PLAN DE ESTUDIOS 2006
PROGRAMA DE ESTUDIO
1.
Datos generales
2. Propósitos del curso
Que el alumno conozca y sea capaz de identificar las relaciones entre el poder público y los contribuyentes, considerando las etapas del procedimiento económico coactivo así como la determinación del crédito fiscal y sus formas de extinción.
Nombre del curso:
APLICACIÓN DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN
Carrera(s):LICENCIATURA EN CONTADURÍA PÚBLICA
Ubicación del curso:
8° SEMESTRE
(SEGUNDO CICLO)
Tipo de curso:NUCLEAR
Codificación:FCA-CP-S8-4101-A
Requisito antecedente: No. De créditos:
6 CRÉDITOS
Horas teóricas:
2 HORAS
Horas Prácticas:
2 HORAS
Número de horas /semana:
4 HORAS
Tiempo presencial:4 HORAS
Tiempo independiente:2 HORAS
Fecha de modificación:ENERO 2014
Relación con otros cursos:
Disposiciones Aplicables a las Personas MoralesPrograma modificado por:
C.P. Octavio Nájera Becerra
C.P. José Antonio Sandoval Torres
C.P. Silvia Gamboa Cerda
FACULTAD DE CONTADURÍA
Y ADMINISTRACIÓN DE LA UASLP
3. Contenidos del curso, problemas centrales o interrogantes básicas.
3.1. Análisis, selección y organización del contenido del curso y desempeños 3.1.1. Problemas centrales o
interrogantes básicas 3.1.2. Contenidos del curso 3.1.3. Desempeños
¿En que consiste La supletoriedad del código impositivo en materia fiscal y quienes son sujetos de las contribuciones y Cómo se clasifican las contribuciones?
¿Cuáles son y como se elaboran las Promociones y cuales son los requisitos de las Promociones?
¿Cómo se obtiene el Pago de lo indebido y como se identifica si es susceptible de devolución?
¿En que circunstancias la información proporcionada por el contribuyente a la autoridad es Definitiva?
¿Cuales son las reglas que se deberán observar para la presentación del aviso del dictamen fiscal y como se podrá presentar el dictamen fiscal en1. Disposiciones Generales
1.1. Sujetos del Impuesto.
1.2. Clasificación y Causación de las obligaciones.
1.3. Residencia para efectos Fiscales.
1.4. Concepto de Enajenación de Bienes y sus excepciones. 1.5. Reglas sobre fusión, escisión y
otras figuras jurídicas.
1.6. Definición de Asociación en participación 1.7. Medios Electrónicos Aplicabilidad de las disposiciones fiscales Documentos a presentar 2. De los Derechos y Obligaciones de los Contribuyentes. 2.1. Formalidades de las promociones.
2.2. Reglas aplicables a las devoluciones y compensaciones. 2.3. Responsables Solidarios ante
el fisco.
2.4. Comprobantes Fiscales y sus requisitos.
2.5. Contribuyentes que opten por
Dictaminar sus Estados
Financieros.
2.6. Otras disposiciones
3. De las facultades de las Autoridades
3.1. Obligaciones de las
Autoridades Fiscales 3.2. Reglas sobre las Consultas 3.3. Facultades de la Autoridad
Fiscal
Errores en las solicitud y declaraciones Revisión de la contabilidad Visitas domiciliada Revisión de Dictámenes
Reconocerá La Potestad tributaria del estado y aplicara el código en defecto de ley.
Definir y explicar quienes son considerados como sujetos de las contribuciones y los elementos que así lo determinen
Reconocer las diferentes contribuciones como factor fundamental para el gasto publicó
Reconocer y manejar la garantía de petición que consagra los derechos fundamentales del hombre, los cuales se ejercen mediante las promociones que reconoce el código impositivo.
Identificar las obligaciones delderecho común y aplicar las figuras del la devolución y compensación como forma de extinción de las obligaciones.
Analizara, aplicara y reconocerá las normas tributarias tanto las auto aplicativas con excepción de la materia aduanera, razón por lo cual, las autoridades podrán corroboran si lo manifestado por los contribuyentes coincide con la realidad emitiendo la orden de visita en su caso.
Aplicara las reglas para la presentación del aviso del3.1.1. Problemas centrales o
interrogantes básicas 3.1.2. Contenidos del curso 3.1.3. Desempeños
los casos de liquidación de sociedades?
¿Por qué el contribuyente debe aceptarlo como ciertos, los datos, hechos o circunstancias afirmados por la autoridad? Revisión de Comprobantes Fiscales Practica de Avalúos Recabar Informes de Funcionarios Formular denuncias y querellas Prácticas de Revisiones electrónicas 3.4. Aplicación de la caducidad 3.5. Acuerdos Conclusivos4. De las Infracciones y Delitos Fiscales
4.1. Infracciones
4.2. Multas por infracciones a las disposiciones fiscales 4.3. Delitos Fiscales Contrabando Defraudación Fiscal 4.4. Otras disposiciones 5. De Los Procedimientos Administrativos. 5.1. Recurso Administrativo 5.2. Notificaciones y la garantía del
interés fiscal
5.3. Procedimiento administrativo de ejecución
dictamen fiscal, y podrá presentarlos tanto en el ejercicio de 12 mese como en ejercicios irregulares.
Utilizar los medios de defensa frente a casos, controversias respecto a la determinación de un crédito fiscal o la devolución de cantidades liquidadas en exceso.Disposición
de las
Personas
Morales
Disposición
de las
Personas Físicas
Hermenéutica
Marco Jurídico
Tributario
Leyes
Especificas
Aplicación a las
Disposición de las
Personas Físicas
Disposiciones
del Código Fiscal
de la federación
Aplicación a las
Disposición de las
Personas Morales
Marco
Jurídico
Laboral
Aspectos fiscales
En el comercio
internacional
Planeación y
Estrategias
fiscales
Medios de
Defensa
Auditoria
con fines
fiscales
Anexo 2
3.3
5. Estrategias didáctico-pedagógicas
6. Contextos de aprendizaje
manejo y la aplicación del código, adicionalote se le dan pequeños casos para que el alumno vaya vinculando la teoría y la práctica.
exposición de del maestro ya que es un curso teórico, se adicionan una serie de casos ó ejercicios prácticos par que haya una mejor comprensión.
7. Evaluación del desempeño (logros)
7.1. Formas de evaluación 7.1.1. Estándares de evaluación del desempeño
La forma de evaluación será mediante exámenes escrito una parte del modulo y la otra parte mediante la resolución de ejercicio ó casos prácticos que se le van ir dando al alumno, además se tomara en cuenta la participación del alumno.
