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Aprobación de la liquidación de presupuestos de 2016 en Junta de Gobierno Presentación de la liquidación al Ministerio de Hacienda
Elaboración del Plan Económico-Financiero 2017-2018
Adopción de medidas para cumplir el Plan Económico Financiero
Aprobación del PEF por el Ministerio de Hacienda
1. 2.
Causas del incumplimiento de la Regla de Gasto en 2016 Situación económico-financiera del Ayuntamiento
Consideraciones sobre el cálculo de la Regla de Gasto
Medidas a adoptar para corregir la situación
2017-2018
Magnitudes Liquidación Presupuesto Ayuntamiento de Madrid PRINCIPALES MAGNITUDES DERIVADAS DE LA LIQUIDACIÓN
AYUNTAMIENTO (CENTRO 001)
Millones de euros
2013 2014 2015 2016
Resultado Presupuestario (Ayto) 769,1 602,1 784,8 567,6
Remanente de Tesorería (Ayto) 406,2 368,9 560,5 463,5
Ahorro Bruto (Ayto) 1.348,4 1.534,5 1.632,2 1.461,0
2017-2018
2. Ejecución de sentencias y resoluciones judiciales firmes no previstas 1. Penalizaciones por amortizar deuda de forma anticipada
3. Cambio de política de vivienda desde un modelo de venta a un modelo de alquiler
4. Plan de Reducción de alquileres
6. Gasto derivado de competencias impropias 5. Gastos financiados con ingresos de particulares
2017-2018
I. Penalizaciones por amortizar deuda de forma anticipada
Muchas entidades bancarias penalizan a quienes devuelven sus préstamos antes de tiempo.
El Ayuntamiento de Madrid se ve obligado por la legislación a utilizar su superávit para pagar deuda antes de tiempo, y en 2016 estas
amortizaciones anticipadas le han costado 1.819.494 euros.
Es un gasto que no decidió acometer el equipo de gobierno, por lo que no debería computar para la Regla de Gasto.
2017-2018
2. Ejecución de sentencias y resoluciones judiciales firmes no previstas
101 millones de gastos derivados de la ejecución de sentencias y
resoluciones judiciales firmes no previstas en 2016 y que son consecuencia de la gestión de gobiernos anteriores.
92,5 millones euros por justiprecios y 8,9 por indemnizaciones.
Es un gasto que no decidió acometer el equipo de gobierno y que no se producirá en el futuro, por lo que no debería computar para la Regla de Gasto.
2017-2018
2. Ejecución de sentencias y resoluciones judiciales firmes no previstas
Ejemplo: indemnización de 22 millones a las
empresas constructoras del Centro Internacional de Convenciones por la paralización de las obras en 2012.
2017-2018
3. Cambio de política de vivienda desde un modelo de venta a un modelo de alquiler
Cambio de política de vivienda desde un modelo de venta a un modelo de alquiler, que supone contablemente un incremento del “gasto” por 70 millones de euros como consecuencia de las existencias traspasadas a inmovilizado por la Empresa Municipal de Vivienda y Suelo.
Es un gasto contable, no real, por lo que no debería computar para la Regla de Gasto.
2017-2018
4. Plan de Reducción de alquileres
Gasto puntual de 104 millones de euros en 2016 que permite ahorrar en alquileres futuros la cantidad de 20.225.521,40 euros (más los costes de mudanza a un nuevo edificio y su acondicionamiento, estimados como mínimo en 8 millones de euros).
Es una medida de ahorro del gasto a medio plazo y por lo tanto no tiene sentido que compute para la Regla de Gasto.
2017-2018
5. Gastos financiados con ingresos de particulares
Hay algunas actuaciones y obras que benefician a particulares pero que son realizadas por el ayuntamiento, de forma que éste acaba
cobrándoles el servicio a través de impuestos específicos. Por ejemplo, la construcción de un vado para un garaje, la instalación de vallas en una obra, etc.
A pesar de que no estaban previstos en el presupuesto, estos gastos han de ejecutarse obligatoriamente porque provienen de impuestos con finalidad específica. En 2016 este tipo de gasto alcanzó los 6,6 millones.
Es un gasto no previsto y no controlable que no debería computar para la Regla de Gasto.
2017-2018
5. Gastos financiados con ingresos de particulares
DERIVADOS DE INGRESOS DE PARTICULARES
Acción subsidiaria 971.772,43 Pasos carruajes 187.706,08 Polígonos coop. 95.043,50 Urba. Partic. 561.147,40 Juntas Compensación 519.135,77 Empresas privadas 3.624.168,11 Convenios Obras 629.715,46 TOTAL 6.588.688,75
2017-2018
6. Gasto derivado de competencias impropias
428,5 millones de gasto derivado de competencias impropias que está
prestando el Ayuntamiento con sus propios recursos a pesar de que debería estar financiado por la Comunidad y el Estado.
Si tuviesen la financiación que recoge la legislación, ese gasto no computaría para la Regla de Gasto.
2017-2018
6. Gasto derivado de competencias impropias
DISTRIBUCIÓN DEL GASTO NO OBLIGATORIO 2016
Millones de euros
AREA DE GASTO / POLITICA DE GASTO Corriente Capital Total
1 SERVICIOS PÚBLICOS BÁSICOS 183,65 94,84 278,49
13 SEGURIDAD Y MOVILIDAD CIUDADANA 117,70 1,93 119,63 15 VIVIENDA Y URBANISMO 64,50 92,69 157,19
17 MEDIO AMBIENTE 1,45 0,22 1,67
2 ACTUACIONES DE PROTECCIÓN Y PROMOCIÓN SOCIAL 117,43 0,38 117,80
23 SERVICIOS SOCIALES Y PROMOCIÓN SOCIAL 93,99 0,32 94,31 24 FOMENTO DEL EMPLEO 23,44 0,05 23,49
3 PRODUCCIÓN BIENES PÚBLICOS DE CARÁCTER PREFERENTE 25,60 0,20 25,81
31 SANIDAD 14,93 0,00 14,93
32 EDUCACIÓN 10,67 0,20 10,87
4 ACTUACIONES DE CARÁCTER ECONÓMICO 2,82 3,54 6,36
43 COMERCIO, TURISMO Y PEQUEÑAS Y MEDIANAS EMPRESAS 1,52 1,44 2,96 46 INVEST DESARROLLO E INNOVACIÓN 1,30 2,09 3,40
EMPLEOS NO FINANCIEROS EXTRAORDINARIOS COMPUTABLES 2016
MAYORES EMPLEOS NO FINANCIEROS DERIVADOS DE SENTENCIAS Y RESOLUCIONES FIRMES
Expropiaciones 92.483.930,29
Indemnizaciones 8.900.151,26
TOTAL SENTENCIAS Y RESOLUCIONES 101.384.081,55
AJUSTES POR APLICACIÓN GUÍA IGAE
Traspaso de existencias a inmovilizado EMVS 70.468.483,52
AJUSTES POR GASTOS FINANCIADOS CON INGRESOS DE PARTICULARES
Traspaso de existencias a inmovilizado EMVS 6.588.688,75
MAYORES EMPLEOS NO FINANCIEROS DERIVADOS DE LA AMORTIZACIÓN ANTICIPADA DE DEUDA
Costes de ruptura de los contratos vigentes 1.819.494,00
ADQUISICIÓN SEDES ADMINISTRATIVAS
Edificio Alcalá 45 104.000.000,00
TOTAL EMPLEOS NO FINANCIEROS EXTRAORDINARIOS 284.260.747,82
INCUMPLIMIENTO LIQUIDACIÓN 2016 -233.425.604,00
supera los 503 millones de euros
DÉFICIT DE RECURSOS NO FINANCIEROS COMPUTABLES 2016
DÉFICIT DE RECURSOS DERIVADO DE LA NO COMPENSACIÓN POR EXENCIONES TRIBUTARIAS OBLIGATORIAS
Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI) 64.910.171,56
Impuesto sobre el Incremento del Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana (IIVTNU) 8.275.591,84 Impuesto sobre Vehículos de Tracción Mecánica (IVTM) 756.446,00 Impuesto sobre Instalaciones, Construcciones y Obras (ICIO) 244.459,91
Tasa por paso de vehículos 79.931,98
Reducción 100% TRUA y Exención Tratados Internacionales 1.159.523,04
TOTAL EXENCIONES TRIBUTARIAS 75.426.124,33
DÉFICIT DE RECURSOS DERIVADO DE LA NO COMPENSACIÓN POR GASTOS NO OBLIGATORIOS
Gasto imputable a la Comunidad de Madrid 328.142.944,59
Gasto imputable al Estado 100.315.335,10
TOTAL DÉFICIT GASTO NO OBLIGATORIO 428.458.279,68
Aunque surge de la Regla de Gasto europea, el Ministerio de Hacienda y Función Pública ha publicado unas Guías sobre la aplicación de la Regla de Gasto que provocan que esta norma sea mucho más restrictiva que la europea.
La Autoridad Independiente de Responsabilidad Fiscal (AIREF) ha cuestionado reiteradamente esta interpretación.
La actual forma de calcular la Regla de Gasto conduce a situaciones como la de Madrid: registro de enormes
superávits e imposibilidad de utilizarlos en beneficio de la ciudad y sus habitantes.
Propuesta de nueva interpretación:
-Actualmente el techo de gasto depende del gasto ejecutado del año anterior. La propuesta consiste en que el techo de gasto
dependa del gasto ejecutado en 2013 (año anterior a la puesta en marcha de la Regla de Gasto), de forma que exista mayor margen ya que en 2013 hubo mayor gasto.
-Con esta metodología el Ayuntamiento de Madrid no habría incumplido la Regla de Gasto en ningún año.
2017-2018
1. Exigencia de la aprobación del nuevo marco de financiación local y autonómica
2. Financiar Inversiones Financieramente sostenibles con remanente de tesorería
2017-2018 1. Exigencia de la aprobación del nuevo marco de financiación local y autonómica
Se reclama la aprobación del nuevo marco de financiación autonómica y local para que el Ayuntamiento pueda contar al menos con el 50% de la
financiación que le
corresponde acorde a la ley para cubrir el gasto derivado de las competencias
impropias que se estima alcance los 496 millones en 2017 y 508 en 2017.
De esta forma ese gasto no computaría para la Regla de Gasto.
DISTRIBUCIÓN DEL GASTO NO OBLIGATORIO 2017
Millones de euros
AREA DE GASTO / POLITICA DE GASTO Corriente Capital Total
1 SERVICIOS PÚBLICOS BÁSICOS 193,89 63,58 257,47 13 SEGURIDAD Y MOVILIDAD CIUDADANA 123,28 3,04 126,33 15 VIVIENDA Y URBANISMO 68,26 60,31 128,56 17 MEDIO AMBIENTE 2,35 0,23 2,58 2 ACTUACIONES DE PROTECCIÓN Y PROMOCIÓN SOCIAL 181,20 1,34 182,54 23 SERVICIOS SOCIALES Y PROMOCIÓN SOCIAL 141,32 1,04 142,36 24 FOMENTO DEL EMPLEO 39,88 0,30 40,18 3 PRODUCCIÓN BIENES PÚBLICOS DE CARÁCTER PREFERENTE 38,68 0,61 39,29
31 SANIDAD 16,75 0,00 16,75
32 EDUCACIÓN 21,93 0,61 22,55
4 ACTUACIONES DE CARÁCTER ECONÓMICO 6,94 10,46 17,41 43 COMERCIO, TURISMO Y PEQUEÑAS Y MEDIANAS EMPRESAS 3,65 5,76 9,42 46 INVEST DESARROLLO E INNOVACIÓN 3,29 4,70 7,99 TOTAL GASTO NO OBLIGATORIO 420,72 76,00 496,72
2017-2018 2. Exigencia de compensación al Estado por las bonificaciones fiscales obligatorias
Se reclama la
compensación al Estado por las bonificaciones fiscales obligatorias que reducen la recaudación en unos 78,4 millones de euros en 2017 y 81,4 en 2018.
De esta forma esa
cantidad no computaría para la Regla de Gasto.
2017 2018
Entidades sujetas a Convenios internacionales 2.854.657,33 2.969.878,45 Bienes de la Santa Sede y otras entidades religiosas 5.771.970,94 5.946.501,51 Terrenos ocupados por Vías Férreas 4.574.147,91 4.757.540,91 Bienes de interés cultural (conjunto histórico) 26.554.304,03 28.141.123,43 Bienes afectos a seguridad y defensa 20.297.578,60 20.724.301,93 Bienes afectos a educación 7.408.159,38 7.591.471,00
TOTAL 67.460.818,19 70.130.817,22
Bienes del Eº y sus OOAA Bienes de la CAM y sus OOAA
Bienes de interés cultural (conjunto histórico) Entidades gestoras de la SS y MPS
Las personas o entidades a cuyo favor se haya reconocido la exención en tratados o convenios internacionales
TOTAL 8.689.371,43 8.950.052,57
Organismos oficiales 773.896,00 773.896,00
TOTAL 773.896,00 773.896,00
Eº y CAM por servicios seguridad ciudadana y defensa nacional y de Eº extranjeros 81.530,62 83.976,54
TOTAL 81.530,62 83.976,54
Obras de la Santa Sede y otras entidades religiosas 250.000,00 250.000,00
TOTAL 250.000,00 250.000,00
Bienes de la Santa Sede y otras entidades religiosas 1.142.473,76 1.188.172,11 Exención Tratados Internacionales 61.600,49 62.216,49
TOTAL 1.204.074,25 1.250.388,60
TOTAL EXENCIONES POR CAPITALIDAD 78.459.690,49 81.439.130,93
Cuotas obras exentas ICIO
Cuota Bienes Reducción 100% TRUA y Exención Tratados Internacionales Coste de las exenciones fiscales por capitalidad 2017-2018
Cuota Bienes exentos IBI
Cuota Bienes exentos IIVTNU
Cuota Bienes exentos IVTM
2017-2018
3. Financiar Inversiones Financieramente sostenibles con remanente de tesorería
INVERSIÓN FINANCIERAMENTE SOSTENIBLE AYUNTAMIENTO 2017 Resumen por Responsables de Gestión
Distritos de la Ciudad 30.355.778,00 Equidad, Derechos Sociales y Empleo 120.000,00 Economía y Hacienda 20.000.476,00 Desarrollo Urbano Sostenible 50.792.335,00 Medio Ambiente y Movilidad 2.513.011,00 Cultura y Deportes 848.000,00 Total Gestores 104.629.600,00
En 2017 están previstas una serie de inversiones reales por importe de 104,6 millones de euros que serán financiadas con el remanente de tesorería dado que cumplen los requisitos para ser tratadas como inversiones financieramente
2017-2018
4. Plan estratégico de reducción de alquileres
AHORRO EN ARRENDAMIENTOS 2016-2019 Millones de euros AÑO Imorte de contratos resueltos a su vencimiento Ahorro acumulado en arrendamientos 2015-2019 2015 12,91 12,91 2016 8,25 21,15 2017 0,14 21,29 2018 1,58 22,87 2019 12,89 35,75 35,75
Seguiremos llevando a cabo
acciones encaminadas a optimizar al máximo la ocupación de los edificios en propiedad municipal para poder adecuarlos a su mejor uso y reducir así el coste de los arrendamientos y por lo tanto el gasto que computa para la Regla de Gasto. El ahorro previsto entre 2015 y 2019 alcanza los 35,75 millones de euros
-El Ayuntamiento de Madrid goza de una solidez económica consolidada en el tiempo.
-En 2016 se produjo un incumplimiento formal de la Regla de Gasto.
-La interpretación de la Regla de Gasto que hace el Ministerio conduce a perjudiciales para la ciudadanía: el Ayuntamiento de Madrid tiene superávit que debe poder emplear para mejorar el bienestar de la ciudad y de sus habitantes.
-Se propone una revisión de la interpretación de la Regla de
Gasto acorde a la realidad de los municipios y su ciudadanía y los gastos e inversiones que deben afrontar.
