MEMORIA Y CUENTAS ANUALES 2020
01 - ACTIVIDAD DE LA COMUNIDAD DE REGANTES
02 - BASES DE PRESENTACIÓN DE LAS CUENTAS ANUALES 03 - APLICACIÓN DE RESULTADOS
04 - NORMAS DE REGISTRO Y VALORACIÓN 05 - INMOVILIZADO MATERIAL, INTANGIBLE 06 - ACTIVOS FINANCIEROS
07 - PASIVOS FINANCIEROS 08 - INGRESOS Y GASTOS
09 – SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS 10 - OPERACIONES CON PARTES VINCULADAS 11 - OTRA INFORMACIÓN
12 - INFORMACIÓN SOBRE MEDIO AMBIENTE 13 - BALANCE DE SITUACION
14 - CUENTA DE PERDIDAS Y GANANCIAS 15 – PROPUESTA DERRAMAS 2021
16 – PRESUPUESTO EJERCICIO 2021
01 - ACTIVIDAD DE LA COMUNIDAD DE REGANTES
Las cuentas del presente ejercicio van referidas a la Comunidad de Regantes A III- AIV a la VII con C.I.F.
G46426953, del Canal Principal del Campo del Turia.
La Comunidad de Regantes AIV a la VII fue constituida por los propietarios, regantes y demás usuarios que tienen derecho de aprovechamiento de las aguas del Canal Principal del Pantano de Benagueber, Acequias AIV a VII en fecha 6 de noviembre de 1985 y la adscripción de la Acequia III subsector b ( de Lliria) según acuerdo del 10 de marzo de 2006, la cual se rige por la vigente Ley de Aguas, las presentes ordenanzas, los Reglamentos que se dicten en desarrollo de las mismas y las demás disposiciones del Código Civil y de las leyes aplicables en materia de aguas y de Comunidades o Asociaciones de regantes.
La Comunidad tendrá su domicilio en Lliria ( Valencia), el cual , mientras no se posea un local propio, estará situado en los locales cedidos por el Municipio de Lliria en la Calle Pintor Josep Manaut, s/n
Goza de personalidad jurídica propia y plena capacidad de obrar para el cumplimiento de sus fines.
Tiene por objeto social principal el aprovechamiento de las aguas de que dispone la Comunidad, por parte de los miembros de la misma.
El ejercicio económico empieza del 1 de enero y termina el 31 de diciembre.
02 - BASES DE PRESENTACIÓN DE LAS CUENTAS ANUALES
1. Imagen fiel:
Las cuentas anuales se han preparado a partir de los registros contables, habiéndose aplicado las disposiciones legales vigentes en materia contable con el objeto de mostrar la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera y de los resultados de la Sociedad.
2. Principios contables:
No ha sido necesario, ni se ha creído conveniente por parte de la administración de la entidad, la aplicación de principios contables facultativos distintos de los obligatorios a que se refiere el art. 38 del código de comercio y la parte primera del plan general de contabilidad.
3. Aspectos críticos de la valoración y estimación de la incertidumbre:
En la elaboración de las cuentas anuales correspondientes al ejercicio 2020 se han determinado estimaciones e hipótesis en función de la mejor información disponible a 31/12/201820 sobre los hechos analizados. Es posible que acontecimientos que puedan tener lugar en el futuro obliguen a modificarlas (al alza o a la baja) en próximos ejercicios lo que se haría de forma prospectiva, reconociendo los efectos del cambio de estimación en las correspondientes cuentas anuales futuras.
4. Comparación de la información:
No existe ninguna causa que impida la comparación de los estados financieros del ejercicio actual con los del ejercicio anterior.
5. Elementos recogidos en varias partidas
No existen elementos patrimoniales del Activo o del Pasivo que figuren en más de una partida del Balance.
6. Cambios en criterios contables
En el presente ejercicio, no se han realizado otros cambios en criterios contables de los marcados
7. Corrección de errores
No se han detectado errores existentes al cierre del ejercicio que obliguen a reformular las cuentas, los hechos conocidos con posterioridad al cierre, que podrían aconsejar ajustes en las estimaciones en el cierre del ejercicio, han sido comentadas en sus apartados correspondientes.
03 - APLICACIÓN DE RESULTADOS
1. A continuación se detalla la propuesta de distribución de resultados:
BASE DE REPARTO 2020 2019
Pérdidas y ganancias 117.068,81 308.978,46
Total 117.068,81 308.978,46
DISTRIBUCIÓN 2020 2019
A remanente 117.068,81 308.978,46
Total distribuido 117.068,81 308.978,46
04 - NORMAS REGISTRO Y VALORACIÓN
Se han aplicado los siguientes criterios contables:
1. Inmovilizado intangible:
Los activos intangibles se registran por su coste de adquisición y o/producción y, posteriormente, se valoran a su coste menos, según proceda, su correspondiente amortización acumulada y o/pérdidas por deterioro que hayan experimentado. Estos activos se amortizan en función de su vida útil.
La Sociedad reconoce cualquier pérdida que haya podido producirse en el valor registrado de estos activos con origen en su deterioro. Los criterios para el reconocimiento de las pérdidas por deterioro de estos activos y, si procede, de las recuperaciones de las pérdidas por deterioro registradas en ejercicios anteriores son similares a los aplicados para los activos materiales.
Los activos intangibles se amortizan linealmente en función de los años de vida útil estimada que se han considerado que son 4 años.
2. Inmovilizado material:
a) Coste
Los bienes comprendidos en el inmovilizado material se han valorado por el precio de adquisición o coste de producción y minorado por las correspondientes amortizaciones acumuladas y cualquier pérdida por deterioro de valor conocida. El precio de adquisición o coste de producción incluye los gastos adicionales que se producen necesariamente hasta la puesta en condiciones de funcionamiento del bien.
Los costes de ampliación, sustitución o renovación que aumentan la vida útil del bien objeto, o su capacidad económica, se contabilizan como mayor importe del inmovilizado material, con el consiguiente retiro contable de los elementos sustituidos o renovados. Así mismo, los gastos periódicos de mantenimiento, conservación y reparación, se imputan a resultados, siguiendo el principio de devengo, como coste del ejercicio en que se incurren.
No se han producido durante el ejercicio partidas que puedan ser consideradas, a juicio de la Administración de la entidad, como ampliación, modernización o mejora del inmovilizado material.
No se han realizado trabajos de la empresa para su inmovilizado.
b) Amortizaciones
Las amortizaciones se han establecido de manera sistemática y racional en función de la vida útil de los bienes y de su valor residual, atendiendo a la depreciación que normalmente sufren por su funcionamiento, uso y disfrute, sin perjuicio de considerar también la obsolescencia técnica o comercial que pudiera afectarlos. Se ha amortizado de forma independiente cada parte de un elemento del inmovilizado material y de forma línea:
Años de vida útil estimada Edificios y construcciones 25
Instalaciones Técnicas 25
Maquinaria y utillaje 10
Mobiliario y enseres 10
Elementos de transporte 10
Equipos para procesos de información 5
Deterioro de valor de los activos materiales e intangibles
A la fecha de cierre de cada ejercicio, la comunidad revisa los importes en libros de su inmovilizado material para determinar si existen indicios de que dichos activos hayan sufrido una pérdida de valor por deterioro de valor. En caso de que exista cualquier indicio, se realiza una estimación del importe recuperable del activo correspondiente para determinar el importe del deterioro necesario. Los cálculos del deterioro de estos elementos del inmovilizado material se efectúan elemento a elemento de forma individualizada.
Las correcciones valorativas por deterioro se reconocen como un gasto en la cuenta de pérdidas y ganancias.
Las pérdidas por deterioro reconocidas en un activo material en ejercicios anteriores son revertidas cuando se produce un cambio en las estimaciones sobre su importe recuperable aumentando el valor del activo con abono a resultados con el límite del valor en libros que el activo hubiera tenido de no haberse realizado el deterioro.
3. Instrumentos financieros:
a) Criterios empleados para la calificación y valoración de las diferentes categorías de activos y pasivos financieros. Criterios aplicados para determinar el deterioro:
Los activos financieros, a efectos de su valoración, se han clasificado en alguna de las siguientes categorías:
Préstamos y partidas a cobrar
En esta categoría se han incluido los activos que se han originado en la venta de bienes y prestación de servicios por operaciones de tráfico de la comunidad. También se han incluido aquellos activos financieros que no se han originado en las operaciones de tráfico de la empresa y que no siendo instrumentos de patrimonio ni derivados, presentan unos cobros de cuantía determinada o determinable.
Estos activos financieros se han valorado por su valor razonable que no es otra cosa que el precio de la transacción, es decir, el valor razonable de la contraprestación más todos los costes que le han sido directamente atribuibles.
Posteriormente, estos activos se han valorado por su coste amortizado, imputando en la cuenta de pérdidas y ganancias los intereses devengados, aplicando el método del interés efectivo.
Por coste amortizado se entiende el coste de adquisición de un activo o pasivo financiero menos los reembolsos de principal y corregido (en más o menos, según sea el caso) por la parte imputada sistemáticamente a resultados de la diferencia entre el coste inicial y el correspondiente valor de reembolso al vencimiento. En el caso de los activos financieros, el coste amortizado incluye, además las correcciones a su valor motivadas por el deterioro que hayan experimentado.
El tipo de interés efectivo es el tipo de actualización que iguala exactamente el valor de un instrumento financiero a la totalidad de sus flujos de efectivo queridos por todos los conceptos a lo largo de su vida.
Los depósitos y fianzas se reconocen por el importe desembolsado por hacer frente a los compromisos contractuales.
Se reconocen en el resultado del periodo las dotaciones y retrocesiones de provisiones por deterioro del valor de los activos financieros por diferencia entre el valor en libros y el valor actual de los flujos de efectivo recuperables.
Inversiones mantenidas hasta el vencimiento
Activos financieros no derivados, el cobro de los cuales son fijos o determinables, que se negocian en un mercado activo y con vencimiento fijo en los cuales la sociedad tiene la intención y capacidad de conservar hasta su finalización. Tras su reconocimiento inicial por su valor razonable, se han valorado también a su coste amortizado.
Activos financieros registrados a valor razonable con cambios en resultados
En esta categoría se han incluido los activos financieros híbridos, es decir, aquellos que combinan un contrato principal no derivado y un derivado financiero y otros activos financieros que la empresa ha considerado conveniente incluir en esta categoría en el momento de su reconocimiento inicial.
Se han valorado inicialmente por su valor razonable. Los costes de transacción que han sido atribuibles directamente, se han registrado en la cuenta de resultados. También se han registrado en la cuenta de resultados las variaciones que se hayan producido en el valor razonable.
Correcciones valorativas por deterioro
Al cierre del ejercicio, se han efectuado las correcciones valorativas necesarias por la existencia de evidencia objetiva que el valor en libros de una inversión no es recuperable.
El importe de esta corrección es la diferencia entre el valor en libros del activo financiero y el importe recuperable. Se entiende por importe recuperable como el mayor importe entre su valor razonable menos los costes de venta y el valor actual de los flujos de efectivo futuros derivados de la inversión.
Las correcciones valorativas por deterioro, y si procede, su reversión, se han registrado como un gasto o un ingreso respectivamente en la cuenta de pérdidas y ganancias. La reversión tiene el límite del valor en libros del activo financiero.
En particular, al final del ejercicio se comprueba la existencia de evidencia objetiva que el valor de un crédito (o de un grupo de créditos con similares características de riesgo valorados colectivamente) se ha deteriorado como consecuencia de uno o más acontecimientos que han ocurrido tras su reconocimiento inicial y que han ocasionado una reducción o un retraso en los flujos de efectivo que se habían estimado recibir en el futuro y que puede estar motivado por insolvencia del deudor.
La pérdida por deterioro será la diferencia entre su valor en libros y el valor actual de los flujos de efectivo futuros que se han estimado que se recibirán, descontándolos al tipo de interés efectivo calculado en el momento de su reconocimiento inicial.
Los pasivos financieros, a efectos de su valoración, se han clasificado en alguna de las siguientes categorías:
Débitos y partidas a pagar
En esta categoría se han incluido los pasivos financieros que se han originado en la compra de bienes y servicios por operaciones de tráfico de la empresa y aquellos que no siendo instrumentos derivados, no tienen un origen comercial.
Inicialmente, estos pasivos financieros se han registrado por su valor razonable que es el precio de la transacción más todos aquellos costes que han sido directamente atribuibles.
Posteriormente, se han valorado por su coste amortizado. Los intereses devengados se han contabilizado en la cuenta de pérdidas y ganancias, aplicando el método de interés efectivo.
Los débitos por operaciones comerciales con vencimiento no superior a un año y que no tienen un tipo de interés contractual, así como los desembolsos exigidos por terceros sobre participaciones, el pago de las cuales se espera que sea en el corto plazo, se han valorado por su valor nominal.
Los préstamos y descubiertos bancarios que devengan intereses se registran por el importe recibido, neto de costes directos de emisión. Los gastos financieros y los costes directos de emisión, se contabilizan según el criterio del devengo en la cuenta de resultados utilizando el método del interés efectivo y se añaden al importe en libros del instrumento en la medida que no se liquidan en el periodo que se devengan.
Los préstamos se clasifican como corrientes salvo que la comunidad tenga el derecho incondicional para aplazar la cancelación del pasivo durante, al menos, los doce meses siguientes a la fecha del balance.
Los acreedores comerciales no devengan explícitamente intereses y se registran por su valor nominal.
Pasivos a valor razonable con cambios en la cuenta de pérdidas y ganancias
En esta categoría se han incluido los pasivos financieros híbridos, es decir, aquellos que combinan un contrato principal no derivado y un derivado financiero y otros pasivos financieros que la empresa ha considerado conveniente incluir dentro de esta categoría en el momento de su reconocimiento inicial.
Se han valorado inicialmente por su valor razonable que es el precio de la transacción. Los costes de transacción que ha sido directamente atribuibles se han registrados en la cuenta de resultados. También se han imputado a la cuenta de resultados las variaciones que se hayan producido en el valor razonable.
b) Criterios empleados para el registro de la baja de activos financieros y pasivos financieros:
Durante el ejercicio, no se ha dado de baja ningún activo ni pasivo financiero.
c) Criterios empleados en la determinación de los ingresos o gastos procedentes de las distintas categorías de instrumentos financieros:
Los intereses y dividendos de activos financieros devengados con posterioridad al momento de la adquisición se han reconocido como ingresos en la cuenta de pérdidas y ganancias. Para el reconocimiento de los intereses se ha utilizado el método del interés efectivo. Los dividendos se reconocen cuando se declare el derecho del socio a recibirlo.
d) Instrumentos de patrimonio propio en poder de la empresa:
Cuando la comunidad ha realizado alguna transacción con sus propios instrumentos de patrimonio, se ha registrado el importe de estos instrumentos en el patrimonio neto. Los gastos derivados de estas transacciones, incluidos los gastos de emisión de estos instrumentos, se han registrado directamente contra el patrimonio neto como menores reservas.
Cuando se ha desistido de una operación de esta naturaleza, los gastos derivados de la misma se han reconocido en la cuenta de pérdidas y ganancias.
6. Existencias:
Las existencias están valoradas al precio de adquisición o al coste de producción. Si necesitan un periodo de tiempo superior al año para estar en condiciones de ser vendidas, se incluye en este valor, los gastos financieros oportunas.
Cuando el valor neto realizable sea inferior a su precio de adquisición o a su coste de producción, se efectuarán las correspondientes correcciones valorativas.
El valor neto realizable representa la estimación del precio de venta menos todos los costes estimados de terminación y los costes estimados que serán necesarios en los procesos de comercialización, venta y distribución.
La Sociedad realiza una evaluación del valor neto realizable de las existencias al final del ejercicio, dotando la oportuna pérdida cuando las mismas se encuentran sobrevaloradas.
Cuando las circunstancias que previamente causaron la disminución hayan dejado de existir o cuando exista clara evidencia de incremento en el valor neto realizable a causa de un cambio en las circunstancias económicas, se procede a revertir el importe de esta disminución.
7. Impuesto sobre beneficios:
La Comunidad de Regantes está parcialmente exenta de impuesto, según el RD Legislativo 4/2004 de 5 de marzo. Son rentas exentas.
1. Las que procedan de la realización de actividades que constituyan su objeto social o finalidad especifica
2. Las que se pongan de manifiesto en la transmisión onerosa de bienes afectos a la realización del objeto o finalidad específica cuando el total producto obtenido se destine a nuevas inversiones relacionadas con dicho objeto o finalidad especifica.
8. Ingresos y gastos: prestaciones de servicios realizados por la comunidad.
Los ingresos y gastos se imputan en función del principio del devengo, es decir, cuando se produce la corriente real de los bienes y servicios que los mismos representan, con independencia del momento que se produzca la corriente monetaria o financiera derivada de ellos. Concretamente, los ingresos se calculan al valor razonable de la contraprestación a recibir y representan los importes a cobrar por los bienes entregados y los servicios prestados en el marco ordinario de la actividad, deducidos los descuentos e impuestos.
Los ingresos por intereses se devengan siguiendo un criterio financiero temporal, en función del principal pendiente de pago y el tipo de interés efectivo aplicable. Los servicios prestados a terceros se reconocen al formalizar la aceptación por parte del cliente. Los cuales, en el momento de la emisión de estados financieros se encuentran realizados pero no aceptados, se valoran al menor valor entre los costes producidos y la estimación de aceptación.
Los ingresos se encuentran valorados por el importe realmente percibido y los gastos por el coste de adquisición, habiéndose contabilizado según el criterio de devengo.
9. Provisiones y contingencias:
Las cuentas anuales de la comunidad recogen todas las provisiones significativas en las cuales es mayor la probabilidad que se haya de atender la obligación. Las provisiones se reconocen únicamente en base a hechos presentes o pasados que generen obligaciones futuras. Se cuantifican teniendo en consideración la mejor información disponible sobre las consecuencias del suceso que las motivan y son reestimadas con ocasión de cada cierre contable. Se utilizan para afrontar las obligaciones específicas para las cuales fueron originalmente reconocidas. Se procede a su reversión total o parcial, cuando estas obligaciones dejan de existir o disminuyen.
10. Gastos de personal:
Los gastos de personal incluyen todos los sueldos y las obligaciones de orden social obligatorias o voluntarias devengadas en cada momento, reconociendo las obligaciones por pagas extras, vacaciones o sueldos variables y sus gastos asociados.
11. Subvenciones, donaciones y legados:
Las subvenciones, donaciones y legados no reintegrables se contabilizan como ingresos directamente imputados al patrimonio neto y se reconocen en la cuenta de pérdidas y ganancias como ingresos sobre una base sistemática y racional de forma correlacionada con los gastos derivados del gasto o inversión objeto de la subvención.
Las subvenciones, donaciones y legados que tengan carácter de reintegrables se registran como pasivos de la empresa hasta que adquieren la condición de no reintegrables.
12. Transacciones entre partes vinculadas:
Las retribuciones recibidas por el órgano de gobierno de la comunidad en se imputan a razón de 50€ netos de impuestos, por día de dedicación para gestiones exclusivas de la comunidad, en horario laboral de los miembros del órgano de gobierno, sin devengar ni imputar remuneración alguna por las reuniones ordinarias.
05 - INMOVILIZADO INTANGIBLE, MATERIAL E INVERSIONES INMOBILIARIAS
El movimiento de la partida de inmovilizado intangible es el siguiente:
MOVIMIENTO DEL INMOVILIZADO INTANGIBLE 2020 2019
SALDO INICIAL BRUTO 34.760,78 34.760,78
(+) Entradas
(+) Correcciones de valor por actualización
(-) Salidas
SALDO FINAL BRUTO 34.760,78 34.760,78 Se detalla a continuación el movimiento de la amortización del inmovilizado intangible:
MOVIMIENTOS AMORTIZACIÓN INMOVILIZADO INTANGIBLE
2020 2019
AMORTIZACIÓN ACUMULADA, SALDO INICIAL 34.712,61 33.123,40 (+)Dotació a la amortización del ejercicio 48,17 1.589,21
(+)Adquisiciones o traspasos
(-)Salidas, bajas, reducciones o traspasos
AMORTIZACIÓN ACUMULADA, SALDO FINAL 34.760,78 34.712,61 El movimiento de la partida de inmovilizado material es el siguiente
MOVIMIENTOS DEL INMOVILIZADO MATERIAL 2020 982019
SALDO INICIAL BRUTO 23.378.484,12 22.453.915,26
(+) Entradas 1.789.298,43 1.500.316,62
(+) Correcciones de valor por actualización
(-) Salidas 20.798,51 575.747,76
SALDO FINAL BRUTO 25.146.984,04 23.378.484,12
Se detalla a continuación el movimiento de la amortización del inmovilizado material:
MOVIMIENTOS AMORTIZACIÓN DEL INMOVILIZADO MATERIAL
2020 2019
SALDO INICIAL BRUTO 9.500.340,93 8.823.055,33 (+) Aumento por dotaciones 735.256,39 689.669,38
(+) Aum. amort. acum. por efecto de actualización
(+) Aumentos por adquisiciones o traspasos
(-) Disminuciones por salidas, bajas y traspasos 831,92 12.383,78 SALDO FINAL BRUTO 10.234.765,40 9.500.340,93
06 - ACTIVOS FINANCIEROS
1. A continuación se muestra el valor en libros de cada una de las categorías de activos financieros señaladas en la norma de registro y valoración novena:
a) Activos financieros a largo plazo:
INSTRUMENTOS PATRIMONIO A LP 2020 2019
SALDO INICIAL 8.487,64 8.487,64
(+) Altas
(-) Salidas y reducciones
SALDO FINAL 8.487,64 8.487,64
b) Activos financieros a corto plazo:
CRÉDITOS, DERIVADOS Y OTROS A CP 2020 2019
Activos valor razonable con cambios en pyg
Inversiones mantenidas hasta el vencimiento
Prestamos y partidas a cobrar 151.792,98 136.285,04
Activos disponibles para la venta
TOTAL 151.792,98 136.285,04
c) Correcciones por deterioro del valor originadas por el riesgo de crédito.
CORRECCIONES POR DETERIORO 2020 2019
SALDO INICIAL 635.054,92 639.215,89
(+) Aumento por correc. valorativa por deterioro 59.667,23 48.650,07
(+) Aumento por traspasos y otras variaciones
(-) Disminución por reversión del deterioro 27.163,11 52.811,04
(-) Disminución por salidas y reducciones
(-) Disminución por traspasos y otras variaciones
SALDO FINAL 667.559.04 635.054,92
07 - PASIVOS FINANCIEROS
1. Información sobre los pasivos financieros de la sociedad:
Pasivos financieros a largo plazo: a continuación se detallan los pasivos financieros a l/p atendiendo a las categorías establecidas en la norma de registro y valoración novena:
DEUDAS CON ENTIDADES DE CREDITO A L/P 2020 2019
Debitos y Partidas a pagar 1.692.716,92 1.787.752,40
Pasivos a valor razonable con cambios en pyg
Otros
TOTAL 1.692.716,92 1.787.752,40
DERIVADOS Y OTROS A L/P 2020 2019
Debitos y Partidas a pagar 4.498,31 6.616,71
Pasivos a valor razonable con cambios en pyg
Otros
TOTAL 4.498,31 6.616,71
TOTAL PASIVOS FINANCIEROS Y OTROS A L/P 2020 2019
Debitos y Partidas a pagar 1.697.215,23 1.794.369,11
Pasivos a valor razonable con cambios en pyg
Otros
TOTAL 1.697.215,23 1.794.369,11
b) Pasivos financieros a corto plazo:
DEUDAS CON ENTIDADES DE CREDITO A C/P 2020 2019
Debitos y Partidas a pagar 380.424,46 349.391,24
Pasivos a valor razonable con cambios en pyg
Otros
TOTAL 380.424,46 349.391,24
DERIVADOS Y OTROS A C/P 2020 2019
Debitos y Partidas a pagar 2.118,40 2.035,73
Pasivos a valor razonable con cambios en pyg
Otros
TOTAL 2.118,40 2.035,73
TOTAL PASIVOS FINANCIEROS A C/P 2020 2019
Debitos y Partidas a pagar 382.542,86 351.426,97
Pasivos a valor razonable con cambios en pyg
Otros
TOTAL 382.542,86 351.426,97
1. Información sobre:
a) Vencimiento de las deudas al cierre del ejercicio 2020:
VENCIMIENTOS PRESTAMOS
2021 2022 2023 2024 2025 Más de 5 TOTAL
Cajamar 0718022771 Deuda CHJ I Cap inicial
1.380.020€ 2006-2021 53.747,73 53.747,73
Cajamar 07180023699 Deuda CHJ II Cap
inicial 818.000€ 2006-2022 64.339,11 64.889,08 129.228,19
Cajamar 0718022801 Filtros Lliries 42.975,30 42.975,30
Prest Cajamar 0718023903 SEIASA I Cap
inicial 571.311,70€ 2007-2022 44.100,60 44.458,53 88.559,13
Prest Cajamar 0718028731 SEIASA II Cap
inicial 198.360,24€ 2010-2025 8.059,97 8.201,63 8.345,79 8.492,48 8.641,82 41.741,69
Prest Bco Sabadell 8075477523 Nave Almacen
Cap Inicial 103.600 2016-2028 8.414,43 8.584,27 8.757,53 8.934,28 9.882,45 24.446,49 69.019,45
Prest Bco Sabadell 807594940228 Sondeo
Solar Cap Inicial 530,000€ 2017-2027 31.563,43 32.197,85 32.845,03 33.505,21 34.178,67 70.432,07 234.722,26
Prest Cajamar 0951000702 Sondeos La Fardeta Terrenos Balsa IVbis Cap Inicial 539,000€ 2018-2028
63.388,09 64.667,53 65.972,81 67.304,42 68.662,91 177.782,07 507.777,83
Prest Cajamar 0951000931 PDR bombeo solar
flotante Cap Inicial 578,948,37€ 2019-2029 61.375,98 62.303,01 63.244,00 64.199,20 65.168,82 207.198,58 523.489,59
Prest PSA Finance 9110539721+ 1.815,05 2.022,12 178,56 4.015,73
Financiacion Coarval Alarma Pozo Lliries 2.118,40 2.204,40 2.293,91 6.616,71
Prest Bankia 000368502 Reparacion Balsa IV
SEIASA 2022-2035 carencia 24 meses 19.931,10 26.925,00 27.332,00 27.745,00 275.931,38 377.864,48
TOTAL 382.542,46 308.814,75 208.562,63 209.435,59 214.279,67 755.790,59 2.079.758,09
2. Préstamos pendientes de pago al cierre del ejercicio:
No existen impagos sobre los préstamos pendientes de pago.
08 - INGRESOS Y GASTOS
A continuación se detallan el desglose de la partida de la cuenta de pérdidas y ganancias de:
APROVISIONAMIENTOS 2020 2019
Consumo de mat primas y otros mat consumibles 95.359,61 89.649,56
a) Compras, netas devol y dto 95.480,48 78.576,08
b) Variación existencias -5.682,46 3.281,11
c) Trabajos realizados otras empresas 5.561,59 7.792,36
GASTOS DE PERSONAL 2020 2019
Sueldos y Salarios 290.047,89 278.948,07
Seguridas Social 94.372,26 92.788,65
Total 384.420,15 371.736,72
REPARACION Y CONSERVACION 2020 2019
Pozos 62.867,60 36.815,34
Estaciones de filtrado y cabezales de riego 18.045,06 26.809,13
Mantenimiento Sistema informatico, oficinas 9.411,97 10.087,39
Mantenimiento y conservación vehículos 14.686.37 8.792,73
Alarmas 5.178.21 2.998,05
Mantenimiento y conservación edificios 967.61 11.372,48
TOTAL 111.156,82 96.875,12
GASTOS VARIOS 2020 2019
Gastos de representación 7.952,19 11.027,28
Mat oficina, sellos, fotocopiadora, imprenta 17.116,66 16.035,48
Prevención riesgos laborales, uniformidad 12.277,60 4.807.22
Servicios Limpieza Oficinas 4.500,27 3.204,27
Consumo Telefonía 5069,99 5.053,61
Dietas junta de gobierno 12.461,64 10.946,17
Formación personal 935,00
Cuotas Federación 670,40 645.40
Reposición material, herramientas 6.050,48
TOTAL 67.034,23 56.389,10
SERVICIOS PROFESIONALES INDEPENDIENTES 2020 2019
Servicios Jurídicos, letrado, procuradores 5.808,00 3.932,50
Asesoría fiscal contable y laboral 13.358,40 13.256,76
Auditoria 4.956,16 4.936,00
Notaria registros 4.839,39 7.627,79
Ingenieria 1.815,00
Personal administrativo ETT 6.227,03
TOTAL 37.003,98 29.753,05
09 - SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS
A continuación se detallan las subvenciones, y derramas que aparecen en el balance, así como los importes imputados en la cuenta de pérdidas y ganancias:
SUBVENCIONES Y DERRAMAS 2020 2019
Que aparecen en patrimonio neto del balance 7.594.747,65 7.899.684,25
+ Entradas aplicación derramas 177.384,36 370.766,82
- Imputados en cuenta pérdidas y ganancias / Salidas 478.251,90 472.917,62 Actualmente todas las subvenciones y aportaciones de comuneros se corresponden con los siguientes movimientos
Total Subvenciones oficiales y derramas
comuneros
Saldo Final
2019 Entradas
Salidas/
Aplicado Ejercicio
Saldo Final 2020 Marines, contienda,
arboleda baseta y caramello
1.934.571,38 120.915,96 1.813.655,42
Carril, sort, muela 74.210,38 12.157,56 62.052,82
Montearagon 96.935,34 21.541,44 75.393,90
Tollo, Lliries 103.304,61 22.956,48 80.348,13
Filtros Espinar 140.565,07 8.785,31 131.779,76
Filtros Cabezo Roig 179.354,22 11.147,00 168.207,22 Ajuntament Lliria SEIASA 275.000,00 275.000,00
Seiasa Midascon 694.031,99 694.031,99
Seiasa Rover Alcisa 734.247,25 734.247,25
Exp 2010/EAH/VST/32
Mejora red captacion 343.693,24 15.622,42 328.070,82 Epx
2016/EAH/VST/00025 Bombeo Solar Lliries
256.040,75 6.196,00 10.558,20 251.678,55 Derrama Red Primaria
Transportes 16.692,16 1.669,20 15.022,96
Derrama Marines, contienda arboleda, baseta y caramello
1.629.808,47 105.726,04 1.524.082,43
Derrama Tollo Lliries 220.584,87 48.489,24 172.095,63 Derrama Montearagon 66.344,07 14.742,93 51.601,14 Derrama Carril, sort,
muela 244.842,15 38.465,04 206.377,11
Derramas SEIASA 508.440,12 96.075,33 0 604.515,45
Derramas Planta Filtros,
adecuación Pou Lliries 231.336,68 75.113,03 30.721,90 275.727,81 Ingresos a distribuir
ejercicios hasta 2007 149.681,50 18.822,24 130.859,26 Total Ejercicio 7.899.684,25 177.384,36 482.320,96 7.594.747,65 .
10 - OPERACIONES CON PARTES VINCULADAS
1. Las remuneraciones a los miembros del órgano de administración se detallan a continuación:
IDENTIFICACIÓN CARGO IMPORTE IRPF NETO Jose Alfonso Soria Garcia PRESIDENTE 9.538,52 -3.338,50 6.200,02 Vicente Gil Castellano SECRETARIO 461,55 -161,55 300,00 Rafael Sornosa Peña VICEPRESIDEN 2.461,57 -861.56 1.600,01
TOTAL 12.461,646 8.100,03
11 - OTRA INFORMACIÓN
1. A continuación se detalla la plantilla media de trabajadores, agrupados por categorías:
NÚMERO MEDIO DE PERSONAS EMPLEADAS EN EL EJERCICIO
2020 2019
TOTAL EMPLEO MEDIO 13,15 13,01
NÚMERO MEDIO DE PERSONAS AGRUPADAS POR CATEGORIAS
2020 2019
Administracion 2,25 2,25
Tecnicos 1 1
Regadores 1 1
Obras mantenimiento instalaciones 8,9 8,76
TOTAL EMPLEO MEDIO 13,15 13,01
2. La comunidad no tiene acuerdos que no figuren en el balance.
12 - INFORMACIÓN SOBRE MEDIO AMBIENTE
1. Información sobre medio ambiente: La comunidad de Regantes es respetuosa con el Medio Ambiente. Para ello realiza las siguientes actuaciones:
Ser conscientes del bien escaso que es el agua, y como gestor público del mismo y considerando las pérdidas del riego a manta, promocionando el riego localizado
La comunidad realiza un seguimiento de la calidad de las aguas, con análisis periódicos de las mismas
Se intenta extraer la menor cantidad de agua posible de los acuíferos, intentando que la mayor parte de suministro sea de aguas superficiales
Se intenta dar servicio de riego en horarios que minimicen el coste energético, durante el ejercicio se ha puesto en fucionamiento una instalación fotovoltaica en el pozo Lliries para poder bombear agua con la electricidad generada por los paneles solares.
La comunidad a puesto a disposición de la brigada de bomberos tomas para uso propio para la prevención y extinción de incendios y otros fines.
13 – BALANCE DE SITUACION
Concepto 2020 2019
A) ACTIVO NO CORRIENTE 14.920.706,28 13.886.679,00
I. Inmovilizado intangible 48,17
II. Inmovilizado material 14.912.218,64 13.878.143,19
III. Inversiones inmobiliarias
IV. Inversiones empresas del grupo y asociadas
a largo plazo
V. Inversiones financieras a largo plazo 8.487,64 8.487,64
VI. Activos por impuesto diferido
VII. Deudores comerciales no corrientes
B) ACTIVO CORRIENTE 592.019,63 820.501,02
I. Activos no corrientes mantenidos para la
venta
II. Existencias 19.048,13 13.365,67
III. Deudores comerciales y otras cuentas a
cobrar 151.792,98 136.285,04
1. Clientes por ventas y prestaciones de
servicios 151.792,98 136.285,04
2. Accionistas (socios) por desembolsos
exigidos
3. Otros deudores
IV. Inversiones en empresas del grupo y asociadas
a corto plazo
V. Inversiones financieras a corto plazo
VI. Periodificaciones a corto plazo 12.868,21 9.955,80 VII. Efectivo y otros activos líquidos
equivalentes 408.310,31 660.894,51
TOTAL ACTIVO (A+B) 15.512.725,91 14.707.180,02
Concepto 2020 2019
A) PATRIMONIO NETO 13.319.777,59 12.449.905,82
A-1) Fondos propios 5.725.029,94 4.550.221,57
I. Capital 614.500,15 614.500,15
1. Capital escriturado 614.500,15 614.500,15
III. Reservas 1.057.739,56
V. Resultados de ejercicios anteriores 3.935.721,42 3.626.742,96
VI. Otras aportaciones de socios
VII. Resultado del ejercicio 117.068,81 308.978,46
A-2) Ajustes por cambios de valor
A-3) Subvenciones, donaciones y legados
recibidos 7.594.747,65 7.899.684,25
B) PASIVO NO CORRIENTE 1.697.215,23 1.794.369,11
I. Provisiones a largo plazo
II. Deudas a largo plazo 1.697.215,23 1.794.369,11 1. Deudas con entidades de crédito 1.692.716,92 1.787.752,40 2. Acreedores por arrendamiento financiero 3. Otras deudas a largo plazo 4.498,31 6.616,71
C) PASIVO CORRIENTE 495.733,09 462.905,09
I. Pasivos vinculados activos no corrientes mants
para la venta
II. Provisiones a corto plazo
III. Deudas a corto plazo 382.545,86 351.426,97 1. Deudas con entidades de crédito 380.424,46 349.391,24 2. Acreedores por arrendamiento financiero 3. Otras deudas a corto plazo 2.118,40 2.035,73 V. Acreedores comerciales y otras cuentas a
pagar 113.190,23 111.478,12
1. Proveedores 18.072,27 6.490,76
a) Proveedores a largo plazo
b) Proveedores a corto plazo 18.072,27 6.490,76 2. Otros acreedores 95.117,96 104.987,36 TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A+B+C) 15.512.725,91 14.707.180,02
14 – CUENTA DE PERDIDAS Y GANANCIAS
PÉRDIDAS Y GANANCIAS 2020 2019
Importe neto de la cifra de negocios 1.857.674,34 1.781.824,99
Agua Riego Goteo 1.194.235,81 1.065.233,08
Agua Riego Manta 51.282,00 102.190,00
Derecho enganches fuera de proyecto 239.158,96 192.056,14
Gestion de Recibos 107.031,00 102.405,00
Prestacion de Servicios / Indemnizaciones 16.444,83 31.203,77
Derramas 249.521,74 288.737,00
Subv. Ofici y Der transf al result Ejerc 478.251,90 472.759,17
Aprovisionamientos -366.384,77 -351.160,04
Canon Consumo Agua CHJ -271.025,16 -261.510,48
Consumo materias primas y consumibles -89.798,02 -81.857,20
Trabajos Realizados Otras Empresas -5.561,59 -7.792,36
Gastos de Personal -384.420,15 -371.736,72
Sueldos y Salarios -290.047,89 -278.948,07
Seguridad Social -94.372,26 -92.788,65
Otros Gastos de Explotacion -673.136,88 -496.575,19
Canon Recrecimiento Cana -23.347,45 -23.347,45
Canon superficie y obras especificas -34.295,55 -36.751,96
Derramas Comunidad General -47.192,94 -46.679,84
Tarifa explotacion SEIASA, Der Alchup Blanc,
Arrendamientos -5.089,04 -5.172,35
Reparacion y Conservacion -111.165,82 -96.875,12
Servicios Profesionales Independientes -37.003,98 -29.753,05
Primas de Seguros -36.843,60 -45.957,24
Servicion Bancarios y similares -8.865,50 -6.971,85
Publicidad y propaganda / transportes -527,70 -3.701,84
Suministro Electrico -241.866,24 -119.202,60
Gasoleo -15.280,92 -18.959,73
Gtos Varios -67.034,23 -56.683,12
Tributos y Tasas -12.119,79 -10.655,22
Dotacion Insolvencias Creditos -32.504,12 4.136,18
Amortizacion del Inmovilizado -735.304,56 -691.258,59
Otros Resultados -37.639,29 -885,24
RESULTADO DE EXPLOTACIÓN 139.040,59 342.968,38
Ingresos Financieros 19.280,56 5.132,31
Gastos Financieros -41.252,34 -39.124,23
Intereses deudas L/P ent. Credito -34.565,82 -34.221,27
Intereses deudas L/P Recrecimiento -6.686,52 -4.902,96
RESULTADO FINANCIERO -21.971,78 -33.991,92
RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS 117.068,81 308,978,46
15 – PROPUESTA DERRAMAS EJERCICIO 2021
El presupuesto para el ejercicio 2021 ha sido confeccionado en base a:
1. Precio agua goteo 0.08€ metro cubico / Agua manta 24€ hora de riego.
2. Precio derechos de enganches tomas fuera de proyecto 220€ por hanegada 3. Derramas a aprobar en asamblea general ordinaria:
Importe por hectárea 15-16€.
La derrama ordinaria comprende el pago de los siguientes conceptos Canon superficie CHJ obras especificas recrecimiento…..62.446,16€
Derramas Comunidad general Rio Turia………47.192,94€
Tarifa explotación Seiasa………..12.089,50€
4. Derramas aprobadas en asambleas generales de ejercicios anteriores que se devengaran en el ejercicio 2021 para el pago de los vencimientos de los correspondientes préstamos.
Seiasa……… 5€ / ha Plantas de filtros cabezo roig / espinar………… 7€ / ha Adecuación pozos Lliries……… 7€ / ha Prestamos Deuda CHJ……… 40€ / ha
16 – PRESUPUESTO EJERCICIO 2021
PÉRDIDAS Y GANANCIAS 2021
presupuesto 2020 Importe neto de la cifra de
negocios 2.012.944,74 1.857.674,34
Agua Riego Goteo 1.250.000,00 1.194.235,81
Agua Riego Manta 25.000,00 51.282,00
Derecho enganches fuera de proyecto 220.000,00 239.158,96
Gestion de Recibos 116.400,00 107.031,00
Prestacion de Servicios /
Indemnizaciones 10.000,00 16.444,83
Derramas 391.544,74 249.521,74
Subv. Ofici y Der transf al result
Ejerc 482.320,96 478.251,90
Aprovisionamientos -377.241,62 -366.384,77
Canon Consumo Agua CHJ -285.791,62 -271.025,16 Consumo materias primas y
consumibles -85.850,00 -89.798,02
Trabajos Realizados Otras Empresas -5.600,00 -5.561,59
Gastos de Personal -373.071,83 -384.420,15
Sueldos y Salarios -281.485,50 -290.047,89
Seguridad Social -91.586,33 -94.372,26 Otros Gastos de Explotacion -687.989,34 -673.136,88 Canon Recrecimiento Cana -23.347,45 -23.347,45 Canon superficie y obras especificas -34.195,75 -34.295,55 Derramas Comunidad General -47.192,94 -47.192,94 Tarifa explotacion SEIASA, Der Alchup
Blanc, Arrendamientos -12.089,50 -5.089,04
Reparacion y Conservacion -112.000,00 -111.165,82 Servicios Profesionales
Independientes -31.858,00 -37.003,98
Primas de Seguros -37.850,65 -36.843,60
Servicion Bancarios y similares -7.858,50 -8.865,50 Publicidad y propaganda / transportes -658,00 -527,70
Suministro Electrico -280.000,00 -241.866,24
Gasoleo -17.858,00 -15.280,92
Gtos Varios -68.700,55 -67.034,23
Tributos y Tasas -9.380,00 -12.119,79
Dotacion Insolvencias Creditos -5.000,00 -32.504,12 Amortizacion del Inmovilizado -805.009,92 -735.304,56
Otros Resultados 0,00 -37.639,29
RESULTADO DE EXPLOTACIÓN 251.952,99 139.040,59
Ingresos Financieros 4.000,00 19.280,56
Gastos Financieros -36.910,83 -41.252,34
Intereses deudas L/P ent. Credito -32.007,87 -34.565,82 Intereses deudas L/P Recrecimiento -4.902,96 -6.686,52
RESULTADO FINANCIERO -32.910,83 -21.971,78
RESULTADO ANTES DE
IMPUESTOS 219.042,16 117.068,81
