Guía para la creación
de empresas
Empieza a facturar en 48 horas.
● Somos unPunto de Atención al Emprendedor, formado por abogados y gestores administrativos, integrados en el CIRCE (Centro de Información y Red de Creación de Empresas) del Ministerio de Economía, Industria y Competitividad del Gobierno de España.
● La tramitación telemática a través de los medios del CIRCE nos permiteconstituir sociedadesde forma rápida,en solo 48 horas desde la firma en el notario, con un coste de 150€ todo
incluido.
● El documento único electrónico nos permite comunicarnos con todos los organismos de la Administración Pública que
intervienen en la creación de la empresa (AEAT, Seguridad Social, Registro Mercantil), con lo que queda incluido el alta en
Hacienda y Seguridad Social.
¿Qué incluye esta guía?
PASO 1. ¿Autónomo o empresa? 3
PASO 2. Proceso de creación de una empresa 6
PASO 3. ¿Qué consejos importantes debo tener en cuenta una vez
creada mi empresa? 11
PASO 4. ¿Qué ventajas fiscales tiene una empresa nueva? 14
PASO 5. ¿Estás decidido? 17
PASO 1. ¿Autónomo o empresa?
Es una cuestión que surge constantemente en quienes quieren poner un negocio. ¿Empiezo siendo autónomo y luego constituyo una
sociedad, si me va bien? ¿Me quedo de autónomo? ¿Es mejor una sociedad limitada desde el principio?
1.1. La RESPONSABILIDAD ante terceros
La de un autónomo no tiene límites, por lo que si te va mal el negocio y acumulas deudas con la seguridad social, hacienda, proveedores o acreedores, o algún cliente te reclama por trabajos mal hechos, tienes que responder con todo tu patrimonio...
Esto no ocurre en caso de haber constituido una sociedad de responsabilidad limitada, pues cualquier problema queda en la empresa, y no se traspasa a tu patrimonio personal.
1.2. El coste del ALTA de ACTIVIDAD
Darse de alta de autónomo es fácil, rápido y gratis, suele demorar 24 horas.
El proceso de constituir una empresa es más complejo, y más caro: hay que elegir nombre, redactar unos estatutos que firmar en notaría, tiene
un coste de notario, registro, ... suele demorar entre 5 días y 10 días, hasta que todos los trámites son completados.
1.3. Los costes de GESTION y ASESORIA
La contabilidad de un autónomo es más sencilla de hacer, por lo que las gestorías cobran menos dinero que en el caso de las empresas.
1.4. El coste de cotizar en SEGURIDAD SOCIAL
Ambos, autónomos y empresarios, cotizan en el régimen de
autónomos, unos en el normal y otros como autónomos societarios, con una base de cotización más alta en este segundo caso ( y mejor pensión de jubilación).
Ambos cuentan con tarifa plana, por lo que la diferencia de coste en este caso es pequeña al empezar el negocio. Una vez acaba la tarifa plana, la diferencia es un poco mayor, pero compensa tener más
prestaciones cuando llegue la jubilación, por haber cotizado una base más alta.
1.5. La aportación Inicial de CAPITAL
Un autónomo puede iniciar su actividad sin aportar capital, no es
necesario depositar los 3.000€ necesarios para constituir una sociedad.
Una solución muy usada al crear una sociedad es aportar bienes muebles, en vez de dinero. Se pueden aportar vehículos de todo tipo, maquinaria, ordenadores, teléfonos de alta gama, mobiliario...
1.6. Tributación de los BENEFICIOS
Una sociedad tributa al 25%, en general, lo cual supone una ventaja respecto a la tributación en los distintos tramos del IRPF de un
autónomo, que puede llegar al tramo del 47% de impuestos si genera mucho beneficio.
Se puede hacer el cálculo del beneficio esperado y así decidir si compensa usar una empresa.
También habría que tener en cuenta que si el beneficio se quiere sacar de la empresa a través de una nómina o dividendos, acaban en el IRPF de quien los recibe, con lo cual al final se tributaría igual en ambos casos.
1.7. Solicitar FINANCIACIÓN a bancos
Las sociedades, al tener unas cuentas más claras, tienen mejor acceso a financiación, al menos en teoría.
Aquí hay que tener en cuenta que los bancos funcionan con garantías, así que el acceso a los préstamos depende la mayor de las veces de tener garantías o no tenerlas.
PASO 2. Proceso de creación de una empresa
En esta Guía Rápida de Creación de Empresas podrás ver todos los pasos necesarios para iniciar tu nueva idea, te vamos a explicar paso a paso todo lo que hay que hacer para constituir una sociedad limitada, anónima, unipersonal,… la que prefieras, pues el proceso es similar.
Mediante el procedimiento tradicional, que explicaremos en detalle más tarde, se necesitan aproximadamente 30 días y 550 eurossolo en tasas del notario y del Registro Mercantil.
Aunque hay que tener en cuenta quebajo determinados supuestos puede ser más conveniente utilizar el método tradicionalde
constituir una empresa, por lo cual también seguimos trabajamos con este método a día de hoy, pues permite personalizar estatutos y
escrituras de constitución, mientras que si se hace a través del DUE (Documento Único Electrónico) éstas son estandarizadas.
Método tradicional VS. método CIRCE
Método tradicional
Ahora vamos a explicar el método tradicional, que como hemos dicho puede tener grandes ventajas en determinados casos, por ejemplo cuando queremos “personalizar” los estatutos de la sociedad, pues el CIRCE usa estatutos “estandarizados”.
Estos son los pasos a seguir:
1. Registro Mercantil.
Lo primero es decidir qué nombre poner a la nueva empresa.
Hay que elegir 3 nombres, en orden de preferencia y presentar una solicitud a nombre de uno de los socios de la nueva empresa, en el
Registro Mercantil, para que nos digan si está disponible alguno de esos nombres.
En caso afirmativo, nos dan un certificado que hay que llevar al notario para adjuntar en la escritura de constitución, y al banco para abrir una cuenta corriente a nombre de la nueva sociedad.
2. Aportaciones.
Abrir una cuenta en un banco a nombre de la nueva sociedad.
Cada socio debe ingresar el importe de su participación, hasta llegar al mínimo de 3.000 euros necesario. Si fuese una sociedad unipersonal (un solo socio), éste sería el que ingresa la totalidad del dinero.
El banco nos dará entonces un certificado del ingreso del dinero y lo que ha aportado cada socio, y habrá que llevar este certificado al notario (junto con el certificado del paso 1, del Registro Mercantil).
Hay que tener en cuenta que el ingreso de dinero puede ser sustituido por la aportación a la sociedad de bienes (locales, equipos industriales, maquinaria, vehículos…), siendo posible en la práctica crear una
sociedad sin aportar dinero inicial.
3. Notario
Hablar con una notaría, que nos va pedir:
● Certificado del registro mercantil con el nombre de la sociedad.
● Certificado del banco con los ingresos de los socios, o bien relación de bienes aportados por cada socio, con su respectiva valoración en euros.
● Actividad o actividades a desarrollar ( se miran las actividades en el IAE de la AEAT, pues hay que especificar el epígrafe de la
actividad).
● Domicilio fiscal de la empresa.
● Forma en que se va a dirigir la empresa: administrador único, varios administradores solidarios o mancomunados, etc.. y el nombre de estas personas.
Una vez firmada la escritura, el notario directamente se encarga de pagar en la AEAT de la comunidad correspondiente el modelo 600 y enviar por vía telemática copia de la escritura al registro mercantil, con lo cual se habría terminado de constituir la nueva empresa.
Una vez hayamos recogido la escritura, en unos 15 días desde la firma, debemos dar una copia al banco para el bastanteo de la misma, y para que nos deje usar el dinero depositado como capital inicial en el paso 2.
4. AEAT (Agencia Estatal de la Administración Tributaria)
Ya podemos solicitar el NIF de la nueva sociedad, y darnos de alta en el censo de hacienda de actividades económicas.
A partir de aquí ya podremos facturar a nuestros clientes y recibir facturas de nuestros proveedores, firmar contratos…
Siguiendo estos pasos, usando alguno de estos 2 métodos, habrás constituido una sociedad, y ahora me gustaría repasar rápidamente algunos puntos que todo empresario puede usar para sacar el mayor beneficio posible a su nueva actividad.
Método CIRCE
En Río Sil Fiscal SL utilizamos habitualmente el procedimiento creado por el Ministerio de Industria, Energía y Turismo, enviando un DUE (Documento Único Electrónico) para la constitución.
Usando el DUE del ministerio, el coste se reduce considerablemente:
● Tasas Registro Mercantil Central, para el certificado de la denominación social: 20 €
● Registro Mercantil: 40 € + IVA
● Notario: 60€ + IVA. (Algunos notarios cobran otros 40€ adicionales por la entrega de una “copia autorizada” al emprendedor).
Por menos de 150 euros, IVA incluido, se puede constituir telemáticamente una sociedad en 5 días.
Estos son los pasos:
El día 1 se solicita al Registro Mercantil Central, por vía telemática, que nos envíe uncertificado de denominación social, en caso de que el nombre elegido para la sociedad nueva esté disponible.
El día 2, cuando se recibe el certificado, se abre una cuenta bancaria a nombre de la sociedad, en la quese deposita el dinerodel capital social (se recomienda no sea mayor de 3.010€, para evitar un mayor coste de constitución), y se solicita cita con el notario, para firmar las escrituras.
Hay que tener en cuenta que el ingreso de dinero puede ser sustituido por laaportación a la sociedad de bienes (locales, equipos
industriales, maquinaria, vehículos…), siendo posible en la práctica crear una sociedad sin aportar dinero inicial.
El día de la citase acude a firmar, todos los socios, tras lo cual el notario, una vez enviada la escritura al Registro Mercantil y registrada por éste, llamará al socio/s para recoger la documentación, con lo cual ya dispondremos del CIF provisional, pudiendo a partir de este
momento facturar a nuestros clientes y recibir facturas de nuestros proveedores, firmar contratos, etc.
También será necesario llevar la escritura al banco para poder utilizar el
PASO 3. ¿Qué consejos importantes hay que tener en cuenta una vez creada la empresa?
Sería importante cuidar estas partes del negocio:
1. Cuidar la parte legal del negocio, y protegerlo.
1.1. Registra tu nombre comercial si es necesario.
1.2. Adquiere las licencias y permisos necesarios para iniciar tu actividad.
1.3. Entiende las leyes laborales que se aplicarán cuando contrates empleados por cuenta ajena.
2. Lanza tu negocio al mercado y hazlo crecer.
2.1. Crea un plan de marketing, usando marketing tradicional o digital.
2.2. Contacta con influencers, personas o negocios de referencia en tu nicho de negocio, que puedan aportar valor y
viceversa, a la que tu a cambio también puedas aportar valor.
2.3. Construye una web y busca la forma de atraer tráfico constante de visitantes.
3. Marketing.
3.1. De nada sirve tener un buen producto o servicio si nadie te encuentra, nadie te ve o nadie te conoce.
3.2. Usa una identidad y marca diferenciada.
3.3. Registrate en “Google My Business”.
3.4. Identifica, en la medida de lo posible, ¿Quienes son mis clientes potenciales? ¿Dónde puedo encontrarlos y usando qué medios?
3.5. Haz uso del email marketing (envíar cada cierto tiempo e-mails a tu lista de correo), publicidad PPC (Pay Per Click) en Google, Facebook, Instagram…
3.6. Reparte folletos, pon carteles…
3.7. En tu publicidad, concéntrate en enseñar los beneficios de tu producto/servicio, no tanto las características.
3.8. Muestra confianza en ti mismo, tus productos o servicios.
Demuestra que puedes resolver el problema de tu cliente potencial.
3.9. Crea vínculos con tus clientes, no solo se trata de dinero.
3.10. El marketing digital es muy útil, y el libro “Dotcom Secrets”, de Russell Brunson es, en mi opinión, una lectura
recomendable para cualquier emprendedor.
4. Construye tu equipo.
4.1. Contrata empleados con la actitud apropiada para su puesto de trabajo y que pasen a la acción, tengan capacidad para
4.2. Identifica cualquier problema lo antes posible.
4.3. Demuestra a tus empleados que los valoras.
5. Administra tus finanzas.
5.1. Lleva un registro de todos los documentos de contabilidad.
5.2. Contrata un buen gestor contable.
5.3. Lleva un registro de todas tus obligaciones tributarias.
6. Mentalidad de empresario.
6.1. Acepta que el riesgo forma parte de ser empresario/emprendedor.
6.2. Ten una actitud orientada a cumplir los objetivos que te propongas.
6.3. Sé disciplinado.
PASO 4. ¿Qué ventajas fiscales tiene una empresa nueva?
Podemos diferenciar las ventajas en dos grupos, las ventajas por ser una empresa de nueva creación y las ventajas por ser una empresa de reducida dimensión.
Incentivos fiscales en empresas recién creadas:
El estado aplica una serie de incentivos para la creación de empresas, entre ellos algunos se aplican al impuesto de sociedades.
El tipo de gravamen general a aplicar en el Impuesto de Sociedades es el 25%, pero en algunos casos se aplican tipos reducidos:
● En entidades de nueva creación: un tipo del 15% en los 2 primeros ejercicios en los que la base imponible sea positiva.
● Cooperativas fiscalmente protegidas: tributan al 20% los
resultados cooperativos, y al tipo general los extracooperativos.
● Entidades sin fines lucrativos (según régimen fiscal ley 49/2002):
tributan al 10%.
● Sociedades y fondos de inversión, y fondos de activos bancarios:
tributan al 1%.
Los requisitos para poder aplicar este tipo reducido en empresas de nueva creación son solamente dos:
● Que la entidad sea de nueva creación.
Aunque hay unoscasos en los que no se puede aplicar:
● Cuando la sociedad no tenga actividad, o la tenga pero se consideresociedad patrimonial, no se puede aplicar el tipo reducido.
● Cuando la actividad económica hubiera sido ejercida durante el año anterior a la constitución de la entidad por unapersona física que ahora tenga una participaciónsuperior al 50 por ciento en el capital de la nueva sociedad.
Así que no se podría pasar de autónomo a sociedad para aprovechar la ventaja y tributar menos durante los siguientes 2 años. Si la actividad económica de la sociedad ya hubiera sido realizada con carácter previo por otras personas o entidades vinculadas y se ha transmitido por
cualquier título jurídico, a la entidad de nueva creación.
En resumen, no se podría crear una sociedad nueva cada dos años para hacer la misma actividad con los mismos socios y pagar al 15% un año tras otro.
Ventajas fiscales para empresas de reducida dimensión:
¿Qué es una empresa de reducida dimensión? Son aquellas cuya cifra de negocios sea inferior a 10 millones de euros en el periodo impositivo inmediato anterior.
¿Qué ventajas fiscales tienen?
1. Libertad de amortizaciónde los nuevos elementos del
inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias (hay que cumplir en este caso unos criterios de creación de empleo).
2. Amortización acelerada.Pudiendo multiplicar por 2 el
coeficiente máximo de amortización según tablas fiscales de elementos de inmovilizado nuevos e inversiones inmobiliarias.
3. Deterioro por insolvencia de deudores. Se puede deducir como gasto la dotación de pérdidas por insolvencia de clientes. Se aplica un 1% del crédito total a clientes a fecha de cierre del ejercicio. Esta medida en realidad apenas tiene incidencia en la cuenta de
resultados.
PASO 5. ¿Estás decidido?
A partir de aquí puedes contar con nosotros para encargarnos de todo lo relacionado con estas áreas de tu proyecto:
● Creación de la empresa o alta de autónomo.
● Obtención de permisos y licencias de actividad.
● Registro de tu marca.
● Contabilidad y nóminas.
● Presentación de modelos e impuestos en hacienda.
● Contratación de trabajadores.
● Subvenciones.
● Asesoramiento legal y jurídico completo.
Ponemos a tu servicio nuestrosmás de 15 años de experienciaen el asesoramiento a empresas, para que continúes tu camino sabiendo que cuentas con el mejor conocimiento, y la responsabilidad de profesionales colegiados.
Si entras en www.riosilfiscal.es/graciasy rellenas el formulario te informaremos sin compromiso en los pasos a seguir para crear tu empresa.
También puedes visitarnos enwww.riosilfiscal.com
Esperamos sinceramente haber aclarado dudas y que te haya sido útil esta guía.
