Primer Informe
de Ejecución Presupuestaria
Al 31 de Marzo 2017
Elaborado por: Roy Corrales Núñez
Encargado de Control Presupuestario Institucional
Fecha: 27 de marzo de 2017
CONSEJO NACIONAL DE RECTORES INFORME EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA
PRIMER TRIMESTRE DEL 2017
T ABLA DE C ONTENIDOS
PRESENTACIÓN ... 3
INFORMACIÓN COMPLEMENTARIA ... 4
I. COMENTARIOS GENERALES SOBRE ASPECTOS RELEVANTES DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA ... 4
INGRESOS ... 4
Tabla 1 ... 4
Gráfico 1 ... 5
Gráfico 2 ... 5
EGRESOS ... 8
Gráfico 3 ... 8
Composición Relativa del Presupuesto Institucional por Programa ... 8
Tabla 2 ... 8
Tabla 1 ... 9
Tabla 4 ... 9
Egresos, Aspectos Relevantes Por Partida ... 9
PROGRAMA OPES ... 11
Gráfico 4 ... 11
PROGRAMA SINAES ... 12
Gráfico 5 ... 12
PROGRAMA CeNAT ... 14
Gráfico 6 ... 14
PROGRAMA PEN ... 15
Gráfico 7 ... 15
II. INFORMACIÓN ADICIONAL SOBRE LA PARTIDA DE TRANSFERENCIAS Y AMORTIZACIÓN E INTERESES DE DEUDA ... 16
TRANSFERENCIAS ... 16
Tabla 5 ... 16
AMORTIZACION E INTERESES DE DEUDAS ... 17
Tabla 6 ... 17
III. AJUSTES IDENTIFICADOS Y EN PROCESO DE APLICACIÓN ... 18
ANEXOS ... 19
INFORME DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA PRIMER TRIMESTRE
AL 31 DE MARZO 2017
PRESENTACIÓN
En cumplimiento de las Normas Técnicas sobre Presupuestos Públicos, N-1-2012-DC- DFOE, y las Indicaciones para la remisión a la Contraloría General de la República de la información referente a la gestión física y financiera institucional, elaboramos y presentamos el primer informe trimestral de ejecución presupuestaria del período 2017 del Consejo Nacional de Rectores. Incluye las ejecuciones y movimientos del presupuesto al 31 de marzo del año 2017.
Mediante la preparación de este documento hemos revisado la información presupuestaria que ha sido ejecutada por nuestros cuatro programas (OPES, SINAES, CeNAT y PEN) durante el primer trimestre del año y corregido desviaciones de manera oportuna en materia presupuestaria.
Como parte del procedimiento establecido por el órgano contralor, la información de los gastos e ingresos ejecutados en el período señalado, ha sido digitalizada en el SIPP
1. La misma, se encuentra validada y publicada para su consulta, como parte de la rendición de cuentas y transparencia institucional.
La información aquí mostrada, ha sido remitida para conocimiento del Director de OPES y el Órgano Rector, y también comunicada a las instancias institucionales para su conocimiento, como parte del manejo y debido control de los fondos públicos que nos han sido conferidos.
1
SIPP: Sistema de Información de Presupuestos Públicos de la Contraloría General de la
INFORMACIÓN COMPLEMENTARIA
I. COMENTARIOS GENERALES SOBRE ASPECTOS RELEVANTES DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA
2INGRESOS
Los Ingresos presupuestados y aprobados para el periodo 2017 ascienden a
₡12.536.661.754 y provienen del presupuesto ordinario.
Al 30 de marzo se había registrado un monto de ₡3.246.738.011.55 en ingresos.
La principal fuente de ingresos de la Institución son las Transferencias Corrientes del Sector Público que corresponden al 91% del total de los ingresos presupuestados, tal como se muestra en la Tabla 1. Se observa la composición relativa del presupuesto de ingresos percibidos al 31 de marzo del 2017, así como el porcentaje de ingresos recibidos por partida (ejecución).
Tabla 1
Composición Relativa de los Ingresos Presupuestados y Porcentaje de Ejecución
2
“
NORMAS TECNICAS SOBRE PRESUPUESTO PÚBLICOS”, numeral4.13.15,
c) Información Complementaria.
Partida
Monto
Composición Relativa Respecto al
Ingreso Total
Composición Relativa de los Ingresos Corrientes
% de Ejecución Presupuestado Ingresado Disponible Presupuestado IngresadoPresupuestadoIngresado INGRESOS CORRIENTES
INGRESOS NO TRIBUTARIOS
Venta de bienes y servicios 177,500,000.00 40,882,132.91 136,617,867.09 1.42% 1.26% 1.50% 1.26% 23.03%
Ingresos de la propiedad 208,000,000.00 2,532,374.44 205,467,625.56 1.66% 0.08% 1.76% 0.08% 1.22%
Renta de activos financieros
Otros ingresos no tributarios - - - 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
Total Ingresos No Tributarios 385,500,000.00 43,414,507.35 342,085,492.65 3.07% 1.34% 3.26% 1.34% 11.26%
TRANSFERENCIAS CORRIENTES Transferencias corrientes del sector
público 11,419,001,983.00 3,176,613,542.14 8,242,388,440.86 91.08% 97.84% 96.67% 97.84% 27.82%
Transferencias corrientes del sector
privado 7,659,771.00 3,629,217.00 4,030,554.00 0.06% 0.11% 0.06% 0.11% 47.38%
Transferencias corrientes del sector
externo - 23,080,745.06 (23,080,745.06) 0.00% 0.71% 0.00% 0.71%
Total Transferencias Corrientes 11,426,661,754.00 3,203,323,504.20 8,223,338,249.80 91.15% 98.66% 96.74% 98.66% 28.03%
Total Ingresos Corrientes 11,812,161,754.00 3,246,738,011.55 8,565,423,742.45 94.22% 100.00% 100.00% 100.00% 27.49%
FINANCIAMIENTO
Superávit libre 724,500,000.00 - 724,500,000.00 5.78% 0.00% 0.00%
Superavit específico - - - 0.00% 0.00%
Total Financiamiento 724,500,000.00 - 724,500,000.00 5.78% 0.00% 0.00%
TOTAL 12,536,661,754.00 3,246,738,011.55 9,289,923,742.45 100.00% 100.00% 25.90%
Para una mejor comprensión de la Tabla 1, se muestra en el Gráfico 1 la composición del presupuesto de ingresos por partida presupuestaria. Y en el Gráfico 2 su comportamiento con los ingresos registrados al 31 de marzo del 2017.
Gráfico 1
Composición Relativa del Presupuesto Total de Ingresos por Partida
Gráfico 2
Composición Relativa de la Ejecución de Ingresos por Partida
El monto del superávit, que en años anteriores ha modificado la estructura de ingresos considerablemente, no fue registrado en el sistema presupuestario institucional al 31 de marzo del 2017.
Referente a los Ingresos Corrientes de la institución, comentamos a continuación el comportamiento de los Ingresos percibidos:
Ingresos No Tributarios: comprenden principalmente el ingreso de servicios brindados por la institución y la renta percibida por la tenencia de activos financieros.
Algunas de las actividades que lo conforman son:
1) SINAES – Acreditación: comprende el servicio de acreditación de carreras brindado por el SINAES a las Universidades Públicas y Privadas que lo soliciten.
Al 31 de marzo se recibieron ¢ 7.809.882,91, lo que representa un 9,30% del presupuesto anual.
2) Venta de Otros Servicios ORE
3: comprende el ingreso por el servicio brindado en ORE por reconocimiento y equiparación de estudios superiores. En total se recibió
¢ 26.725.000, que representa un 33% de lo presupuestado.
3) Ingresos a la Propiedad: Se registra los ingresos provenientes de los distintos instrumentos financieros en los que ha invertido temporalmente la institución. Su ejecución respecto al presupuesto es de un 1,22%. En total se recibieron ¢ 2.532.374,44.
Transferencias Corrientes: representan más del 90% de los Ingresos Totales del CONARE. Entre las partidas que lo conforman están:
1) El FEES
4constituye el mayor porcentaje de los ingresos institucionales, representando poco más del 73% de los Ingresos Corrientes presupuestados.
Este Fondo Especial es girado por el Gobierno de la República a razón de un trezavo por mes, a excepción de enero, que se reciben dos trezavos con el fin de atender el pago del salario escolar de los funcionarios. Al 31 de marzo se recibió el 31% de lo presupuestado.
2) Transferencias del Ministerio de Educación para el SINAES (MEP-SINAES):
corresponde aproximadamente a un 18% de los Ingresos Corrientes, de los cuales ingresaron el 18% de los recursos presupuestados equivalentes a ¢ 383.073.860.
3
ORE: Oficina de Reconocimiento y Equiparación de Títulos
4
FEES: Fondo Especial de la Educación Superior Universitaria Estatal
3) Transferencias Corrientes de Instituciones Descentralizadas No Empresariales, UTN: Corresponde a la transferencia que realiza la Universidad Técnica Nacional en cumplimiento de su convenio de adición en el artículo 4 que equivale al 3% de la partida de Ingresos Corrientes. Al mes de marzo se ha recibido ¢ 101.200.868, equivalente a una cuarta parte de lo incluido en el presupuesto.
4) Transferencias corrientes Órganos Desconcentrados: Corresponde a la transferencia que realizará el Instituto de Desarrollo Profesional Uladislao Gámez Solano, y que según presupuesto será por un monto de ¢ 240.000.000.
Financiamiento: Comprende la adquisición de recursos que tienen el propósito de cubrir las necesidades de la institución mediante la adquisición créditos y colocación de títulos valores, además incluye la incorporación de superávit. En el caso del CONARE, para el periodo 2017, el presupuesto ordinario se incluye el superávit libre por un monto de ¢ 724.500.000.
Al cierre del periodo 2016 el superávit registrado ascendía a ¢5.361.215.294,20. El
primer presupuesto extraordinario del 2017 está en preparación y se espera que con
el mismo se registre el superávit total de los periodos anteriores. Este presupuesto
extraordinario fue presentado en el mes de marzo a la Contraloría, pero fue aprobado
de forma parcial.
EGRESOS
La estructura programática del CONARE conformada por OPES, SINAES, CeNAT y el PEN, cuenta con la siguiente distribución presupuestaria para el periodo 2017 y se muestra en el Gráfico No.3:
Gráfico 3
Composición Relativa del Presupuesto Institucional por Programa
El presupuesto total del CONARE 2017 asciende a ₡12.536.661.754, establecido por un presupuesto ordinario y una modificación presupuestaria; al 31 de marzo del año 2017 se ejecutó el 22%, distribuido según se muestra en la Tabla No.2.
Tabla 2
Monto y Porcentaje de Ejecución por Partida
El detalle de la ejecución presupuestaria por cada Programa y por Partida, se muestra en montos absolutos en la Tabla No.3, y el detalle en porcentajes en la Tabla No.4.
OBJETO DEL GASTO Total Presupuesto Total Ejecutado Disponible
Composición relativa del presupuesto
Composición relativa de ejecución
% Ejecución
REMUNERACIONES 6,148,145,823.00 1,516,867,004.60 4,631,278,818.40 49.04% 55.93% 24.67%
SERVICIOS 3,391,620,775.00 508,434,955.75 2,883,185,819.25 27.05% 18.75% 14.99%
MATERIALES Y SUMINISTROS 150,607,803.00 21,064,622.70 129,543,180.30 1.20% 0.78% 13.99%
BIENES DURADEROS 1,005,814,197.00 194,589,941.09 811,224,255.91 8.02% 7.18% 19.35%
TRANSFERENCIAS CORRIENTES 1,840,473,156.00 470,972,504.87 1,369,500,651.13 14.68% 17.37% 25.59%
CUENTAS ESPECIALES - 0.00% 0.00%
TOTAL 12,536,661,754.00 2,711,929,029.01 9,824,732,724.99 100% 100% 21.63%
Fuente: Departamento de Gestión Financiera
Tabla 1
Ejecución por Programa, Según Objeto de Gasto
Tabla 4
Porcentaje De Ejecución Por Programa, Según Objeto De Gasto
Egresos, Aspectos Relevantes Por Partida
Remuneraciones:
Para el cierre del mes de marzo, la ejecución de esta partida fue por un total de
¢1.516.867.004,60, que representa el 25% del presupuesto. Acumula el pago tres planillas y el salario escolar del periodo 2016. Esta partida representa aproximadamente el 50% del total presupuestado en CONARE para el año 2017.
Servicios:
Esta partida muestra una ejecución del 18,75%, y entre los pagos más relevantes se encuentran:
Alquiler de las instalaciones para la Sede Interuniversitaria de Alajuela, SIUA.
Servicios generales del CONARE (limpieza, seguridad)
Otros servicios de gestión y apoyo (producto de las contrataciones de expertos para los procesos de acreditación del SINAES y las investigaciones del PEN).
PARTIDAS Y SUBPARTIDAS OPES SINAES CENAT PEN TOTAL
REMUNERACIONES 1,025,940,686.45 175,811,077.07 61,985,105.84 253,130,135.24 1,516,867,004.60 SERVICIOS 388,726,766.42 83,586,059.89 1,040,096.00 35,082,033.44 508,434,955.75 MATERIALES Y SUMINISTROS 19,053,393.95 1,877,678.75 - 133,550.00 21,064,622.70 BIENES DURADEROS 189,520,670.63 4,502,118.18 - 567,152.28 194,589,941.09 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 225,806,951.02 957,294.95 244,208,258.90 - 470,972,504.87 CUENTAS ESPECIALES - - - - - TOTAL 1,849,048,468.47 266,734,228.84 307,233,460.74 288,912,870.96 2,711,929,029.01 Fuente: Departamento de Gestión Financiera
PARTIDAS Y SUBPARTIDAS OPES SINAES CENAT
Estado de la
Nación TOTAL
REMUNERACIONES 25.86% 20.31% 20.53% 24.97% 24.67%
SERVICIOS 19.73% 7.23% 2.63% 15.51% 14.99%
MATERIALES Y SUMINISTROS 16.72% 6.23% 0.00% 2.05% 13.99%
BIENES DURADEROS 33.80% 1.01% 0.00% 84.65% 19.35%
TRANSFERENCIAS CORRIENTES 22.48% 8.70% 29.60% 0.00% 25.59%
CUENTAS ESPECIALES 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
TOTAL 24.28% 10.64% 26.34% 23.17% 21.63%
Fuente: Departamento de Gestión Financiera
Actividades de Capacitación. Se refiere a todo tipo de actividades relacionadas con eventos de formación.
Materiales y Suministros:
El total del presupuesto de esta partida representa el 1,20% del presupuesto total del CONARE. La ejecución es de un 14% para el cierre del mes de marzo 2017.
Los principales pagos realizados bajo esta partida corresponden a la adquisición de tintas, pinturas y diluyentes; alimentos y bebidas; materiales para la construcción y mantenimiento; y la compra de materiales y suministros de usos diversos.
Bienes Duraderos
El presupuesto de esta partida representa el 8% del total presupuestado para el año 2017.
OPES tiene asignado el 55%, y SINAES el 44% de este presupuesto. La ejecución de esta partida fue de un 19% al cierre del primer trimestre.
El 65% de la ejecución se concentra en la partida “Equipo y Mobiliario de Oficina” en el programa OPES. Es en esta partida donde se registra el pago a la empresa
“Climatización Industrial S. A.”, encargada de la instalación del nuevo sistema de aire acondicionado para el edificio institucional.
Transferencias Corrientes
Esta partida representa el 15% del presupuesto institucional para el periodo 2017. En
este primer trimestre se ha ejecutado en un 26%. Las transferencias realizadas han sido
principalmente para Funcenat (¢ 265.473.062,79) y para la Cooperación Latinoamericana
de Redes Avanzadas – CLARA (¢ 143.218.979,30), tal y como se muestra en el detalle de
la página 16 de este informe.
EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA POR PROGRAMA
PROGRAMA OPES
Gráfico 4
OPES, porcentaje del Avance en la Ejecución Presupuestaria
El Programa OPES muestra una ejecución total del 24% hasta el 31 de marzo del 2017.
La partida que tiene una mayor ejecución y relevancia en el presupuesto es la partida de
“Remuneraciones ”, ya que significa más del 52% del presupuesto total del programa y la ejecución fue del 26% durante el primer trimestre. La principal razón de esta ejecución es debido al pago del salario escolar, que se realiza en el mes de enero.
Otras partidas que representan ejecuciones importantes en el presupuesto de OPES para este primer trimestre son:
“Alquiler de Edificios, Locales y Terrenos”: Corresponde en su mayoría al pago del alquiler del campus de la Sede Interuniversitaria en Alajuela. Al cierre del trimestre muestra una ejecución del 25%, que corresponde a un monto de ¢167.228.631,26.
“Servicios Generales”: incluye el pago por servicios de seguridad, limpieza y otros
servicios misceláneos. La ejecución muestra un 4,19%
“Equipo y Mobiliario de Oficina”: Incluye el pago a la empresa que se encuentra realizando la instalación del nuevo sistema de aire acondicionado. La ejecución de esta partida es del 38% que corresponde a ¢121.881.958,69. Esta es la razón por la que en el Gráfico 4 se observa un mayor avance en la partida de Bienes Duraderos.
“Transferencias Corrientes al Sector Externo”: Incluye los pagos por conceptos varios a organismos internacionales y muestra una ejecución del 92% del presupuesto anual. Para el primer trimestre del 2017 el receptor principal de recursos en esta partida fue la Red Latinoamericana de Redes Avanzadas (Clara), por un monto de ¢ 143.218.979,30.
“Prestaciones Legales”: Este es otro rubro importante en la ejecución de OPES en la partida de “Transferencias Corrientes” que comprende un 5% de esta sección.
Incluye el pago a exfuncionarios de la institución por concepto de cesantía y vacaciones.
PROGRAMA SINAES
Gráfico 5
SINAES, porcentaje de Avance en la Ejecución Presupuestaria
El Programa SINAES al 31 de marzo del 2017 presenta una ejecución de un 11% del total
de su presupuesto.
La partida de “Remuneraciones” representa un 65%, del total de egresos ejecutados del programa, durante el primer trimestre. Y su porcentaje de ejecución es del 20% como se muestra en el Gráfico No.5.
La partida de “Servicios” representa el 46% del total del presupuesto del SINAES, y se ha ejecutado un 7%. El saldo total sin ejecutar al 31 de marzo es de ¢1.072.491.130,11.
Aproximadamente el 40% del disponible total del programa se encuentra en las siguientes subpartidas:
Otros Servicios de Gestión y Apoyo: Corresponde principalmente a la contratación de pares nacionales e internacionales (investigadores) para acreditación de carreras. Al cierre del mes de marzo la ejecución fue de un 10%, equivalente a
¢27.771.758,80
Transporte en el Exterior: Muestra una ejecución del 3%, con un saldo de
¢159.136.708,40.
Información: Las publicaciones y el servicio de comunicación de las distintas actividades del programa SINAES se registran en esta subpartida. La ejecución es de un 12% que corresponde a ¢ 32.626.329,00.
Actividades de Capacitación: Se refiere a actividades de diversa índole inherentes
a la organización y participación en eventos de formación. Al cierre del mes de
marzo su ejecución fue de un 5%. Quedando pendiente aún por ejecutar un
monto de casi ¢ 230.000.000
PROGRAMA CeNAT
Gráfico 6
CeNAT, porcentaje de Avance en la Ejecución Presupuestaria
El Programa CeNAT tiene una ejecución del 26% al 31 de marzo del 2016. Que equivale a un monto de ¢ 307.233.460,74.
Este programa tiene únicamente movimientos en tres partidas: “Remuneraciones”,
“Servicios” y “Transferencias Corrientes”.
El 70% del presupuesto se encuentra en la sub-partida “Transferencias Corrientes a Fundaciones” (FUNCENAT), que es la entidad que administra los fondos del Programa CeNAT, y al cierre del primer trimestre muestra una ejecución del 30%.
También se encuentra ejecutada casi al 100% la subpartida de Prestaciones Legales, a
causa de la liquidación laboral girada al director del proyecto CENIBiot, que finalizó
labores en marzo 2017.
PROGRAMA PEN
Gráfico 7
PEN, porcentaje de Avance en la Ejecución Presupuestaria
La ejecución del PEN fue de un 23% al 31 de marzo. Más del 99% del presupuesto de este programa se concentra en la partida de “Remuneraciones” y de “Servicios”.
La partida de “Remuneraciones” tiene una ejecución del 25%. Pero la subpartida del Salario Escolar, muestra un sobregiro de ¢ 401.046,86. La causa del sobregiro obedece a que se sobreestimó el saldo en la primera modificación presupuestaria y se asignaron los recursos a otras partidas. La corrección está en proceso, para el segundo trimestre del 2017.
La partida de “Servicios” muestra una ejecución del 16%. El 61% de su saldo está concentrado en dos subpartidas, que se detallan a continuación:
Servicios en ciencias económicas y sociales: Se refiere a la contratación de servicios profesionales y técnicos en las áreas de las ciencias económicas y sociales. Al cierre del mes de marzo tenía una ejecución del 18%.
Otros servicios de gestión y apoyo: Se refiere a la contratación de servicios profesionales y técnicos en áreas diversas. Muestra una ejecución del 21%.
Estas dos subpartidas se utilizan para registrar el pago de los profesionales
contratados para elaborar los distintos informes a cargo del Programa Estado de la
Nación.
II. INFORMACIÓN ADICIONAL SOBRE LA PARTIDA DE TRANSFERENCIAS Y AMORTIZACIÓN E INTERESES DE DEUDA
Esta información se adjunta como un requisito de la Contraloría General de la República en las “Normas Técnicas Sobre Presupuestos Públicos”
TRANSFERENCIAS
Tabla 5
DETALLE DE LAS TRANSFERENCIAS CORRIENTES EJECUTADAS Del 01 de enero al 31 de marzo del 2017
Beneficiario Cédula Monto Finalidad
TRANSFERENCIAS CORRIENTES AL SECTOR PÚBLICO
Universidad De Costa Rica 4-000-042149 ₡ 34,102,818.75
Transferencia para la cancelación de la Contratación de la Auditoría Externa del Proyecto de Mejoramiento de la Educación Superior.
TRANSFERENCIAS CORRIENTES A PERSONAS
Yoselyn Díaz Sequeira 1-1497-0268 ₡ 220,000.00 Práctica De Estudiantes
PRESTACIONES
Andrea Aguero Castro 2-0707-0031 ₡ 218,845.85 Liquidación Salarial Christian López Herrera 1-1537-0517 ₡ 38,627.50 Liquidación Salarial Emilieth Arias Rivera 1-1300-0622 ₡ 41,329.00 Liquidación Salarial Eva Núñez Torres 1-1416-0954 ₡ 25,622.45 Liquidación Salarial Henry Chica Hernández 1-1251-0224 ₡ 285,996.75 Liquidación Salarial Jose Serrano Rivera 3-0205-0356 ₡ 22,296,212.07 Liquidación Salarial Kimberly Machado Garita 3-0496-0305 ₡ 93,258.20 Liquidación Salarial Marlin González Soto 1-1442-0724 ₡ 194,346.30 Liquidación Salarial Mayerling Montano Centeno 155-816700-919 ₡ 211,074.35 Liquidación Salarial Rebeca Valerio Solís 1-1556-0444 ₡ 203,302.85 Liquidación Salarial Sergio Madrigal Carballo 1-0991-0437 ₡ 2,735,196.11 Liquidación Salarial Vivian Carpio Leal 1-0955-0035 ₡ 226,617.40 Liquidación Salarial Yirlania Solano Chaves 4-0198-0600 ₡ 203,302.85 Liquidación Salarial Yuriana Castro Campos 2-0648-0312 ₡ 226,617.40 Liquidación Salarial
TRANSFERENCIAS CORRIENTES A FUNDACIONES
FUNCENAT 3-006-213-777 ₡ 265,473,062.79
Operación y desarrollo de proyectos del CENAT y del Cenibiot (programa adjunto al CENAT) con base en la Ley 7806 de creación de la Fundación del Centro Nacional de Alta Tecnología.
TRANSFERENCIAS CORRIENTES A ORGANISMOS INTERNACIONALES Cooperacion Latinoamericana De
Resdes Avanzadas (clara)
Organismo
Internacional ₡ 143,218,979.30
Según convenio CONARE-CLARA, conexión de redes avanzadas de investigación
Consejo Centroamericano De Acreditación (riaces)
Organismo
Internacional ₡ 567,720.00 Según Convenio RIACES-CONEAU
INQAAHE Organismo
Internacional ₡ 389,574.95
Membresía Anual a la "International Network for Quality Assurance Agencies in Higher Education", de la cual el SINAES es miembro activo.
Total Transferencias ₡ 470,972,504.86
Fuente: Departamento de Gestión Financiera
AMORTIZACION E INTERESES DE DEUDAS
Tabla 6
AMORTIZACIONES E INTERESES DE LA DEUDA Del 01 de enero al 31 de marzo 2017
El CONARE no ha adquirido préstamos en años anteriores ni durante el primer trimestre del 2017, por lo tanto, no hay ningún dato sobre amortizaciones e intereses por mostrar en este apartado.
Fuente: Departamento de Gestión Financiero
III. AJUSTES IDENTIFICADOS Y EN PROCESO DE APLICACIÓN
En la fase de control y revisión de la ejecución presupuestaria, se logran identificar varios ajustes que se encuentran en proceso de corrección, los cuales se verán reflejados en el segundo Informe de Ejecución del 2017.
1. Registro del Superávit: Al cierre del mes de marzo, no se había registrado el total del superávit proveniente de periodos anteriores, por parte del área correspondiente. Por tanto, la obligatoriedad de que los ingresos totales contemplaran los ingresos producto del superávit, no se muestra en los resultados.
Lo cual será subsanado, en el segundo Informe de Ejecución del 2017.
Una parte, el superávit específico, se incluye en el primer presupuesto extraordinario, sin embargo, este fue aprobado de manera parcial por la CGR, hasta el mes de abril 2017.
2. Saldo Negativo en la partida de Salario Escolar del PEN: la partida “0.03.04 Salario escolar” presenta para el Programa Estado de la Nación un saldo negativo de ¢ 401.046,01 producto de que se sobreestimó el saldo de esta partida; y fue asignado para financiar otras partidas en la primera modificación presupuestaria.
Para la próxima modificación presupuestaria, se le estará dando contenido presupuestario correspondiente, para solucionar el error.
3. Saldos Negativos a nivel de centros de costos: Durante el primer trimestre, se detectaron varias partidas que muestran saldo negativo, a nivel de centros de costos.
Se pretendía que se les brindara el contenido presupuestario con el primer
presupuesto extraordinario, sin embargo, este fue aprobado de manera parcial por
la CGR y no entró su registro en el primer trimestre del 2017, quedando la
correspondiente solución hasta el mes de abril. La dependencia a cargo se
encuentra preparando la respectiva solución.
ANEXOS
RESUMEN INSTITUCIONAL DE INGRESOS
Consejo Nacional de Rectores
Informe de Ejecución: Ingresos Del 01 de Enero al 31 de Marzo 2017 Resúmen Institucional
Presupuesto Ordinario
Modificaciones
al Presupuesto Total Presupuesto Gasto Trimestral Total Acumulado Disponible % Eje
INGRESOS CORRIENTES
INGRESOS NO TRIBUTARIOS:
VENTA DE OTROS BIENES MANUFACTURADOS 1.3.1.1.04.00.0.0.000 PEN - Venta de publicaciones producidas
4,000,000.00
- 4,000,000.00 347,250.00 347,250.00 3,652,750.00 9%
Total: 4,000,000.00 - 4,000,000.00 347,250.00 347,250.00 3,652,750.00 9%
SERVICIOS DE INVESTIGACIÓN Y DESARROLLO
1.3.1.2.09.02.0.0.000.01 SINAES - Acreditación 84,000,000.00 - 84,000,000.00 7,809,882.91 7,809,882.91 76,190,117.09 9%
1.3.1.2.09.02.0.0.000.02 PEN - INFOCOOP 7,000,000.00 - 7,000,000.00 3,500,000.00 3,500,000.00 3,500,000.00 50%
1.3.1.2.09.02.0.0.000.10 PEN - COLYPRO 2,500,000.00 - 2,500,000.00 2,500,000.00 2,500,000.00 - 100%
Total: 93,500,000.00 - 93,500,000.00 13,809,882.91 13,809,882.91 79,690,117.09 15%
VENTA DE OTROS SERVICIOS
1.3.1.2.09.09.0.0.000.01 Venta de otros servicios ORE 80,000,000.00 - 80,000,000.00 26,725,000.00 26,725,000.00 53,275,000.00 33%
Total: 80,000,000.00 - 80,000,000.00 26,725,000.00 26,725,000.00 53,275,000.00 33%
INTERESES SOBRE TÍTULOS VALORES
1.3.2.3.01.01.0.0.000 Intereses sobre títulos del Gobierno
Central 204,000,000.00 - 204,000,000.00 - - 204,000,000.00 0%
Total: 204,000,000.00 - 204,000,000.00 - - 204,000,000.00 0%
INTERESES SOBRE TÍTULOS VALORES DE EMPRESAS PÚBLICAS FINANCI
1.3.2.3.01.06.0.0.000 Intereses por Inversiones a la Vista en
COLONES - - - 53,190.72 53,190.72 (53,190.72) Total: - - - 53,190.72 53,190.72 (53,190.72)
OTRAS RENTAS DE ACTIVOS FINANCIEROS 1.3.2.3.03.01.0.0.000 Intereses sobre cuentas corrientes y
otros depósitos en Bancos Estatales 4,000,000.00 - 4,000,000.00 2,479,183.72 2,479,183.72 1,520,816.28 62%
Total: 4,000,000.00 - 4,000,000.00 2,479,183.72 2,479,183.72 1,520,816.28 62%
TOTAL INGRESOS NO TRIBUTARIOS 385,500,000.00 - 385,500,000.00 43,414,507.35 43,414,507.35 342,085,492.65 11%
TRANSFERENCIAS:
TRANSFERENCIAS CORRIENTES DEL GOBIERNO CENTRAL
1.4.1.1.00.00.0.0.000.03 SINAES - MEP 2,097,897,805.00 - 2,097,897,805.00 383,073,860.00 383,073,860.00 1,714,823,945.00 18%
1.4.1.1.00.00.0.0.000.04 PEN- Defensoría 5,403,800.00 - 5,403,800.00 - - 5,403,800.00 0%
1.4.1.1.00.00.0.0.000.08 PEN- TSE 7,500,000.00 - 7,500,000.00 - - 7,500,000.00 0%
Total: 2,110,801,605.00 - 2,110,801,605.00 383,073,860.00 383,073,860.00 1,727,727,745.00 18%
FEES
1.4.1.1.00.00.0.0.000.01.01 FEES - Institucional 5,934,268,000.00 - 5,934,268,000.00 1,825,928,615.44 1,825,928,615.44 4,108,339,384.56 31%
1.4.1.1.00.00.0.0.000.01.02 FEES - Fondos del Sistema 2,729,128,921.00 - 2,729,128,921.00 866,410,198.70 866,410,198.70 1,862,718,722.30 32%
Total: 8,663,396,921.00 - 8,663,396,921.00 2,692,338,814.14 2,692,338,814.14 5,971,058,106.86 31%
TRANSFERENCIAS CORRIENTES DE ÓRGANOS DESCONCENTRADOS
1.4.1.2.00.00.0.0.000.01 Inst. de Desarrollo Prof. Uladislao Games Solano
240,000,000.00
- 240,000,000.00 - - 240,000,000.00 0%
Total: 240,000,000.00 - 240,000,000.00 - - 240,000,000.00 0%
TRANSFERENCIAS CORRIENTES DE INSTITUCIONES DESC NO EMP
1.4.1.3.00.00.0.0.000.05 Universidad Técnica Nacional 404,803,457.00 - 404,803,457.00 101,200,868.00 101,200,868.00 303,602,589.00 25%
Total: 404,803,457.00 - 404,803,457.00 101,200,868.00 101,200,868.00 303,602,589.00 25%
TRANSFERENCIAS CORRIENTES DEL SECTOR PRIVADO
1.4.2.0.00.00.0.0.000.01 FUNCENAT- PEN 7,659,771.00 - 7,659,771.00 3,629,217.00 3,629,217.00 4,030,554.00 47%
Total: 7,659,771.00 - 7,659,771.00 3,629,217.00 3,629,217.00 4,030,554.00 47%
1.4.3.1.00.00.0.0.000.01 OFDA- USA - - - 23,080,745.06 23,080,745.06 (23,080,745.06) Total: - - - 23,080,745.06 23,080,745.06 (23,080,745.06) TOTAL TRANSFERENCIAS 11,426,661,754.00 - 11,426,661,754.00 3,203,323,504.20 3,203,323,504.20 8,223,338,249.80 28%
Total: Ingresos Corrientes 11,812,161,754.00 - 11,812,161,754.00 3,246,738,011.55 3,246,738,011.55 8,565,423,742.45 27%
FINANCIAMIENTO
3.3.1.0.00.00.0.0.000.00.01 SUPERAVIT LIBRE - Programas 724,500,000.00 - 724,500,000.00 - - 724,500,000.00 0%
RESUMEN DE EGRESOS
Consejo Nacional de Rectores
Informe de Ejecución: Egresos Del 01 de Enero al 31 de Marzo 2017 Resúmen Institucional
Presupuesto Ordinario
Modificaciones al
Presupuesto Total Presupuesto Gasto Trimestral Total Acumulado Disponible % Eje
REMUNERACIONES
REMUNERACIONES BASICAS
0.01.01 Sueldos para cargos fijos 1,536,880,626.00 (15,382,465.00) 1,521,498,161.00 359,141,055.40 359,141,055.40 1,162,357,105.60 24%
0.01.03 Servicios especiales 162,516,096.00 22,405,080.00 184,921,176.00 19,929,583.34 19,929,583.34 164,991,592.66 11%
0.01.05 Suplencias 14,704,860.00 - 14,704,860.00 - - 14,704,860.00 0%
Total: 1,714,101,582.00 7,022,615.00 1,721,124,197.00 379,070,638.74 379,070,638.74 1,342,053,558.26 22%
REMUNERACIONES EVENTUALES
0.02.01 Tiempo extraordinario 11,385,916.00 - 11,385,916.00 895,498.57 895,498.57 10,490,417.43 8%
0.02.02 Recargo de funciones - 1,123,287.00 1,123,287.00 202,241.60 202,241.60 921,045.40 18%
0.02.05 DIETAS AL CONSEJO DEL SINAES 56,000,000.00 (0.00) 56,000,000.00 9,111,083.90 9,111,083.90 46,888,916.10 16%
Total: 67,385,916.00 1,123,287.00 68,509,203.00 10,208,824.07 10,208,824.07 58,300,378.93 15%
INCENTIVOS SALARIALES
0.03.01 Retribución por años servidos 1,880,197,884.00 (28,412,988.00) 1,851,784,896.00 396,957,462.66 396,957,462.66 1,454,827,433.34 21%
0.03.02.01 Dedicación Exclusiva 293,112,323.00 (2,425,995.00) 290,686,328.00 60,193,259.41 60,193,259.41 230,493,068.59 21%
0.03.02.02 Prohibición 94,966,848.00 (3,585,355.00) 91,381,493.00 23,120,957.56 23,120,957.56 68,260,535.44 25%
0.03.03 Decimotercer mes 380,035,354.00 2,397,993.00 382,433,347.00 24,591,700.91 24,591,700.91 357,841,646.09 6%
0.03.04 Salario escolar 348,746,250.00 (11,574,859.00) 337,171,391.00 280,163,784.17 280,163,784.17 57,007,606.83 83%
0.03.99.01 Incentivos para la Investigación 6,903,000.00 1,000,000.00 7,903,000.00 - - 7,903,000.00 0%
0.03.99.02 Ajuste por reclasificación - 72,816,874.00 72,816,874.00 8,339,011.15 8,339,011.15 64,477,862.85 11%
0.03.99.03 Recargo por Coordinación 10,367,937.60 (477,564.00) 9,890,373.60 2,261,216.95 2,261,216.95 7,629,156.65 23%
0.03.99.04 Recargo por Dirección 56,764,176.00 (9,970,354.00) 46,793,822.00 11,916,421.08 11,916,421.08 34,877,400.92 25%
0.03.99.09 Otros incentivos salariales 144,111,520.40 (19,253,075.00) 124,858,445.40 28,492,384.81 28,492,384.81 96,366,060.59 23%
Total: 3,215,205,293.00 514,677.00 3,215,719,970.00 836,036,198.70 836,036,198.70 2,379,683,771.30 26%
CONTRIB. PATR. AL DESARROLLO Y SEG. SOCIAL 0.04.01 Contribución Patronal al Seguro de Salud de la Caja
Costarricense del Seguro Social 421,860,895.00 (377,924.00) 421,482,971.00 110,070,225.43 110,070,225.43 311,412,745.57 26%
0.04.05 Contribución Patronal al Banco Popular y de Desarrollo
Comunal 22,803,371.00 182,000.00 22,985,371.00 5,949,741.96 5,949,741.96 17,035,629.04 26%
Total: 444,664,266.00 (195,924.00) 444,468,342.00 116,019,967.39 116,019,967.39 328,448,374.61 26%
CONT. PATR. A FONDOS DE PENS. Y CAPITALIZACION
0.05.01 Aporte Patronal al Seguro de Pensiones CCSS 134,659,001.00 (60,140.00) 134,598,861.00 36,923,332.58 36,923,332.58 97,675,528.42 27%
0.05.02 Aporte Patronal al Régimen Obligatorio de Pensiones
Complementarias 68,409,942.00 174,553.00 68,584,495.00 17,840,517.23 17,840,517.23 50,743,977.77 26%
0.05.03 Aporte Patronal al Fondo de Capitalización Laboral 136,819,800.00 1,113,908.00 137,933,708.00 35,698,450.29 35,698,450.29 102,235,257.71 26%
0.05.04 Contribución Patronal a otros fondos administrados por
entes públicos 121,648,902.00 2,926,711.00 124,575,613.00 31,861,232.78 31,861,232.78 92,714,380.22 26%
0.05.05.01 Asociación Solidarista 231,339,636.00 1,291,798.00 232,631,434.00 53,207,842.82 53,207,842.82 179,423,591.18 23%
Consejo Nacional de Rectores
Informe de Ejecución: Egresos Del 01 de Enero al 31 de Marzo 2017 Resúmen Institucional
Presupuesto Ordinario
Modificaciones al
Presupuesto Total Presupuesto Gasto Trimestral Total Acumulado Disponible % Eje
SERVICIOS
ALQUILERES
1.01.01 Alquiler de edificios, locales y terrenos 679,058,438.00 - 679,058,438.00 167,228,631.26 167,228,631.26 511,829,806.74 25%
1.01.02 Alquiler de maquinaria y equipo 27,290,000.00 3,000,000.00 30,290,000.00 6,878,713.92 6,878,713.92 23,411,286.08 23%
1.01.03 Alquiler de equipo de cómputo 550,000.00 - 550,000.00 - - 550,000.00 0%
1.01.04 Alquiler y derechos para telecomunicaciones 3,345,000.00 - 3,345,000.00 - - 3,345,000.00 0%
Total: 710,243,438.00 3,000,000.00 713,243,438.00 174,107,345.18 174,107,345.18 539,136,092.82 24%
SERVICIOS BASICOS
1.02.01 Servicio de agua y alcantarillado 23,105,000.00 - 23,105,000.00 5,958,246.00 5,958,246.00 17,146,754.00 26%
1.02.02 Servicio de energía eléctrica 198,520,000.00 - 198,520,000.00 28,006,889.50 28,006,889.50 170,513,110.50 14%
1.02.03 Servicio de correo 1,500,000.00 - 1,500,000.00 95,255.26 95,255.26 1,404,744.74 6%
1.02.04 Servicio de telecomunicaciones 88,350,000.00 - 88,350,000.00 17,170,262.78 17,170,262.78 71,179,737.22 19%
1.02.99 Otros servicios básicos 8,700,000.00 - 8,700,000.00 2,420,334.25 2,420,334.25 6,279,665.75 28%
Total: 320,175,000.00 - 320,175,000.00 53,650,987.79 53,650,987.79 266,524,012.21 17%
SERVICIOS COMERCIALES Y FINANCIEROS
1.03.01 Información 291,690,390.00 6,700,000.00 298,390,390.00 51,813,803.00 51,813,803.00 246,576,587.00 17%
1.03.02 Publicidad y propaganda 7,400,200.00 - 7,400,200.00 339,592.95 339,592.95 7,060,607.05 5%
1.03.03 Impresión, encuadernación y otros 126,720,000.00 (3,300,000.00) 123,420,000.00 853,865.00 853,865.00 122,566,135.00 1%
1.03.04 Transporte de Bienes 2,000,000.00 - 2,000,000.00 357,813.23 357,813.23 1,642,186.77 18%
1.03.06 Gastos por Serv Financieros y Comerciales 3,675,000.00 - 3,675,000.00 520,645.08 520,645.08 3,154,354.92 14%
1.03.07 Servicios de transferencia electrónica de información 12,800,000.00 - 12,800,000.00 62,549.00 62,549.00 12,737,451.00 0%
Total: 444,285,590.00 3,400,000.00 447,685,590.00 53,948,268.26 53,948,268.26 393,737,321.74 12%
SERVICIOS DE GESTION Y APOYO
1.04.01 Servicios médicos y de laboratorio 47,000,000.00 (15,048,000.00) 31,952,000.00 980,406.00 980,406.00 30,971,594.00 3%
1.04.02 Servicios jurídicos 3,500,000.00 7,500,000.00 11,000,000.00 - - 11,000,000.00 0%
1.04.03 Servicios ingeniería 5,000,000.00 2,800,000.00 7,800,000.00 1,900,421.50 1,900,421.50 5,899,578.50 24%
1.04.04 Servicios en ciencias económicas y sociales 105,925,000.00 (6,439,573.00) 99,485,427.00 21,157,500.00 21,157,500.00 78,327,927.00 21%
1.04.05 Servicios de desarrollo de sistemas informáticos 78,320,000.00 (9,187,000.00) 69,133,000.00 6,949,160.00 6,949,160.00 62,183,840.00 10%
1.04.06 Servicios generales 450,466,132.00 (8,020,000.00) 442,446,132.00 79,039,367.09 79,039,367.09 363,406,764.91 18%
1.04.99 Otros servicios de gestión y apoyo 413,260,000.00 (17,505,547.00) 395,754,453.00 47,951,392.44 47,951,392.44 347,803,060.56 12%
Total: 1,103,471,132.00 (45,900,120.00) 1,057,571,012.00 157,978,247.03 157,978,247.03 899,592,764.97 15%
GASTOS DE VIAJE Y DE TRANSPORTE
1.05.01 Transporte dentro del país 25,062,000.00 (413,547.00) 24,648,453.00 1,789,501.29 1,789,501.29 22,858,951.71 7%
1.05.02 Viáticos dentro del país 61,100,000.00 213,547.00 61,313,547.00 2,455,103.05 2,455,103.05 58,858,443.95 4%
1.05.03 Transporte en el exterior 188,179,300.00 (2,000,000.00) 186,179,300.00 6,484,992.83 6,484,992.83 179,694,307.17 3%
1.05.04 Viáticos en el exterior 29,500,000.00 (2,071,000.00) 27,429,000.00 2,128,321.74 2,128,321.74 25,300,678.26 8%
Consejo Nacional de Rectores
Informe de Ejecución: Egresos Del 01 de Enero al 31 de Marzo 2017 Resúmen Institucional
Presupuesto Ordinario
Modificaciones al
Presupuesto Total Presupuesto Gasto Trimestral Total Acumulado Disponible % Eje
SEGUROS, REASEGUROS Y OTRAS OBLIGACIONES
1.06.01 Seguros 37,300,000.00 - 37,300,000.00 7,447,228.22 7,447,228.22 29,852,771.78 20%
Total: 37,300,000.00 - 37,300,000.00 7,447,228.22 7,447,228.22 29,852,771.78 20%
CAPACITACION Y PROTOCOLO
1.07.01 Actividades de capacitación 308,390,000.00 (3,185,565.00) 305,204,435.00 15,908,052.04 15,908,052.04 289,296,382.96 5%
1.07.02 Actividades protocolarias y sociales 12,030,000.00 - 12,030,000.00 - - 12,030,000.00 0%
Total: 320,420,000.00 (3,185,565.00) 317,234,435.00 15,908,052.04 15,908,052.04 301,326,382.96 5%
MANTENIMIENTO Y REPARACION
1.08.01 Mantenimiento de edificios y locales 89,450,000.00 - 89,450,000.00 13,262,515.00 13,262,515.00 76,187,485.00 15%
1.08.04 Mantenimiento y reparación de equipo de producción 300,000.00 - 300,000.00 - - 300,000.00 0%
1.08.05 Mantenimiento y reparación de equipo de transporte 6,300,000.00 (300,000.00) 6,000,000.00 50,200.00 50,200.00 5,949,800.00 1%
1.08.06 Mantenimiento y reparación de equipo de comunicación 300,000.00 - 300,000.00 - - 300,000.00 0%
1.08.07 Mantenimiento y reparación de equipo y mobiliario de
oficina 28,860,000.00 - 28,860,000.00 7,368,758.32 7,368,758.32 21,491,241.68 26%
1.08.08 Mantenimiento y reparación de equipo de cómputo y
sistemas de información 19,610,000.00 - 19,610,000.00 5,485,092.20 5,485,092.20 14,124,907.80 28%
1.08.99 Mantenimiento y reparación de otros equipos 61,500,000.00 (7,800,000.00) 53,700,000.00 6,370,342.80 6,370,342.80 47,329,657.20 12%
Total: 206,320,000.00 (8,100,000.00) 198,220,000.00 32,536,908.32 32,536,908.32 165,683,091.68 16%
IMPUESTOS
1.09.99 Otros impuestos 550,000.00 - 550,000.00 - - 550,000.00 0%
Total: 550,000.00 - 550,000.00 - - 550,000.00 0%
SERVICIOS DIVERSOS
1.99.02 Intereses Moratorios y Multas - 19,000.00 19,000.00 - - 19,000.00 0%
1.99.99 Otros servicios no especificados - 52,000.00 52,000.00 - - 52,000.00 0%
Total: - 71,000.00 71,000.00 - - 71,000.00 0%
Total: Servicios
3,446,606,460.00 (54,985,685.00) 3,391,620,775.00 508,434,955.75 508,434,955.75 2,883,185,819.25 15%MATERIALES Y SUMINISTROS
PRODUCTOS QUIMICOS Y CONEXOS
2.01.01 Combustibles y lubricantes 8,050,000.00 (250,000.00) 7,800,000.00 65,000.00 65,000.00 7,735,000.00 1%
2.01.02 Productos farmacéuticos y medicinales 1,809,000.00 (200,000.00) 1,609,000.00 472,168.10 472,168.10 1,136,831.90 29%
2.01.04 Tintas, pinturas y diluyentes 30,520,000.00 1,700,000.00 32,220,000.00 3,200,034.41 3,200,034.41 29,019,965.59 10%
2.01.99 Otros productos químicos - 149,087.00 149,087.00 - - 149,087.00 0%
Total: 40,379,000.00 1,399,087.00 41,778,087.00 3,737,202.51 3,737,202.51 38,040,884.49 9%
Consejo Nacional de Rectores
Informe de Ejecución: Egresos Del 01 de Enero al 31 de Marzo 2017 Resúmen Institucional
Presupuesto Ordinario
Modificaciones al
Presupuesto Total Presupuesto Gasto Trimestral Total Acumulado Disponible % Eje
MATERIALES PARA CONSTRUCCION Y MANTENIMIENTO
2.03.01 Materiales y productos metálicos 3,060,000.00 (1,000,000.00) 2,060,000.00 316,535.06 316,535.06 1,743,464.94 15%
2.03.02 Materiales y productos minerales y asfálticos 715,000.00 - 715,000.00 148,306.14 148,306.14 566,693.86 21%
2.03.03 Madera y sus derivados 1,530,000.00 (403,137.00) 1,126,863.00 - - 1,126,863.00 0%
2.03.04 Materiales y productos eléctricos, telefónicos y de
cómputo 12,920,000.00 86,648.00 13,006,648.00 2,333,999.56 2,333,999.56 10,672,648.44 18%
2.03.05 Materiales y productos de vidrio 2,060,000.00 (1,135,566.00) 924,434.00 46,300.00 46,300.00 878,134.00 5%
2.03.06 Materiales y productos plásticos 3,460,000.00 - 3,460,000.00 387,077.00 387,077.00 3,072,923.00 11%
2.03.99 Otros Materiales y productos de uso en la construcción 2,560,000.00 1,350,000.00 3,910,000.00 294,675.80 294,675.80 3,615,324.20 8%
Total: 26,305,000.00 (1,102,055.00) 25,202,945.00 3,526,893.56 3,526,893.56 21,676,051.44 14%
HERRAMIENTAS, REPUESTOS Y ACCESORIOS
2.04.01 Herramientas e instrumentos 2,045,000.00 1,241,820.00 3,286,820.00 1,303,820.00 1,303,820.00 1,983,000.00 40%
2.04.02 Repuestos y accesorios 2,060,000.00 (1,000,000.00) 1,060,000.00 449,100.00 449,100.00 610,900.00 42%
Total: 4,105,000.00 241,820.00 4,346,820.00 1,752,920.00 1,752,920.00 2,593,900.00 40%
UTILES, MATERIALES Y SUMINISTROS DIVERSOS
2.99.01 Útiles y materiales de oficina y cómputo 9,600,000.00 (1,336,387.00) 8,263,613.00 663,107.05 663,107.05 7,600,505.95 8%
2.99.02 Utiles y materiales médico, hospitalario y de investigación
1,900,000.00
257,850.00 2,157,850.00 274,050.00 274,050.00 1,883,800.00 13%
2.99.03 Productos de papel, cartón e impresos 20,450,000.00 1,400,000.00 21,850,000.00 5,373,195.40 5,373,195.40 16,476,804.60 25%
2.99.04 Textiles y vestuario 4,030,000.00 1,685,938.00 5,715,938.00 2,012,378.40 2,012,378.40 3,703,559.60 35%
2.99.05 Útiles y materiales de limpieza 3,200,000.00 - 3,200,000.00 176,406.25 176,406.25 3,023,593.75 6%
2.99.06 Útiles y materiales de resguardo y Seguridad 1,030,000.00 - 1,030,000.00 696,663.13 696,663.13 333,336.87 68%
2.99.07 Útiles y materiales de cocina 2,322,500.00 (900,000.00) 1,422,500.00 139,940.90 139,940.90 1,282,559.10 10%
2.99.99 Otros útiles, materiales y suministros 1,495,000.00 445,050.00 1,940,050.00 622,160.50 622,160.50 1,317,889.50 32%
Total: 44,027,500.00 1,552,451.00 45,579,951.00 9,957,901.63 9,957,901.63 35,622,049.37 22%
Total: Materiales Y Suministros
150,016,500.00 591,303.00 150,607,803.00 21,064,622.70 21,064,622.70 129,543,180.30 14%BIENES DURADEROS
MAQUINARIA, EQUIPO Y MOBILIARIO
5.01.01 Equipo para la Producción 500,000.00 - 500,000.00 153,209.51 153,209.51 346,790.49 31%
5.01.03 Equipo de comunicación 21,030,000.00 20,000.00 21,050,000.00 1,617,443.65 1,617,443.65 19,432,556.35 8%
5.01.04 Equipo y mobiliario de oficina 329,100,000.00 6,729,345.00 335,829,345.00 126,384,076.87 126,384,076.87 209,445,268.13 38%
5.01.05 Equipo y programas de cómputo 108,200,000.00 15,598,000.00 123,798,000.00 12,790,263.36 12,790,263.36 111,007,736.64 10%
5.01.06 Equipo sanitario, de laboratorio e investigación 2,500,000.00 1,350,000.00 3,850,000.00 1,345,930.00 1,345,930.00 2,504,070.00 35%
5.01.07 Equipo y mobiliario educacional, deportivo y recreativo 3,500,000.00 6,612,500.00 10,112,500.00 301,362.19 301,362.19 9,811,137.81 3%
5.01.99 Maquinaria y equipo diverso 675,000.00 1,966,000.00 2,641,000.00 1,819,000.00 1,819,000.00 822,000.00 69%
Consejo Nacional de Rectores
Informe de Ejecución: Egresos Del 01 de Enero al 31 de Marzo 2017 Resúmen Institucional
Presupuesto Ordinario
Modificaciones al
Presupuesto Total Presupuesto Gasto Trimestral Total Acumulado Disponible % Eje
CONSTRUCCIONES, ADICIONES Y MEJORAS
5.02.01 Edificios 421,000,000.00 - 421,000,000.00 3,959,804.00 3,959,804.00 417,040,196.00 1%
5.02.07 Instalaciones 2,000,000.00 - 2,000,000.00 - - 2,000,000.00 0%
Total: 423,000,000.00 - 423,000,000.00 3,959,804.00 3,959,804.00 419,040,196.00 1%
BIENES DURADEROS DIVERSOS
5.99.03 Bienes intangilbles 81,170,000.00 3,863,352.00 85,033,352.00 46,218,851.51 46,218,851.51 38,814,500.49 54%
Total: 81,170,000.00 3,863,352.00 85,033,352.00 46,218,851.51 46,218,851.51 38,814,500.49 54%
Total: Bienes Duraderos
969,675,000.00 36,139,197.00 1,005,814,197.00 194,589,941.09 194,589,941.09 811,224,255.91 19%TRANSFERENCIAS CORRIENTES
TRANSFERENCIAS CORRIENTES AL SECTOR PUBLICO
6.01.03.09.01 Universidad de Costa Rica 178,946,304.00 - 178,946,304.00 34,102,818.75 34,102,818.75 144,843,485.25 19%
6.01.03.09.02 Instituto Tecnológico de Costa Rica 37,093,456.00 - 37,093,456.00 - - 37,093,456.00 0%
6.01.03.09.03 Universidad Nacional 42,218,877.00 - 42,218,877.00 - - 42,218,877.00 0%
6.01.03.09.04 Universidad Estatal a Distancia 42,175,439.00 - 42,175,439.00 - - 42,175,439.00 0%
6.01.03.09.05 UTN 49,270,404.00 - 49,270,404.00 - - 49,270,404.00 0%
Total: 349,704,480.00 - 349,704,480.00 34,102,818.75 34,102,818.75 315,601,661.25 10%
TRANSFERENCIAS CORRIENTES A PERSONAS
6.02.03 Ayudas a funcionarios 500,000.00 - 500,000.00 - - 500,000.00 0%
6.02.99.04 Práctica de estudiantes 5,000,000.00 - 5,000,000.00 220,000.00 220,000.00 4,780,000.00 4%
Total: 5,500,000.00 - 5,500,000.00 220,000.00 220,000.00 5,280,000.00 4%
PRESTACIONES LEGALES
6.03.01 Prestaciones legales 472,887,522.00 4,343,700.00 477,231,222.00 27,000,349.08 27,000,349.08 450,230,872.92 6%
Total: 472,887,522.00 4,343,700.00 477,231,222.00 27,000,349.08 27,000,349.08 450,230,872.92 6%
TRANSF. CORRIENTES A ENT. PRIV. SIN DE LUCRO
6.04.02.01 FUNCENAT 846,287,454.00 - 846,287,454.00 265,473,062.79 265,473,062.79 580,814,391.21 31%
Total: 846,287,454.00 - 846,287,454.00 265,473,062.79 265,473,062.79 580,814,391.21 31%
TRANSFERENCIAS CORRIENTES AL SECTOR EXTERNO
6.07.01.04 CLARA 155,350,000.00 - 155,350,000.00 143,218,979.30 143,218,979.30 12,131,020.70 92%
6.07.01.05 INQAHE / RIACES 6,000,000.00 - 6,000,000.00 957,294.95 957,294.95 5,042,705.05 16%
6.07.01.07 LANIC 400,000.00 - 400,000.00 - - 400,000.00 0%
Total: 161,750,000.00 - 161,750,000.00 144,176,274.25 144,176,274.25 17,573,725.75 89%
Total: Transferencias Corrientes
Consejo Nacional de Rectores
Informe de Ejecución: Egresos Del 01 de Enero al 31 de Marzo 2017 Programa: OPES
Presupuesto Ordinario
Modificaciones al
Presupuesto Total Presupuesto Gasto Trimestral Total Acumulado Disponible % Eje
REMUNERACIONES
REMUNERACIONES BASICAS
0.01.01 Sueldos para cargos fijos 1,013,381,949.00 (12,997,759.00) 1,000,384,190.00 236,374,392.18 236,374,392.18 764,009,797.82 24%
0.01.03 Servicios especiales 8,640,000.00 11,000,000.00 19,640,000.00 1,440,000.00 1,440,000.00 18,200,000.00 7%
0.01.05 Suplencias 14,704,860.00 - 14,704,860.00 - - 14,704,860.00 0%
Total: 1,036,726,809.00 (1,997,759.00) 1,034,729,050.00 237,814,392.18 237,814,392.18 796,914,657.82 23%
REMUNERACIONES EVENTUALES
0.02.01 Tiempo extraordinario 8,500,000.00 - 8,500,000.00 895,498.57 895,498.57 7,604,501.43 11%
0.02.02 Recargo de funciones - 1,123,287.00 1,123,287.00 202,241.60 202,241.60 921,045.40 18%
0.02.05 DIETAS AL CONSEJO DEL SINAES - - - - Total: 8,500,000.00 1,123,287.00 9,623,287.00 1,097,740.17 1,097,740.17 8,525,546.83 11%
INCENTIVOS SALARIALES
0.03.01 Retribución por años servidos 1,324,971,511.00 (26,619,730.00) 1,298,351,781.00 290,507,382.13 290,507,382.13 1,007,844,398.87 22%
0.03.02.01 Dedicación Exclusiva 187,868,064.00 (7,358,723.00) 180,509,341.00 40,229,166.27 40,229,166.27 140,280,174.73 22%
0.03.02.02 Prohibición 94,966,848.00 (3,585,355.00) 91,381,493.00 23,120,957.56 23,120,957.56 68,260,535.44 25%
0.03.03 Decimotercer mes 247,257,450.00 1,364,236.00 248,621,686.00 16,443,279.84 16,443,279.84 232,178,406.16 7%
0.03.04 Salario escolar 226,888,620.00 (622,366.00) 226,266,254.00 190,856,362.75 190,856,362.75 35,409,891.25 84%
0.03.99.01 Incentivos para la Investigación - - - - 0.03.99.02 Ajuste por reclasificación - 51,787,302.00 51,787,302.00 5,893,546.74 5,893,546.74 45,893,755.26 11%
0.03.99.03 Recargo por Coordinación 4,430,700.00 (4,063,662.00) 367,038.00 365,622.61 365,622.61 1,415.39 100%
0.03.99.04 Recargo por Dirección 31,214,724.00 (13,953,390.00) 17,261,334.00 6,904,252.60 6,904,252.60 10,357,081.40 40%
0.03.99.09 Otros incentivos salariales 51,522,024.00 4,824,028.00 56,346,052.00 12,810,218.32 12,810,218.32 43,535,833.68 23%
Total: 2,169,119,941.00 1,772,340.00 2,170,892,281.00 587,130,788.82 587,130,788.82 1,583,761,492.18 27%
CONTRIB. PATR. AL DESARROLLO Y SEG. SOCIAL 0.04.01 Contribución Patronal al Seguro de Salud de la Caja
Costarricense del Seguro Social 274,455,815.00 (1,525,395.00) 272,930,420.00 74,878,007.20 74,878,007.20 198,052,412.80 27%
0.04.03 Otras contribuciones patronales al desarrollo y la
seguridad social - - - - 0.04.05 Contribución Patronal al Banco Popular y de Desarrollo
Comunal 14,835,501.00 119,974.00 14,955,475.00 4,047,459.87 4,047,459.87 10,908,015.13 27%
Total: 289,291,316.00 (1,405,421.00) 287,885,895.00 78,925,467.07 78,925,467.07 208,960,427.93 27%
CONT. PATR. A FONDOS DE PENS. Y CAPITALIZACION
0.05.01 Aporte Patronal al Seguro de Pensiones CCSS 98,662,136.00 (60,140.00) 98,601,996.00 26,521,369.83 26,521,369.83 72,080,626.17 27%
0.05.02 Aporte Patronal al Régimen Obligatorio de Pensiones
Complementarias 44,506,388.00 (11,524.00) 44,494,864.00 12,133,671.06 12,133,671.06 32,361,192.94 27%
0.05.03 Aporte Patronal al Fondo de Capitalización Laboral 89,012,728.00 741,754.00 89,754,482.00 24,284,758.87 24,284,758.87 65,469,723.13 27%
0.05.04 Contribución Patronal a otros fondos administrados por
entes públicos 69,182,241.00 2,182,298.00 71,364,539.00 19,778,074.50 19,778,074.50 51,586,464.50 28%
0.05.05.01 Asociación Solidarista 158,243,776.00 1,238,465.00 159,482,241.00 38,254,423.95 38,254,423.95 121,227,817.05 24%
0.05.05.02 Contribución Patronal UCR - - - -
