Manual de Usuario. Módulo de FIGL. (Contabilidad Financiera y Extrapresupuestaria)

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Código del documento FOR030-MUS-FIGL Contabilidad Financiera y Extrapresupuestaria v1.3

Nombre del documento Manual de FIGL (Contabilidad Financiera y Extrapresupuestaria)

Versión 1.3

Tipo documento: Formación

Finalidad: Formación a usuarios

Información del documento

Preparado por: Consultores UTE FIGL Fecha de entrega:

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Firma: Fecha de

validación:

Control de Cambios

Versión Fecha Descripción del Cambio

1.1 18.08.2015 Modificación de la descripción de las divisiones. Mantis 61793 Pto 3.3

1.2 08.10.2015 Modificación de la descripción de las divisiones. Mantis 61793 Pto 3.3 - 2

1.3

12.07.2016 Hacer un PMP con la partida de pago por el resto. Mantis 65387- MP pago por el resto.

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Índice

1. Introducción. ... 5

2. Objetivo del módulo FIGL ... 5

3. Estructuras organizativas y Datos Maestros ... 6

3.1. Entidad CP ... 6 3.2. Sociedad FI ... 6 3.3. Divisiones ... 8 3.4. Estructura presupuestaria ... 9 3.5. Clases de Documentos. ... 12 3.6. Claves de contabilización ... 12 3.7. Plan de Cuentas. ... 14 3.8. Grupos de cuentas ... 15 4. Procesos de Gestión ... 18 4.1. Datos Maestros. ... 18

4.1.1. Visualizar cuenta de mayor. ... 18

4.1.2. Visualizar acreedor. ... 19

4.1.3. Visualizar deudor. ... 24

4.2. Contabilización de Operaciones Extrapresupuestarias. ... 26

4.2.1. Obligaciones de pago no presupuestarias (PMP). ... 27

4.2.2. Traslado no presupuestario. ... 38

4.2.3. Operaciones con indicadores estadísticos de compras... 43

4.2.4. Tratamiento de las retenciones o descuentos. ... 45

4.2.5. Mandamientos de pago de retenciones de nómina. ... 53

4.3. Previsiones y periodificaciones de gasto ... 57

4.3.1. Contabilización de la previsión de gasto ... 58

4.3.2. Anulación de la previsión de gasto ... 63

4.4. Gestión de Documentos Contables ... 66

4.4.1. Visualización de documentos FI ... 66

4.4.2. Modificación de documentos en FI ... 70

4.4.3. Anulación de documentos en FI ... 73

4.4.4. Anulación de documentos en FI en masa. ... 74

4.4.5. Impresión de documentos. ... 76

4.5. Gestión de cuenta. ... 80

4.5.1. Visualización de saldos... 80

4.5.1. Visualización de partidas de cuenta de mayor. ... 83

4.5.2. Compensación de una cuenta ... 87

4.5.3. Anulación de la compensación ... 92

4.5.4. Partidas individuales de acreedores. ... 95

4.5.5. Partidas individuales de deudores. ... 98

4.6. Cierres y Operaciones periódicas. ... 99

4.6.1. Mantenimiento descuentos presupuestarios. ... 99

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1. Introducción.

Este documento, constituye el Manual de referencia del usuario que trabaje en el área de Contabilidad Financiera y No Presupuestaria. Se ha elaborado como material de apoyo al alumno, para practicar los conocimientos teóricos adquiridos durante el desarrollo de las mismas.

Este Manual está dirigido a los usuarios del sistema SEFLogiC, que llevan las tareas relacionadas con la contabilidad financiera y no presupuestaria (Área FIGL en terminología de proyecto), es decir, destinados a aquellas unidades administrativas encargadas de gestionar la contabilidad financiera y extrapresupuestaria.

2. Objetivo del módulo FIGL

El objetivo principal de la contabilidad financiera y no presupuestaria consiste en proporcionar un cuadro general de la contabilidad y las cuentas externas. El registro de todas las operaciones contables en un sistema de software completamente integrado con todas las otras áreas operacionales de una empresa garantiza que los datos de contabilidad siempre estén completos y sean exactos.

El módulo de libro mayor se utiliza para la contabilidad financiera del sistema SAP. Recoge las operaciones contables en un sistema integrado que garantiza que los datos de contabilidad siempre estén completos, exactos y actualizados en tiempo real. El módulo de Contabilidad Financiera (FIGL) permitirá registrar todas aquellas operaciones que por su naturaleza no puedan realizarse desde los módulos auxiliares (Activos Fijos, Contabilidad Presupuestaria, Facturación, Compras, Tesorería, etc.). La Contabilidad Financiera sirve como registro completo de todas las operaciones extrapresupuestarias. Se trata de una referencia actualizada y centralizada relativa a la presentación de las cuentas. Esto nos permite registrar mandamientos de pago o traslados extrapresupuestarios, visualizar documentos contables, partidas individuales y cifras de movimientos.

Una operación individual real se puede verificar en cualquier momento en tiempo real mediante la visualización de los documentos originales, las partidas individuales y las cifras de movimientos en diferentes niveles, como por ejemplo:

 Gestión de cuenta

 Diarios

 Totales/cifras de movimientos

 Evaluaciones de balance/pérdidas y ganancias

Todas las contabilizaciones producidas en los módulos auxiliares y operativos tienen su reflejo dentro del libro mayor y en las cuentas asignadas para dicha contabilización.

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3. Estructuras organizativas y Datos Maestros

SEFLogiC, como sistema SAP, divide la organización empresarial en entidades organizativas. A continuación, procedemos a comentar las agrupaciones que más afectan a los procesos definidos para el módulo de Contabilidad General y No Presupuestaria.

3.1. Entidad CP

La entidad CP es la estructura organizativa, básica de SAP, de contabilidad presupuestaria y recoge todos los elementos que configuran el Presupuesto.

Sin esta Entidad no es posible presupuestar ni ejecutar el Presupuesto, siendo un dato más a la hora de presupuestar y ejecutar. La Entidad CP en el sistema SEFLogiC es la 1000.

Este presupuesto es único, es decir, sólo podemos trabajar con un único Presupuesto, aunque como veremos más adelante podemos tener versiones del Presupuesto, pero sólo una versión será la definitiva. Si quisiéramos trabajar con más de un Presupuesto es necesario crear una entidad CP por cada Presupuesto diferenciado con el que queramos trabajar.

A este nivel se definen:

 La estructura presupuestaria: clasificación orgánica, y el resto de las clasificaciones que configuran una partida presupuestaria.

 Elaboración y seguimiento del Presupuesto.  Ejecución del Presupuesto.

3.2. Sociedad FI

La estructura organizativa en la Gestión Financiera se basa en las sociedades FI: representa una entidad legal independiente a nivel de reporting de acuerdo con la legalidad vigente. Se describe la Sociedad FI como la unidad organizativa básica de la contabilidad financiera, a la que se asocia de forma unívoca un NIF.

Tenemos una Sociedad FI por cada entidad de la Comunidad Autónoma de Canarias, las cuales tienen NIF propio, y podemos obtener balances y cuentas de pérdidas y ganancias de forma diferenciada por cada una. Además, cada una de ellas utiliza datos maestros a nivel propio como los acreedores, clientes, etc.

Las sociedades FI están íntimamente relacionadas con los centros gestores, necesarios para generar la estructura presupuestaria.

El listado de entidades FI que afectan a la Entidad CP 1000, es el siguiente:  ACDS: Ag. Can. Desar. Sosten. y Cambio Climático.

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 ACS: Academia Canaria de Seguridad

 APMUN: Agencia de protección del Medio Urbano y Natural  ATC: Agencia Tributaria Canaria

 CAC: Comunidad Autónoma de Canarias  CES: Consejo Económico y Social

 ICAP: Instituto Canario de Administración Pública  ICCA: Instituto Canario Calidad Agroalimentar  ICI: Instituto Canario de Igualdad

 ICIA: Instituto Canario de Investigaciones Agrarias  ICV: Instituto Canario de la Vivienda

 ISTA: Instituto Canario de Estadística  RTPC: Radiotelevisión Canaria  SCE: Servicio Canario de Empleo  SCS: Servicio Canario de Salud

Características generales de las sociedades financieras:

 País y moneda de la sociedad. Para el ámbito del proyecto será España y EURO respectivamente.

 Plan de cuentas utilizado. A la sociedad se le asigna un plan de cuentas operativo, aquel con el que se registran las operaciones diarias. Se ha definido el Plan de cuentas del Servicio Canario de la Salud, cuya identificación es PSCS – Plan de cuentas sistema convergencia.

 Variante de ejercicio (cantidad de periodos y definición de estos). La variante de ejercicio que se definirá y asignará a la sociedad será una con 12 períodos según el año natural + 4 periodos especiales (K4) para ajustes de final de ejercicio.

Para la gestión de los periodos de cada ejercicio contable, se definirá un ejercicio de doce periodos naturales más cuatro periodos adicionales. Estos períodos especiales se emplean para registrar las contabilizaciones de gastos o ingresos (presupuestarios o extrapresupuestarios) que son imputables a todo el ejercicio, por lo que al contabilizarse generalmente al final de un ejercicio, no deben desvirtuar el saldo y movimientos del último periodo contable. La variante de ejercicio para todas las sociedades será K4 (12 periodos corrientes + 4 periodos especiales)

 Variante de periodos contables. La variante de períodos contables permitirá la apertura y cierre de cada uno de los periodos contables de forma independiente por Sociedad FI. Se ha definido una variante de períodos contables por sociedad de SEFLogiC.

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 Contabilizaciones negativas: Se permitirán las contabilizaciones negativas en todos los ámbitos de la implantación. La finalidad es ubicar dichas contabilizaciones (normalmente correcciones, barrados o anulaciones) en la misma posición en la que los originales se registraron.

Si el indicador está fijado, el saldo de cuenta de las cuentas afectadas se representará tras la anulación de un documento como si el documento no se hubiese contabilizado nunca. En caso contrario, las cifras de movimiento de la cuenta se incrementarán en el mismo importe en el Debe y en el Haber mediante el documento y el documento de anulación.

3.3. Divisiones

La división es una unidad organizativa de Finanzas que corresponde a un área de actividad delimitada de la empresa o a un área de responsabilidad específica de una sociedad financiera. Dentro del alcance del proyecto SEFLogiC se han definido las siguientes divisiones:

División

Denominación

0010 SERVICIOS CENTRALES

0050 HOSP UNIVERSITARIO DE CANARIAS 0051 HOSP. GRAN CANARIA DR. NEGRÍN 0052 GERENCIA SERV. SAN. LANZAROTE 0053 GERENCIA SERV. SAN. FUERTEVENT 0054 DIR.GER COMP HOSP. MATER INFAN 0055 DIR.GER COMP HOSP. CANDELARIA 0056 GERENCIA SERV. SAN. LA PALMA 0057 GERENCIA SERV. SAN. LA GOMERA 0058 GERENCIA SERV. SAN. EL HIERRO 0060 GERENCIA AT. PRIM GRAN CANARIA 0061 GERENCIA AT. PRIM TENERIFE 1000 CAJAS DE INGRESO DE LA C.A.C. 1001 PARLAMENTO

1005 DEUDA PÚBLICA

1006 PRESIDENCIA DEL GOBIERNO 1008 CON. PRESID., JUST. E IGUALDAD 1010 HACIENDA

1011 OBRAS PUBLICAS Y TRANSPORTES 1012 POL. TERRIT., SOST. Y SEG.

1013 AGRIC., GANAD., PESCA Y AGUAS 1014 SANIDAD

1015 ECONOM, INDUST, COM Y CONOCIM. 1016 TURISMO, CULTURA Y DEPORTES

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1018 EDUCACION Y UNIVERSIDADES 1019 DIVERSAS CONSEJERÍAS

1020 TRANSF. CORPORACIONES LOCALES 1023 EMPLEO, POLÍTICAS SOC. Y VIV. 1040 ACADEMIA CANARIA DE SEGURIDAD 1041 AG CAN EVAL. CAL. ACRED. UNIV. 1042 AG PROT. MEDIO URBANO Y RURAL 1043 INST. CAN. ADMINISTRAC PUBLICA 1044 INST. CAN. CALIDAD AGROALIMENT 1045 INST. CANARIO DE ESTADISTICA 1046 INST. CAN. DE HEMOD. HEMOTER. 1047 INST. CAN. DE INVEST. AGRARIAS 1048 INSTITUTO CANARIO DE IGUALDAD 1049 INST. CANARIO DE LA VIVIENDA 1050 SERVICIO CANARIO DE EMPLEO 1052 AG CAN DESAR SOSTEN CAMB CLIMA 1070 CONSEJO ECONOMICO Y SOCIAL 1071 RADIOTELEVISION CANARIA 1072 AGENCIA TRIBUTARIA CANARIA

3.4. Estructura presupuestaria

Para elaborar el presupuesto es necesario definir previamente las estructuras que la componen:

La Partida Presupuestaria + Elemento PEP

La Partida Presupuestaria a su vez se conforma de los siguientes elementos: Centro Gestor + Posición Presupuestaria + Fondo + Elemento PEP

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El Centro Gestor y la Posición Presupuestaria son de introducción obligatoria para componer las estructuras. El campo Fondo es de introducción opcional.

El Centro Gestor y el Fondo tienen una composición única, tanto para elaborar el Presupuesto de Gastos como el de Ingresos. Sin embargo, la posición presupuestaria puede tener una composición distinta según el Tipo de Presupuesto (Ingresos o Gastos).

Partida Presupuestaria

La Partida Presupuestaria, se compone de los siguientes elementos:  Centro Gestor

 Posición Presupuestaria  Programa Presupuestario  Fondo

A continuación explicamos cada uno de estos elementos.  Centros Gestores.

Es conceptualmente equivalente a la clasificación orgánica. La codificación de los centros tendrá como modelo la existente para las Consejerías, y sufre cambios en la parte de Organismos Autónomos, con el objetivo de que todos los centros se agrupen en una misma Entidad CP evitando duplicidad en la numeración.

De esta forma, la codificación de los Centros Gestores está compuesta por cuatro dígitos. Los dos iniciales corresponden a la Sección y los dos finales al Servicio.

 Posiciones Presupuestarias

La Posición Presupuestaria depende de la Entidad CP y del ejercicio. Ésta, a su vez, está compuesta por diferentes segmentos que conforman su clasificación. Estos segmentos son:

- Tipo de presupuesto:

Dígito que diferencia entre Gasto (G) o Ingreso (I). - Clasificación funcional:

Se emplea solo para posiciones de gasto. Es una estructura con 4 caracteres alfanuméricos en total y que consta de los siguientes niveles jerarquizados:

Grupo de función, función, subfunción y programa.

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Se emplea tanto para gastos como para ingresos. Cuenta con un número de dígitos nunca inferior a cuatro y con una estructura con los siguientes niveles jerarquizados:

Capítulo, artículo, concepto y subconcepto.

- Convenio:

Posición Presupuestaria de Ingreso: -

Segmento 1 Segmento 2 Segmento 3 Tipo de

Presupuesto Económico Convenio

I NNNNN NN

Posición Presupuestaria de Gasto: -

Segmento 1 Segmento 2 Segmento 3 Tipo de

Presupuesto Funcional Económico

G NNNN NNNNN

 Programa Presupuestario

El programa presupuestario o programa de financiación es conceptualmente el equivalente al proyecto de inversión. Forma parte de la estructura presupuestaria en aquellos capítulos donde se parametrice. El dato maestro en el módulo de proyectos de la aplicación es el Elemento PEP. Se crea una relación 1 a 1 entre Programa y Elemento PEP.

 Fondo

Permite asociar partidas de gasto y de ingresos a un nivel de estructura presupuestaria adicional o representar un mayor desglose de la partida. Es de introducción opcional en la creación de partidas y consiste en un código de un máximo de 10 posiciones alfanuméricas. Este código se construye siguiendo unas reglas establecidas de estructura, que son validadas en la creación de los fondos y está permitida la generación de informes desagregados según la estructura definida.

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3.5. Clases de Documentos.

SAP trabaja según el principio del registro de documentos. Para cada contabilización se almacenará un documento financiero (FI) en el sistema. Ese documento financiero pertenecerá a un tipo de documento o clase de documento. La clase de documento vendrá identificada en la cabecera del documento contable-financiero. En definitiva las clases de documentos sirven para identificar una operativa concreta en la contabilización del apunte.

Las clases de documentos determinan:

 La numeración a dar a cada uno de los documentos pertenecientes a una clase de documento. Esta numeración será interna y consecutiva, dependiente del ejercicio.

 Las clases de cuentas permitidas para las contabilizaciones. No todas las clases de documentos podrán ser utilizadas para cualquier tipo de contabilización, sino que quedarán limitadas para cada tipo de cuenta estableciendo una distinción entre las clases de documentos de Activos Fijos (A), de Deudores (D), Acreedores (K) y de Libro Mayor (S).

Cada documento se identifica unívocamente mediante los siguientes campos:

 Clase de documento, código de dos dígitos que identifica el tipo de operación dentro del sistema.

 Número de documento formado por diez dígitos.

 Sociedad.

 Ejercicio.

La información que presenta un documento podrá variar en función de la operativa llevada a cabo, pero los datos de los documentos se encuentran estructurados a dos niveles:

- Cabecera, donde aparecerán reflejados todos los datos comunes a todo el documento.

- Posición. Se dispone hasta un máximo de 1000 posiciones que constituyen todos los movimientos que deban ser reflejados dentro del documento a contabilizar.

3.6. Claves de contabilización

Es una clave numérica de dos caracteres que controla la entrada de las partidas individuales y determina:

 Clase de cuenta a introducir: deudor, acreedor, cuenta de mayor, o activo fijo.

 Si se realizará la contabilización en una cuenta de mayor especial (indicador CME).

 Imputación deudora o acreedora (Debe o Haber)

 Disposición de las pantallas de entrada. Qué campos están contenidos en las pantallas de entrada, y si se deben rellenar los campos (status de campo).

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Al registrar una contabilización, se introduce una clave de contabilización para cada posición. Esta clave determinará la forma de contabilizar dicha posición. Se definen a nivel de mandante y por tanto son válidas para todas las sociedades.

Clave de

Contabilización Clase de Cuenta

Debe /

Haber Significado

01 Deudor (D) Debe Factura

02 Deudor (D) Debe Anular abono

03 Deudor (D) Debe Gastos

04 Deudor (D) Debe Otras ctas.a cobrar

05 Deudor (D) Debe Salida de pagos

06 Deudor (D) Debe Diferencias de pago

07 Deudor (D) Debe Otras compensaciones

08 Deudor (D) Debe Compensación pagos

09 Deudor (D) Debe CME deudor/Debe

11 Deudor (D) Haber Abono

12 Deudor (D) Haber Anular factura

13 Deudor (D) Haber Anular gastos

14 Deudor (D) Haber Otros débitos

15 Deudor (D) Haber Entrada de pagos

16 Deudor (D) Haber Diferencias de pago

17 Deudor (D) Haber Otras compensaciones

18 Deudor (D) Haber Compensación pagos

19 Deudor (D) Haber CME deudor/Haber

21 Acreedor (A) Debe Abono

22 Acreedor (A) Debe Anular factura

24 Acreedor (A) Debe Otras ctas.a cobrar

25 Acreedor (A) Debe Salida de pagos

26 Acreedor (A) Debe Diferencias de pago

27 Acreedor (A) Debe Compensación

28 Acreedor (A) Debe Compensación pagos

29 Acreedor (A) Debe CME acreedor/Debe

31 Acreedor (A) Haber Factura

32 Acreedor (A) Haber Anular abono

34 Acreedor (A) Haber Otras ctas.a cobrar

35 Acreedor (A) Haber Entrada de pagos

36 Acreedor (A) Haber Diferencias de pago

37 Acreedor (A) Haber Otras compensaciones

38 Acreedor (A) Haber Compensación pagos

39 Acreedor (A) Haber CME acreedor/Haber

40 Cuenta de Mayor (S) Debe Contab.Debe

50 Cuenta de Mayor (S) Haber Contab.Haber

70 Activo Fijo (A) Debe Debe activos fijos

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Clave de

Contabilización Clase de Cuenta

Debe /

Haber Significado

80 Cuenta de Mayor (S) Debe Traspaso existencias

81 Cuenta de Mayor (S) Debe Costes

82 Cuenta de Mayor (S) Debe Diferencias invent.

83 Cuenta de Mayor (S) Debe Diferencias precio

84 Cuenta de Mayor (S) Debe Consumo

85 Cuenta de Mayor (S) Debe Variación existen.

86 Cuenta de Mayor (S) Debe EM/RF Debe

89 Material (M) Debe Alta de inventario

90 Cuenta de Mayor (S) Haber Traspaso existencias

91 Cuenta de Mayor (S) Haber Costes

92 Cuenta de Mayor (S) Haber Diferencias invent.

93 Cuenta de Mayor (S) Haber Diferencias precio

94 Cuenta de Mayor (S) Haber Consumo

95 Cuenta de Mayor (S) Haber Variación inventario

96 Cuenta de Mayor (S) Haber EM/RF Haber

99 Material (M) Haber Baja de inventario

Las claves de contabilización más utilizadas son las que a continuación se muestran:

DEUDOR Debe Haber 01 05 09 11 15 19 ACREEDOR Debe Haber 21 25 29 31 35 39 CUENTA DE MAYOR Debe Haber 40 50 ACTIVOS FIJOS Debe Haber 70 75 MATERIALES Debe Haber 89 99

Con Indicadores CME

3.7. Plan de Cuentas.

Un plan de cuentas contiene todas las cuentas de mayor que están disponibles para la sociedad financiera. En dicho plan se encuentran las definiciones básicas de las cuentas.

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El Plan Contable (PSCS – Plan de Cuentas Sistema de Convergencia) es el resultado de la homogeneización de las cuentas en el ámbito de implantación del proyecto SEFLogiC. Será de aplicación a todas las sociedades financieras definidas en el sistema. Supone la información mínima para las necesidades corporativas. Se trata de un plan flexible que permite la inclusión de nuevos conceptos, de forma que sea adaptable a las nuevas necesidades que surjan en los procesos de gestión. La codificación de las cuentas de mayor se ha definido a 10 dígitos.

Para poder realizar contabilizaciones en una cuenta, ésta debe existir en la sociedad en la que se va a realizar dicha imputación contable. Para poder ser creada una cuenta a nivel de sociedad financiera debe haber sido creada obligatoriamente en el plan de cuentas asignado a dicha sociedad.

Los registros maestros de cuenta de mayor se crean en dos niveles (procesos):

 A nivel Plan de Cuentas: Esta tarea se centralizará para todas las sociedades FI definidas. Este proceso será llevado a cabo por la Intervención General de Hacienda. El grupo de datos que recoge este nivel contiene la información básica de las cuentas: denominación, tipo y codificación, principalmente.

 A nivel de Sociedad: Esta tarea se realizará descentralizadamente, es decir, los servicios centrales del Servicio Canario de la Salud dará de alta sus propios datos a este nivel y la Intervención General de CEHS para el resto de sociedades. Comprende la información que se refiere exclusivamente a la sociedad en cuestión. Con ella se controla el registro de documentos de contabilización y la gestión de datos de contabilidad.

3.8. Grupos de cuentas

En la plataforma SAP, los grupos de cuentas son agrupaciones basados en criterios que influyen en la manera en que se crean los registros maestros. El grupo de cuentas define:

 El intervalo de números de las cuentas de mayor. La asignación de números de las cuentas será externo, es decir, manual, así el sistema determinará a qué grupo de cuentas pertenece la cuenta de mayor.

 La estructura de campos al crear una cuenta de mayor, es decir, dependiendo del grupo de cuentas seleccionado habrá que completar una serie de campos específicos del grupo de cuentas.

Cada cuenta creada en el sistema deberá ser asignada a uno de los grupos definidos:

Plan de cuentas

Grupo de cuentas

De cuenta A cuenta Significado

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Plan de cuentas

Grupo de cuentas

De cuenta A cuenta Significado

PSCS ASO2 4000000000 4999999999 C.asociadas (AR,AP)

PSCS ASO3 4000000000 4999999999 Acreedores / deudores

PSCS ASO4 4000000000 4999999999 Acreedores / deudores con IVA

PSCS ASO5 4000000000 4999999999 C.asociadas CME(AR,AP) con IVA

PSCS CTFI 4000000000 5999999999 C. FINANCIERAS EXTRAPRET.

PSCS _{CTEA 4000000000 5999999999 C. No Presupuestarias (Asoc)}

PSCS _{CTEK 4000000000 5999999999 C. No Presup. (NAso) ACREED.}

PSCS _{CTEM 4000000000 5999999999 C. No Presup. (NAso) DEUDORAS}

PSCS EXI1 3000000000 3999999999 Existencias c/IVA s/cont.autom

PSCS EXI2 3000000000 3999999999 Existencias s/IVA s/cont.autom

PSCS EXI3 3000000000 3999999999 Existencias s/IVA c/cont.autom

PSCS EXI4 3000000000 3999999999 Existencias s/IVA c/cont.autom

PSCS FIB1 1000000000 2999999999 Financiación básica

PSCS FIB2 1000000000 1999999999 Financiación básica (AR,AP)

PSCS FIB3 1000000000 1999999999 Financiación básica (cta.asoc)

PSCS FIN1 5000000000 5999999999 C.financieras SIN TR

PSCS FIN2 5000000000 5999999999 C.financieras CON TR

PSCS FIN3 5000000000 5999999999 C.financieras ML con TR

PSCS FIN4 5000000000 5999999999 C.financieras ME con TR

PSCS FIN5 5000000000 5999999999 C.financieras cta.asociada CME

PSCS FIN6 5000000000 5999999999 C.fin. de riesgo por descuento

PSCS FIN7 100000000 5999999999 C. Monetarias p/ contab.retenc

PSCS _{G0AS 0 999999999 Cuentas de orden (asociada)}

PSCS _{G0NS 0 999999999 Cuentas de orden (Nasoc)}

PSCS GAS1 6000000000 6999999999 Gastos con IGIC

PSCS GAS2 6000000000 6999999999 Gastos sin IGIC

PSCS GRU0 0 0999999999 CUENTAS GRUPO 0

PSCS ING1 7000000000 7999999999 Ingresos con IGIC

PSCS ING2 7000000000 7999999999 Ingresos sin IGIC

PSCS INM1 2000000000 2999999999 Inmovilizado con AM

PSCS INM2 2000000000 2999999999 Inmovilizado sin AM

PSCS INM3 2000000000 2999999999 Inmovilizado sin AM sin IVA

PSCS INM4 2000000000 2999999999 Inmovilizado con AM sin IVA

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Plan de cuentas

Grupo de cuentas

De cuenta A cuenta Significado

PSCS IVA 4000000000 4999999999 Cuentas de IVA

PSCS PROV 4000000000 4999999999 Provisiones de acreed./deud.

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4. Procesos de Gestión

A continuación se describirá el proceso para la visualización de los datos maestros necesarios para realizar las operaciones extrapresupuestarias en sistema SEFLogiC. Esos datos maestros se concretan en las cuentas de mayor utilizadas en las contabilizaciones y en los datos maestros de terceros, tanto deudores como acreedores.

4.1.1. Visualizar cuenta de mayor.

Con este proceso obtendremos la visualización de los datos de la cuenta de mayor, tanto a nivel de plan de cuentas como a nivel de sociedad.

 Transacción: FS00

 Acceso por el menú de Contabilidad General:

Se debe indicar un número de cuenta de mayor y una sociedad para visualizar la información. Una vez seleccionada la cuenta pinchamos sobre el icono de “Visualizar cuentas de mayor” .

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Con las pestañas: se

consulta la información relacionada con el plan de cuentas. Pasando por las distintas pantallas/etiquetas se visualizan los datos registrados.

Los datos registrados a nivel de plan de cuentas son comunes para todas las sociedades que utilicen ese plan.

Con las pestañas se consulta

la información relacionada con la sociedad. Pasando por las distintas pantallas/etiquetas se visualizan los datos registrados.

Los datos registrados a nivel de sociedad pueden ser diferentes de una sociedad financiera a otra. Por ejemplo, una cuenta puede gestionarse con partidas abiertas en una sociedad y en otra no; o puede tener una categoría fiscal en una sociedad y en otra no.

4.1.2. Visualizar acreedor.

Esta transacción permite la visualización de cualquier grupo o clase de acreedor. Nos permite visualizar todos sus campos en dos niveles o segmentos diferentes: Datos Generales o datos dependientes por sociedad. Por ejemplo: aquellos sujeto a la inversión del sujeto pasivo, retenciones de un tesorero, cuenta asociada al libro de mayor, grupo de tesorería, condiciones/vias de pago, entre tantos otros importantes para la contabilidad general y los procesos de pagos.

 Transacción: FK03

 Acceso por el menú de Contabilidad General:

En la pantalla de selección, introducimos los siguientes datos: - Acreedor

- Sociedad

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NOTA: Si marcamos cualquier dato de la sección de sociedad, habrá que informar la sociedad deseada además del identificador del acreedor de manera obligatoria. Podemos utilizar el

icono: para marcar todos los campos deseado, o el de para desmarcarlos todos.

A continuación se explica la información de cada uno de esas etiquetas. Dirección

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En la etiqueta de Dirección se muestra la denominación del acreedor, así como sus datos de contacto (dirección, población, teléfono, etc.).

Control

En la etiqueta de Control se muestra el número de identificación fiscal del acreedor, así como su NIF comunitario, si es una persona física, o si está relacionado con un dato maestro de cliente en el propio sistema SAP.

Pagos

En la etiqueta de Pagos se registran las cuentas bancarias que ha comunicado el acreedor para atender a los pagos de sus operaciones. La clave de banco representa los 8 primeros dígitos de la cuenta bancaria pertenecientes al banco/sucursal. El CC representa el dígito de control de la cuenta. La cuenta bancaria representa los 10 dígitos del número de cuenta en sí misma.

A partir de la entrada en vigor de la normativa SEPA, es necesario informar el IBAN de cada cuenta bancaria. Para ello, seleccione la flecha amarilla y verde. El sistema le desplegará una venta con los datos del IBAN correspondiente.

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Persona de Contacto

En la etiqueta de Persona de Contacto se pueden registrar diferentes interlocutores en el acreedor con sus datos de contacto y comunicación.

Los datos de dirección, control, pagos y persona de contacto son Datos Generales y, por tanto, comunes para todas las sociedades en el que el acreedor esté dado de alta.

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En la etiqueta de Gestión de Cuenta se registra la cuenta de mayor asociada para este acreedor, la clave de clasificación de sus partidas cuando se consulte un extracto de su cuenta, así como el grupo de tesorería al que pertenece.

Pagos

En la etiqueta de Pagos se registra las condiciones de pago asociadas a este acreedor, las vías de pago permitidas para sus operaciones, así como la clave de agrupación de cara al proceso de ordenación y pago. También se puede consultar si el acreedor está bloqueado para el pago o no, a través del valor que se indique en el campo “bloqueo de pago”.

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En la etiqueta de Retenciones de Impuestos se puede consultar los tipos de retención (o descuentos) asignados a este acreedor.

Los datos de gestión de cuenta, pagos y retención de impuestos son Datos de Sociedad y, por tanto, pueden ser diferentes entre una sociedad financiera y otra en la que ese acreedor esté dado de alta.

4.1.3. Visualizar deudor.

Esta transacción permite la visualización de cualquier grupo o clase de deudor. Nos permite visualizar todos sus campos en dos niveles o segmentos diferentes: Datos Generales o datos dependientes por sociedad, si esta se informa.

 Transacción: FD03

 Acceso por el menú de Contabilidad General:

En la pantalla de selección, introducimos los siguientes datos:

NOTA: Si no informamos el campo sociedad, sólo se mostrarán los datos generales de dirección y control.

SI informamos la sociedad, se podrán visualizar, además, los datos de gestión de cuenta y pagos pulsando en el icono: y regresar a los datos generales pulsando en el botón .

Una vez cumplimentados todos los datos, pulsamos en el siguiente botón para continuar.

Automáticamente, el sistema muestra la siguiente pantalla, en la que aparece la información correspondiente al deudor indicado.

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Como hemos visto en el apartado de datos maestros de acreedor, puede ir consultando la información registrada para este deudor desplazándose por las diferentes pestañas/etiquetas.

También puede consultar los datos de gestión de este deudor. Para ello, seleccione en la barra de menú Detalles / Datos de gestión.

El sistema le mostrará en una nueva ventana el grupo de cuentas con el que se creó este deudor, así como la fecha y usuario que lo creó en el sistema.

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4.2. Contabilización de Operaciones Extrapresupuestarias.

Este proceso recoge la operativa relacionada con las Operaciones Extrapresupuestarias del sistema SEFLogiC. Tendrán tal consideración todas aquellas operaciones que aún teniendo un carácter patrimonial, es decir suponen el origen de obligaciones o derechos frente a terceros pero no tienen su origen directo en la ejecución presupuestaria, tanto de ingresos como de gastos.

A partir de la definición de Operaciones Extrapresupuestarias se pueden distinguir la siguiente tipología:

- Obligaciones de Pago no presupuestarias (Mandamientos de Pago) - Ingresos no presupuestarios

- Traslados no Presupuestarios

Previo a la descripción del proceso asociado al tratamiento de las Operaciones Extrapresupuestarias, se realiza la siguiente introducción sobre la contabilización de documentos financieros en el sistema (operativa utilizada para el registro de los documentos extrapresupuestarios que deban tener reflejo en la Contabilidad Financiera del sistema SEFLogiC).

Se contempla el registro de documentos contables directamente desde el módulo de Contabilidad General, es decir, contabilizaciones de documentos que no provienen de módulos auxiliares (Compras, Ventas, Activos…). Para contabilizar directamente en el sistema se utilizarán las transacciones estándar del Módulo de Finanzas.

La contabilización directa en la contabilidad general se realiza imputando directamente importes al debe o al haber de las Cuentas de Mayor. En el mismo asiento de contabilización es posible registrar tantos apuntes al debe o al haber como sea necesario, con la limitación técnica de 999 posiciones.

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4.2.1. Obligaciones de pago no presupuestarias (PMP). 4.2.1.1. Mandamiento de pago por importe total

Esta transacción permite contabilizar una propuesta de mandamiento de pago mediante una compensación en la Contabilidad No Presupuestaria. Este tipo de contabilización se utiliza cuando existe una contabilización previa origen de la obligación de pago extrapresupuestaria y el importe a pagar está recogido en una partida abierta de cuenta de mayor. Se crea un documento que traslada el importe a pagar de la cuenta de mayor a un tercero con operación CME extrapresupuestaria: E (que actualiza la cuenta de mayor especial asociada de reconciliación en el libro de mayor - 4190000000 de Acreedores no presupuestarios).

 Transacción: Z82_FB05_MP

 Acceso por el menú de Contabilidad General:

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Introduzca los datos de cabecera del documento.

Campo

Descripción

Fecha documento

La fecha de documento es la fecha de creación del documento original.

Clase de documento

Para evitar errores en la introducción de los datos la clase de documento no se puede modificar, la clase de documento MP sirve para generar Mandamientos de Pago Extrapresupuestarios. Fecha

contables

Fecha con la que un documento entra en la contabilidad financiera o en la contabilidad de costes.

Este tipo de transacción nos da algunos valores por defecto, como son la fecha de contabilización, el tipo de documento, que para nuestro caso será MP.

Una vez se han completado los datos se procede a pulsar y el sistema nos devuelve la pantalla que se muestra a continuación:

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En esta pantalla haremos una selección de las partidas abiertas que trataremos posteriormente. Así, tendremos que indicar en el campo Cuenta, el número de cuenta de mayor donde se encuentra la retención o descuento que se quiere compensar. (Las cuentas de mayor son la clase de cuenta “S”.

También en el campo “Otra selección” podremos delimitar la selección de las partidas abiertas en función de las características que ahí se nos proponen.

Para este caso no utilizaremos ningún criterio de búsqueda con objeto de que nos muestre todas las partidas disponibles en esa cuenta. Se pulsa y se presenta la siguiente pantalla:

Podemos ver todas las partidas disponibles para compensar. Cuando está en azul la cantidad significa que la partida esta activa, todas aquellas que se encuentren en negro estarán no activas, para cambiar el estatus deberé hacer doble clic sobre la cantidad.

Seleccione la/s partidas que desea compensar en este mandamiento de pago. Al seleccionarla observe que en la parte inferior derecha se actualiza el campo “Asignado”.

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Ahora debe indicar la posición de contrapartida. Para ello, seleccione el botón “Resumen de documento”.

Ahora se debe introducir la posición del acreedor:

 La clave de contabilización 39 que se genera un apunte a un acreedor en el haber de la cuenta, y que además se debe de incluir un indicador CME obligatoriamente.

 El indicador CME con el valor “E” señala que se trata de una operación extrapresupuestaria y que por lo tanto el número de la cuenta asociada al acreedor puede ser distinta a la que tiene en el dato maestro dicho acreedor.

Una vez completados dichos campos se pinchará con el ratón sobre el icono o pulsaremos el “Intro” del nuestro teclado, de esta forma pasaremos a la siguiente pantalla:

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En esta pantalla nos pedirá obligatoriamente los campos de Importe, División y fecha de vencimiento.

 En el campo de importe colocaremos el importe de la posición que se tendrá que pagar al tercero en cuestión en función de la retención que se le haya practicado al acreedor por la operación.

 En División colocaremos el código que corresponda.

 Fecha de vencimiento, la fecha que se incorporé en este campo indicará el día de vencimiento.

 Vía de pago.

Puede comprobar que el asiento está completo. Para ello, seleccione el botón y observe que el campo “importe entrado” y “asignado” coinciden.

Campo

Descripción

Importe entrado

Este importe aparece por defecto, y se refiere al importe que pusimos en la pantalla de la posición del acreedor.

Asignados Este campo irá variando según activemos o desactivemos las PAs de la lista; en nuestro ejemplo nos aparecen como asignados 100 ya que

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solo activamos la partida correspondiente.

Sin asignar Este importe se refiere a la diferencia entre el importe entrado y el importe asignado. En nuestro ejemplo nos aparece un 0, ya que coinciden los importes.

Al grabar el sistema muestra un mensaje con el número de documento creado:

Una vez grabada la operación desde la pantalla que devuelve el sistema se puede visualizar el documento que se ha generado, en el menú superior seleccione Documento / Visualizar.

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4.2.1.2. Partida de pago por el resto

En el momento de realizar un MP es posible que el importe de la partida de retenciones tenga que distribuirse en varios acreedores. En el caso de que no se tenga toda la información necesaria de algunos de los acreedores y se necesite realizar el documento, se debe proceder a utilizar la funcionalidad de “Pago por el resto” para poder compensar la partida original.

El proceso a seguir sería el siguiente:

Se debe rellenar la siguiente pantalla con los datos correspondientes, Fecha de documento (se refiere a la fecha que tiene el documento que vamos a generar), la sociedad y la referencia.

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A continuación, se acciona el botón para poder indicar la cuenta de la que realizar el MP, y poder seleccionar el documento del que se va a realizar el MP.

Una vez se haya cumplimentado, habrá que seleccionar , y aparece la pantalla siguiente pantalla donde se debe indicar el documento.

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Una vez indicado el documento sobre el que se va a realizar el MP, se debe acceder a la pestaña"Part. rest" para poder introducir el importe que no se puede repartir.

En el campo "Partida rest", se debe poner el importe de la retención del acreedor del cual no tenemos los datos. Es muy importante que pongamos el importe con el mismo signo que tiene la partida tal y como se aprecia en la imagen siguiente.

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En este caso, de un documento de 277,31 se distribuirá en acreedores un importe de 177,31 y el resto se dejará en la misma partida.

Una vez indicado el importe que no se puede distribuir por falta de datos, se debe seleccionar para poder repartir el importe en los acreedores correspondientes.

Distribuido el importe en cada uno de los acreedores, se puede proceder a simular el documento antes de grabar. En el caso de que todo esté correcto se debe proceder a grabar para generar el documento y el sistema dará un mensaje indicando el nº documento generado.

Cuando se genere el documento, el sistema compensará la partida original por el total, y se abrirá una nueva partida por el importe pendiente. Dicha partida deberá de utilizarse para realizar el MP pendiente cuando se tengan los datos del acreedor correspondiente.

IMPORTANTE

Actualmente, cuando se realiza un pago de una obligación de nómina, el sistema traslada a la cuenta de retenciones el contenido de los campos Texto y Asignación que tiene la obligación que se está pagando. Dicha información es útil para que en el momento de realizar el MP el usuario tenga la información del documento original al que corresponde dicha retención(datos de nóminas).

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Se recomienda que una vez generado el documento se proceda a modificar el mismo trasladando el contenido de los campos Texto y Asignación del documento que se está compensando, para que cuando se tenga todos los datos del acreedor pendiente se pueda realizar el MP.

Ejemplo: Se ha realizado el MP del documento Z3:90001257630 , si se visualiza dicho documento se puede observar que tiene la siguiente información:

La misma debe trasladarse al documento generado en la posición pendiente. El cambio se puede realizar a través de las transacciones FB02- Modificar documento o a través del listado de partidas abiertas de cuentas de mayor (FBL3N)

Ejemplo: Se accede a la FBL3N para la cuenta de mayor: 4190030011 y aparece una partida abierta por importe de 100 correspondiente al documento MP generado.

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Si se accede a la partida, y se selecciona el botón se puede proceder a modificar dichos datos.

Una vez introducido los datos se debe dar a guardar, y el sistema mostrará el siguiente mensaje:

4.2.2. Traslado no presupuestario.

Esta operativa es utilizada para efectuar movimientos de un concepto (cuenta) extrapresupuestario a otro diferente.

 Transacción: Z82_FB05_TE

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El sistema muestra la siguiente pantalla, en la que debemos rellenar los campos correspondientes a la cabecera y primera posición del documento.

- Fecha documento.: fecha en que capturamos el traslado.

- Fecha contab.: observamos que el sistema propone la fecha de hoy.

- Clase de documento: Viene cumplimentado por defecto con la siguiente clase de documento: TE, “Traslado Extrapresupuestario”

- Sociedad: Indicamos la sociedad sobre la que se realiza el apunte. - Txt.cab.doc.: Texto descriptivo del documento de hasta 25 caracteres

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Completamos la información de la primera posición del documento:

- Cta. Mayor: Cuenta del libro de mayor.

- Clave de contabilización: 40 – Debe y 50 – Haber para cuentas de mayor.

Presionamos “Intro” o también se puede hacer click en el icono y nos aparecerá la siguiente pantalla con los datos que se deben de completar de la primera posición.

Dependiendo de la cuenta de mayor sobre la que realicemos el apunte el sistema pedirá unos campos obligatorios (importe, división, fecha valor, texto, etc…).

Puede introducir más posición de cuenta de mayor. Para ello, indique la clave de contabilización y la cuenta en la siguiente posición del documento.

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Una vez se han completado los datos se procede a pulsar y el sistema nos devuelve la pantalla que se muestra a continuación:

En esta pantalla haremos una selección de las partidas abiertas que trataremos posteriormente. Así, tendremos que indicar en el campo Cuenta, el número de cuenta de mayor donde se encuentra la retención o descuento que se quiere trasladar. (Las cuentas de mayor son la clase de cuenta “S”.

También en el campo “Otra selección” podremos delimitar la selección de las partidas abiertas en función de las características que ahí se nos proponen.

Para este caso no utilizaremos ningún criterio de búsqueda con objeto de que nos muestre todas las partidas disponibles en esa cuenta. Se pulsa y se presenta la siguiente pantalla:

Podemos ver todas las partidas disponibles para compensar. Cuando está en azul la cantidad significa que la partida esta activa, todas aquellas que se encuentren en

Manual de Usuario

negro estarán no activas, para cambiar el estatus deberé hacer doble clic sobre la cantidad.

Seleccione la/s partidas que desea compensar en este mandamiento de pago. Al seleccionarla observe que en la parte inferior derecha se actualiza el campo “Asignado”.

Observe que el campo “importe entrado” y “asignado” coinciden, por lo que el asiento está cuadrado y puede grabarlo.

Una vez aquí, podremos simular el documento. Con la simulación del documento se permite visualizar las posiciones del documento antes de grabarlo y comprobar los datos que se han completado para generar el asiento. La pantalla de simulación es la que a continuación se muestra:

Una vez finalizada la comprobación se puede grabar el apunte contable mediante el icono habilitado en la pantalla de grabar y de esta forma el sistema devuelve un número de documento que identifica la operación que se acaba de generar.

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4.2.3. Operaciones con indicadores estadísticos de compras.

Este proceso sólo afecta a la sociedad del Servicio Canario de la Salud, en concreto a las operaciones exentas en cuanto a IGIC repercutido y, tras quedar definido el IGIC soportado como un mayor gasto (no a diferenciar), se ha solicitado generar una serie de indicadores estadísticos cuya función es incorporarlos, a título informativo en aquellas adquisiciones que estén sujetas a IGIC soportado.

Los indicadores de IGIC estadísticos son:

Indicador Porcentaje Texto y porcentaje

I0 0 % IGIC Soportado estadístico 0 % I3 3 % GIC Soportado estadístico 3 % I7 7 % GIC Soportado estadístico 7 % IR 2 % IGIC Soportado estadístico 2 % IG 5 % IGIC Soportado estadístico 5 % II 9 % IGIC Soportado estadístico 9 % IJ 9,5 % IGIC Soportado estadístico 9,5 % IM 13 % IGIC Soportado estadístico 13 % IN 13,5 % IGIC Soportado estadístico 13,5 %

Por tanto en este manual de usuario y para el Módulo de Contabilidad General tendrán una finalidad informativa. Con el uso de estos indicadores se tiene por objeto poder visualizar dicha información desde el módulo de Contabilidad General, por tanto cuando desde otros módulos auxiliares se registra una operación de compra se ha de incluir, a efectos informativos, el indicador al que se encuentra sujeto dicho acreedor. Por tanto desde la Contabilidad Financiera se debe constatar que dicha información se deriva de otros módulos y para ello se debe de visualizar una obligación de pago de un acreedor.

 Transacción: FB03

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A continuación se muestra la pantalla de visualización de documentos, donde se incorpora un número de documento, la sociedad y el ejercicio.

Se pulsa “Intro” y se presenta la pantalla con la información del documento y sus posiciones.

Si quiero conocer si dicho documento generado por la cualquiera de los módulos auxiliares contiene información de impuestos, se pulsa donde se desplegará una nueva ventana con dicha información:

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4.2.4. Tratamiento de las retenciones o descuentos.

Las retenciones fiscales y descuentos en SAP se aplican a los acreedores, se asocian por una parte a un tipo de retención y dentro del tipo de retención se definen los indicadores de retención.

 Los tipos de retención llevan asociadas las reglas de cálculo de la retención, la forma de determinar la base sobre la que se aplica, la regla de redondeo aplicada al cálculo o si debe el usuario determinar la cuota o la base manualmente.

o Los indicadores de retención, que son dependientes de los tipos, llevan asociado básicamente los porcentajes de retención a aplicar o fórmula de cálculo, datos descriptivos de la retención practicada (como podría ser la clave fiscal a informar al recaudado), y como se registrará el importe en el momento de la contabilización.

o Para el resto de los tipos de retención es necesario introducir la base imponible y el importe de la retención para su contabilización.

 Para que las retenciones se encuentren disponibles en el momento de la contabilización de la obligación contra el tercero han de estar registradas previamente en los datos maestros del tercero.

Dentro del concepto de las retenciones en el sistema se presenta una diferenciación del proceso en la contabilización de las retenciones. Existen dos posibilidades en la contabilización de la retención:

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1. Contabilización de las retenciones en la factura: Es en el momento del registro de la obligación contra el acreedor cuando se contabiliza la retención, su uso será exclusivo para la retención de la Inversión del Sujeto Pasivo.

* Para el resto de las retenciones se usa la funcionalidad de contabilizar las retenciones en el pago del documento.

2. Contabilización de la retención en el pago. Las retenciones se informan en el momento de contabilizar el gestor la obligación contra el tercero, pero la retención sólo se contabilizará en el momento del pago, antes estará informado en el documento, y en el momento del pago se generarán los apuntes correspondientes.

4.2.4.1. Inversión del sujeto pasivo.

Para la Inversión del Sujeto Pasivo se ha utilizado la funcionalidad de SAP de retenciones, sólo para este caso se aplicarán las retenciones en la factura.

Para el tratamiento de la Inversión del Sujeto Pasivo como se ha señalado ha quedado definido como retenciones en la factura y el procedimiento a seguir es el que se apunta a continuación:

Tipo de

retención

Indicador de

la retención

Denominación

1M 1M RETENC. IGIC por INVERSION SUJETO PASIVO

2M 2M RETENC. IGIC por INVERSION SUJETO PASIVO

Los datos maestros de los acreedores tendrán informado, dentro de sus datos de sociedad, el código de descuento asociado al indicador de retención por Inversión de Sujeto Pasivo:

 Transacción “Visualización Datos maestros acreedores”: FK03  Acceso por el menú de Contabilidad General:

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Una vez incorporado el número del acreedor y el código de la sociedad; se debe de seleccionar la información contenida en los datos de sociedad y se marca la casilla de “Retención Impuestos”.

Esta situación, de acuerdo con la funcionalidad estándar del sistema, avisa al usuario cada vez que se registre una factura contra este tercero que se encuentra sujeto a retenciones (cumpliendo así la petición de tener identificados en el maestro de los terceros que se encuentran en esta situación y que, al registrar cualquier documento sobre ellos, advierta que debe considerarse su situación tributaria).

El indicador de retención 1M deberá utilizarse para aquellas operaciones de inversión de sujeto pasivo cuando el acreedor tiene establecimiento permanente fuera de Canarias. Será necesario indicar tanto el tipo de retención como el indicador de retención, a diferencia del resto de retenciones.

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El indicador de retención 2M deberá utilizarse para aquellos acreedores que teniendo establecimiento permanente en Canarias, determinadas operaciones no están sujetas a inversión de sujeto pasivo.

En el procedimiento de registro y tramitación del pedido no diferirá del resto de terceros no afectados por Inversión de Sujeto Pasivo, se registrarán los datos de las retenciones, en este caso, de la Inversión del Sujeto Pasivo. La contabilización de la retención se realizará en el momento de la verificación de facturas, donde se generará un apunte por el importe líquido para el pago al tercero y otro apunte con el importe del la retención por Inversión del Sujeto Pasivo.

Desde el módulo de Contabilidad Financiera se puede comprobar que la información introducida desde otros módulos llega con la información completa. Por tanto se ha de seleccionar un documento generado contra un acreedor y que contenga información sobre la retención de impuestos para comprobar que la información de la retención se recoge correctamente.

 Transacción “Visualización Documento financiero”: FB03  Acceso por el menú de Contabilidad General:

Se accede a la siguiente pantalla de visualizar documento. Se indica el número de documento contable, sociedad y ejercicio que se desea visualizar:

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Se comprueba como ya se encuentra contabilizada la retención de la Inversión del Sujeto Pasivo y el apunte queda como se muestra en la pantalla anterior (posición 4 del asiento). Si se hace doble click sobre la posición del acreedor, se puede acceder a la información sobre las retenciones que tiene el documento para ello se pulsa sobre . En el caso del ejemplo se visualiza como es la retención de la Inversión de Sujeto Pasivo la única que se ha introducido, aún teniendo otras informadas.

Posteriormente, se ejecutará un job periódico por las noches en el sistema SEFLogiC que trasladará todas las contabilizaciones realizadas en la cuenta 4000000001 a la cuenta 475* definida.

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En el caso de los OOAA, posteriormente se tendrá que contabilizar un mandamiento de pago (PMP) a favor de la Comunidad Autónoma para trasladar esas cantidades contabilizadas en la cuenta 475*.

En el caso de la sociedad CAC, se ejecutará un job periódico donde se contabilizará un derecho a favor del deudor genérico REF, contabilizando en la cuenta 450* correspondiente, tal y como se muestra en el siguiente documento.

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4.2.4.1. Tratamiento resto de retenciones.

Para el resto de las retenciones se utilizará la segunda posibilidad de contabilizar las retenciones, “contabilización de las retenciones en el pago”, será utilizado para todas las retenciones excepto la retención de la Inversión de Sujeto Pasivo.

Para poder informar de las retenciones en el momento de contabilizar el documento tienen que recogerse dichas retenciones en el maestro del acreedor.

Los documentos que incorporen información de las retenciones vendrán derivados de otros módulos, por tanto, se ha incluido en este manual la visualización de un documento que contiene datos de retenciones para verificar que la información que se introduce en otros módulos llega o desemboca en el módulo que es objeto de este manual.

Se visualiza el documento financiero.

Se observa el apunte que realiza la obligación contra el tercero. Si se desea conocer o consultar los datos de las retenciones del documento se tiene que pinchar o hacer doble click sobre la posición del tercero dentro del documento:

Una vez que nos encontramos dentro de la posición del acreedor se pueden consultar los datos de la retención pulsando sobre el icono de y se

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despliega una ventana con toda la información de las retenciones para dicho número de documento:

Se puede observar con claridad las retenciones que se han incorporado a este documento mediante el campo “Indicador de retención”. En dicho campo el gestor incluye las retenciones a las que se encuentra sujeto el documento.

 Denominación tipo de retención

 Indicador de retención; si en este campo se incluye el indicador de la retención el documento se encontrará sujeto a dicha retención. Por el contrario si se encuentra vacío quiere decir que el gestor no ha incluido el indicador de retención por no estar sujeta la obligación a la misma.

 Base imponible de retención en moneda de documento.

 Importe de retención en moneda de documento

Después de visualizar la información de las retenciones en el documento se procede a pagar dicho documento, el procedimiento del pago de documento se recoge en el manual de usuario de Tesorería. En el manual de Contabilidad General únicamente se señala que es necesario el pago del documento para la contabilización de las retenciones, para ello se visualiza el documento una vez se ha procedido al pago del mismo.

En el documento del pago se recogen contabilizadas cada una de las retenciones que se incluyeron en el documento, el apunte que se genera es el que a continuación se muestra:

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4.2.5. Mandamientos de pago de retenciones de nómina.

Las retenciones o descuentos aplicados en documentos de nómina llevan informado el campo “asignación” a nivel de posición del documento contable. Cuando se realiza un mandamiento de pago que compensa esas partidas abiertas, el sistema realiza un desglose de la posición en función del campo asignación de las partidas abiertas seleccionadas. De esta manera, se puede analizar la correspondencia entre las posiciones al debe y al haber de la cuenta de retenciones correspondiente.

Seleccione la transacción de consulta de extracto de cuenta de mayor y observe las partidas abiertas de la cuenta 4751020002 - RT. I.R.P.F. POR CUENTA AJENA.

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Vamos a compensar las posiciones marcadas correspondientes a las retenciones practicadas en el mes de octubre.

Para ello, seleccione la operación de mandamiento de pago con compensación en el menú de Contabilidad Financiera.

El sistema le muestra la siguiente pantalla.

Introduzca la fecha de documento y la sociedad para la que desea realizar la operación. Puede también indicar de forma opcional una referencia o texto descriptivo en la cabecera del documento, así como un texto de compensación.

Seleccione el botón “Seleccionar PAs” situado en la barra superior. El sistema le muestra la siguiente pantalla.

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Introduzca la cuenta de mayor de la que quiere seleccionar las partidas abiertas y pulse el botón “Tratar PAs”.

El sistema le muestra en la siguiente pantalla todas las partidas abiertas de la cuenta seleccionada.

En nuestro ejemplo, seleccionamos las posiciones correspondientes al mes de octubre, haciendo doble-click en el importe de cada una. Al marcarlas, las partidas aparecen en color azul y el importe “Asignado” se actualiza con el total de las posiciones marcadas.

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Observe que las posiciones marcadas tienen diferentes valores en el campo “Asignación”.

Para introducir la posición de contrapartida, seleccione el botón de Resumen de documento sitiado en la barra de menú. Introduzca los datos de la siguiente posición del documento.

Introduzca los datos de esta posición.

Simule el documento. El sistema le muestra el siguiente asiento.

Observe que el sistema crea dos posiciones de la cuenta 4751020002, tantas como asignaciones diferentes tengan las partidas abiertas que se estén compensando en el documento.