Comunicación de facturas electrónicas y
otros documentos para su gestión
Serie normas y procedimientos bancarios
Nº
71
HISTÓRICO DE CAMBIOS
Versión Fecha de
actualización Circular Modificaciones
INDICE
INTRODUCCIÓN
1
I.
DEFINICIÓN Y CARACTERÍSTICAS DEL SERVICIO
2
1.1. Tipos de facturas 2
1.2. Figuras intervinientes 3
1.3. Funcionalidades del Servicio: 3
II.
CUADRO RESUMEN FIGURAS Y TRATAMIENTOS
6
III.
ORGANIZACION DEL FICHERO
7
a) Bloque cabecera 8
b) Bloque de partes 9
b.1) Presentador 9
b.2) Receptor 9
c) Bloque de remesas de facturas electrónicas 10
c.1) Datos del ordenante 10
c.2) Información de remesas 11
c.2.1) Totales de remesas 12
c.2.2) Petición de anticipo al factor 13
c.2.3) Información de la remesa original 13
c.2.4) Facturas electrónicas 14
c.2.4.1) Aceptación del deudor 15
c.2.4.2) Toma de razón 15
c.2.4.3) Documentos adjuntos 16
c.2.4.4) Información de devolución 16
c.2.4.5) Información de pago 17
c.2.4.6) Información órdenes de pago 18
c.2.4.7) Aceptación de facturas pro-forma 19
b) Bloque de firma electrónica 19
IV.
CARACTERÍSTICAS Y FORMAS DE INTERCAMBIO DEL FICHERO
20
ANEXO 1 – GUÍA DEL ESQUEMA
21
1
INTRODUCCIÓN
Este folleto ha sido desarrollado por las entidades financieras españolas a través de sus
respectivas asociaciones, Asociación Española de Banca (AEB), Confederación Española
de Cajas de Ahorros (CECA) y Unión Nacional de Cooperativas de Crédito (UNACC).
Es un procedimiento normalizado y común a todas las entidades de crédito diseñado en
colaboración con la Asociación Española de Factoring (AEF) y que podrá ser utilizado por
otras entidades en el intercambio de facturas electrónicas.
En la línea de avanzar tecnológicamente y para la difusión y universalidad de este cuaderno,
se ha adoptado el lenguaje XML (
Extensible Markup Language)en su diseño al igual que se usó,
en su día, en la factura electrónica “Facturae”.
No se incluye en el folleto la información referida al esquema “xsd” de “Facturae”
1, al que
debe acudirse cuando se requiera información más exhaustiva. También será de aplicación
a este fichero la “política de firma” definida para el formato de factura electrónica “Facturae”.
Para su aplicación práctica, será preciso el acuerdo previo entre el cliente que demanda la
utilización del fichero que regula este cuaderno y la entidad con la que desea intercambiar
facturas electrónicas.
1
Toda la información necesaria sobre “Facturae” está disponible, de forma gratuita, en los siguientes enlaces: Agencia Tributaria →
(http://www.aeat.es/wps/portal/Navegacion2?channel=cab69588beb99010VgnVCM1000004ef01e0a__ __&ver=L&site=56d8237c0bc1ff00VgnVCM100000d7005a80____&idioma=es_ES&menu=0&img=0) Ministerio de Industria, Comercio y Turismo → http://www.facturae.es/
2
I.
DEFINICIÓN Y CARACTERÍSTICAS DEL SERVICIO
El presente folleto define los servicios que permiten realizar de forma estandarizada
el intercambio de información de facturas electrónicas y otros documentos
relacionados entre un cliente y una entidad y viceversa, y, para el caso en que el
intercambio obedezca a la relación de facturación entre el ordenante y el receptor del
fichero.
Aunque la información recogida en el fichero está basada en el formato de factura
electrónica “Facturae”, se ha contemplado el tratamiento de las facturas electrónicas
en cualquier otro formato, con el fin de facilitar su uso y posterior evolución.
1.1.
Tipos de facturas
A continuación se describen los diferentes tipos de documentos y facturas
contemplados, los cuales dentro de este folleto se designan como ”factura” de
forma genérica:
Factura
La factura es el justificante fiscal de la entrega de un producto o de la provisión de
un servicio, que afecta al obligado tributario emisor (el vendedor) y al obligado
tributario receptor (el comprador).
Autofactura Comercial
La principal característica de la autofactura comercial es que es creada por el
comprador, en vez de seguir el curso normal de facturación y ser creada por el
acreedor. Es el propio cliente deudor el que firma la factura y asigna un número de
factura a la misma. Esta numeración debe pertenecer a un rango específico de
facturación reservado por el acreedor e informado al deudor.
Esta fórmula de facturación viene precedida por un acuerdo previo entre cliente
deudor y acreedor, permitiendo al primero proceder con el pago de la factura tras
su aceptación por parte del acreedor.
La identificación de una autofactura comercial se realiza mediante el campo
InvoiceIssuerType=RE (receptor)
de Facturae.
Factura pro-forma
La factura pro-forma es un borrador de factura intercambiado entre acreedor y
deudor, con el fin de facilitar el proceso de facturación.
A diferencia de una factura normal, la factura pro-forma no incluye firma, por lo que
no ofrece la misma validez desde el punto de vista fiscal que una factura firmada.
El envío de una factura pro-forma se plantea como un paso previo, opcional, a la
remisión normal de una factura.
3
1.2.
Figuras intervinientes
1.2.1. Intervinientes en el intercambio del fichero:
En el servicio de intercambios de fichero se contemplan tres figuras:
•
Ordenante
•
Presentador
•
Receptor
Ordenante:
Entidad, empresa o persona que emite el fichero para el
tratamiento de las facturas electrónicas incluidas en una remesa. El ordenante
puede coincidir con el presentador.
Presentador: Entidad, empresa o persona que realiza la presentación del
fichero con las facturas electrónicas. Un presentador podrá representar a más
de un ordenante.
Receptor: Entidad, empresa o persona que recibe el fichero con el contenido
de las facturas electrónicas.
1.2.2. Participantes en el proceso de facturación y servicios relacionados:
El tratamiento indicado en cada intercambio, determinará el rol de cada uno de
los participantes.
•
Acreedor: quien realiza la entrega de bienes y/o la prestación de
servicios así como en su caso, la entidad a quien se haya cedido el
derecho de cobro.
•
Deudor: es el destinatario de los bienes y/o servicios, obligado al pago
de la factura.
•
Entidad: quien presta los diversos servicios de intercambio y tratamiento
de la factura, incluido el descuento,
factoring
y gestión de pagos. Podrán
ser entidades de crédito y otras entidades autorizadas.
1.3.
Funcionalidades del Servicio:
Este fichero permite intercambiar de forma normalizada la información sobre
facturas electrónicas y otros documentos necesarios para llevar a cabo los
diferentes tratamientos definidos a continuación, con su correspondiente clave
de tratamiento (CT). La inclusión de la factura en el fichero podrá ser completa
o sustituirse por su referencia:
4
-
Remisión de facturas (CT - 01)
Se indicará esta clave de tratamiento del fichero cuando el “ordenante”
del fichero considere remitir una serie de facturas al “receptor” para su
conocimiento.
-
Descuento de facturas (CT - 02)
Se indicará esta clave de tratamiento del fichero cuando el “ordenante”
(acreedor de las facturas incluidas en el fichero) remita al “receptor”
(entidad) una serie de facturas solicitando su descuento.
-
Gestión de cobro de facturas (CT - 03)
Se indicará esta clave de tratamiento del fichero cuando el “ordenante”
(acreedor de las facturas incluidas en el fichero) remita al “receptor”
(entidad) una serie de facturas para la gestión de su cobro.
-
Cesión al factor (CT - 04)
Se indicará esta clave de tratamiento del fichero por el “ordenante”
(acreedor de las facturas incluidas en el fichero) cuando ceda al
“receptor” (entidad) una serie de facturas.
-
Petición de aceptación (CT - 05)
Se indicará esta clave de tratamiento del fichero cuando el “ordenante”
(acreedor de las facturas incluidas en el fichero) solicite al “receptor”
(deudor de dichas facturas) su aceptación.
-
Aceptación
(CT - 06)
Se indicará esta clave de tratamiento del fichero cuando el “ordenante”
(deudor de las facturas incluidas en el fichero) acepte el pago de las
mismas al “receptor” (acreedor de dichas facturas).
-
Petición de toma de razón (CT - 07)
Se indicará esta clave de tratamiento del fichero cuando el “ordenante”
(acreedor de las facturas incluidas en el fichero) solicite al “receptor”
(deudor de dichas facturas) la toma de razón.
-
Toma de razón (CT - 08)
Se indicará esta clave de tratamiento del fichero cuando el “ordenante”
(deudor de las facturas incluidas en el fichero) indique la toma razón al
“receptor” (acreedor de dichas facturas).
5
-
Petición de aceptación y toma de razón (CT - 09)
Se indicará esta clave de tratamiento del fichero cuando el “ordenante”
(acreedor de las facturas incluidas en el fichero) solicite al “receptor”
(deudor de dichas facturas) su aceptación y toma de razón.
-
Aceptación y toma de razón (CT - 10)
Se indicará esta clave de tratamiento del fichero cuando el “ordenante”
(deudor de las facturas incluidas en el fichero) acepte el pago e indique
la toma de razón de las mismas al “receptor” (acreedor de dichas
facturas).
-
Envío de documento (CT - 11)
Se indicará esta clave de tratamiento del fichero cuando el “ordenante”
considere remitir al “receptor” documentos anexos a las facturas para su
conocimiento.
-
Información de pago realizado (CT - 12)
Se indicará esta clave de tratamiento del fichero cuando el “ordenante”
(deudor) informe al “receptor” del pago efectuado de las facturas
incluidas en el mismo fichero.
-
Devolución (CT - 14)
Se indicará esta clave de tratamiento del fichero cuando el “ordenante”
devuelva al “receptor” una serie de facturas y/o pro-formas que dicho
receptor remitió, previamente, a dicho ordenante.
-
Comunicación de pago
(CT - 15)
Se indicará esta clave de tratamiento del fichero cuando el “ordenante”
(deudor) comunique al “receptor” (entidad) pagos a realizar por las
facturas incluidas en dicho fichero.
-
Anulación de comunicación de pago (CT - 16)
Se indicará esta clave de tratamiento del fichero cuando el “ordenante”
(deudor) solicite al “receptor” (entidad) que anule la comunicación de
pago previa, de las facturas incluidas en dicho fichero.
-
Petición de documento (CT - 17)
Se indicará esta clave de tratamiento del fichero cuando el “ordenante”
solicite al “receptor” uno o más documentos en relación con las facturas
incluidas en dicho fichero.
-
Remisión de facturas pro-forma (CT - 19)
Se indicará esta clave de tratamiento del fichero cuando el “ordenante”
considere remitir una serie de facturas pro-forma al “receptor” del
cuaderno para su conocimiento.
-
Aceptación de facturas pro-forma (CT - 20)
Se indicará esta clave de tratamiento del fichero cuando el “ordenante”
comunique al “receptor” la conformidad de las facturas pro-forma. Esta
conformidad no implica aceptación del pago.
En caso de no aceptar la factura pro-forma, el “receptor” informará al
“ordenante” a través de una operación de devolución (CT - 14).
II.
CUADRO RESUMEN FIGURAS Y TRATAMIENTOS
1. Remisión de facturas 2. Descuento de facturas 3. Gestión de cobro 4. Cesión al factor/entidad 5. Petición de aceptación 11. Envío de documento 14. Devolución 17. Petición de documento 19. Remisión facturas pro‐forma 20. Aceptación facturas pro‐forma 1. Remisión de facturas (autofactura c.) 6. Aceptación 11. Envío de documento 12. Información de pago realizado 14. Devolución 17. Petición de documento 19. Remisión facturas pro‐forma 20. Aceptación facturas pro‐forma 1. Remisión de facturas 3. Gestión de cobro 5. Petición de aceptación 7. Petición de toma de razón 9. Petición aceptación y toma de razón 11. Envío de documento 14. Devolución 17. Petición de documento 19. Remisión facturas pro‐forma 20. Aceptación facturas pro‐forma 1. Remisión de facturas (autofactura c.) 6. Aceptación 8. Toma de razón 10. Aceptación y toma de razón 11. Envío de documento 12. Información de pago realizado 14. Devolución 15. Comunicación de pago 16. Anulación de comunicación pago 17. Petición de documento 19. Remisión facturas pro‐forma 20. Aceptación facturas pro‐forma Comprador Deudor “Receptor” Vendedor Proveedor Emisor Acreedor “Cliente” Cedente Entidad
6
III.
ORGANIZACION DEL FICHERO
Con el fin de permitir al receptor del fichero identificar correctamente la versión del
fichero de intercambio, se recogerá de forma obligatoria la identificación del folleto
(eCuaderno_eFactura) y la versión del esquema (XSD) utlizadas, así como la
información necesaria para las verificaciones y controles generales.
Cada fichero contemplará sólo una clave de tratamiento de las facturas electrónicas
de los indicados en el apartado anterior.
El fichero consta de cuatro bloques de información diferenciados:
Los tres primeros bloques son obligatorios:
Cabecera
del
fichero
Partes
Remesas de facturas
El último bloque, referido a la firma electrónica, es opcional:
Firma electrónica
Cada uno de estos bloques se compone a su vez de elementos, que pueden ser,
atendiendo a su composición, múltiples o simples, y atendiendo a su obligatoriedad,
obligatorios u opcionales.
Se desglosa a continuación el contenido de cada bloque:
a) Bloque cabecera
Por cada fichero, existirá de forma obligatoria un bloque con sus datos de
cabecera:
Este bloque está compuesto por elementos simples y son todos obligatorios.
b) Bloque de partes
Por cada fichero, de forma obligatoria sólo existirá un bloque con la información
del
presentador
y del
receptor.
b.1) Presentador
La información que se recoge en este elemento de presentador es la definida
en el formato de factura electrónica “Facturae”.
Un presentador puede representar a más de un ordenante en el mismo fichero.
b.2) Receptor
La información que se recoge en este elemento de receptor es la definida en el
formato de factura electrónica “Facturae”.
Regla de uso: cuando se requiera diferenciar entre grupos de facturación de un
mismo presentador o receptor se utilizará la información referida al “centro”
definido en Facturae.
c) Bloque de remesas de facturas electrónicas
Por cada fichero, podrá existir más de un ordenante y más de una remesa por
ordenante. De forma obligatoria, al menos, se informará de un ordenante y
para cada ordenante, al menos, de una remesa.
c.1)
Datos del ordenante
Elemento múltiple y obligatorio. La información que se recoge en este
elemento de “datos del ordenante” es la definida en el formato de factura
electrónica “Facturae”.
Regla de uso: cuando se requiera diferenciar entre grupos de facturación de un
mismo ordenante se utilizará la información referida al “centro” definido en
Facturae.
c.2)
Información de remesas
Elemento múltiple y obligatorio que recoge la información de las remesas
correspondientes al ordenante. Dentro de éste son obligatorios los elementos
siguientes:
Código de remesa
Totales de la remesa (elemento múltiple)
Fecha de la remesa
Datos de la factura (elemento múltiple)
Y, dependiendo de la clave de tratamiento del fichero, se incorporarán algunos
de los elementos siguientes:
Número de contrato
Fecha de tratamiento de la remesa
Datos bancarios del ordenante (elemento múltiple)
Petición de anticipo al factor (elemento múltiple)
Información de remesa original (elemento múltiple)
c.2.1) Totales de remesas
Por cada remesa, identificada por su número o código de remesa, es
obligatorio indicar el número de facturas que se acompañan y la suma total de
sus importes.
c.2.2) Petición de anticipo al factor
Este elemento sólo se puede utilizar para la clave “4” de tratamiento del
fichero, cuando en la cesión se solicite anticipo. En tal caso se informarán
todos los elementos que lo componen.
La relación “fecha contable” y “fecha valor” puede estar sujeta a limitaciones.
c.2.3) Información de la remesa original
Para las claves 06, 08, 10, 14 y 16 de tratamiento del fichero, este elemento
opcional recoge la siguiente información sobre la remesa original:
13
14
En caso de utilizarse este elemento múltiple, todos los elementos que lo
componen son obligatorios.
c.2.4) Facturas electrónicas
Este elemento recoge la información de las facturas electrónicas incluidas en la
remesa de forma específica, o en su caso la referencia necesaria para su
identificación.
El servicio está habilitado para recoger de forma específica, facturas
electrónicas en formato distinto a Facturae, siempre y cuando exista acuerdo
entre el presentador y el receptor de la remesa.
Adicionalmente, se recoge información complementaria de cada factura, de
forma obligatoria u opcional, según la clave de tratamiento del fichero.
c.2.4.1) Aceptación del deudor
Elemento múltiple obligatorio para las claves 06 y 10 de tratamiento del fichero.
En este caso:
El elemento “Descripción Aceptación Deudor” será obligatorio
El elemento “Datos Cuenta Aceptación Deudor” será opcional
c.2.4.2) Toma de razón
Elemento obligatorio para las claves 08 y 10 de tratamiento del fichero.
c.2.4.3) Documentos adjuntos
Elemento obligatorio para la clave 11 de tratamiento del fichero
c.2.4.4) Información de devolución
Elemento obligatorio para la clave 14 de tratamiento del fichero
En este caso:
El elemento “Motivo Devolución” será obligatorio
El elemento “Descripción Devolución” será opcional
c.2.4.5) Información de pago
Elemento obligatorio para la clave 12 de tratamiento del fichero
En este caso, será obligatorio indicar los siguientes elementos:
“Fecha Pago”
“Importe
Pago”
“Medio De Pago”
El resto de los elementos son opcionales.
c.2.4.6) Información órdenes de pago
Elemento obligatorio para la clave 15 de tratamiento del fichero
En este caso será obligatorio indicar los siguientes elementos:
“Importe Pagar”
“Vencimiento
Pago”
El resto de los elementos son opcionales.
c.2.4.7) Aceptación de facturas pro-forma
Elemento obligatorio para la clave 20 de tratamiento del fichero.
b) Bloque de firma electrónica
Bloque opcional, a utilizar cuando el receptor requiera que el fichero completo
esté firmado electrónicamente.
Su uso se ajustará a la política de firma definida para el formato de factura
electrónica “Facturae”
20
IV.
CARACTERÍSTICAS Y FORMAS DE INTERCAMBIO DEL FICHERO
La forma y lugar de entrega de los ficheros, se pactará bilateralmente entre las
entidades y los presentadores.
El código de los datos del fichero, como se indica en la cabecera del esquema xsd
será UTF-8
21
ANEXO 1 – GUÍA DEL ESQUEMA
1.- USO DE ESTA GUÍA
Para comprender mejor el contenido de la organización y descripción del esquema XSD debe tenerse presente lo siguiente:
- Los elementos múltiples están señalados con un + en el índice
- Los elementos múltiples se desglosan posteriormente para simplificar la presentación.
- Los elementos múltiples que están definidos en otro esquema están señalados con (*) indicándose el esquema y el elemento donde se define.
- El número de veces que puede repetirse un elemento así como si es opcional u obligatorio se define en la columna ocurrencias con el siguiente significado:
• [1…1] = Obligatorio y único
• [1…n] = Obligatorio y repetitivo. n = número ilimitado de veces
• [0…1] = Opcional y único
• [0…n] = Opcional y repetitivo. n = número ilimitado de veces
- Por la configuración de su contenido, se contemplan tres tipos de elementos:
• Alfanumérico
• Numérico
22
2.- ORGANIZACIÓN
El esquema XSD está organizado en cuatro bloques con la siguiente estructura de elementos:
Índice Bloques y Elementos Ocurrencias Tipo
1 CABECERA DE FICHERO [1…1] --
1.1 Identificación [1…1] Alfanumérico
1.2 Versión del esquema [1…1] Alfanumérico
1.3 Clave de tratamiento [1…1] Numérico
1.4 Número de ordenantes [1…1] Numérico
1.5 Número de remesas [1…1] Numérico
1.6 Moneda [1…1] Alfanumérico
1.7 Importe total [1…1] Numérico
1.8 Fecha [1…1] Date
2 PARTES [1…1] --
+ 2.1 Datos del presentador (*) [1…1] --
+ 2.2 Datos del receptor (*) [1…1] --
3 REMESAS DE FACTURAS [1…n] --
+ 3.1 Datos del ordenante (*) [1…1] --
+ 3.2 Información de la remesa [1…n] --
4 FIRMA ELECTRÓNICA (**) [0…1] --
(*) Los datos del presentador (2.1), receptor (2.2) y ordenante (3.1) son los informados en el elemento “BusinessType” del formato “FACTURAE”.
23
Desglose de los elementos múltiples:
Índice Elemento Ocurrencias Tipo
3.2 INFORMACIÓN DE LA REMESA [1…n] --
3.2.1 Identificación de la remesa [1…1] Alfanumérico
3.2.2 Número de contrato [0…1] Alfanumérico
+ 3.2.3 Totales remesa [1…1] --
3.2.4 Fecha remesa [1…1] Date
3.2.5 Fecha tratamiento [0…1] Date
+ 3.2.6 Datos bancarios ordenante (*) [0…1] --
+ 3.2.7 Petición anticipo al factor [0…1] --
+ 3.2.8 Datos remesa original [0…1] --
+ 3.2.9 Facturas [1…n] --
(*) La información recogida en este elemento es la definida para el elemento “AccountType” del formato “FACTURAE”.
Índice Elemento Ocurrencias Tipo
3.2.3 TOTALES DE LA REMESA [1…1] --
3.2.3.1 Número total de facturas [1…1] Numérico 3.2.3.2 Importe total de la remesa [1…1] Numérico
Índice Elemento Ocurrencias Tipo
3.2.7 PETICIÓN ANTICIPO FACTOR [0…1] --
3.2.7.1 Fecha contable [1…1] Date
3.2.7.2 Importe [1…1] Numérico
3.2.7.3 Fecha valor [1…1] Date
3.2.7.4 Datos de la cuenta (*) [1…1] --
(*) La información recogida en este elemento es la definida para el elemento “AccountType” del formato “FACTURAE”.
Índice Elemento Ocurrencias Tipo
3.2.8 DATOS REMESA ORIGINAL [0…1] --
3.2.8.1 Ordenante [1…1] Alfanumérico
3.2.8.2 Fecha [1…1] Date
3.2.8.3 Identificación remesa [1…1] Alfanumérico
24
Índice Elemento Ocurrencias Tipo
3.2.9 FACTURAS [1…n] --
3.2.9.1 Datos de la factura (a) [0…1] --
3.2.9.2 Cláusula cesión factor [0…1] Alfanumérico
3.2.9.3 Firma electrónica cesión [0…1] --
3.2.9.4 Referencia de la factura (a) [0…1] --
3.2.9.5 Fecha emisión de la factura [0…1] Date
+ 3.2.9.6 Aceptación [0…1] --
3.2.9.7 Toma de razón [0…1] Alfanumérico
3.2.9.8 Firma electrónica aceptación y/o
toma de razón [0…1] --
3.2.9.9 Documentos adjuntos (*) [0…n] --
+ 3.2.9.10 Devolución [0…1] --
+ 3.2.9.11 Información del pago realizado [0…1] --
+ 3.2.9.12 Comunicación de pago [0…1] --
3.2.9.13 Petición de documentos [0…1] Alfanumérico 3.2.9.14 Aceptación facturas pro-forma [0…1] Alfanumérico
3.2.9.15 Observaciones [0…1] Alfanumérico
3.2.9.16 Extensión [0…1] --
(a) NOTA IMPORTANTE: Según la clave de tratamiento del fichero, este elemento múltiple recogerá la información propia de la factura de forma explícita en el elemento “3.2.9.1. – datos de la factura –“ o de forma referenciada en el elemento “3.2.9.4 – referencia de la factura –“ y fecha emisión de la factura.
Según la clave de tratamiento, algunos de los elementos definidos como opcionales se convierten en obligatorios.
(*) El contenido de este elemento es el definido en el formato FACTURAE para el elemento “AttachedDocumentsType”
Índice Elemento Ocurrencias Tipo
3.2.9.6 ACEPTACIÓN DEL DEUDOR [0…1] --
3.2.9.6.1 Descripción [1…1] Alfanumérico
+ 3.2.9.6.2 Datos de la cuenta (*) [0…1] --
(*) La información recogida en este elemento es la definida para el elemento “AccountType” del formato “FACTURAE”.
Índice Elemento Ocurrencias Tipo
3.2.9.10 DEVOLUCIÓN [0…1] --
3.2.9.10.1 Motivo [1…1] Numérico
25
Índice Elemento Ocurrencias Tipo
3.2.9.11 INFORMACIÓN DEL PAGO [0…1] --
3.2.9.11.1 Fecha de pago [1…1] Date
3.2.9.11.2 Importe del pago [1…1] Numérico
3.2.9.11.3 Medio de pago [1…1] Alfanumérico
+ 3.2.9.11.4 Datos de la cuenta (*) [1…1] --
3.2.9.11.5 Número del plazo [0…1] Numérico
3.2.9.11.6 Vencimiento del plazo [0…1] Date
3.2.9.11.7 Referencia del pago [0…1] Alfanumérico
(*) La información recogida en este elemento es la definida para el elemento “AccountType” del formato “FACTURAE”.
Índice Elemento Ocurrencias Tipo
3.2.9.12 ORDEN DE PAGO [0…1] --
3.2.9.12.1 Importe a pagar [1…1] Numérico
3.2.9.12.2 Vencimiento del pago [1…1] Date
3.2.9.12.3 Datos de la cuenta (*) [0…1] --
3.2.9.12.4 Clasificación del proveedor [0…1] Alfanumérico
3.2.9.12.5 Código estadístico [0…1] Alfanumérico
3.2.9.12.6 Referencia el acreedor [0…1] Alfanumérico 3.2.9.12.7 Referencia del deudor [0…1] Alfanumérico
(*) La información recogida en este elemento es la definida para el elemento “AccountType” del formato “FACTURAE”.
26
3.- DESCRIPCIÓN DE LOS ELEMENTOS:
+ 1.- Cabecera del fichero
Elemento que recoge la información general sobre el fichero 1.1.- Identificación.
Nombre del fichero. 1.2.- Versión del esquema
Código que indica la versión del esquema XSD del folleto. 1.3.- Clave de tratamiento
Clave que indica el tratamiento a realizar a las facturas electrónicas incluidas en el fichero y contempla los siguientes valores:
• 01 - Remisión de facturas
• 02 - Descuento de facturas
• 03 - Gestión de cobro de facturas
• 04 - Cesión al factor
• 05 - Petición de aceptación
• 06 - Aceptación
• 07 - Petición de toma de razón
• 08 - Toma de razón
• 09 - Petición de aceptación y toma de razón
• 10 - Aceptación y toma de razón
• 11 - Envío de documento
• 12 - Información de pago realizado
• 14 - Devolución
• 15 - Comunicación de pago
• 16 - Anulación comunicación de pago
• 17 - Petición de documentos
• 19 – Remisión de facturas proforma
• 20 – Aceptación de facturas proforma
1.4.- Número de ordenantes
27
1.5.- Número de remesas
Total de remesas que contiene el fichero.
1.6.- Moneda
Moneda del fichero. Todas las facturas electrónicas incluidas en el fichero estarán emitidas en esta moneda. Definida según la norma ISO/ALFA 4217.
1.7.- Importe total
Importe total del fichero y debe coincidir con la suma de los importes totales de las remesas incluidas en el fichero, definidos en el elemento (3.2.3.2). Este total está precisado con dos decimales.
1.8.- Fecha
28
+ 2.- Partes
Elemento que recoge la información de las partes, presentador y receptor
+ 2.1.- Datos del presentador
Misma información que la definida en el elemento “BusinessType” del formato “FACTURAE”.
Se utilizará la información referida al centro – elemento “Centre” – para diferenciar las líneas comerciales de un mismo presentador y la codificación de las entidades financieras en el caso de ser el presentador una entidad financiera.
+ 2.2.- Datos del receptor
Misma información que la definida en el elemento “BusinessType” del formato “FACTURAE”.
Se utilizará la información referida al centro – elemento “Centre” – para recoger la codificación de las entidades financieras en el caso de ser el receptor una entidad financiera.
De forma opcional, en caso que el presentador lo estime oportuno, podrá incorporar el sufijo que identifique junto al NIF tanto al ordenante como al receptor de la operación.
29
+ 3.- Remesas de facturas
Elemento que recoge la información de las remesas que componen el fichero
+ 3.1.- Datos del ordenante. .
Misma información que la definida en el elemento “BusinessType” del formato “FACTURAE”.
Se utilizará la información referida al centro – elemento “AdministrativeCentre” – para diferenciar las líneas comerciales de un mismo ordenante y la codificación de las entidades financieras en el caso de ser el ordenante una entidad financiera.
De forma opcional, en caso que el presentador lo estime oportuno, podrá incorporar el sufijo que identifique junto al NIF tanto al ordenante como al receptor de la operación.
Un mismo ordenante puede presentar más de una remesa en el mismo fichero.
+ 3.2.- Información de la remesa.
Elemento que recoge la información de la remesa 3.2.1.- Identificación de la remesa
Código de referencia que agrupa las facturas adjuntas 3.2.2.- Número de contrato
Número de contrato afecto por el tratamiento de la remesa.
Elemento definido en el esquema como opcional que se tratará como obligatorio para los valores 2, 3, 4 y 15 de elemento 1.3.
+ 3.2.3.- Totales de la remesa.
Elemento que recoge la información de los totales de la remesa. 3.2.3.1.- Número total de facturas
Número de facturas incluidas en la remesa 3.2.3.2.- Importe total de la remesa
Suma del importe total de cada factura – elemento “InvoiceTotal” – definido en el formato FACTURAE, si se adjuntan las facturas en la remesa. Este importe está precisado con dos decimales.
Este total importe irá a cero si no se adjuntan las facturas. 3.2.4.- Fecha remesa
30
Nunca podrá ser inferior a ninguna de las fechas de emisión de las facturas que contiene la remesa. Definida según la norma ISO 8601.
3.2.5.- Fecha tratamiento
Fecha solicitada por el ordenante para el tratamiento a realizar con la remesa según el valor indicado en la clave de tratamiento del fichero. Definida según la norma ISO 8601.
Elemento definido en el esquema como opcional que se tratará como obligatorio para los valores 2, 3, 4 y 15 de elemento 1.3.
Esta fecha deberá ser igual o superior a la fecha del fichero, elemento 1.8.
+ 3.2.6.- Datos bancarios del ordenante.
Misma información que la definida en el elemento “AccountType” del formato “FACTURAE”. Recoge la información sobre la cuenta del ordenante a considerar en el tratamiento de la remesa. Elemento definido en el esquema como opcional que se tratará como obligatorio para los valores 2, 3, 4 y 15 de elemento 1.3.
+ 3.2.7.- Petición anticipo al factor
Elemento opcional que solo podrá utilizarse con el valor 4 del elemento 1.3 3.2.7.1.- Fecha contable
Fecha del asiento en cuenta. Definida según la norma ISO 8601 Deberá ser igual o superior a la fecha del fichero, elemento 1.8 3.2.7.2.- Importe
Importe del anticipo que se solicita al factor. Este importe está precisado con dos decimales. 3.2.7.3.- Fecha valor
Fecha valor del asiento en cuenta. Definida según la norma ISO 8601. 3.2.7.4.- Datos de la cuenta
Información sobre la cuenta del asiento del anticipo.
31
+ 3.2.8.- Datos remesa original
Elemento opcional para los valores 06, 08, 10, 14 y 16 del elemento 1.3 para facilitar el tratamiento. Recoge la referencia de la remesa original.
3.2.8.1.- Ordenante.
Identificación fiscal del ordenante de la remesa original. 3.2.8.2.- Fecha.
Fecha de generación de la remesa original. Definida según la norma ISO 8601. 3.2.8.3.- Identificación remesa.
Código de identificación de la remesa original 3.2.8.4.- Clave de tratamiento.
Clave de tratamiento indicado en elemento 1.3 del fichero que contenía la remesa original.
+ 3.2.9.- Facturas
3.2.9.1.- Datos de la factura
Datos de las facturas según diseño y esquema XSD que se acuerde entre el presentador y receptor. Elemento definido como opcional que se convierte en obligatorio para los valores 01, 02, 03, 04, 15 y 19 del elemento 1.3 del fichero.
3.2.9.2.- Cláusula cesión factor
Recoge el texto de las cláusulas de cesión al factor caso de no ir incluidas en la factura.
Elemento definido como opcional que se convierte en obligatorio para el valor 4 del elemento 1.3, en los casos de no ir incluidas en la factura.
3.2.9.3.- Firma electrónica de la cesión
Firma electrónica que engloba cada factura (firmada electrónicamente anteriormente) con sus cláusulas de cesión.
Elemento definido como opcional que se convierte en obligatorio si se utiliza la opción de incorporar las cláusulas de cesión al factor por fuera de la factura para el valor 4 del elemento 1.3.
3.2.9.4.- Referencia de la factura
Recoge la referencia de una factura:
- Identificación emisor
- Número de serie - Número de factura
32
- Fecha de emisión de factura
Elemento definido como opcional que se convierte en obligatorio caso de no adjuntarse la factura y siempre que la clave de tratamiento del fichero lo permita.
Se puede utilizar para los valores 05, 06, 07, 08, 09, 10, 11, 12, 14, 16 y 17 del elemento 1.3. 3.2.9.5.- Fecha emisión de la factura
Recoge la fecha en la que se emitió la factura. Definida según la norma ISO 8601.
Elemento definido como opcional que se convierte en obligatorio si se reseña la referencia de la factura en vez de adjuntarla.
+ 3.2.9.6.- Aceptación
Elemento definido como opcional que se convierte en obligatorio para los valores 06 y 10 del elemento 1.3 del fichero.
3.2.9.6.1.- Descripción
Recoge el texto que indica la conformidad del deudor a la factura y sus contenidos. Se reseñará un texto mínimo como el siguiente:
“Aceptamos el importe de la presente factura y procederemos a su pago en el vencimiento indicado” 3.2.9.6.2.- Datos de la cuenta
Información sobre la cuenta que soportará el adeudo de la factura si no se informó en la misma o se requiere su modificación.
Recoge la misma información que la definida en el elemento “ACCOUNTTYPE” del formato “FACTURAE
3.2.9.7.- Toma de razón
Elemento definido como opcional que se convierte en obligatorio para los valores 08 y 10 del elemento 1.3.
Recoge el texto que indica la cesión del crédito al factor y su aceptación. Se reseñará un texto mínimo como el siguiente:
“Tomamos razón y aceptamos la cesión del crédito realizada a favor de (factor o entidad financiera) indicado en la cláusula de cesión de esta factura electrónica a cargo de nuestra compañía”.
3.2.9.8.- Firma electrónica aceptación y/o toma de razón
Firma electrónica del presentador / ordenante sobre los elementos de aceptación y/o toma de razón
3.2.9.9.- Documentos adjuntos
33
El contenido de este elemento es el definido en el esquema XSD del formato FACTURAE para el elemento “ATTACHEDDOCUMENTSTYPE”.
+ 3.2.9.10.- Devolución
Elemento definido como opcional que se convierte en obligatorio para el valor 14 del elemento 1.3. 3.2.9.10.1.- Motivo
Código que indicará el motivo de la devolución:
• 01 – No conforme
• 02 – No aceptada
• 03 – Importe incorrecto
• 04 – Datos incorrectos
• 05 – Firma digital incorrecta
• 06 – Formato no soportado
• 07 – Rechazo por cliente inexistente
• 08 – Rechazo por parte de la entidad receptora
• 09 – Otros
3.2.9.10.2.- Descripción
Elemento opcional definido para recoger las aclaraciones que se consideren oportunas de las causas de la devolución.
+ 3.2.9.11.- Información del pago realizado
Recoge la información sobre el pago realizado de la factura.
Elemento definido como opcional que se convierte en obligatorio para el valor 12 del elemento 1.3. 3.2.9.11.1.- Fecha de pago
Fecha en la que se ha realizado el pago. Definida según la norma ISO 8601. 3.2.9.11.2.- Importe del pago
Importe satisfecho. Este importe está precisado con dos decimales. 3.2.9.11.3.- Medio de pago
Recoge el medio utilizado en el pago
Los valores que se pueden recoger en este elemento son los definidos en el elemento “PaymentMeansType” del esquema XSD del formato FACTURAE.
3.2.9.11.4.- Datos de la cuenta
Información sobre la cuenta de adeudo o abono en la que se ha realizado el asiento.
Recoge la misma información que la definida en el elemento “AccountType” del esquema XSD delformato “FACTURAE
34
3.2.9.11.5.- Número del plazo
Referencia del plazo, caso que la factura tuviera estipulado su pago por plazos. 3.2.9.11.6.- Vencimiento del plazo
Referencia del vencimiento, caso que la factura tuviera estipulado su pago por plazos. 3.2.9.11.7.- Referencia del pago
Referencia del pago efectuado. Esta referencia tendrá un máximo de 20 posiciones.
+ 3.2.9.12.- Comunicación de pago.
Información sobre la comunicación de pago de la factura
Elemento definido como opcional que se convierte en obligatorio para el valor 15 del elemento 1.3. 3.2.9.12.1.- Importe a pagar
Importe que debe ser satisfecho. Este importe está precisado con dos decimales. 3.2.9.12.2.- Vencimiento del pago
Fecha en la que debe efectuarse el pago. Definida según la norma ISO 8601. 3.2.9.12.3.- Datos de la cuenta.
Información sobre la cuenta de abono, si se requiere modificar la indicada en la factura.
Recoge la misma información que la definida en el elemento “AccountType” del esquema XSD delformato “FACTURAE.
3.2.9.12.4.- Clasificación del proveedor.
Información comercial sobre el proveedor.- Esta clasificación tendrá un máximo de 20 posiciones. 3.2.9.12.5.- Código estadístico
Información solicitada por el Banco de España. Este código tendrá un máximo de 6 posiciones. 3.2.9.12.6.- Referencia del acreedor
Referencia del acreedor que podrá reseñarse en el pago con un máximo de 60 posiciones y siempre que se tenga documentada.
3.2.9.12.7.- Referencia del deudor
Referencia del deudor que podrá reseñarse en el pago con un máximo de 60 posiciones y siempre que se tenga documentada.
35
3.2.9.13.- Petición de documentos
Elemento definido como opcional que se convierte en obligatorio para el valor 17 del elemento 1.3. Texto que recogerá la identificación de los documentos solicitados.
+ 3.2.9.14.- Aceptación de pro-forma
Elemento definido como opcional que se convierte en obligatorio para los valores 20 del elemento 1.3 del fichero.
3.2.9.6.1.- Descripción
Recoge el texto que indica la conformidad del deudor a la proforma y sus contenidos. Se reseñará un texto mínimo como el siguiente:
3.2.9.15.- Observaciones
Elemento que recogerá las observaciones que estime oportuna el ordenante. Se considera un máximo de 2.500 posiciones.
3.2.9.16.- Extensión
Elemento que permite la incorporación de definiciones estructuradas cuando sean de interés y no estén definidas en el cuerpo de este formato.
36
+ 4.- Firma electrónica
Bloque para la firma electrónica del presentador sobre toda la información del fichero caso de ser requerida por el receptor.
ANEXO 2 – ESQUEMA XSD
En el fichero anexo a este folleto encuentra la versión del esquema XSD correspondiente al
mismo. Se puede acceder a él a través del panel de archivos adjuntos a la izquierda del
documento. Seleccionando el fichero existe la opción de abrir o guardar el archivo. Al abrir el
archivo se inicia la aplicación correspondiente; se debe disponer de esa aplicación para
abrirlo.
El citado esquema se basa en el estándar XML Schema, en el cual a su vez se define la
estructura de la firma basada en el estándar XADES y su correspondiente esquema. Para
más información sobre se pueden consultar los sitios web:
URL Significado
http://www.w3.org/2001/XMLSchema
URL a la sociedad estandarizadora World Wide Web
Consortium en el que se define el espacio genérico de
nombres de los documentos “XML Schema”
http://www.w3.org/2000/09/xmldsig#
URL a la sociedad estandarizadora World Wide Web
Consortium en el que se define el espacio de nombres donde
se define la estructura de la firma XADES
http://www.w3.org/TR/2002/REC‐xmldsig‐core‐
20020212/xmldsig‐core‐schema.xsd URL directa al Schema que regula la firma XADES
http://www.asociacioncci.es/cci/es/documentacion/fact ura_electronica.html
URL al lugar donde se pueda encontrar información
relacionada con el formato de factura electrónica
"eFactura_AEAT‐CCI"
