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VALORACIÓN
MONEDA EXTRANJERA
Ultimo cambio él: 11/2/2005 10:53:00Nombre archivo:Valoración de M.E.
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DIFERENCIAS DE CAMBIO
En SAP, la contabilización de las diferencias de cambio sigue un procedimiento especial, lo explicamos a continuación:
“Partidas abiertas en moneda extranjera en cuentas de deudores acreedores y libro mayor”. El programa realiza la valoración el último día de cada periodo (mes) llevando las diferencias en moneda extranjera, tanto positivas (768000) como negativas (668000), contra una cuenta de corrección (xxx498 – Provisión para diferencias de cambio) y anulando el asiento realizado en el mes anterior.
Diferencias positivas:
(xxx498) a (768000)
Diferencias negativas:
(668000) a (xxx498)
El programa SAPF100 calcula de manera automática el valor en euros de cada partida abierta ó saldo en moneda extranjera a una fecha dada (la de cierre) y la compara con el valor en la fecha en que se contabilizó, realizando además la contabilización de manera automática de los correspondientes asientos de ajuste valorativo.
Accedemos a través del siguiente camino en el menú funcional:
Finanzas / Libro mayor, Deudores ó Acreedores/ Op.Cierre / Valoración M.E.
En nuestro ejemplo vamos a ver la valoración de partidas abiertas de acreedores ya que el funcionamiento en el resto de tipos de cuentas es similar (la única diferencia se encuentra en la transacción correspondiente del menú Libro Mayor, donde se lleva a cabo la valoración simultánea tanto de partidas abiertas como de saldos):
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En esta pantalla debemos completar los campos según nuestras necesidades de delimitar la valoración:
- Sociedades en las que queremos realizar la valoración: Si no indicamos nada el sistema valora en todas las sociedades
- Fecha clave de la valoración: Indicaremos la del cierre del mes
- Valoración para prep.balance: Este flag no debe marcarse
- Generar contabilizaciones: Marcaremos este flag cuando una vez que hayamos analizado los datos, queremos contabilizar la valoración.
- Fecha de contabilización: Indicaremos el último día del mes
- Fecha contabilización anulación: Indicaremos el primer ó último día del mes siguiente.
Pulsamos la etiqueta
En esta pantalla podemos delimitar por código de acreedor, cuenta de mayor asociada ó nº de documento, dependiendo del menú por el que accedamos.
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Si lo que estamos valorando es saldos de cuentas de mayor, en lugar de partidas abiertas, esto lo vamos a hacer a través de la pestaña “Saldos de cuentas de mayor” donde le incluiremos la cuenta de mayor, de la que vamos a hacer la valoración.
Una vez completados los campos, ejecutamos para ver un informe sobre la valoración que realiza el sistema y los asientos que propone:
En el ejemplo, vemos que el sistema reconoce una partida ,de 1000 dólares, contabilizada con el tipo de cambio 1 USD=10 MXN, es decir que el importe en pesos, es de 10.000 MXN.
Y otra partida contabilizada , por 1000 USD, cuando el tipo de cambio era de 1 USD= 12 MXN, por lo tanto el importe en pesos es de 12.000 MXN.
A 31.12.04 que estamos haciendo la valoración, el tipo de cambio parametrizado en el sistema es de 11,21831, entonces el importe en MXN de cada una de las partidas es de 11.218,31
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Como podemos observar, el programa valora uno a uno las diferentes partidas abiertas (en nuestro ejemplo de acreedores). La variante de visualización establecida por defecto nos muestra los datos subtotalizados por código de acreedor dentro de cada cuenta contable.
En cualquier caso, tanto los campos a visualizar como la clasificación pueden modificarse con los iconos tal y como se hace en otros informes.
En la barra de herramientas disponemos del icono que al seleccionarlo nos muestra un resumen de los asientos a contabilizar.
En el informe de contabilizaciones a efectuar nos dice que nos hará un apunte en la cuenta 668000 por un importe de 436,62 MXN, cantidad resultante de sumar (12.000-11.218,31) + (10.000-11218,31) = - 436,62
Esto supone un gasto porque el resultado de la valoración en esta cuenta es negativo.Si pagasemos a nuestros acreedores en este momento, al tipo de cambio vigente, el importe sería mayor.
Los documentos se contabilizan directamente, salvo que exista algún tipo de error (validación, dato incompleto,....) en cuyo caso los documentos quedan almacenados en un juego de datos (batch input) en el que podemos solucionar los errores a medida que lo vayamos ejecutando.
Una vez efectuadas las comprobaciones previas, y una vez visto lo que el sistema nos va a contabilizar volvemos a la pantalla inicial y le indicamos:
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Generar contabilizaciones.
Con esta opción, el programa dota la provisión en la fecha contable fijada y la anula en el periodo siguiente.
Nos contabilizará los apuntes directamente, a no ser que por cualquier circunstancia no se pueda contabilizar,(falta el centro de coste, las cuentas necesitan clase de movimiento...) Entonces, lo que hará el sistema es generar un juego de datos BI, con el nombre que nosotros le indiquemos en el campo habilitado al efecto, y tendremos que procesarlo, para ver que le falta al apunte para que no se contabilice directamente.
El apunte que efectuará será como el que sigue: 31-12-04:
436,62 (668000) a (402498) 436,62 31.01.05
436,62 (402498) a (668000) 436,62
Ejecutamos las contabilizaciones:
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Nos vuelve a informar de las partidas seleccionadas:
Vamos a visualizar los juegos de datos para comprobar si nos ha creado algún batch input:
Este proceso de comprobación, lo vamos a hacer siempre para asegurarnos de las contabilizaciones.
Vemos que si:
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Una vez corregidos los errores:
Vemos los asientos contabilizados:
El importe en USD es “0”, en moneda de documento, pero si cambiamos la moneda de visualizacion a moneda local, MXN, tenemos los apuntes por 436,62 MXN.
Y el de anulación el mes siguiente:
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