HIDROELÉCTRICA ITUANGO S.A., E.S.P.
NIT: 811.014.798-1
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2018
BAJO NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA –NIIF
RESOLUCIÓN 414 DE 2014
(Cifras expresadas en miles de pesos COP)
ACTIVOS
Nota 1
Efectivo y equivalentes de efectivo
Comprende los recursos depositados en cuentas de ahorro y corriente y CDTs en las diferentes Entidades Bancarias, el valor total corresponde a $7.323.815.
Nota 2 Terrenos
Corresponde a los predios para el proyecto Hidroeléctrico Ituango adquiridos por EPM a nombre de la Entidad por valor de $66.312.432, estos se entregarán en usufructo a EPM una vez se efectúe la escritura. En el mes de septiembre una escritura por un valor total de $654.984.
Nota 3
Bienes de inversión
Corresponde al valor de la nuda propiedad de terrenos entregados en usufructo a EPM con registro de escritura. De conformidad con el acta de modificación No.3 donde se acordó la proporción porcentual de usufructo por el 99% y la nuda propiedad por el 1% para estas operaciones, el valor total corresponde a $7.347.878.
Nota 4
Construcciones en curso
El acumulado a junio es de $29.782.206, que corresponde a los gastos de funcionamiento y que son directamente atribuibles al proyecto Hidroeléctrico Ituango. Algunos gastos como litigios, impuestos entre otros, son registrados directamente al estado de resultados.
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En el mes de septiembre el valor de construcciones en curso corresponde a $959.554 y el acumulado año 2018 es de $4.736.957 (Ver cuadro de construcciones en curso).
Nota 5
Intangibles, Netos
Corresponde a un total de $818.955 que comprende la licencia ambiental por valor de $676.773 y servidumbres adquiridas para el proyecto por valor de $117.448 y el software gestión documental por valor de $24.734, los demás intangibles se encuentran totalmente amortizados.
Nota 6
Activo por impuesto diferido
Bajo –NIIF corresponde a la diferencia fiscal y contable calculado a agosto de 2018, la cual genera un impuesto diferido a favor por valor de $1.201.459, suma ésta que cuando se generen ingresos para Hidroituango, a la entrada en operación del proyecto, se amortizará a favor en los impuestos de dicho año.
PASIVOS
Nota 7
Cuentas por pagar
Corresponde a obligaciones de tipo corriente por $820.214 con proveedores de bienes y servicios, fondos de pensión, EPS, libranzas y acreedores varios y de tipo no corriente por $61.810.483 por la deuda a favor de EPM por los predios adquiridos a nombre de HIDROITUANGO para el proyecto Hidroeléctrico.
Nota 8
Beneficios a empleados
Representa el valor las prestaciones sociales de los empleados año 2017 por concepto de vacaciones y prima de vacaciones por valor de $100.506 y cuentas por pagar a Cajas de compensación y ARL por valor de $5.896 para un total de $106.402.
Nota 9
Pasivos Estimados
Corresponde a la provisión de Litigios y Demandas por valor de $170.666 y la provisión de prestaciones sociales para el año 2018 por valor de $178.487 para un total de $349.153.
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PATRIMONIO
Nota 10 Reserva
Corresponde a la Reserva Legal por valor de $1.837.813 que corresponde al 10% de las utilidades y que se origina desde la constitución de la Entidad y, otras Reservas para futuras inversiones por valor de $9.441.147 autorizadas por Asamblea General de Accionistas en los años 2008 y 2009.
Nota 11
Resultados de Ejercicios Anteriores
Corresponde al valor neto entre las utilidades no distribuidas y las pérdidas por el impacto por la transición a normas internacionales de información financiera y las demás perdidas del ejercicio en los periodos donde ocurrió, para un total de $-22.040.809.
CUENTAS DE RESULTADOS
INGRESOS
Nota 12 Financieros
Rendimientos obtenidos por las inversiones financieras realizadas fundamentalmente en CDT'S por valor de $282.562.
Nota 13
Arrendamientos
Corresponde al arrendamiento de una faja de terreno en el Municipio de Ituango a nombre de Edatel por valor de $5.589.
Nota 14
Reintegro de ejercicios anteriores
De acuerdo con la revisión detallada de los costos del plan integral del año 2017 se evidenció que hubo errores asociados a los costos del personal de Hidroituango, con lo cual se estableció una diferencia de 100.273, esto debido a los porcentajes asignados que no correspondían con la realidad de acuerdo al
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nuevos porcentajes y se realizaron los ajustes correspondientes, dando como resultado un ingreso como contrapartida de los gastos del año 2017.
Nota 15
Ingreso por impuesto diferido por otros activos
Ajuste por reconocimiento del ingreso del impuesto diferido por valor de $209.520 generado por las diferencias entre lo contable y lo fiscal con corte a agosto de 2018.
GASTOS
Nota 16
Gastos de Organización y puesta en marcha
Bajo Normas de Informacion Financiera -NIIF no se permite capitalizar en la cuenta construcciones en curso algunos gastos como suscripciones, promoción y divulgación, adecuaciones e impuestos, los cuales ascienden a $119.361.
Nota 17
Impuestos, contribuciones y tasas.
Corresponde al gravamen a los movimientos financieros de los pagos realizados por la Entidad, por valor de $8.844.
Nota 18 Financieros
Corresponde a las comisiones financieras por valor de $2.172. Nota 19
Otros gastos
Corresponde a la baja bienes inservibles y en mal estado por valor de $4.372 e impuestos asumidos por $25 para un total de $4.397.
Nota 20
Costos Plan Integral
Corresponde a los costos del convenio suscrito con EPM del plan integral de inversión social por valor de $55.486.
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CONSTRUCCIONES EN CURSO
Bajo el nuevo marco normativo de regulación contable de -Normas Internacionales de Información Financiera-, el registro de las erogaciones relacionadas con los costos y gastos necesarios para el funcionamiento de la Hidroeléctrica se registra en la cuenta de construcciones en curso, con un acumulado a septiembre de 2018 es de $29.782.206.
El valor de los gastos de construcciones en curso de enero a septiembre de 2018 corresponde a $4.736.957. DESCRIPCIÓN
ACUMULADO DE ENERO A DICIEMBRE
DE 2017
SEPTIEMBRE DE 2018 ACUMULADO 2018 ACUMULADO TOTAL
PERSONAL 21.088.576.146,00 206.671.330,00 2.010.666.344,00 23.099.242.490,00 SUELDOS DE PERSONAL 17.759.544.673,00 173.663.093,00 1.709.270.308,00 19.468.814.981,00 PARAFISCALES 1.113.793.639,00 10.133.927,00 93.121.437,00 1.206.915.076,00 SEGURIDAD SOCIAL 1.882.969.584,00 16.610.849,00 175.736.535,00 2.058.706.119,00 CAPACITACION 278.826.388,00 6.263.461,00 32.538.064,00 311.364.452,00 INDEMNIZACIONES 46.421.268,00 0,00 - 46.421.268,00 HONORARIOS 10.820.947.820,00 321.189.098,00 740.029.333,00 11.560.977.153,00 JUNTA DIRECTIVA 329.709.239,00 12.499.872,00 129.686.172,00 459.395.411,00 GAE 2.654.779.125,00 295.034.514,00 464.307.181,00 3.119.086.306,00 CONTRALORIA 930.449.352,00 0,00 14.829.540,00 945.278.892,00 REVISORIA FISCAL 444.177.993,00 6.346.666,00 53.196.576,00 497.374.569,00 OTROS HONORARIOS 6.461.832.111,00 7.308.046,00 78.009.864,00 6.539.841.975,00
OTROS CARGOS DIFERIDOS 8.935.214.956,00 431.693.743,00 1.986.261.639,00 10.921.476.595,00
ADECUACIONES LOCATIVAS 88.377.212,00 0,00 - 88.377.212,00
TRANSPORTE, ALOJAMIENTO,
VIÁTICOS Y LOGISTICA 1.044.277.681,00 5.925.319,00 47.354.466,00 1.091.632.147,00
PROMOCIÓN Y DIVULGACIÓN 736.268.692,00 357.505.668,00 1.598.245.962,00 2.334.514.654,00
SERVICIOS PUBLICOS Y TELEFONO 634.102.004,00 3.697.709,00 28.246.927,00 662.348.931,00
ARRENDAMIENTOS Y
ADMINISTRACION 1.601.595.990,00 15.517.819,00 137.941.398,00 1.739.537.388,00
GARANTIAS Y CONTRAGARANTIAS 681.493.798,00 0,00 - 681.493.798,00
TRANSPORTE, COMBUSTIBLE,
PARQUEADEROS,MTTO 184.185.775,00 1.103.329,00 8.257.151,00 192.442.926,00
IMPUESTOS VARIOS (TIMBRE,
PREDIAL, ASUMIDOS) 696.371.574,00 0,00 - 696.371.574,00
IMPUESTO VEHICULOS 4.708.150,00 0,00 - 4.708.150,00
ASEO, UTILES Y PAPELERIA Y
ATENCIÓN AL PERSONAL 353.440.190,00 3.985.820,00 26.145.676,00 379.585.866,00
NOTARIALES Y LEGALES, Y CORREOS 497.763.746,00 102.816,00 1.346.800,00 499.110.546,00
SEGUROS 1.294.705.213,00 40.925.078,00 111.773.827,00 1.406.479.040,00
DEPRECIACIONES Y
AMORTIZACIONES 1.117.924.931,00 2.930.185,00 26.949.432,00 1.144.874.363,00
SUBTOTAL 40.844.738.922,00 959.554.171,00 4.736.957.316,00 45.581.696.238,00
SOLICITUD DE RECURSOS A EPM -7.118.471.692,00 0,00 -8.681.018.192,00 -15.799.489.884,00
TOTAL CONSTRUCCIONES EN CURSO 33.726.267.230,00 959.554.171,00 -3.944.060.876,00 29.782.206.354,00 Cifras expresadas en pesos COP
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INDICADORES FINANCIEROS
El valor intrínseco de la acción al 30 de septiembre es de $0.8280
Blanca Nubia Morales M. Contadora
Solvencia Patrimonio/activos Endeudamiento Pasivo total/activo total Liquidez
Activos corrientes/pasivos corrientes Capital de trabajo
Activos corrientes-pasivos corrientes Apalancamiento
Pasivo total/patrimonio total 98,25% 125,22% 126,79%
6.936.470 5.998.911 6,75 5,50 1.876.842 3,60 55,60% 55,89% 44,40% 44,08% 49,56% 50,44% AGOSTO SEPTIEMBRE INDICADORES DICIEMBRE DE 2017
