¿CÓMO REALI ZAR UN PLAN DE EMPRESA?
1 . I N TRODUCCI ÓN
Resulta esencial detenerse a reflexionar sobre cada pequeño detalle de la puesta en m archa y gest ión de nuest ro fut uro negocio, porque nos perm it e tom ar conciencia de los pasos que debem os seguir para lograr nuestros obj etivos y de la viabilidad de nuestra idea em presarial.
Por otra parte, al igual que el «Curriculum Vit ae» es un docum ento indispensable cuando solicitam os un puesto de trabaj o, un plan de em presa realista y preciso es la m ej or carta de presentación para el em prendedor y la m ayor garantía de su futuro éxit o.
2 . ¿QUÉ ES UN PLAN DE EMPRESA?
El plan de em presa, tam bién denom inado plan de negocio, proyecto em presarial, estudio de viabilidad o business plan, es un docum ento escrito que identifica, describe y analiza una oport unidad de negocio, exam ina la viabilidad t écnica, económ ica y financiera de la m ism a, y desarrolla t odos los procedim ient os y estrategias necesarias para convertir la citada oportunidad de negocio en un plan de em presa concreto.
3 . OBJETI VOS DEL PLAN DE EMPRESA
El plan de em presa es una herram ient a de indudable ut ilidad que perm it e al em prendedor conseguir m últiples obj etivos:
3 .1 . A nivel int erno
a. Com probar la coherencia del proyect o: la realización del plan de em presa perm ite alcanzar un conocim iento am plio, profundo y obj etivo de la em presa que se pretende poner en m archa y const it uye para el em prendedor un valioso inst rum ent o para evaluar la viabilidad de su
proyecto y reducir considerablem ente el riesgo en la puesta en m archa de un negocio.
b. Est ablecer obj et ivos y planificar su consecución: en la preparación de este docum ento no sólo se describen todas las áreas del nuevo negocio, sino tam bién se aprende a fij ar obj et ivos y planificar la m anera de alcanzarlos.
Por ello, perm ite al em prendedor m edir sus expectativas y sustentar las m etas posibles de alcanzar.
c. Evaluar el progreso del proyect o em presarial: cuando el nuevo negocio se encuentra en funcionam iento, el plan de em presa servirá com o herram ienta interna para valorar la m archa de la nueva em presa y sus desviaciones sobre el escenario previsto.
3 .2 . A nivel ext erno
De cara al ext erior el plan de em presa constituye nuestra m ej or «t arj eta de present ación» y result a út il a diversos niveles:
a. Obtener la financiación necesaria para lanzar el negocio.
b. Optar a posibles subvenciones de las adm inistraciones públicas.
c. Encontrar socios o convencer a estos del m érito del proyecto.
El proyecto em presarial debe recoger principalm ente un m odelo de negocio que dem uestre que el em prendedor o el equipo de em prendedores ha m editado en profundidad los im pulsores clave del éxito o el fracaso para su nueva em presa.
4 . LA ELABORACI ÓN DEL PLAN DE EMPRESA
Ciertos aspectos del docum ento final quedarán m ej or si se cuenta con la colaboración de un expert o en esa det erm inada área ( cont abilidad, m arket ing, recursos hum anos, etc.) , pero los elem entos principales del proyecto em presarial los tiene que escribir el propio em prendedor.
4 .1 . Recom endaciones para su redacción
a. Claridad: la inform ación y redacción ofrecida debe ser clara, concisa, veraz y com probable.
b. Act ualidad: el plan deber ser un docum ento que recoj a inform ación y datos recientes.
c. Globalidad: el plan de em presa abarcará todas las áreas de la actividad em presarial, con el fin de que el m ism o sea com pleto.
d. Lenguaj e com prensible: se debe ut ilizar un leguaj e que sea int eligible para diferentes tipos de lectores ( inversores, bancos, proveedores, técnicos, etc.) . Se debe realizar un especial esfuerzo para acercar la term inología a un lenguaj e com presible para todos los colectivos interesados.
4 .1 .1 . Obt ener financiación
Si el propósito de nuestro plan es captar una inversión convendrá subrayar que se ofrece una rentabilidad excelente contra un riesgo m uy escaso. Para ello será necesario recabar toda inform ación económ ica de la que dispongam os y detallar el beneficio que podrá obtener el inversor sobre el capit al que haya invert ido.
Los inversores que leen un plan de em presa quieren ver la dem ostración, buscan datos para convencerse de que es cierto lo que están leyendo. Por ello, necesitam os aportar datos y hechos que perm itan apoyar nuestros supuestos.
Todo lo que se diga debe sust ent arse con dat os.
Por otra parte, debem os dem ostrar que el prom otor o equipo de prom otores está capacitado para lograr los obj etivos que se plantean en el proyecto em presarial.
Por ello, resulta especialm ente recom endable incluir el currículum del em prendedor o los currículos de las personas im plicadas en la puesta en m archa del nuevo negocio.
4 .1 .2 . Obt ener subvenciones
Si se trata de conseguir subvenciones de entidades públicas habrá que docum entarse previam ente sobre qué condiciones debe cum plir el proyect o em presarial para acceder a esas ayudas. Verificar si nuestro proyecto puede ser receptor de la subvención y explicar en el plan de em presa cóm o se satisfacen las condiciones que piden.
Las entidades públicas prestarán m ás atención a aspectos com o la creación de puest os de t rabaj o, la ut ilización de nuevas t ecnologías o el beneficio social que supondrá la em presa.
4 .2 . Recom endaciones para su present ación
El contenido del plan de em presa es m uy im portante, pero no lo es m enos la presentación. Difícilm ente podrem os obt ener credibilidad y at raer socios o inversionist as, si nuestro plan está m al escrito, desorganizado y m al confeccionado.
La im presión que tendrá el lector sobre nuestro proyecto es que no se ha m editado m ucho o no estam os capacitados para llevarlo a cabo.
Para que el plan de em presa tenga buen aspect o debem os:
Mecanografiar el original, no hay que presentar nunca nada escrit o a m ano.
Usar un t ipo de let ra legible y separar los párrafos con líneas en blanco Usar papel de calidad aceptable.
I ncluir una página de cubiert a con t ít ulo.
Num erar las páginas y quizá t am bién los puntos de la exposición.
I ncluir una página de índice que rem ita correctam ente a las páginas num eradas.
Articular el docum ento de form a que sea fácil de leer. Dividirlo en epígrafes.
Trasladar los detalles a los apéndices o anexos.
Uso de tablas, gráficos y figuras para facilitar su com prensión.
I ncluir diagram as, im ágenes o fot ografías ( por ej em plo, de los product os, instalaciones, procesos, logotipos, etc.) .
Controlar que la gram ática y la ortografía sean correctas.
Cont rolar la ausencia de errores en los cálculos.
Fechar el docum ent o para evit ar la confusión con versiones ant eriores o posteriores.
5 . GUI ÓN DEL PLAN DE EMPRESA
5 .1 . Present ación del proyect o 5 .1 .1 . Descripción de la act ividad
Describa la actividad obj eto del proyecto de form a sintética y los pasos que se han realizado hasta ahora para su desarrollo. Se tiene que incluir si está iniciada o no. En el caso que esté iniciada, detalle del proceso realizado y los elem entos m ás im portantes.
5 .1 .2 . Evolución del proyect o: orígenes y act ualidad
Se trata de hacer un breve resum en de la evolución del proyect o, es decir, cuales son las causas que han m otivado a llevar adelante la idea y que contactos se han realizado.
Explicar tam bién el proceso desde que nació la idea hasta el m om ento actual, concretando quienes han sido los prom otores y el grado de im plicación de cada uno de los part icipant es en el proyect o. Es interesant e resalt ar el t iem po que ha requerido m adurar la idea y llegar al grado de desarrollo conseguido hasta el m om ento.
5 .1 .3 . Valoración global del proyect o: punt os fuert es y dificult ades
Valoración global del proyecto
Punt os fuert es y dificultades del m ism o.
Valorar la coherencia del plan.
Aconsej am os redactar este apartado una vez estén definidos y redactados los apartados posteriores.
5 .2 . Plan com ercial
5 .2 .1 . Caract eríst icas del m ercado.
5 .2 .1 .1 . Análisis de la dem anda
Describir el perfil del consum idor. Diferenciar si son productos de gran consum o o indust riales.
Ám bit o geográfico de nuest ra act ividad.
Dim ensionar el m ercado potencial. ( cuántos consum idores tenem os en el área) .
Est ado act ual del m ercado y t endencias fut uras.
5 .2 .1 .2 . Análisis de la com pet encia
Descripción de la com petencia:
o Quienes son y donde est án.
o Com o son y los servicios que ofrecen.
o Com o venden.
Dim ensión de la em presa.
o Posicionam iento en el m ercado.
Definir los punt os débiles y fuert es en relación a la com petencia..
5 .2 .1 .3 . Ot ras caract eríst icas especiales de m ercado.
Señalar aquellos aspect os significat ivos y específicos del sector, entre otros podría ser:
Est acionalidad del product o ( que se venda en unos m eses y otros no) . Localización del sect or.
Grado de concentración del sector.
Exist encia de canales de distribución casi obligatorios.
Et c.
5 .2 .1 .4 . Análisis del ent orno
Valorar que oportunidades o am enazas pueden acontecer a partir de analizar el entorno de la em presa, es decir, por la valoración de elem entos externos y no controlados por la em presa pero que pueden incidir en un futuro en su desarrollo. Por ej em plo:
Dem ografía.
Hábitos de consum o.
Apreciaciones culturales.
El papel de la m uj er en la sociedad.
Tendencias polít icas y económ icas.
Aspectos legales.
Cam bios tecnológicos.
Etc...
Sacar la conclusión de las AMENAZAS u OPORTUNI DADES de est e entorno.
5 .2 .2 . Plan de Market ing o Plan Com ercial.
5 .2 .2 .1 . Definición del product o / servicio
Definición. Características.
Aspectos innovadores del producto. Dado lo com petitivo del m ercado debem os saber cóm o responder a: ¿Que hace m i producto que otros no hagan?
Necesidades que cubre. En est e sentido es situam os desde un punto de vist a del usuario y del com prador ( en caso en que no coincidan) y observar qué necesidades tiene y en qué m edida las cubre nuestra oferta.
5 .2 .2 .2 . Det erm inación del precio de vent a y su com paración con la com pet encia
Se trata de describir qué precio tendrá el producto y porque lo establecem os de est a form a. Valorar el precio de la com petencia y cuál el coste del producto o servicio que ofrecem os para adecuar la est rat egia del precio seleccionada.
5 .2 .2 .3 . Prom oción y publicidad
Valorar a quien querem os dirigir nuestro m ensaj e, a quien se dirige el m edio publicit ario a em plear, coste de la publicidad...
5 .2 .2 .4 . Dist ribución
Describir cuales serán vuestros circuitos de distribución ( al m ayor / al detalle) . En caso de que sean varios, m irar de establecer el volum en previsible de distribución de cada uno. Explicar la gest ión de st ocks: volum en norm al, de seguridad,..., y su alm acenaj e.
5 .2 .2 .5 . Vent as
I ndicar si será necesario disponer de una red de vendedores o representantes para com ercializar el product o o servicios. En caso que así sea, det allar:
Cuántos serán necesarios.
Ret ribución Sit uación legal.
Que obj etivos tendrán.
Seguim ient o a su t rabaj o de la inform ación de la que disponen.
5 .2 .2 .6 . Previsiones
I ndicar la previsión de fact uración est ablecida y valorarla en relación al pot encial de m ercado de la em presa, a las posibilidades de producción y a los condicionant es de la im plant ación del negocio.
5 .3 . Área de producción
5 .3 .1 . Proceso de producción
Describir detalladam ente el proceso de elaboración de los diferentes productos o servicios, indicando los elem entos m ateriales y hum anos necesarios.
Describir el proceso de prestación del servicio: com o se pondrá en contacto el cliente con nosotros, si nos tendrem os que desplazar al lugar de la prestación del servicio o a la inversa, com o recogerem os la inform ación necesaria, si necesitam os o no colaboradores externos, si prim ero harem os un presupuest o al cliente, etc...
Explicar cuál es la tecnología específica aplicada.
5 .3 .2 . Com pras
I ndicar se es necesario adquirir m aterias prim as o m ercancías para su com ercialización. Definir los proveedores que utilizarem os y com o se seleccionan.
Describir la polít ica de st ocks: cuant o st ock necesit am os..
5 .3 .3 . Cost e unit ario
A partir de los datos del Presupuesto de pérdidas y ganancias definir el cost e unitario del producto y el detalle de sus com ponentes.
5 .3 .4 . Equipos e infraest ruct ura
Describir la infraestructura que se necesita para realizar la actividad.
Maquinaria, herram ient as y m obiliario.
Locales y instalaciones.
Medios de transporte.
Equipos inform át icos y Soft ware.
Et c.
5 .4 . Área de organización y gest ión
5 .4 .1 . Organización funcional de la em presa
I ndicar com o se organizarán los recursos hum anos de la em presa.
Definición de funciones a part ir de los obj etivos del proyecto y definición de los perfiles idóneos para desarrollar cada una de las tareas.
Repart ición de funciones ( j ust ificado según los curriculum y la experiencia profesional) .
Organigram a.
Perspect ivas de evolución de la plant illa. En caso de no cont ar con t odo el personal necesario para iniciar la act ividad, definir com o se desarrollará el proceso de selección.
Form a previst a de ret ribución.
5 .4 .2 . Cont rol de gest ión
Planificar no es prever. El Plan de Em presa coordina y pone en sintonía el conj unto de elem entos que afectan a la gest ión de la em presa para conseguir unos obj etivos. Valora en qué m edida estos obj etivos son realizables y viables.
No obstante, no es posible prever lo que pasará con seguridad.
El proceso es el siguiente:
Planificación de los obj et ivos de em presa Establecer los indicadores a controlar.
Definir com o se obt endrá la inform ación para obtener los indicadores.
Calenderizar cuando se hará el control de estos indicadores.
5 .5 . Área j urídico- fiscal
Esta área hace referencia a los aspectos legales que os afectaran en el m om ento de constituir la em presa y en el transcurso de la su actividad diaria.
Una vez estim adas las diferentes alternativas legales indicar:
Form a j urídica a em plear.
I AE
Obligaciones fiscales propias de la act ividad.
Obligaciones laborales y régim en de seguridad social.
Patentes y m arcas ( si fuera necesario) .
Perm isos, licencias y docum ent ación oficial requerida.
Seguros a contratar.
5 .6 . Plan financiero
En este apartado debem os planteam os si el proyecto es viable desde un punto de vist a económ ico- financiero. La viabilidad financiera part e de la necesidad de cum plir tres requisitos bien definidos.
1. La em presa debe perm itir obtener BEN EFI CI OS A MEDI O PLAZO, teniendo en cuenta que el beneficio es la diferencia ent re los ingresos de la actividad y el coste de obtener estos ingresos, los gastos.
2. La segunda condición de viabilidad será pues que LA I N VERSI ÓN DEBE SER I GUAL A LA FI N AN CI ACI ÓN , y no solo igual, debe est ar equilibrado el t ipo de inversión a realizar con las caract eríst icas de la financiación requerida.
3. En últim o térm ino, deberem os prever que en cada m om ento de la vida de la em presa la TESORERI A DEBE SER POSI TI VA, es decir, para asegurar la viabilidad la em presa siem pre debe poder afrontar todos los pagos que tiene com prom etidos.
Para analizar estos aspectos se deberá incorporar, explicando los datos expuestos, los siguientes apartados:
5 .6 .1 . Plan de inversiones inicial
Describir la cant idad de dinero que será necesario para iniciar la act ividad ( adj untar com entarios de los datos incorporados)
1 Edificios, locales y t errenos 2 Maquinaria y herram ient as 3 I nstalaciones
4 Elem entos de transporte 5 Equipos inform ático s 6 Aplicaciones inform át icas 7 Mobiliario y herram ientas
8 Derechos de traspaso, patentes y m arcas 9 Depósitos y fianzas
10 Gast os de const it ución V puest a en m archa 11 Exist encias
12 Otros gastos 13 Previsión de fondos TOTAL I NVERSI ONES
