas funciones en el Presidente y en el Secretario General.

5. Autorización para recibir donativos

El Colegio de Jalisco, A.C., tiene autorización para recibir donativos por parte de la Secretaria de Hacienda y Crédito Publico, según publicación del 29 de abril del 2019 en el Diario Oficial de la Federación.

6. Principales políticas contables

Los Estados Financieros adjuntos han sido preparados de acuerdo a las Normas de Información Financiera (NIF) emitidas por el Consejo Mexicano de Normas de Información Financiera, A.C. (CINIF).

Los Estados Financieros que se acompañan fueron autorizados para su emisión el 08 de enero del 2021, por el

representante de la Entidad, Dr. Javier Hurtado González y por el Director Administrativo, Lic. Jorge Alberto Aguirre

Ulloa, consecuentemente, no reflejan los hechos ocurridos posteriores a esa fecha.

(16)

16 a) Cambios en políticas contables por adopción de nuevas NIF

El Colegio de Jalisco, A.C., ha adoptado las mejoras a las NIF.

b) Efectivo y equivalentes de efectivo

El efectivo y equivalentes de efectivo comprenden el efectivo en caja y depósitos bancarios en cuentas de cheques e inversiones disponibles a la vista de alta liquidez que son fácilmente convertibles en efectivo y que están sujetas a un riesgo poco significativo de cambios en valor.

Las inversiones temporales efectuadas en instituciones financieras e incluidas en el rubro del efectivo y equivalentes de efectivo están valuadas a su costo de adquisición más los rendimientos devengados no retirados a esa fecha.

c) Ingresos y egresos

De acuerdo a las Normas de Información Financiera, la Institución reconoce los ingresos y egresos conforme los postulados básicos de devengación contable y el de asociación de los ingresos con los costos y gastos.

d) Subsidio operativo y sus aplicaciones

La actividad básica de El Colegio de Jalisco, A.C., es subsidiada por el Gobierno del Estado de Jalisco, el ingreso recibido se registra directamente en resultados, bajo el concepto de “Subsidios” y las disposiciones efectuadas se registran como gasto operativo.

e) Ingresos y gastos en administración de recursos

El Colegio de Jalisco, A.C., como parte de su operación, recibe ingresos en administración de recursos de diversas instituciones oficiales para llevar a cabo proyectos específicos relacionados con la investigación científica. Las disposiciones de estos ingresos se registran como gastos en administración de recursos.

f) Inmuebles, mobiliario y equipo

Se registran a su costo de adquisición y la Entidad reconoce una depreciación por el uso y deterioro calculada al método de línea recta y se registra como un egreso en el estado financiero correspondiente.

g) Provisión de pasivo laboral

Hay un acumulado de pasivo laboral según NIF D-3, por indemnizaciones laborales pendientes de finiquitar, por la

cantidad de $203,866.

(17)

17 7. Efectivo y equivalentes de efectivo

Diciembre 2020 Efectivo en caja y bancos $ 900,065 Inversiones a corto plazo 13’034,781 $ 13´934,846

Al 31 de diciembre de 2020, el efectivo y equivalentes de efectivo restringidos ascienden a $0.

8. Inmuebles, mobiliario y equipo

Al 31 de diciembre de 2020 se integraban como sigue:

Concepto 2020 % anual de Depreciación

Edificios y construcciones $ 14´401,636 3

Equipo de transporte 692,550 25

Mobiliario y equipo de oficina 9´177,691 10

Equipo de cómputo 5´163,638 30

Biblioteca 1´797,423 10

Equipo fotográfico 88,677 25

Herramientas y maquinas 209,930 10

_________

Total de Activos 31´531,545 Menos: Depreciación acumulada 19´417,742 $ 12,113,803

Los cargos a gastos por concepto de depreciaciones del periodo del 01 de enero al 31 de diciembre del 2020 ascendieron a $ 1´770,546.00

9. Patrimonio

El déficit al 31 de diciembre es por un importe de -1´660,477.84.

(18)

18 10. Impuesto sobre la renta

De acuerdo con las disposicones fiscales vigentes del artículo 79 de la Ley de Impuesto Sobre la Renta, El Colegio de Jalisco, A.C., es una persona moral no contribuyente del impuesto sobre la renta (ISR).

Sin embargo, por el periodo del 01 de enero al 31 de diciembre del 2020, se determinó remanente distribuible en los términos del artículo 79 de la Ley de Impuesto Sobre la Renta, por los conceptos que se asimilan a remanentes distribuibles en este caso por los gastos no deducibles que se acumularon en el ejercicio por la cantidad de

$145,492, por lo que en este periodo se generó impuestos a cargo de $50,922, mismo que se considerará como impuesto definitivo, debiendo efectuar el entero correspondiente a más tardar en el mes de febrero 2021. Es importante destacar que para aminorar este impuesto se aplica la regla 3.10.14 de la RMF 2020, por la no acumulación de los no deducibles de los pagos de salarios.

.

11. Derecho real de superficie

De conformidad con la escritura pública número 65, del 30 de octubre del 2012, otorgada ante la fe del Notario Público No. 91 de Guadalajara, Jalisco, Lic. Oscar Álvarez del Toro, el Honorable Ayuntamiento Constitucional de Zapopan, constituye y otorga de manera gratuita a favor de El Colegio de Jalisco, A.C., el derecho real de superficie sobre el inmueble ubicado en la calle 5 de Mayo número 321.

Con la suscripción del contrato, El Colegio de Jalisco, A.C., a través del presidente de la Junta de Gobierno, el Lic.

José Luis Leal Sanabria, en este acto acepta y adquiere dicho Derecho Real de Superficie y en consecuencia se autoriza la desincorporación del dominio público y la incorporación al dominio privado.