MANUAL DE USUARIO Módulo CONTABILIDAD FINANCIERA Y EXTRAPRESUPUESTARIA

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MANUAL DE USUARIO

Módulo CONTABILIDAD FINANCIERA Y

EXTRAPRESUPUESTARIA

CURSO: Contabilidad Financiera

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Control de cambios

Versión Fecha Descripción del cambio

Incorporación de nuevo ejemplo en transacción:Registrar Asiento Directo (Z53_FIGL_ASIENTO)

Manual_Financiera_Version_.5.0 13/07/2010

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ÍNDICE

1. INTRODUCCIÓN ... 6

1.1. Objeto del Documento ... 6

1.2. Estructura del Documento ... 7

1.3. Alcance de SEFCAN ... 8

1.4. Acceso a manuales actualizados ... 10

2. SECCIÓN CONCEPTUAL ... 11

2.1. Introducción a Contabilidad General y No Presupuestaria ... 11

2.2. Procesos de Contabilidad General y No Presupuestarias... 12

2.2.1. Mantenimiento del Plan de Cuentas ... 12

2.2.2. Operaciones de cierre anuales ... 14

Contabilizar Regularizaciones Directas... 14

Realización del arrastre de saldos manual ... 15

Cierre de los periodos de contabilización... 15

Obtención estados financieros ... 15

2.2.3. Contabilización de operaciones extrapresupuestarias ... 16

Mandamiento de Pago... 16

Mandamiento de Ingreso ... 17

Traslados no Presupuestarios ... 18

2.2.4. Gestión de cuentas y operaciones... 19

Visualización de saldos de la cuentas de mayor ... 19

Visualización de las partidas de cuentas de mayor ... 19

Compensación de cuentas de mayor ... 19

2.3. Estructura Organizativa ... 21 Entidad CP ... 21 Sociedad FI ... 21 2.4. Estructura Presupuestaria ... 23 Partida Presupuestaria... 23 Centros Gestores... 24 Posiciones Presupuestarias... 24 Programa Presupuestario... 25 Fondos... 25

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3. SECCIÓN PRÁCTICA ... 26

3.1. Mantenimiento del Plan de Cuentas... 26

3.1.1. Creación de cuenta en Plan de Cuentas ... 26

Crear Maestro en Plan de Cuentas... 26

Crear Maestro en Plan de Cuentas con Modelo... 30

Tratar Estructura de Balance... 35

3.1.2. Modificación de cuenta en Plan de Cuentas ... 39

Modificar Maestro en Plan de Cuentas ... 39

3.1.3. Visualización de cuenta en Plan de Cuentas... 42

Visualizar Maestro en Plan de Cuentas ... 42

3.1.4. Bloqueo/Desbloqueo de cuenta en Plan de Cuentas ... 45

Bloquear Maestro en Plan de Cuentas ... 45

3.1.5. Borrado de cuenta en Plan de Cuentas... 47

Registro Cuentas de Mayor en Plan de Cuentas ... 47

3.1.6. Creación de cuenta en Sociedad ... 49

Crear Maestro en Sociedad ... 49

Crear Maestro en Sociedad con Modelo... 53

3.1.7. Modificación de cuenta en Sociedad ... 57

Modificar Maestro en Sociedad ... 57

3.1.8. Visualización de cuenta en Sociedad ... 60

Visualizar Maestro en Sociedad ... 60

3.1.9. Bloqueo/Desbloqueo de cuenta en Sociedad... 63

Bloquear Maestro en Sociedad ... 63

3.1.10. Borrado de cuenta en Sociedad ... 66

Marcar Maestro para Borrado en Sociedad... 66

3.1.11. Creación de cuenta a nivel Central... 68

Crear Maestro a Nivel Central... 68

3.2. Contabilización ... 73

3.2.1. Contabilizar ... 73

Registrar Asiento Directo (Z53_FIGL_ASIENTO) ... 73

Entrada preliminar posiciones cuenta mayor (FV50) ... 79

Contabilizar Documento Preliminar (FBV0) ... 83

Modificar Documento Preliminar (FBV2) ... 86

Visualizar Documento Preliminar(FBV3) ... 89

3.2.2. Compensar... 92

Compensar cta.mayor (F-03) ... 92

3.3. Documento ... 97

Modificar Documento (FB02)... 97

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Modificar documento (Traslado con compensación) (F-04) ... 106

Visualizar Documento (FB03) ... 112

Visualizar Orden de Pago (F873) ... 115

3.3.2. Impresión Documentos ... 121

Correspondencia: Actulizar solicitudes (F64)... 121

Correspondencia: Borrar solicitudes (F63)... 128

3.3.3. Anular Documento Contable ... 132

Anulación Compensación (FBRA) ... 132

Anular documento (FB08)... 137

Anular documentos en masa (F.80) ... 142

3.4. Cuenta ... 146

3.4.1. Visualización de Saldos ... 146

Visualización de saldos (FS10N) ... 146

3.4.2. Visualización Partidas Cuentas de Mayor ... 150

Visualización Partidas Cuentas de Mayor (FAGLL03)... 150

3.4.3. Compensar Cuenta Mayor ... 155

Compensar Cuenta de Mayor (F-03) ... 155

3.5. Cierre... 160

3.5.1. Abrir y cerrar períodos contables ... 160

Abrir y cerrar períodos contables (OB52) ... 160

3.5.2. Libro Mayor: Arrastre de saldos ... 165

Libro mayor: Arratre de saldos (FAGLGVTR) ... 165

3.6. Sistemas de información ... 170

Plan de cuentas (S_ALR_87012326 ) ... 170

Listado de plan de cuentas por sociedad (Z53_FIGL_PLAN_SOCI) ... 173

Listado de Cuentas no creadas en Sociedad (Z53_FIGL_NOSO_SIPC) ... 176

Saldos de cuentas de mayor (S_ALR_87012301) ... 180

Saldos de cuentas de mayor (S_ALR_87012277)r... 183

Balance/ Cuenta de Pérdidas y Ganancias (S_ALR_87012284) ... 186

Diario de documentos (S_ALR_87012287) ... 189

Visualizar documento (FB03) ... 192

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NOTA:

Página 6 de 195

1. INTRODUCCIÓN

1.1. Objeto del Documento

Este documento, constituye el Manual que se utiliza en las sesiones de formación de SEFCAN como material de apoyo al alumno, para practicar los conocimientos teóricos adquiridos durante el desarrollo de las mismas.

Este Manual está dirigido a los usuarios de SEFCAN, que llevan las tareas relacionadas con la contabilidad general y no presupuestaria, es decir, destinados a aquellas unidades administrativas encargadas de gestionar la contabilidad financiera.

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NOTA:

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1.2. Estructura del Documento

El Manual está estructurado en dos secciones:

Sección “Conceptual”: Incluye, en primer lugar, una breve explicación del ámbito de aplicación y alcance global de SEFCAN con la finalidad de situar al alumno en contexto. En segundo lugar, se explica los procesos del módulo de la Contabilidad General y No Presupuestaria y se expone la terminología y conceptos básicos de SAP relacionado con cada proceso. Finalmente se indica la tipología de usuario que tendrá acceso a los diferentes procesos del módulo.

Sección “Práctica”: Contiene la secuencia de pasos que debe completar un

usuario para realizar cada una de las transacciones a las que tiene permiso, ilustrada con ejemplos que permiten al alumno entender y poner en práctica los conocimientos aprendidos.

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NOTA:

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1.3. Alcance de SEFCAN

SEFCAN, es el Sistema Económico Financiero del Gobierno de Canarias, diseñado y

desarrollado para ser una herramienta orientada a dar el máximo valor añadido a la

actividad económica financiera de la Comunidad Autónoma de Canarias.

El alcance y ámbito de aplicación de SEFCAN podemos definirlo desde dos puntos de vista:

Desde el punto de vista organizativo, SEFCAN afecta a la totalidad de Consejerías del Gobierno de Canarias así como de sus Organismos Autónomos.

Desde un punto de vista funcional, SEFCAN abarca las siguientes módulos o áreas:

Adicionalmente, SEFCAN incorpora integraciones con diferentes aplicaciones corporativas, garantizando así el intercambio y flujo de información necesario para mantener todas las funcionalidades actuales:

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NOTA:

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En términos generales, entre los principales valores a destacar de SEFCAN, de cara a su utilización y manejo por los usuarios del Gobierno de Canarias, podemos destacar los siguientes:

Integración con entornos ofimáticos.

Integración con Excel.

Integración con Word

Previsualización de informes en pantalla. Ahorro de papel.

Business warehouse. Informes personalizados.

Unificación de plantillas de documentos.

Uso de repositorio organizado y centralizado de documentación y expedientes.

Circuitos de expedientes. Bandejas.

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NOTA:

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1.4. Acceso a manuales actualizados

Para consultar, descargar o imprimir la versión más actualizada de los manuales de usuario, se ha habilitado un espacio en la red del Gobierno de Canarias, al que se puede acceder a través de la siguiente dirección:

ftp://sefcanr:[email protected]

En caso de problemas de acceso, se debe contactar con el personal de informática que opera en los respectivos centros de trabajo o con Cibercentro.

Además de los manuales de usuario, en esta dirección se podrá encontrar todo el material informativo y de apoyo generado a lo largo del proyecto: Documentos soporte, Boletines informativos, Glosarios de términos…

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NOTA:

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2. SECCIÓN CONCEPTUAL

2.1. Introducción

a

Contabilidad

General

y

No

Presupuestaria

El objetivo principal de la contabilidad financiera consiste en proporcionar un cuadro general de la contabilidad y las cuentas externas. Con el fin de lograr este objetivo, los procesos fundamentales que se realizan en este módulo son:

Mantenimiento del Plan de Cuentas.

Operaciones de cierre anuales.

Contabilización de operaciones extrapresupuestarias.

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NOTA:

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2.2. Procesos

de

Contabilidad

General

y

No

Presupuestarias

A continuación se describe cada uno de los procesos.

2.2.1. Mantenimiento del Plan de Cuentas

La gestión y mantenimiento del Plan de Cuentas es una labor primordial para el funcionamiento del Sistema SEFCAN.

La cuenta de mayor es el dato maestro relevante para el módulo de Contabilidad General y No Presupuestaria. Estas cuentas poseen una serie de características específicas según su funcionalidad. Las cuentas de mayor se organizan en un Plan de Cuentas, que es un listado de todas las cuentas disponibles.

El dato maestro “cuenta de mayor” se organiza en 2 niveles:

Nivel de Plan de Cuentas. Datos comunes para todas las sociedades financieras.

Nivel de Sociedad Financiera. Datos exclusivos de esa sociedad financiera.

La gestión del Plan de Cuentas es una tarea centralizada, el Servicio de Contabilidad de la Comunidad Autónoma realiza las siguientes funciones:

Creación de las “Cuentas de Mayor” a nivel de Plan de Cuentas

Modificación de las “Cuentas de Mayor” a nivel de Plan de Cuentas

Bloqueo de las “Cuentas de Mayor” a nivel de Plan de Cuentas

Solicitud de Borrado de las “Cuentas de Mayor” a nivel de Plan de Cuentas

Creación de las “Cuentas de Mayor” a nivel de Sociedad Financiera

Modificación de las “Cuentas de Mayor” a nivel de Sociedad Financiera

Bloqueo de las “Cuentas de Mayor” a nivel de Sociedad Financiera

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NOTA:

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Los diferentes servicios de contabilidad de los Organismos Autónomos sólo pueden visualizar los datos.

La creación de cuentas contables de Tesorería, cuentas relacionadas con Entidades Financieras o Habilitados, exige además de los datos financieros y contables, la inclusión de cierta información específica relacionada con el módulo de Tesorería. Esta información se corresponde con el Banco Propio y el Identificador de Cuenta.

Se establece el siguiente procedimiento:

1. La Dirección General del Tesoro abrie la cuenta corriente y da de alta los objetos de Tesorería necesario en SAP. (Bancos Propios, Identificador de Cuenta…)

2. La Dirección General del Tesoro remite estos datos al Servicio de Contabilidad de la Comunidad Autónoma.

3. El Servicio de Contabilidad de la Comunidad Autónoma crea la cuenta contable, registrando los datos suministrados por la Dirección General del Tesoro.

4. El Servicio de Contabilidad de la Comunidad Autónoma comunica a la Dirección General del Tesoro, la cuenta contable creada.

5. La Dirección General del Tesoro, completa los objetos de Tesorería en SAP indicando la cuenta contable creada.

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NOTA:

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2.2.2. Operaciones de cierre anuales

Los objetivos principales del módulo de Contabilidad Financiera y No Presupuestaria son extraer los estados financieros, cuadrar la contabilidad con la ejecución del presupuesto e iniciar el nuevo ejercicio con los saldos iniciales correctos. Con esta finalidad se debe llevar a cabo una serie de operaciones de cierre contable:

Contabilizar regularizaciones directas

Realización del arrastre de saldos anual

Cierre de los periodos de contabilización

Obtención estados financieros

Contabilizar Regularizaciones Directas

Al final del ejercicio se han de realizar una serie de contabilizaciones manuales cuyo objetivo es ajustar y regularizar los saldos de las cuentas con el objeto de presentar las cuentas anuales. Básicamente las regularizaciones a realizar son:

Reclasificaciones contables

Registro de provisiones de insolvencias.

Registro de provisiones por depreciación de inversiones financiera

Periodificaciones, corrección de valores, etc

Operaciones de Regularización:

Regularización del Presupuesto de Ingresos

Regularización de la Contabilidad de la Administración de Recursos de otros Entes Públicos

Regularización del Resultado Económico

Operaciones de Cierre:

Cierre del Presupuesto de Gastos

Cierre del Presupuesto de Ingresos

Cierre de la Contabilidad

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NOTA:

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Realización del arrastre de saldos manual

Con el objeto de que los informes financieros muestren un resultado correcto al iniciar un ejercicio contable, se debe realizar una operación especial de cierre en SAP, el arrastre de resultados y saldos.

Esta operación no genera contabilizaciones de cierre o de apertura de ejercicio, únicamente prepara los saldos de las cuentas para el ejercicio siguiente. El arrastre de resultados se aplica a las cuentas de beneficios, y traspasa el conjunto de la suma de saldos de éstas a la cuenta “1290000000 – Resultados del Ejercicio”. El arrastre de saldos se aplica a las cuentas de balance, y traslada el saldo final del ejercicio al saldo inicial del ejercicio siguiente.

Cierre de los periodos de contabilización

La última operación a realizar de este proceso es el cierre de los periodos contables. Una vez realizado el cierre de los periodos contables correspondientes a un ejercicio contable, el sistema no admite ninguna contabilización en ese ejercicio. En SEFCAN, existen 16 periodos contables, 12 periodos corresponden a los periodos mensuales y los 4 restantes son periodos especiales.

Se ha asociado una variante de ejercicio diferente a cada sociedad financiera, por tanto la gestión de los periodos contables es individualizada para cada organismo autónomo. El sistema SAP ofrece una herramienta para gestionar los periodos contables que permite abrir o cerrar periodos contables por variante de ejercicio y por clase de cuenta (Cuentas de mayor, Acreedores, Deudores o Activos Fijos).

Obtención estados financieros

Los estados financieros en SEFCAN Balance y Cuenta de Pérdidas y Ganancias, se obtienen por la ordenación lógica de las diferentes cuentas de mayor en agrupaciones, con lo que se puede obtener el saldo de cada uno de estos agregados en subtotales. Estos subtotales se denominan posiciones de balance. La lista ordenada de todas las posiciones de balance se denomina Estructura de Balance.

La obtención de estos informes está vinculada al cierre anual, pero son posible ejecutarlos en cualquier momento del ejercicio, pudiendo comparar o explotar dicha información para cualquier periodo (incluidos ejercicios anteriores). La consulta se realiza siempre por periodos completos.

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NOTA:

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2.2.3. Contabilización de operaciones extrapresupuestarias

El módulo de Contabilidad General permite registrar todas aquellas operaciones que por su naturaleza o carácter no puedan realizarse desde otros módulos como los de Contabilidad Presupuestaria, Tesorería, Activos Fijos…

Se consideran operaciones extrapresupuestarias, todas aquellas operaciones que aún teniendo un carácter patrimonial, es decir, suponen el origen de obligaciones o derechos frente a terceros, no tienen su origen directo en la ejecución presupuestaria, tanto de ingresos como de gastos.

Estas operaciones se clasifican en:

Mandamiento de Pago. (Obligaciones de Pago no Presupuestarias)

Mandamiento de Ingreso. (Ingresos no Presupuestarios)

Traslados no Presupuestarios

Mandamiento de Pago

Dentro del sistema SEFCAN los mandamientos de pago tienen diferente naturaleza. Por un lado se encuentran los mandamientos de pago automáticos, que provienen de interfases con otros sistemas o se crean de forma automática al realizar ciertas operaciones en SEFCAN. Por otro lado se encuentran los mandamientos de pago manuales, los cuáles son objetos de este manual. La operativa relacionada con los mandamientos de pago se compone de 2 actividades:

Registro del documento de financiero del mandamiento de pago.

Validación del mandamiento de pago.

El registro del documento financiero del mandamiento de pago contempla 2 alternativas:

Traslado con Compensación

Contabilización Directa

El traslado con compensación se emplea para registrar mandamientos de pago, para los cuáles existe una contabilización previa origen de la obligación de pago extrapresupuestaria y el importe a pagar está recogido en una partida abierta de cuenta de

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NOTA:

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mayor. Este es el caso de los mandamientos de pago generados por las liquidaciones de las retenciones. A través de esta operación se realiza un traslado de saldo desde la cuenta extrapresupuestaria a la cuenta del acreedor. La contabilización directa se emplea para registrar los mandamientos de pago que no se encuentran en la situación anterior.

Sobre los mandamientos de pago se realiza un proceso de validación del mismo para ingresar en la fase de fiscalización.

El registro de los mandamientos de pago, forma parte de los procesos definidos para la gestión de liquidaciones y retenciones y de la gestión del los documentos sujetos a la inversión del sujeto pasivo.

Mandamiento de Ingreso

La operativa relacionada con los mandamientos de ingreso se compone de 2 actividades:

Registro del documento de financiero del mandamiento de ingreso.

Validación del mandamiento de ingreso.

Con carácter extrapresupuestario se consideran los siguientes documentos de ingresos:

De aplicación definitiva al concepto extrapresupuestario correspondiente (bien contra un deudor extrapresupuestario, bien contra la cuenta de mayor correspondiente).

De aplicación transitoria: aquellos aún no identificados, son asignados a la correspondiente cuenta de mayor que identifique que se trata de una partida pendiente de identificar.

De regularización: una vez se identifiquen los conceptos (cuentas) correspondientes a las partidas pendientes de identificar, se realiza el correspondiente traspaso a la cuenta de mayor (o tercero) extrapresupuestaria definitiva.

El registro del documento financiero del mandamiento de ingreso contempla 2 alternativas:

Traslado con Compensación

Contabilización Directa

Sobre los mandamientos de ingreso se realizan un proceso de validación del mismo para ingresar en la siguiente fase de formalización.

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NOTA:

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Traslados no Presupuestarios

Los traslados no presupuestarios se utilizan para efectuar movimientos de un concepto extrapresupuestario a otro diferente. En SEFCAN cada concepto presupuestario se representa por una cuenta de mayor. Son utilizados para la reclasificación de un saldo o partida de la cuenta de mayor en la que estaba reflejado (generalmente de forma transitoria), contra otro concepto contable de mayor. Estas operaciones nunca deben involucrar a cuentas vinculadas con la gestión y ejecución presupuestaria (cuentas del grupo 2, 6 y 7 y algunas de los grupos 1 y 5).

El registro del documento financiero del traslado no presupuestario contempla 2 alternativas. Determinar la alternativa a escoger, depende de la definición de la cuenta de origen desde donde se ha de aplicar el traspaso. En el caso de que la cuenta origen gestione partidas abiertas se realiza un traspaso con compensación, en caso contrario se realiza una contabilización directa.

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NOTA:

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2.2.4. Gestión de cuentas y operaciones

Este proceso permite visualizar y analizar los saldos de las cuentas contable y los documentos contables que generan esos saldos.

Las operaciones que conforman estos procesos son:

Visualización de saldos de las cuentas de mayor.

Visualización de las partidas de cuenta de mayor.

Compensación de cuentas de cuentas de mayor.

Visualización de saldos de la cuentas de mayor

Esta funcionalidad permite la visualización del saldo de una cuenta o grupo de cuentas. Se visualiza el saldo inicial del ejercicio contable, el saldo de las operaciones contabilizadas al debe de la cuenta, el saldo de las operaciones contabilizadas al haber de la cuenta, el saldo por periodo contable, el saldo acumulado por periodo contable y el saldo final del ejercicio contable.

Destacar que desde esta funcionalidad se pueden listar las posiciones o partidas contabilizadas.

Visualización de las partidas de cuentas de mayor

Esta funcionalidad permite la visualización de las partidas, es decir de las posiciones de documento, contabilizadas en una cuenta de mayor o grupos de cuenta de mayor específicas. Para aquellas cuentas de mayor que gestionan partidas abiertas, se puede informar del estado, compensada o abierta, de la partida, además se pueden visualizar las partidas contabilizadas de forma preliminar. El sistema ofrece la posibilidad de definir totales, subtotales, clasificar partidas y filtrar aquellas que cumplan una serie de requisitos.

Compensación de cuentas de mayor

Las contabilizaciones realizadas en cuentas con gestión de partidas abiertas tienen la característica de gestionar el estado de la partida. Esto significa que el sistema entiende que hay un saldo pendiente mientras exista esa partida abierta, es decir, mientras un movimiento al debe no se declare explícitamente relacionado con un movimiento al haber (y viceversa). A esta operación de relación explícita se le denomina compensación. Como resultado de esta operación, el estado o status de las partidas se modifica a ‘compensada’. El requisito necesario para realizar la operación de compensación, es que todas las partidas sumen el mismo importe al debe y al haber.

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NOTA:

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Esta operación no tiene repercusiones financieras, pero resulta conveniente para que los informes muestren un resultado limpio, y sea sencillo identificar las operaciones pendientes de identificar, cobrar o pagar.

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NOTA:

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2.3. Estructura Organizativa

SEFCAN, como sistema SAP, divide la organización de la empresa en entidades organizativas. A continuación, procedemos a comentar las agrupaciones que más afectan a los procesos definidos para el módulo de Contabilidad General y No Presupuestaria.

Entidad CP

La entidad CP es la estructura organizativa, básica de SAP, de contabilidad presupuestaria y recoge todos los elementos que configuran el Presupuesto.

Sin esta Entidad CP que llamamos “CAC” no es posible presupuestar ni ejecutar el Presupuesto, siendo un dato más a la hora de presupuestar y ejecutar.

Este presupuesto es único, es decir, sólo podemos trabajar con un único Presupuesto, aunque como veremos más adelante podemos tener versiones del Presupuesto, pero sólo una versión será la definitiva. Si quisiéramos trabajar con más de un Presupuesto es necesario crear una entidad CP por cada Presupuesto diferenciado con el que queramos trabajar.

A este nivel se definen:

La estructura presupuestaria: clasificación orgánica, y el resto de las clasificaciones que configuran una partida presupuestaria.

Elaboración y seguimiento del Presupuesto.

Ejecución del Presupuesto.

Sociedad FI

La Sociedad FI, es la estructura organizativa de contabilidad financiera en SAP. Tenemos una Sociedad FI por cada entidad de la Comunidad Autónoma de Canarias, las cuales tienen NIF propio, y podemos obtener balances y cuentas de pérdidas y ganancias de forma diferenciada por cada una. Además, cada una de ellas tiene Tesorería propia y utiliza datos maestros a nivel propio como los acreedores, clientes, etc.

Las sociedades FI están íntimamente relacionadas con los centros gestores, necesarios para generar la estructura presupuestaria, tema que se explica en el punto 3 del presente manual.

El listado de entidades FI que afectan a la Entidad CP CAC, es el siguiente:

ACAC: Administración de la Comunidad Autónoma de Canarias (SSCC)

SCE: Servicio Canario de Empleo

ICM: Instituto Canario de la Mujer

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NOTA:

Página 22 de 195 ICAP: Instituto Canario de Administración Pública

ISTA: Instituto Canario de Estadística

ICV: Instituto Canario de la Vivienda

ICCA: Instituto Canario de Calidad Agroalimentaria

ACS: Academia Canaria de Seguridad

APMUN: Agencia de protección del Medio Urbano y Natural

ACEC: Agencia Canaria de Evaluación de Calidad y Acreditación Universitaria

CES: Consejo Económico y Social

RCTV: Radiotelevisión Canaria

ICHH: Instituto Canario de Hemodonación y Hemoterapia

SCS: Servicio Canario de Salud

Las principales características de una Sociedad FI:

Un NIF por Sociedad FI (Patrimonial)

Una Tesorería por Sociedad FI.

Explotación de la información por Sociedad FI más ágil y sencilla.

Posibilidad de obtener informes globales a nivel de SSCC por ser una sola Entidad CP.

Un solo Presupuesto.

Seguridad de datos al nivel de Centro Gestor por perfil de Usuario.

Inclusión de la Entidad CP en todas las capturas y visualizaciones de las Posiciones Presupuestarias.

Existe la posibilidad de que el sistema muestre por defecto una sociedad para no tenerlo que teclear.

Permite mantener distintos planes de cuentas. Es necesario definir qué cuentas va a utilizar cada Sociedad FI dentro de ese plan de cuentas.

Cada sociedad FI crea su propia contabilidad, por lo tanto es capaz de generar sus Balances, Cuentas de Resultados, Diarios, etc.

Permite configurar a nivel de Sociedad FI: determinación de obligatoriedad de campos en las contabilizaciones, registros maestros.

Es conveniente que exista un gestor de la información común que vele por la integridad de la información.

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NOTA:

Página 23 de 195

2.4. Estructura Presupuestaria

Para elaborar el presupuesto es necesario definir previamente las estructuras que la componen:

La Partida Presupuestária + Elemento PEP

La Partida Presupuestaria a su vez se conforma de los siguientes elementos:

Centro Gestor + Posición Presupuestaria + Fondo + Elemento PEP

A continuación presentamos un gráfico que ilustra los conceptos planteados:

El Centro Gestor y la Posición Presupuestaria son de introducción obligatoria para componer las Estructuras. El campo Fondo es de introducción opcional.

El Centro Gestor y el Fondo tienen una composición única, tanto para elaborar el Presupuesto de Gastos como el de Ingresos. Sin embargo, la Posición Presupuestaria puede tener una composición distinta según el Tipo de Presupuesto (Ingresos o Gastos).

Partida Presupuestaria

La Partida Presupuestaria, se compone de los siguientes elementos:

Centro Gestor

Posición Presupuestaria

Programa Presupuestario

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NOTA:

Página 24 de 195

A continuación explicamos cada uno de estos elementos.

Centros Gestores

Es conceptualmente equivalente a la clasificación orgánica. La codificación de los centros tendrá como modelo la existente (que corresponde con el Boletín Oficial de Canarias núm. 158, martes 7 de agosto de 2007) para las Consejerías, y sufre cambios en la parte de Organismos Autónomos, con el objetivo de que todos los centros se agrupen en una misma Entidad CP evitando duplicidad en la numeración.

De esta forma, la codificación de los Centros Gestores está compuesta por cuatro dígitos. Los dos iniciales corresponden a la Sección y los dos finales al Servicio.

CENTROS GESTORES CLASIFICACION ORGANICA

SECCION SERVICIO XX NN

Posiciones Presupuestarias

La Posición Presupuestaria depende de la Entidad CP y del ejercicio. Ésta, a su vez, está compuesta por diferentes segmentos que conforman su clasificación. Estos segmentos son:

Tipo de presupuesto:

Dígito que diferencia entre Gasto (G) o Ingreso (I).

Clasificación funcional:

Se emplea solo para posiciones de gasto. Es una estructura con 4 caracteres alfanuméricos en total y que consta de los siguientes niveles jerarquizados:

Grupo de función, función, subfunción y programa.

Clasificación económica:

Se emplea tanto para gastos como para ingresos. Cuenta con un número de dígitos nunca inferior a cuatro y con una estructura con los siguientes niveles jerarquizados:

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NOTA:

Página 25 de 195 Convenio:

Posición Presupuestaria de Ingreso:

Segmento 1 Segmento 2 Segmento 3 Tipo de

Presupuesto Económico Convenio

I NNNNN NN

Posición Presupuestaria de Gasto:

Segmento 1 Segmento 2 Segmento 3 Tipo de

Presupuesto Funcional Económico

G NNNN NNNNN

Programa Presupuestario

El programa presupuestario o programa de financiación es conceptualmente el equivalente al proyecto de inversión. Forma parte de la estructura presupuestaria en aquellos capítulos donde se parametrice. El dato maestro en el módulo de proyectos de la aplicación es el Elemento PEP. Se crea una relación 1 a 1 entre Programa y Elemento PEP.

Fondos

Permite asociar partidas de gasto y de ingresos a un nivel de estructura presupuestaria adicional o representar un mayor desglose de la partida. Es de introducción opcional en la creación de partidas y consiste en un código de un máximo de 10 posiciones alfanuméricas. Este código se construye siguiendo unas reglas establecidas de estructura, que son validadas en la creación de los fondos y está permitida la generación de informes desagregados según la estructura definida.

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NOTA:

Página 26 de 195

3. SECCIÓN PRÁCTICA

En esta sección hacemos un recorrido por las transacciones asociadas a los procesos del Módulo de Contabilidad Financiera y Extrapresupuestaria, explicando el paso a paso de cada una de ellas, de manera que pueda servir de soporte y apoyo al usuario de SEFCAN tanto en el desarrollo de las sesiones formativas como en el desarrollo de sus funciones diarias en su puesto de trabajo.

3.1. Mantenimiento del Plan de Cuentas

3.1.1. Creación de cuenta en Plan de Cuentas

Desde esta opción del menú se accede a las funcionalidades que nos permiten consultar la información relativa a la Creación de cuentas en el Plan de Cuentas.

Veamos cada una de las transacciones:

Crear Maestro en Plan de Cuentas

Descripción de la Transacción:

Esta transacción trata la creación de Cuentas a Nivel de Plan de Cuentas.

Accedemos a la transacción a través de la siguiente ruta de acceso:

Menú Usuario > Menú de Contabilidad Financiera > Datos Maestros del Plan de Cuentas > Tratamiento individual > Reg. Ctas. Mayor en plan ctas.

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NOTA:

Página 27 de 195 En la pantalla de selección introducimos la Cuenta Mayor y el Plan de Cuentas:

Cta. Mayor 6221088888

Plan de cuentas PCAC

A continuación pulsamos el botón Crear .

Rellenamos los campos obligatorios de la pestaña “Tipo / Denominación” y seleccionamos la opción de Cta. Beneficios.

Grupo de cuentas Gastos

Texto Breve Rep.Cons.Edificios

Texto Explicativo

Reparación y Conservación Edificios

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NOTA:

Página 28 de 195 Seleccionamos la pestaña “Palabra clv/Traduc.”, realizando un click en el título de la

misma.

NOTA 1: En esta pestaña se puede introducir la denominación de la cuenta en otro idioma. NOTA 2: La sección palabra clave permite realizar búsquedas según el criterio indicado.

(29)

NOTA:

Página 29 de 195 Seleccionamos la casilla “Nota de contabilidad” y en el cuadro de texto situado a su

izquierda introducimos una descripción sobre el uso de la cuenta.

Presionamos el botón Guardar .

El sistema muestra un mensaje en la parte inferior de la pantalla indicando que la cuenta ha sido creada.

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NOTA:

Página 30 de 195

Crear Maestro en Plan de Cuentas con Modelo

Esta transacción trata la creación de Cuentas a Nivel de Plan de Cuentas con Modelo.

En la pantalla de selección introducimos la Cuenta Mayor y el Plan de Cuentas:

Cta. Mayor 6221088888

(31)

NOTA:

Página 31 de 195 A continuación pulsamos el botón Crear con Modelo .

Rellenamos los campos de Cuenta Mayor y el Plan de Cuentas:

Cta. Mayor 6221088888

(32)

NOTA:

Página 32 de 195 NOTA: Observamos los campos de la pestaña “Tipo / Denominación”.

Grupo de cuentas: Inmovilizado (cta. asociada).

Cuenta de Balance: Esta opción ha de estar seleccionada.

Texto breve: Aplic. Informáticas. (Descripción de la cuenta de hasta 20 caracteres) Texto explicativo: Aplicaciones Informáticas. (Descripción de la cuenta de hasta 50 caracteres).

Modificamos el texto explicativo de la cuenta

Texto Explicativo Aplicaciones Informáticas Sectoriales

Seleccionamos la pestaña “Palabra clv/Traduc.”, realizando un click en el título de la misma.

(33)

NOTA:

Página 33 de 195 NOTA: En esta pestaña se puede introducir la denominación de la cuenta en otro idioma.

(34)

NOTA:

Página 34 de 195 Seleccionamos la casilla “Nota de contabilidad” y en el cuadro de texto situado a su

izquierda introducimos una descripción sobre el uso de la cuenta.

Presionamos el botón Guardar .

El sistema muestra un mensaje en la parte inferior de la pantalla indicando que la cuenta se ha creado.

(35)

NOTA:

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Tratar Estructura de Balance

Esta transacción trata los procesos relativos al mantenimiento del Plan de Cuentas. Concretamente el Tratamiento de la Estructura de Balance.

Cta. Mayor 2150088888

(36)

NOTA:

Página 36 de 195 A continuación pulsamos el botón

Rellenamos el valor del campo Estruct. Balance.

Estruct. balance PCAC

Pulsamos el botón .

El sistema muestra la posición dentro de la estructura de balance, en la qué se encuentra la cuenta.

(37)

NOTA:

Página 37 de 195 NOTA 1: Observamos la posición de la cuenta dentro de la estructura de balance. En los casos, en

que se creen cuentas que no se encuentran definidas en la estructura de balance, es necesario asignar estas cuentas a la estructura.

NOTA 2: La estructura de balance no puede ser modificada por dos usuarios al mismo tiempo.

Nos situamos en el nodo al que se desea asignar la cuenta y pulsamos el botón .

NOTA 1: Cuando se lanza el balance el sistema avisa de las cuentas que no están asignadas a la

estructura del mismo.

NOTA 2: Si asignamos una cuenta, que ya esta asignada, a otra posición, el sistema da un error

indicando que ya esta asignada.

Añadimos el nuevo rango de cuentas que deseamos incluir en este grupo y las posiciones al Debe como al Haber.

Dsd cta. 2150000000

(38)

NOTA:

Página 38 de 195 A continuación pulsamos el botón .

Pulsamos el botón Guardar .

El sistema muestra un mensaje, indicando que se han grabado las modificaciones.

NOTA: A partir de este instante, cualquier cuenta creada en el rango indicado se asigna

automáticamente a esta posición.

(39)

NOTA:

Página 39 de 195

3.1.2. Modificación de cuenta en Plan de Cuentas

Desde esta opción del menú se accede a las funcionalidades que nos permiten consultar la información relativa a la Modificación de cuenta en Plan de Cuentas.

Modificar Maestro en Plan de Cuentas

Esta transacción corresponde a la modificación de Cuentas a Nivel de Plan de Cuentas

Cta. Mayor 622100088888

(40)

NOTA:

Página 40 de 195 A continuación pulsamos el botón Modificar .

Modificamos el contenido del campo Texto Breve.

Texto Breve Rep. Cons. Constr.

(41)

NOTA:

Página 41 de 195 El sistema muestra un mensaje en la parte inferior de la pantalla indicando que la

cuenta se ha modificado.

NOTA 1: Las acciones a realizar son idénticas si se desea modificar cualquier otro campo del resto

de pestañas.

NOTA 2: Cuando lanzamos el balance el nombre de la cuenta que aparece es el que se le haya

dado en último lugar.

(42)

NOTA:

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3.1.3. Visualización de cuenta en Plan de Cuentas

Desde esta opción del menú se accede a las funcionalidades que nos permiten consultar la información relativa a las cuentas en Plan de Cuentas.

Visualizar Maestro en Plan de Cuentas

Esta transacción trata la visualización de Cuentas a Nivel de Plan de Cuentas.

Cta. Mayor 622108888

(43)

NOTA:

Página 43 de 195 A continuación pulsamos el botón Visualizar .

(44)

NOTA:

Página 44 de 195 Visualizamos el contenido de los campos que componen la pestaña

“Tipo/Denominación”:

Seleccionamos la pestaña “Palabra clv/Traduc” para visualizar la denominación de la cuenta en otros idiomas, en el caso de que se hayan definido.

Seleccionamos la pestaña “Información” para visualizar las notas de contabilidad de la cuenta a nivel de Plan, en el caso de que se hayan definido.

Para salir de la transacción pulsamos el botón .

Por último, repitamos los pasos explicados en esta transacción, con los siguientes tipos de cuentas:

Cuenta 1: 6221088888 “Otras reparaciones”

Cuenta 2: 4090088888; “Partida Pendiente apliación a presupuesto” Cuenta 3:710088888 “Subvenciones a Ayuntamientos”

(45)

NOTA:

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3.1.4. Bloqueo/Desbloqueo de cuenta en Plan de Cuentas

Desde esta opción del menú se accede a las funcionalidades que nos permiten consultar la información relativa al Bloqueo/Desbloqueo de cuenta en Plan de Cuentas.

Bloquear Maestro en Plan de Cuentas

Esta transacción trata el bloqueo de Cuentas a Nivel de Plan de Cuentas.

Cta. Mayor 622108888

(46)

NOTA:

Página 46 de 195 A continuación pulsamos el botón Bloquear .

Seleccionamos las opciones:

o Bloqueada para creación.

o Bloqueada p.contabil.

El sistema muestra un mensaje en la parte inferior de la pantalla indicando que la cuenta se ha bloqueado.

(47)

NOTA:

Página 47 de 195

3.1.5. Borrado de cuenta en Plan de Cuentas

Desde esta opción del menú se accede a las funcionalidades que nos permiten consultar la información relativa al Borrado de cuenta en Plan de Cuentas.

Registro Cuentas de Mayor en Plan de Cuentas

Esta transacción trata el borrado de Cuentas a Nivel de Plan de Cuentas.

Cta. Mayor 21599999

(48)

NOTA:

Página 48 de 195 A continuación pulsamos el botón Borrar .

Seleccionamos la opción Marcar para borrado.

NOTA: La cuenta marcada para borrar no esta bloqueada. Si se desea bloquearla hay que

bloquearla primero y luego marcarla para borrar. De este modo nos aseguramos de que nadie la va a usar hasta que se borre.

El sistema muestra un mensaje en la parte inferior de la pantalla indicando que la cuenta se ha marcado para borrado (la cuenta esta pendiente de borrado).

(49)

NOTA:

Página 49 de 195

3.1.6. Creación de cuenta en Sociedad

Desde esta opción del menú se accede a las funcionalidades que nos permiten consultar la información relativa a la Creación de cuenta en Sociedad.

Crear Maestro en Sociedad

Esta transacción trata la creación de Cuentas a Nivel de Sociedad.

Menú Usuario> Mantenimiento del Plan de Cuentas > Cuentas a nivel de Sociedad > Tratamiento a nivel de Sociedad

Cta. Mayor 622108888

(50)

NOTA:

Página 50 de 195 Acontinuación pulsamos el botón Crear .

Rellenamos los campos de la pestaña “Datos de control”.

Moneda de la cuenta EUR

Saldos en moneda local Seleccionar esta sección

Visualización part. indiv Seleccionar esta sección

Clave clasificación 001

Seleccionamos la pestaña “Entrada/Banco/Inter.”,

(51)

NOTA:

Página 51 de 195 Grupo status campo Z004

Pos. Presupuestaria E/TIPO503

Seleccionamos la pestaña “Información”.

Seleccionamos la casilla “Nota de contabilidad” y en el cuadro de texto situado a su izquierda introducimos una descripción sobre el uso de la cuenta.

(52)

NOTA:

Página 52 de 195 Pulsamos el botón Guardar .

NOTA: En este ejemplo, se ha creado una cuenta de gasto. El sistema debe crear de forma

automática una clase de coste para esta cuenta. Comprobémoslo, pulsamos el botón . El sistema muestra los datos maestros de la clase de coste.

(53)

NOTA:

Página 53 de 195

Crear Maestro en Sociedad con Modelo

Esta transacción trata la creación de Cuentas a Nivel de Sociedad con Modelo

Menú Usuario> Mantenimiento del Plan de Cuentas > Cuentas a nivel de sociedad > Tratamiento a nivel de Sociedad

Cta. Mayor 6221000000

(54)

NOTA:

Página 54 de 195 A continuación pulsamos el botón Crear con Modelo .

Rellenamos los campos de Cuenta Mayor y el Plan de Cuentas:

Cta. Mayor 2150000000

(55)

NOTA:

Página 55 de 195 NOTA: Observamos los campos de la pestaña “Datos de control”.

Moneda de la cuenta: EUR.

Saldos en moneda local: Esta opción ha de estar seleccionada.

Cta. Asociada p/ clase cta. : Activos Fijos.

Visualización part. indiv.: Esta opción ha de estar seleccionada.

Clave clasificación: 001

Seleccionamos la pestaña “Entrada/Banco/Inter.”

Rellenamos los siguientes campos:

(56)

NOTA:

Página 56 de 195 Pos. Presupuestaria E/TIPO503

Seleccionamos la pestaña “Información”.

Seleccionamos la casilla “Nota de contabilidad” y en el cuadro de texto situado a su izquierda introducimos una descripción sobre el uso de la cuenta.

(57)

NOTA:

Página 57 de 195

3.1.7. Modificación de cuenta en Sociedad

Desde esta opción del menú se accede a las funcionalidades que nos permiten consultar la información relativa a la Modificación de cuenta en Sociedad.

Modificar Maestro en Sociedad

Esta transacción trata la modificación de Cuentas a Nivel de Sociedad.

Menú Usuario > Mantenimiento del Plan de Cuentas > Cuentas a nivel de Sociedad > Tratamiento a nivel de Sociedad

(58)

NOTA:

Página 58 de 195 Plan de cuentas PCAC

(59)

NOTA:

Página 59 de 195 Modificamos el contenido del campo “Permitida contab. sin IVA”.

El sistema muestra un mensaje en la parte inferior de la pantalla indicando que la cuenta se ha modificado.

NOTA: Las acciones a realizar son idénticas si se desea modificar cualquier otro campo del resto de

pestañas.

(60)

NOTA:

Página 60 de 195

3.1.8. Visualización de cuenta en Sociedad

Desde esta opción del menú se accede a las funcionalidades que nos permiten consultar o visualización de la información relativa a las cuentas de Sociedad.

Visualizar Maestro en Sociedad

Esta transacción trata la visualización de Cuentas a Nivel de Sociedad.

Cta. Mayor 6221000000

(61)

NOTA:

Página 61 de 195 A continuación pulsamos el botón Visualizar .

Visualizamos el contenido de los campos que componen la pestaña “Datos de control”.

(62)

NOTA:

Página 62 de 195 Visualizamos el contenido de los campos que componen la pestaña

“Entrada/Banco/Inter”.

Seleccionamos la pestaña “Información” para visualizar las notas de contabilidad de la cuenta a nivel de Sociedad, en el caso de que se hayan definido.

(63)

NOTA:

Página 63 de 195

3.1.9. Bloqueo/Desbloqueo de cuenta en Sociedad

Desde esta opción del menú se accede a las funcionalidades que nos permiten consultar la información relativa al Bloque/Desbloqueo de cuenta en Sociedad.

Bloquear Maestro en Sociedad

Esta transacción trata el bloqueo de Cuentas a Nivel de Sociedad.

(64)

NOTA:

Página 64 de 195 Plan de cuentas PCAC

A continuación pulsamos el botón Bloquear .

(65)

NOTA:

Página 65 de 195 Pulsamos el botón Guardar .

El sistema muestra un mensaje en la parte inferior de la pantalla indicando que la cuenta se ha bloqueado.

(66)

NOTA:

Página 66 de 195

3.1.10. Borrado de cuenta en Sociedad

Desde esta opción del menú se accede a las funcionalidades que nos permiten consultar la información relativa al Borrado de cuenta en Sociedad.

Marcar Maestro para Borrado en Sociedad

Esta transacción trata el borrado de Cuentas a Nivel de Sociedad.

Cta. Mayor 6221000000

(67)

NOTA:

Página 67 de 195 A continuación pulsamos el botón Borrar .

Marque la opción Marcar para borrado.

El sistema muestra un mensaje en la parte inferior de la pantalla indicando que la cuenta se ha marcado para borrado.

(68)

NOTA:

Página 68 de 195

3.1.11. Creación de cuenta a nivel Central

Desde esta opción del menú se accede a las funcionalidades que nos permiten la Creación de cuentas a nivel central.

Crear Maestro a Nivel Central

Esta transacción trata la creación de Cuentas a Nivel Central

Menú Usuario> Mantenimiento del Plan de Cuentas > Cuentas a nivel Central > Tratamiento Central

(69)

NOTA:

Página 69 de 195 Cta. Mayor 6221000000

A continuación pulsamos el botón Crear .

Rellenamos los campos de la pestaña “Tipo / Denominación”.

Grupo de cuentas Cuentas financieras con TR

Cuenta de Balance Seleccionamos esta opción

Texto Breve HAT001061 CGA Defin

(70)

NOTA:

Página 70 de 195 Seleccionamos la pestaña “Datos de Control”.

Moneda de la cuenta EUR

Saldos en moneda local Seleccionamos esta opción

Visualización part. indiv. Seleccionamos esta opción

(71)

NOTA:

Página 71 de 195 Seleccionamos la pestaña “Entrada/Banco/Inter.”.

Grupo status campo Z005

Nivel de Tesorería F0

Pos. Presupuestaria E/TIPO901

Banco propio HAT73

ID de cuenta 00001

NOTA: Cuando se introducen valores erróneos el sistema avisa. Hasta que no queda corregido el

error no permite cumplimentar más datos.

(72)

NOTA:

Página 72 de 195 Seleccionamos la casilla “Nota de contabilidad” e introducimos en el cuadro de texto

situado a su izquierda una descripción sobre el uso de la cuenta.

(73)

NOTA:

Página 73 de 195

3.2. Contabilización

3.2.1. Contabilizar

Desde esta opción del menú se accede a las funcionalidades que nos permiten Contabilizar.

Registrar Asiento Directo (Z53_FIGL_ASIENTO)

Esta transacción trata los procesos relativos a la gestión de documentos contables. Concretamente la contabilización de documento contable directamente.

Menú Usuario > Menú de Contabilidad Financiera> Contabilización> Contabilizar > Registro Asiento Directo.

En la pantalla de selección introducimos los siguientes campos de la pestaña “Datos

Básicos”: “Fecha documento”, “Fecha contab.”, Txt. Cab. Doc” (texto descriptivo

del documento de hasta 25 caracteres) y “Clase de documento” (SD: Contabilización directa. Este dato viene cumplimetado por defecto.)

(74)

NOTA:

Página 74 de 195 Fecha documento 15.06.2009

Fecha contab 15.06.2009

Txt. Cab. Doc. Documento de prueba

Clase de documento SD (Contabilidad directa)

Completamos la información de la primera posición del documento: “Cta mayor”,

“D/H”, “Texto”(texto descriptivo de hasta 50 caracteres) e “Importe moneda doc”

(importe de la posición)

Cta. Mayor 2300000000 “Inversiones gestionadas para otros entes públicos”

D/H DEBE

Texto Primera posición de documento

(75)

NOTA:

Página 75 de 195 Completamos la información de la segunda posición del documento:

Cta. Mayor 1700000000 “ Deudas a largo plazo

con entidades de crédito”

D/H HABER

Texto Segunda posición de documento

(76)

NOTA:

Página 76 de 195 Pulsamos el botón “Contabilizar” situado en la barra de herramientas.

El sistema muestra un mensaje en la parte inferior de la pantalla indicando el número de documento de la contabilización realizada.

Para salir de la transacción pulsamos el botón .

A continuación vamos a presentar un ejemplo para esta misma transacción, en la que intentamos registrar un documento de cuenta mayor en un periodo contable cerrado. Para ello, introducimos los datos de cabecera del documento:

Fecha documento 31.12.2008

(77)

NOTA:

Página 77 de 195 Una vez completados todos los campos, pulsamos en el botón “Intro” del ordenador.

Automáticamente, el sistema muestra un mensaje en la barra inferior de la patalla que dice: “El período contable 012 2008 no está abierto”.

Ahora intentamos contabilizar este mismo documento en algún período especial del ejercicio 2008. Para ello, mantenemos la fecha de documento, la fecha de contabilización y en el campo “Período” indicamos alguno de los períodos especiales permitidos (13, 14, 15 o 16).

Pulsamos en el botón “Intro” del ordenador.

El sistema muestra un mensaje de advertencia “Se contabiliza en ejercicio del

(78)

NOTA:

Página 78 de 195 Pulsamos nuevamente en el botón “Intro” del ordenador y el sistema nos permite continuar y podemos registrar el documento contable con las posiciones que deseamos.

(79)

NOTA:

Página 79 de 195

Entrada preliminar posiciones cuenta mayor (FV50)

Esta transacción trata los procesos relativos a la gestión de documentos contables. Concretamente la contabilización de documento contable preliminar.

Menú Usuario > Menú de Contabilidad Financiera > Contabilización > Contabilizar > Documentos Preliminares > Entrada preliminar posiciones cuenta mayor.

En la pantalla de selección introducimos los siguientes campos de la pestaña “Datos

Básicos”:

Fecha documento 15.06.2009

Txt. Cab. Doc. Documento de prueba

Clase de documento SD (Contabilidad directa)

(80)

NOTA:

Página 80 de 195 NOTA: Esta transacción se usa cuando no tenemos toda la información del documento y

hacemos la versión preliminar.

Completamos la información de la primera posición del documento:

Cta. Mayor 2300000000 “ Inversiones gestionadas para otros entes públicos”

D/H DEBE

Texto Primera posición de documento

(81)

NOTA:

Página 81 de 195

Complete la información de la segunda posición del documento:

Cta. Mayor 1700000000 “ Deudas a largo plazo con

entidades de crédito”

D/H HABER

Texto Segunda posición de documento

(82)

NOTA:

Página 82 de 195 NOTA: En este caso se puede guardar el documento aunque no este cuadrado al ser un

documento preliminar.

Pulsamos el botón Grabar documento preeliminar situado en la barra de herramientas.

El sistema muestra un mensaje en la parte inferior de la pantalla indicando el número de documento preeliminar creado.

(83)

NOTA:

Página 83 de 195

Contabilizar Documento Preliminar (FBV0)

Esta transacción permite contabilizar un documento dado de alta previamente en el sistema de forma preliminar.

Menú Usuario > Menú de Contabilidad Financiera > Contabilización > Contabilizar > Documentos Preliminares > Contabilizar documento Preliminar.

PREREQUISITOS: Para contabilizar un documento preliminar es necesario haberlo creado

previamente en el sistema mediante la transacción “Registrar Asiento Directo”

(Z53_FIGL_ASIENTO).

En la pantalla de selección, introducimos los siguientes datos: “Sociedad”,”Nº

documento” (documento preliminar) y “Ejercicio”.

Sociedad CAC

Nº documento 8000000004

(84)

NOTA:

Página 84 de 195 Una vez introducidos todos los campos, pulsamos en el siguiente botón para

continuar.

Automáticamente el sistema muestra la siguiente pantalla con la información del número de documento preliminar que vamos a contabilizar.

(85)

NOTA:

Página 85 de 195 Comprobamos que todos los datos del documento son correctos. Una vez comprobado, pulsamos en el botón “Contabilizar” para que nuestro documento preliminar pase a estar contabilizado.

Automáticamente el sistema muestra la siguiente ventana emergente indicando que el documento preliminar se ha contabilizado correctamente en la socidedad indicada.

(86)

NOTA:

Página 86 de 195

Modificar Documento Preliminar (FBV2)

Esta transacción permite modificar un documento preliminar (no contabilizado) dado de alta en el sistema.

Menú Usuario > Menú de Contabilidad Financiera > Contabilización > Contabilizar > Documentos Preliminares > Modificar documento Preliminar.

documento” y “Ejercicio”.

Sociedad CAC

(87)

NOTA:

Página 87 de 195 NOTA: Para que el documento pueda ser modificado no debe estar contabilizado, es decir; debe

ser un documento preliminar (no contabilizado).

Una vez introducidos todos los campos, pulsamos en el siguiente botón para continuar.

Automáticamente el sistema muestra la siguiente pantalla con la información del número de documento preliminar indicado previamente.

(88)

NOTA:

Página 88 de 195 Una vez realizadas todas las modificaciones deseadas, pulsamos en el botón

“Grabar” para que se guarden los cambios introducidos en el sistema.

Automáticamente, el sistema muestra el siguiente mensaje en la parte inferior de la pantalla, indicando que el documento preliminar ha sido modificado.

(89)

NOTA:

Página 89 de 195

Visualizar Documento Preliminar(FBV3)

Esta transacción permite visualizar un documento preliminar (no contabilizado) dado de alta en el sistema.

Menú Usuario > Menú de Contabilidad Financiera > Contabilización > Contabilizar > Documentos Preliminares > Visualizar documento Preliminar.

documento” y “Ejercicio”.

Sociedad CAC

Ejercicio 2010

NOTA: Para que el documento pueda ser visualizado no debe estar contabilizado, es decir; debe

(90)

NOTA:

Página 90 de 195 Una vez introducidos todos los campos, pulsamos en el siguiente botón para

continuar.

Automáticamente el sistema muestra la siguiente pantalla con la información del número de documento preliminar indicado previamente.