EVALUACIÓN PRESUPUESTARIA Y DEL PLAN ANUAL OPERATIVO
Al 31 de diciembre del 2017
-Febrero, 2018-
TABLA DE CONTENIDO
PRESENTACIÓN ... 1
COMPORTAMIENTO DE LA EJECUCIÓN DE LOS INGRESOS Y GASTOS ... 2
Ingresos ... 2
Egresos ... 5
RESULTADO DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA FINAL ... 8
ANÁLISIS DE LAS DESVIACIONES DE MAYOR RELEVANCIA, CAUSAS Y MEDIDAS CORRECTIVAS ... 9
DESEMPEÑO INSTITUCIONAL Y PROGRAMÁTICO ... 19
Nivel de cumplimiento de metas y ejecución presupuestaria ... 20
Comparativo Cumplimiento de metas y ejecución presupuestaria del Conare (2015- 2017). ... 26
Vinculación Plan Anual Operativo y el Plan Estratégico Institucional 2017-2020 ... 27
RESULTADOS DE LOS PRINCIPALES INDICADORES DE GESTIÓN INSTITUCIONAL ... 29
VINCULACIÓN DEL PLAN ANUAL OPERATIVO 2017 CON EL PLAN NACIONAL DE LA EDUCACIÓN SUPERIOR (PLANES) ... 36
LA SITUACIÓN ECONÓMICO-FINANCIERA GLOBAL DE LA INSTITUCIÓN ... 49
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS ... 55
Balance General ... 55
Ingresos Corrientes ... 64
NOTAS COMPLEMENTARIAS ... 69
ANALISIS RAZONES FINANCIERAS AL 31 DE DICIEMBRE 2017 ... 72
Razón de liquidez ... 72
Razón de Liquidez, Razón Rápida o Prueba Acida ... 72
Razón de Apalancamiento, Razón de Endeudamiento ... 72
Otras razones no aplicables ... 72
ANEXOS ... 73
ANEXO 1: Evaluación Programa OPES ... 74
Evaluación del Plan Anual Operativo 2017 ... 74
Vinculación Anual Plan-Presupuesto OPES 2017 ... 92
Comparación cumplimiento de metas y ejecución presupuestaria OPES 2017 ... 97
ANEXO 2: Evaluación Programa SINAES ... 103
Evaluación del Plan Anual Operativo 2017 ... 103
Vinculación Anual Plan-Presupuesto SINAES 2017 ... 105
Comparación cumplimiento de metas y ejecución presupuestaria SINAES 2016 ... 106
ANEXO 3: Evaluación Programa CeNAT ... 107
Evaluación del Plan Anual Operativo 2017 ... 107
Vinculación Anual Plan-Presupuesto CeNAT 2017 ... 110
Comparación cumplimiento de metas y ejecución presupuestaria CeNAT 2017 ... 111
ANEXO 4: Evaluación Programa PEN... 113
Evaluación del Plan Anual Operativo 2017 ... 113
Vinculación Anual Plan-Presupuesto PEN 2017 ... 115
Comparación cumplimiento de metas y ejecución presupuestaria PEN 2017 ... 116
Anexo 5: MARCO ESTRATÉGICO INSTITUCIONAL ... 117
TABLA DE CUADROS
Cuadro 1 Composición Relativa de los Ingresos Presupuestados y Recibidos ... 2
Cuadro 2 Porcentaje de Ingresos Recibidos según lo Presupuestado ... 3
Cuadro 3 Monto y Porcentaje de Ejecución de Egresos, por Partida ... 5
Cuadro 4 Principales desviaciones, causas y medidas correctivas ... 11
Cuadro 5 Detalle de metas del Plan Anual Operativo vinculadas al Plan Estratégico Institucional. Conare:2017 ... 27
Cuadro 6 CONARE: Resultado Indicador de Economía, por programa ... 29
Cuadro 7 Programa OPES: Resultado de los Indicadores asociados al PAO 2017 ... 30
Cuadro 8 Programa SINAES: Resultado de los Indicadores asociados al PAO 2017 ... 33
Cuadro 9 Programa CeNAT: Resultado de los Indicadores asociados al PAO 2017 ... 34
Cuadro 10 Programa PEN: Resultados de los Indicadores asociados al PAO 2017 ... 35
TABLA DE GRÁFICOS
Gráfico 1 Porcentaje de Cumplimiento de Metas y Ejecución Presupuestaria por Programa del CONARE... 21Gráfico 2 Comparativo de la Ejecución Fisíca de las Metas y su Ejecución Presupuestaria ... 26
1
PRESENTACIÓN
Para la elaboración de este informe de “Evaluación Presupuestaria y del Plan Anual Operativo al 31 de diciembre del 2017” se consideró lo dispuesto por la Contraloría General de la República en las Normas técnicas sobre presupuesto público (N-1-2012-DC-DFOE), así como otras circulares.
Dentro de este informe se encuentra un análisis de los siguientes aspectos:
El comportamiento de la ejecución de los ingresos y gastos más importantes
El resultado de la ejecución presupuestaria -superávit o déficit-.
Las desviaciones de mayor relevancia a lo planificado, causas y la propuesta de medidas correctivas.
El desempeño institucional y programático, analizando en este el nivel de cumplimiento, alcanzado en las diferentes metas.
El resultado de los principales indicadores definidos en la planificación contenida en el presupuesto institucional aprobado.
Los resultados obtenidos vinculados al Plan Nacional de la Educación Superior (PLANES).
La situación económico-financiera global de la institución, con base en la información de los estados financieros en complemento de la ejecución presupuestaria.
Además este informe de evaluación fue elaborado considerando la estructura programática del Consejo Nacional de Rectores (CONARE):
Programa 1: Oficina de Planificación de la Educación Superior (OPES).
Programa 2: Sistema Nacional de Acreditación de la Educación Superior (SINAES).
Programa 3: Centro Nacional de Alta Tecnología (CeNAT).
Programa 4: Estado de la Nación (PEN).
2
COMPORTAMIENTO DE LA EJECUCIÓN DE LOS INGRESOS Y GASTOS
Ingresos
El total de ingresos presupuestados por la institución para el año 2017 asciende a la suma de ¢14.391.028.385,51, y se recibió al término del año el monto de ¢19 807 294 770,55, ambas cifras consideran recursos de periodos anteriores. Es importante indicar que no todo el superávi de periodos anteriores fue presupuestado, siendo que se presupuestaron
¢2.308.508.620,51 y se trasladó al flujo presupuestario como ingresado el superávit acumulado por la suma de ¢7.016.901.880,14.
De ingresos corrientes propios del año se presupuestaron ¢12.082.519.765,00; de los cuales se recibieron ¢12.790.392.890,41 (5,85% más), la explicación de este comportamiento se ofrece en este documento más adelante.
La composición de los ingresos del Conare, tanto presupuestados como recibidos se ofrece en el siguiente cuadro.
Cuadro 1 Composición Relativa de los Ingresos Presupuestados y Recibidos Al 31 de diciembre del 2017
MONTO COMPOSICION
RELATIVA
PARTIDA Presupuestado Ingresado Presupues-
tado Ingresado
TOTAL 14 391 028 385,51 19 807 294 770,55 100,00 100,00
INGRESOS CORRIENTES 12 082 519 765,00 12 790 392 890,41 68,44 68,93
INGRESOS NO TRIBUTARIOS 395 999 999,00 1 234 693 482,10 2,96 3,43
Venta de bienes y servicios 187 999 999,00 264 851 754,11 1,34 1,32
Ingresos de la propiedad 208 000 000,00 955 573 567,92 1,62 2,06
Otros ingresos no tributarios 0 14 268 160,07 0 0,05
TRANSFERENCIAS CORRIENTES 11 686 519 766,00 11 555 699 408,31 65,49 65,5
Transferencias corrientes del sector público 11 678 859 995,00 11 486 034 293,50 64,95 64,13 Transferencias corrientes del sector privado 7 659 771,00 3 629 217,00 0,21 0,1 Transferencias corrientes del sector externo 66 035 897,81 0,32 1,26
FINANCIAMIENTO 2 308 508 620,51 7 016 901 880,14 31,56 31,07
3 La composición relativa de los ingresos recibidos mostrada en el cuadro anterior responde a que:
Si se consideran solo los los ingresos corrientes del Conare la principal fuente de recursos la constituyen las Transferencias Corrientes del Sector Público (89,80%), y de estas el Fondo Especial para la Educación Universitaria Estatal (FEES) (68,41%).
El FEES que constituye el mayor porcentaje de los ingresos de la institución, es girado por el Gobierno de la República a razón de un trezavo por mes, con excepción de enero, mes en el cual son girados dos trezavos con el fin de atender los pagos del salario escolar.
Otras transferencias importantes del Gobierno fueron la transferencia por parte del Ministerio de Educación Pública para la operación del SINAES (¢2.078 millones), representando un 16,15% de los ingresos corrientes, así como la del Instituto Uladislao Gámez para atender el Convenio para la capacitación de docentes del MEP (la suma ¢240 millones).
El porcentaje de los ingresos recibidos respecto a los presupuestados se muestra en el siguiente cuadro:
Cuadro 2 Porcentaje de Ingresos Recibidos según lo Presupuestado Al 31 de diciembre del 2017
PARTIDA
Porcentaje de ingresos recibidos según lo
presupuestado1/
TOTAL 137,64
INGRESOS CORRIENTES 105,86
INGRESOS NO TRIBUTARIOS 311,79
Venta de bienes y servicios 140,88
Ingresos de la propiedad 459,41
TRANSFERENCIAS CORRIENTES
Transferencias corrientes del sector público 98,88 Transferencias corrientes del sector privado 98,35 Transferencias corrientes del sector externo 47,38
FINANCIAMIENTO 1/ 303,96
1/ Incluye el registro del superávit acumulado de periodos anteriores.
4 Como se observa en varias de las partidas de ingresos se recibió un monto mayor al presupuestado, lo cual puede explicarse con las siguientes consideraciones:
En materia de estimación de ingresos la institución mantiene una política conservadora, de allí que en los diferentes intereses sobre inversiones se obtuvieran mayores recursos de los estimados.
En venta de bienes y servicios se recibió una mayor cantidad de solicitudes para el trámite de reconocimiento de grados y títulos y particularmente en el SINAES se recibió el pago de servicios brindados por este en años anteriores a diferentes universidades.
Se realizó un ajuste por diferencial cambiario de años anteriores lo que agregó cerca de ¢559 millones a los ingresos de la propiedad de la institución.
En las transferencias del sector público fueron recibidos prácticamente todos los recursos presupestados (FEES, UTN, Tribunal Supremo de Elecciones y Defensoria de los Habitantes). Los ingresos no presividos de tranferencias del sector público corresponden a la transferencia del MEP para el Sinaes, los cuales la Tesorería Nacional decidió girar en el mes de enero del 2018.
La transferencia del sector privado, corresponde a la transferencias de la Funcenat al CONARE, producto de convenios o contrataciones de la primera con organismos privados, para estudios que realiza el Estado de la Nación, éstos a diferencia de la mayoría de los ingresos comentados en párrafos anteriores, fueron menores a los esperados.
El ingreso por transferencias corrientes del sector externo, representaron un 0,5%
de los recursos corrientes percibidos por la institución en el 2017, y corresponde a la transferencia que realizó la OFDA al CONARE.
No todo superávit de periodos anteriores fue presupuestado, siendo que se presupuestaron ¢2.308.508.620,51 y se trasladó al flujo presupuestario como ingersado el superávit acumulado por la suma de ¢7.016.901.880,14; de allí que le
5 procentaje de recursos registrados como recibidos es mucho mayor al presupestado.
Egresos
El CONARE ejecuta su presupuesto por medio de cuatro programas: OPES, SINAES, CENAT y Estado de la Nación, en este documento se muestran los cuadros con los resultados al 31 de diciembre del 2017, tanto para el total de la institución como por programa.
Situación de la institución en general.
El CONARE contó con un presupuesto total de ¢14.391.028.386,51 del cual, al 31 de diciembre, se ejecutaron ¢11.456.574.313,07 (79,61%).
La composición relativa por objeto del gasto, así como el comportamiento de la ejecución por partida según lo programado al 31 de diciembre del 2017, se muestra a continuación:
Cuadro 3 Monto y Porcentaje de Ejecución de Egresos, por Partida Al 31 de diciembre, del 2017
OBJETO DEL GASTO Total
Presupuesto Total Ejecutado
Composición relativa del presupuesto
Composición relativa de la ejecución
% Ejecución
TOTAL 14 391 028 386,51 11 456 574 313,04 100,00% 100,00% 79,61%
REMUNERACIONES 6 237 849 637,65 5 389 465 749,56 43,35% 47,04% 86,40%
SERVICIOS 3 746 217 393,46 2 968 250 038,75 26,03% 25,91% 79,23%
MATERIALES Y SUMINISTROS 175 619 803,11 102 012 231,41 1,22% 0,89% 58,09%
BIENES DURADEROS 1 678 908 957,31 634 100 025,34 11,67% 5,53% 37,77%
TRANSFERENCIAS CORRIENTES 2 530 272 448,92 2 362 746 267,98 17,58% 20,62% 93,38%
CUENTAS ESPECIALES 22 160 146,06 0 0,15% 0,00% n.a
A continuación, se ofrece un análisis general de las principales condiciones que se presentaron en la ejecución por partida.
6 Remuneraciones:
Si bien esta partida muestra un porcentaje de ejecución que se puede considerar bueno, cabe mencionarse que la no ejecución en este rubro obedece a algunas plazas que se contrataron por un periodo de tiempo menor al estimado y otras que si bien estaban presupuestadas no fueron contratadas, esto último principalmente en el caso del SINAES, programa en el cual se está haciendo una valoración de su estructura y por ello se decidió posponer su contratación.
Servicios:
En el 2017 la institución tenía previsto el desarrollo de diferentes procesos en el área de talento humano y control interno, sin embargo, algunos de ellos no fue posible concretarlos en su totalidad quedando pendiente su pago, tal es el caso del plan de mejora del clima organizacional y el sistema automatizado de control interno. También se presentaron ahorros en la ejecución de otros contratos, cuyos servicios son por demanda y esta fue menor, como por ejemplo los servicios médicos al personal, el mantenimiento preventivo y correctivo del aire acondicionado y otros equipos.
Otro factor que incidió en la ejecución de esta partida fue el ahorro en algunas de las contrataciones previstas, como fue el caso de las capacitaciones transversales de talento humano, y capacitaciones del SINAES cuyos costos fueron asumidos por las universidades.
Además, se ejecutaron con retraso los contratos para información y comunicación del SINAES, debido a que al Consejo le tomó más tiempo del previsto el análisis de los mismos.
Materiales y suministros
Si bien esta partida representa únicamente el 1,22% del presupuesto institucional su ejecución se analizó encontrando que su baja ejecución responde a menores requerimientos de materiales para la atención de los mantenimientos preventivos y correctivos, así como a un menor consumo de alimentos y bebidas, tintas, pinturas y diluyentes y productos de papel, cartón e impresos en atención a una directriz institucional de contención de gasto y de mayor uso de tecnologías.
7 Bienes duraderos
Los bienes duraderos representan el 11,67% de los egresos de la institución y mostraron una ejecución del 38%. La no ejecución responde a: un menor costo en la sustitución del equipo de aire acondicionado del edificio principal, se presentaron apelaciones en las contrataciones para la compra de equipo de cómputo y sistemas de almacenamiento lo que generó retraso en la adjudicación de los bienes y la recepción de los mismos, y por tanto su cancelación se deberá realizar hasta el 2018, se adquirió una menor cantidad de licencias para el proyecto de movilidad y el tipo de licenciamiento de microsoft se modificó generando una ahorro importante. Además, se tenía prevista el inicio de los diseños de planos y la primera etapa de construcción de un edificio que albergara al SINAES, sin embargo, este Programa decidió posponer su ejecución hasta tanto no tener la respuesta a la consulta realizada ante la Procuraduría Nacional sobre el alcance de la personería instrumental que los cubre.
Transferencias
Si bien esta partida muestra un porcentaje de ejecución alto, cabe indicar que la no ejecución obedece principalmente a prestaciones laborales previstas para jubilaciones que al término del año no se presentaron, así como la contratación de la evaluación externa de parte del SINAES con el organismo INQAHE para su certificación, el cual se pospuso hasta concluir la autoevaluación.
8
RESULTADO DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA FINAL
A continuación se ofrece el resultado de la ejecución presupuestaria final con base en el Informe de Liquidación Presupuestaria del 1 de enero al 31 de diciembre del 2017 del Conare
CONSEJO NACIONAL DE RECTORES (CONARE)
LIQUIDACIÓN DE PRESUPUESTO
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017
INGRESOS
TOTAL PRESUPUESTADO DE INGRESOS 14 391 028 385,51 TOTAL INGRESOS RECIBIDOS 1/ 19 807 294 770,55
SUPERÁVIT DE INGRESOS 5 416 266 385,04
EGRESOS
TOTAL PRESUPUESTADO DE EGRESOS 14 391 028 386,51 TOTAL EGRESOS REALIZADOS 11 456 574 313,04
DÉFICIT DE EGRESOS 2 934 454 073,47
SUPERÁVIT ACUMULADO 2017 1/ 8 350 720 458,51
1/ Incluye el superávit de periodos anteriores.
9
ANÁLISIS DE LAS DESVIACIONES DE MAYOR RELEVANCIA, CAUSAS Y MEDIDAS CORRECTIVAS
Con el fin de que este informe sea un instrumento para la rendición de cuentas, así como una herramienta que permita un adecuado seguimiento a las acciones programadas, la institución evaluó las metas establecidas para el Plan Anual Operativo 2017. Como parte de este proceso se le solicitó a todas las dependencias que informaran el cumplimiento y logros obtenidos durante el año, así como las causas y medidas correctivas propuestas para aquellas metas cuya desviación entre lo planeado y su cumplimiento, fue superior o inferior al 15% en el segundo semestre y así identificar las desviaciones de mayor relevancia.
Del total de metas planeadas por el Conare para el 2017 (63), se presentaron desviaciones significativas en 23 de ellas las cuales correponden a los programas OPES; SINAES y CeNAT. El Programa PEN no presentó desviaciones significativas en el cumplimiento de las metas propuestas, tal y como se muestra en el anexo 4, logrando los productos previstos para el año 2017 .
Los temas en que se presentaron las principales desviaciones por programa se indican a continuación:
En el caso de OPES las metas que se lograron parcialmente y algunas que no se ejecutaron corresponden a las siguientes temáticas:
Investigaciones sobre educación superior
Estrategia de ética institucional
Definición de planes específicos
Implementación del PETIC
Mejora de infraestructura tecnológica
Medición de satisfacción del usuarios
Ejecución Plan de Gestión Ambiental.
Divulgación de manual de cargos, implementación de mejora de clima organizacional
Implementación del GRP (submódulo reclutamiento y selección)
Capacitación al personal sobre uso de recursos de información
Modelo de Regionalización Interuniversitario
10
Mantenimiento de SORE
Ejecución de actividades de la Comisión de Salud Ocupacional
Este programa propuso como medidas correctivas en sus dependencias: trasladar algunas de las acciones no desarrolladas en el 2017 para el próximo año, identificar y aplicar medidas de mejora en algunos de los procesos, mejorar la planificación y el seguimiento de las metas a lo interno de las mismas y dar mayor atención en su gestión a los plazos de contratación administrativa. Cabe mencionar, que en el Plan Anual Operativo 2018 se incluyeron metas para atender estos temas.
En el SINAES, las metas que no lograron un nivel satisfactorio de cumplimiento se relacionan con:
Evaluación y aprobación de los informes de evaluación de calidad presentados en el último trimestre del año
Capacitación de profesionales del sector de educación superior en temas de evaluación de calidad
Ejecución del proyectos de innovación y desarrollo en áreas estratégicas del programa
Informar a la sociedad sobre el sistema de cultura de calidad
Capacitación a colaboradores del programa y adquisición de terreno
Se establecieron como medidas correctivas: mejorar la planificación interna, coordinar fechas de aprobación de informes con los plazos definidos por la administración, ejecutar los proyectos pendientes en el 2018.
El CeNAT no logró concretar: la patente del CENIbiot, los convenios con SENARA y PNUD, los proyectos de mejoramiento eléctrico y remodelación del nuevo laboratorio, los cuales se concluirán en el 2018.
En el siguiente cuadro se ofrece el detalle de la desviación, las causas y las medidas correctivas propuestas para las diferentes metas antes mencionadas.
11 Cuadro 4 Principales desviaciones, causas y medidas correctivas
Programa Objetivo Operativo Meta % de
desviación Desviación Causa Medida Correctiva
OPES
1.1. Desarrollar investigaciones relacionadas con el Perfil
del Graduado, Seguimiento de Graduados, Empleadores
y Radiografía Laboral II
11 36%
No se elaboró el estudio del perfil del
graduado
Ausencia de información insumo para el estudio por
parte de la UCR.
Seguimiento de contrataciones y finiquito en el año de
ejecución
1.5. Contar con investigaciones de análIsis cualitativo de carácter académico que
aporten información valiosa a la educación superior para la toma de
decisiones
3 17%
No se logró concretar la publicación de los artículos académicos
ni concluir los estudios previstos
Retraso en los trámites de publicación de los artículos académicos. Además, la Comisión de Vicerrectores
de Docencia, realizó la solicitud de modificar el estudio "Informe final con
el ánalisis curricular de carreras seleccionadas de Ingeniería en la Educación
Superior”.
Mejorar comunicación con la Comisión de Vicerrectores de Docencia y concretar las publicaciones en el 2018.
1.12. Lograr la implementación de las actividades definidas en
la Estrategia de Ética Institucional para el 2017
100% 25%
No se logró ejecutar la totalidad de las
actividades programadas
Se presentó una ejecución parcial por parte de las dependencias del Conare
de las actividades relacionadas la incorporación de los valores éticos en la cultura organizacional. Además se efectuó un cambio en las prioridades institucionales, que no permitió concluir la definición de la normativa
interna relacionada.
Se efectuará un ajuste en la Estrategia de Ética donde la
implementación de las actvidades para incorporar los
valores a la cultura organizacional las ejecuctará la dependencia coordinadora
de la etica institucional En el 2018 se concluira la
elaboración de normativa relacionada con la atención de
situaciones de incumplimiento de los principios éticos.
12
Programa Objetivo Operativo Meta % de
desviación Desviación Causa Medida Correctiva
OPES
1.14. Incrementar la definicion de planes
especificos por dependencia
2 17%
No se logró concluir el Plan Específico del
CeNAT
Debido a cargas de trabajo y a la atención de actividades estratégicas
del Conare, como por ejemplo el Tunel de la Ciencia, el equipo de trabajo del CeNAT no pudo
concluir el proceso de elaboración de su plan específico el cual ya se encuentra en proceso de
revisión del primer borrador
Concluir el proceso de elaboración y aprobación del Plan Específico del CeNAT en
el 2018
1.20. Lograr la implementación del Plan
Específico de Tecnologías de
Información y comunicación (PETIC)
25% 100%
No se logró la aprobación del PETIC en el 2017
Debido a la complejidad en el proceso de formulación del PETIC se presentó un retraso que impidió su
aprobación en el 2017 impactando la la implementación de las acciones contempladas en
el PETIC.
Se estará evaluando la modificación en las metas del Plan de Acción para los años 2018, 2019 y 2020, con el fin de lograr cumplir el 100% de
las acciones del PETIC en el plazo establecido.
1.21. Mejorar la infraestructura tecnológica para la prestación de servicios
de TIC
90% 16%
No se logró determinar el nivel de
riesgo de la totalidad de estudios de
auditoría.
Apelaciones presentadas en las contrataciones para
la compra de equipo de cómputo y sistemas de almacenamiento generaron
el retraso en la adjudicación de los bienes,
los cuales serán cancelados en el 2018
Mejorar la formulación de carteles, definir controles contralor de avance de los procesos de contratación e
iniciar los procesos de contratación en el primer trimestre para finiquitar todas
las contrataciones en el año correspondiente
13
Programa Objetivo Operativo Meta % de
desviación Desviación Causa Medida Correctiva
OPES
1.25. Cumplir satisfactoriamente con los servicios de apoyo logistico y administrativos
institucionales.
75% 100%
No se efectuó la encuesta de sarisfacción de servicios de apoyo
logístico y administrativo
Debido a una modificación en las prioridades institucionales no fue posible aplicar la encuesta
de para medir el grado de satisfacción del usuario de
los servicios de apoyo logístico y administrativo
Aplicar la encuesta de satisfacción en el 2018
1.26. Lograr la ejecución de las actividades previstas para el 2017 en
el Plan de Gestión Ambiental Institucional
100% 25%
No se logró ejecutar el contrato para el
estudio de carga energética del
Conare
La cotización inicial para la contratación de servicios profesionales para estudio
de carga energética del Conare superaba el contenido presupuestario disponible. Por lo tanto, se
tramitó una modificación presupuestaria y en el mes
de noviembre se realizó la contratación directa.
Actualmente el contrato está en ejecución y se
cancelará en el 2018
Concluir la ejecución del contrato y efectuar el pago
respectivo
1.30. Mejorar la calidad y oportunidad de las
acciones de mantenimiento
10% 30%
No fue posible alcanzar el nivel de
satisfacción del usuario esperado
Algunas de las personas encuestadas indicaron que
se debe mejorar en temas como: tiempos de respuesta, seguimiento a
los contratistas en los proyectos que se desarrollan en la institución
y supervisión a los contratistas en aspectos de
salud ocupacional.
Se elaborará un plan de mejora para atender los temas
identificados
14
Programa Objetivo Operativo Meta % de
desviación Desviación Causa Medida Correctiva
OPES
1.32. Incrementar la satisfaccion del usuario sobre los servicios que brinda el Departamento de Gestión de Talento
Humano
10% 100%
No se aplicó la encuesta de satisfacción del
usuario
Se consideró que no era pertinente efectuar otra
valoración de la satisfacción de los usuarios en tan corto tiempo, ya que la primera encuesta se aplicó en el II semestre del 2016, como
producto de esta valoración se generó un
plan de acción que se implementó en el 2017.
Aplicar la encuesta para medir el incremento en la satisfacción
del usuario en el 2018
1.33. Implementar los subsistemas de Gestión
del Talento humano
50% 20%
No se logró divulgar el manual de cargos
del Conare, ni implementar el submódulo de reclutamiento y selección en el GRP,
además no se logró implementar el plan de mejora del clima
organizacional
Para poder divulgar el manual de cargos queda pendiente la revisión de los
cargos académicos, además en el módulo de Talento Humano del GRP
está pendiente implementar el submódulo
de Reclutamiento y Selección. La implementación del plan de
mejora del clima organizacional no fue posible efectuarla en el
2018, ya que la contratación no se ejecutó
en el 2017, debido a plazos de contratación
administrativa
Reprogramar para el 2018 las acciones pendientes
15
Programa Objetivo Operativo Meta % de
desviación Desviación Causa Medida Correctiva
OPES
1.35. Capacitar a los usuarios internos en el en el uso de los recursos
de información disponibles en la
Biblioteca
75% 24%
No se logró capacitar al personal previsto en el uso de recursos
de información
Falta de apoyo por parte de las jefaturas de las dependencias del Conare
para que todos sus colaboradores participaran
en las capacitaciones
Continuar con capacitacione en el 2018
1.40 Contar con un modelo de regionalización interuniversitario
1 100%
No se logró elaborar el modelo de regionalización interuniversitario
No fue posible elaborar el modelo de regionalización
debido a que por su complejidad se requiere
efectuar una serie de actividades previas para la
definición del alcance e interrelación con otras propuestas del SESUE
Se reprogramó la meta para el 2018 y se creo una Comisión
que coordinará el proceso
1.42 Mantener en correcto funcionamiento el sistema automatizado
de ORE
266
No se logró concretar la contratación para mantenimiento de
SORE
Plazos de contratación administrativa
Se retomará el proceso de contratación en el 2018
1.43 Lograr la ejecución de las actividades propuestas por la Comisión de Salud Ocupacional para el año
2017
100% 80%
No se lograron ejecutar las contrataciones
previstas
Atrasos en el proceso de aprobación, imposibilitó efectuar los trámites de contratación según los plazos establecidos por la Proveeduría Institucional.
Además no se aprobó la adquisición del equipo.
Plantear las compras y contrataciones en el primer
semestre. Justificar ampliamente las contrataciones
que se preveen realizar
Fuente: Anexo 1.
16
Programa Objetivo Operativo Meta % de
desviación Desviación Causa
Medida Correctiva
SINAES
2.1 Incrementar los informes de evaluación de la calidad con respecto al 2016
25% 20%
Se encuentran pendientes de evaluación y aprobación
informes
presentados en el último trimestre del año
No se logró cumplir con los plazos de contratación administrativa y presupuesto
Coordinar
fechas de
presentación de informes conjuntamente con fechas de cierre
institucional
2.2 Capacitar a profesionales del sector de educación superior sobre temas de evaluación de la calidad
200 20%
No fue posible capacitar a la
cantidad de
profesionales previstos
Las principales actividades planteadas para el I semestre se reprogramaron para el segundo semestre, quedando algunas actividades sin ejecutar en el año, debido a las cargas de trabajo del personal del programa
Mejorar la planificación de actividades de organización con el fin de equilibrar entre actividades de capacitación y tareas diarias programadas 2.3 Lograr la ejecución
de proyectos en innovación y desarrollo en áreas estratégicas del SINAES
70% 60%
Los proyectos planificados no presentaron el avance esperado
Atrasos en las diferentes etapas de la gestión de los proyectos.
Concluir la ejecución de los proyectos en el 2018.
17
Programa Objetivo Operativo Meta % de
desviación Desviación Causa
Medida Correctiva
SINAES
2.4 Informar a la sociedad costarricense sobre el sistema de cultura de calidad en la educación superior costarricense
45000 17%
No fue posible cubrir la población meta prevista
En el segundo semestre se presentó una menor asistencia a ferias vocacionales organizadas por las universidades con respecto a la planificación prevista por el SINAES
Ajustar la planificación de la población esperarda a actividades que
no son
organizadas por el SINAES
2.5 Cumplir con las actividades de apoyo logístico y gestión administrativa del SINAES
5 45%
No se logró desarrollar el plan de capacitación para el personal. No se logró la cocretar la adquisición del terreno para el
SINAES, sin
embargo, no fue posible concretar la compra. Además no se concretó la certificación de INQAAHE
Cambios organizativos y estructurales del SINAES y atrasos en gestiones administrativas y elaboración de informes
Mejora en la planificación y aplicación de reglamentación interna reciente mente
aprobada.
Lograr la
certificación IQAAHE
Fuente: Anexo 2.
18
Programa Objetivo Operativo Meta % de
desviación Desviación Causa Medida Correctiva
CeNAT
3.4 Lograr el registro de nuevas patentes en Biotecnología y Nanociencias
2 50%
No fue posible concretar la patente del CENIBiot
Retrasos en los procesos que algunos para la inscripción de patentes, los cuales en algunos casos pueden durar hasta 5 años
Reprogramar la meta para el 2018
3.8 Lograr alianzas estratégicas por medio de convenios
nacionales e
internacionales
100% 25%
No fue posible finiquitar los convenios con SENARA y PNUD
Retrasos en los procesos de negociación de los convenios con SENARA y el PNUD de palma aceitera
Concretar los convenios en al 2018.
3.9 Contar con
equipos e
infraestructura adecuada y en buen funcionamiento
7 29%
Los proyectos de mejoramiento
eléctrico y
remodelación del nuevo laboratorio presentaron un atraso en su ejecución
1.Proyecto de
mejoramiento eléctrico: se presentó un atraso en la elaboración de insumos para el desarrollo del mismo.
2.Remodelación del nuevo laboratorio previsto para el primer piso del edificio Anexo del Conare, presentó un atraso en la preparación del espacio que se utilizará para ubicar el laboratorio.
Ejecutar los proyectos en el 2018
Fuente: Anexo 3.
19
DESEMPEÑO INSTITUCIONAL Y PROGRAMÁTICO
Para evaluar el desempeño institucional y programático en el segundo semestre del año 2017 se consideraron los siguientes aspectos:
Se tomaron como base los documentos siguientes:
o Plan anual operativo y Presupuesto Ordinario del CONARE para el año 2017 o Presupuesto Extraordinario I 2017
o Modificaciones de presupuesto
o Informe de ejecución presupuestaria al 31 de diciembre del 2017.
Se solicitó a cada uno de los Directores de los Programas, Jefes de División y Encargados de Oficinas la información sobre el grado de cumplimiento o logro de las metas planteadas para el segundo semestre 2017, y si fuese el caso la justificación de las desviaciones y las medidas correctivas correspondientes.
Se consideró importante la justificación en aquellos casos en que el cumplimiento de la meta fuera inferior o superior en un 15% a lo planeado. Sin embargo, se dio la oportunidad de que hicieran observaciones en los casos en que lo consideraran pertinente.
Las metas fueron evaluadas según el porcentaje de cumplimiento definido en el año 2017.
La evaluación de la ejecución presupuestaria de las metas se hizo comparando el monto presupuestado con el ejecutado para cada una de ellas, según con los documentos mencionados en el primer punto de la metodología.
La evaluación del Programa CeNAT se realizó por medio de la FunCeNAT (Fundación Centro de Alta Tecnología), dado que los recursos son administrados por dicha fundación y con el fin de mostrar una mejor vinculación de ejecución presupuestaria a las metas, los datos mostrados en este informe para este programa, corresponden a lo ejecutado por la Fundación en cada meta y no a la transferencia del CONARE.
20 Nivel de cumplimiento de metas y ejecución presupuestaria
El análisis general de la evaluación del CONARE considera el cumplimiento de las metas y la ejecución presupuestaria de los cuatro programas que lo componen.
Las metas y objetivos estratégicos de cada programa del CONARE se enmarcan en 17 políticas generales, y 14 objetivos estratégicos de acuerdo a lo planteado en el Plan Anual Operativo 2017 del CONARE.
El total de metas para el año por cada programa es el siguiente:
Programa Metas Anual
1. OPES 43
2. SINAES 5
3. CeNAT 9
4. PEN 6
Total 63
Fuente: Formulación del Plan Anual Operativo 2017
Por otro lado, el porcentaje de cumplimiento de metas de cada programa corresponde al promedio del logro de las metas del programa ponderando cada una de ellas con la asignación relativa de su presupuesto, mientras que el porcentaje de ejecución presupuestaria es el monto total ejecutado en el programa entre el total presupuestado programado para ejecutar.
El promedio general de cumplimiento y de ejecución presupuestaria que obtuvo cada programa en sus metas, y para el total de la institución se muestra en el siguiente gráfico:
21 Gráfico 1 Porcentaje de Cumplimiento de Metas y Ejecución Presupuestaria por
Programa del CONARE.
Al 31 de diciembre del 2017
Fuente: Anexos 1,2, 3 y 4
1/ Corresponde a la ejecución por medio de la FunCeNAT de los recursos transferidos durante el 2017 por el CONARE para la operación del CeNAT, esto con el fin de mostrar una mejor vinculación, ya que desde el presupuesto del CONARE la transferencia fue del 100% del monto programado.
2/ Corresponde al promedio ponderado del cumplimiento de las metas del programa con la asignación relativa del presupuesto.
Como se observa en el gráfico 6, el CONARE logró cumplir un 83% de las metas programadas ejecutando un 79.61% del presupuesto asignado, cabe indicar que éste último porcentaje corresponde a la ejecución sin compromisos, como lo solicita la norma.
Si se observa el comportamiento por programa, el que muestra el mayor porcentaje de cumplimiento de metas y ejecución presupuestaria es el PEN (92% y 96%, respectivamente) y por el contrario, el menor porcentaje se presenta en el SINAES (68% y 54% respectivamente)
A continuación se muestra el detalle de los resultados por programa presupuestario del Conare:
El programa OPES obtiene un 82% de cumplimiento de metas programadas con una ejecución presupuestaria del 83%, lo que denota que existe una adecuada vinculación entre ambas variables, esto por la evolución de los procesos y manejo de las metodologías de
82%
68%
89% 92%
83% 83%
54%
91% 96%
80%
0%
20%
40%
60%
80%
100%
120%
OPES SINAES CENAT 1/ PEN CONARE 2/
Cumplimiento Meta Ejecución presupuestaria
22 planificación, estimación de presupuesto y las facilidades para el seguimiento y control de la ejecución presupuestaria que ha aportado el sistema de gestión administrativo institucional.
El resultado obtenido en las metas y ejecución presupuestaria se detalla a continuación:
Principales Logros:
Incremento de información de estadísticas de la educación terciaria
Informe final de análisis cualitativo del estudio de caracterización del recurso humano en el sector turismo
Estudio de poblaciones graduadas 2000-2014
Sitio web radiografía laboral
Informe seguimiento de PLANES 2016-2020
Contratación del sistema automatizado para la gestión de procesos de control interno
Valoración de riesgos en procesos de TI
Medición del grado de madurez del sistema de control interno
Seguimiento de la implementación de las acciones del Plan de Acción del Plan Estratégico
Documentación de los procesos del sistema de gestión de calidad
Implementación de las recomendaciones de la Auditoría
Mejoramiento de la gestión de la información por medio de las TICS
Elaboración de normativa institucional de los subsistemas de talento humano
Incremento en el uso de recursos de información
Estructura documental para documentos en soporte electrónico
Limitaciones:
Algunos aspectos que incidieron en que varias metas no se lograran según lo programado, tanto en ejecución física como presupuestaria, del Programa OPES durante el 2017 (ver anexo 1) fueron:
Incumplimiento de plazos establecidos para trámites de contratación administrativa que no permitieron concretar algunas contrataciones previstas.
23
Retrasos en procesos de adjudicación debido a apelaciones presentadas por los oferentes.
Se presentó un ahorro en la partida de bienes intangibles por el cambio de modalidad del licenciamiento de Microsoft y una menor cantidad de licencias para el proyecto de movilidad.
El proyecto de sustitución del aire acondicionado en la institución fue menor a lo estimado, generando un ahorro importante en la partida de bienes duraderos.
La no cancelación de la adquisición de los vehículos institucionales, aunque si se realizó la contratación.
Menor demanda en servicios médicos por parte del personal, generando un ahorro.
Algunos compromisos presupuestarios por contrataciones legalmente formalizados en el año 2017 aún están pendientes de cancelar.
Por su parte, el programa SINAES obtiene un 68% del cumplimiento de metas con una ejecución presupuestaria del 54%, cabe destacar, que las cinco metas planteadas por el programa se encuentran en proceso, por tanto, no se destacan logros específicos.
El resultado en las metas menor a lo programado, tanto en la evalaución física como la ejecución presupuestaria, responde a las siguientes situaciones (ver anexo 2, SINAES):
Se encuentran pendientes de aprobación informes de evaluación de calidad presentados en el último trimestre del año y por ende pendientes de pago.
Para la ejecución de las capacitaciones sobre temas de evaluación de calidad algunos de los costos de organización fueron asumidos por las universidades lo que generó ahorros presupuestarios.
Algunos compromisos presupuestarios por contrataciones legalmente formalizados en el año 2017 aún están pendientes de cancelar.
24
Se presentaron atrasos en la ejecución de proyectos de innovación y desarrollo en áreas estratégicas del SINAES, impactando la ejecución presupuestaria.
Retrasos en los procesos de aprobación y contratación de algunos servicios de información y comunicación, que aplazaron la ejecución de los mismos.
No se ejecutaron algunos proyectos específicos como: la adquisición del terreno para el SINAES, plan de capacitación para el personal y certificación INQAAHE
El programa CeNAT obtiene un 89% en el cumplimiento de las metas programadas, con una ejecución presupuestaria del 91%.
El resultado obtenido en tanto en la evaluación física como presupuestaria se muestra en el siguiente apartado: (ver anexo 3, CeNAT):
Logros:
34 Publicaciones
191 Actividades de transferencia de conocimiento
67 Ejecución de proyectos
1 Patente en LANOTEC
Limitaciones:
No se logró concretar la patente para el CENIbiot con la farmacéutica Stein.
Los convenios con SENARA y PNUD presentaron retrasos en su formalización.
Se presentó un retraso en la ejecución de los proyectos de mejoramiento eléctrico y remodelación del nuevo laboratorio del CeNAT, debido a factores de diseño y debilidades en estudios de prefactibilidad.
Existen compromisos presupuestarios asociados a las becas otrogados por el porgrama de becas que otorga el programa, pero cuyo giro corresponderá en el año 2018.
25 Por último, el PEN obtiene un 92% de cumplimiento de metas programadas con una ejecución presupuestaria del 96%.
Dentro de sus principales logros destacan:
11 Investigaciones en temas de interés de la sociedad costarricense
90% de indicadores estandarizados de Ciencia y Tecnología
97% de población meta capacitada en temas de desarrollo humano sostenible
950 Materiales difundidos de las investigaciones
El resultado obtenido en la ejecución presupuestaria responde a las siguientes situaciones (ver anexo 3, PEN):
Se programaron capacitaciones y se le asignaron los recursos en los últimos meses del año, por lo que dado los plazos de contratación no fue posible concretarlas
26 Comparativo Cumplimiento de metas y ejecución presupuestaria del Conare (2015-2017).
A continuación se presenta un comparativo del cumplimiento de metas y ejecución presupuestaria del Conare para los años 2015-2017:
Gráfico 2 Comparativo de la Ejecución Fisíca de las Metas y su Ejecución Presupuestaria
En el grafico anterior, se muestra la evolución que ha tenido la brecha entre los resultados obtenidos en el cumplimiento de metas (evaluación física) y su ejecución presupuestaria (evaluación financiera), en el mismo se observa que estas diferencias por programa, a excepción del SINAES, han venido disminuyendo: en el 2015 alcanzaron entre 26 y 16 puntos, en el 2016 estas fueron menores a 10 puntos y en el 2017 a 5 puntos. En el caso del SINAES, aumentó de 26% a 33% enel 2016 (33%) pero vino a disminuir de manera importante ya para el 2017 (14%). El comportamiento antes comentado se debe principalmente al esfuerzo institucional de mejora en los procesos de planificación con un cambio en la metodología la cual obliga a una mejor definición de los recursos asignados a las metas planificadas, así como un mayor seguimiento y control de las mismas, esto
