CRÉDITO CONSUMO EJEMPLO DE CÁLCULO DE INTERESES, COMISIONES Y GASTOS

Texto completo

(1)

1

CRÉDITO CONSUMO

EJEMPLO DE CÁLCULO DE INTERESES, COMISIONES Y GASTOS

Actualizado al 28 de septiembre de 2016

Importante:

 El cálculo se realiza sobre la base de 360 días.

 Las operaciones de desembolso, pago de cuotas, amortizaciones y cancelaciones están afectos al pago del ITF (0.005%).

 Las tasas comisiones y gastos se encuentran detallados en el tarifario de operaciones activas disponible en nuestra página web institucional. www.credinka.com

Dirigido a personas naturales con la finalidad de atender el pago de bienes, servicios o gastos no relacionados con la actividad empresarial.

CASO N° 1.

GENERACIÓN DE CRONOGRAMA DE PAGOS

Se realizará el desembolso de un crédito el día 15/08/2016, acordándose el 13 como día de pago, siendo el monto del crédito de S/ 1,000.00 soles. La Tasa Efectiva Anual (TEA) será del 49.00% y el plazo será de 12 cuotas mensuales, con un seguro de desgravamen individual.

SOLUCIÓN 1.1. DATOS. Moneda : Soles Monto : 1,000.00 TEA : 49.00% Fecha de desembolso : 15/08/2016 Días de pago : 13

Fecha de primera cuota : 13/09/2016

Periodicidad : Mensual

Cuotas : 12

Seguro de desgravamen : Individual

(2)

2

1.2. ACERCA DE LOS DÍAS DE PAGO Y LAS FECHAS.

Se respetará el día de pago de cuotas elegido por el cliente, este podrá ser elegido entre los días 1 y 25. Si alguna fecha, con el día de pago pactado, cae en domingo o feriado, el pago será la fecha hábil próxima.

1.3. ACERCA DEL CÁLCULO DEL INTERÉS.

Se respetara la TEA, el saldo capital y los días transcurridos entre las fechas de las cuotas; el cálculo será bajo el interés compuesto, ver Fórmula N° 1, el resultado del cálculo será redondeado a 2 decimales.

Fórmula N° 1 – Cálculo del interés

[( ) ]

1.4. ACERCA DEL CÁLCULO DEL SEGURO DE DESGRAVAMEN.

Se respetará la tasa del seguro de desgravamen, el saldo capital y la cantidad de cierres de mes que paso el periodo de la cuota; el cálculo es lineal, ver Fórmula N° 2, el resultado del cálculo será redondeado a 2 decimales.

Fórmula N° 2 - Cálculo del seguro de desgravamen

1.5. ACERCA DEL CÁLCULO DEL SALDO CAPITAL Y EL CAPITAL AMORTIZABLE.

El capital amortizable de la cuota tendrá el resultado de restar la cuota menos el seguro de la cuota y el interés de la cuota, ver Fórmula N° 3.

Fórmula N° 3 - Cálculo del capital amortizable

El saldo capital de la cuota será el resultado del saldo capital anterior menos el capital amortizable de la cuota, ver Fórmula N° 4.

(3)

3

Fórmula N° 4 - Cálculo del saldo capital

1.6. ACERCA DEL CÁLCULO DE LA CUOTA.

Debido a que existen dos componentes distintos, uno exponencial (TEA) y otro lineal (Tasa del seguro de desgravamen), y se considera los días transcurridos entre cuotas (que pueden ser distintos), no se usa la fórmula de anualidad.

El cálculo de la cuota utiliza un proceso iterativo respetando los puntos mencionados anteriormente y la igualdad de las cuotas de 2 decimales (salvo la última cuota que es ajustada por un tema de decimales).

PASO N° 1: Elaborar la tabla de cronogramas de pagos, ver Tabla 1, respetando los puntos mencionados anteriormente (cálculo de interés y seguro de desgravamen); debido a que el valor cuota no se conoce, se puede poner como valor de cuota 0.

Tabla 1 - Cronograma de pagos

N Fechas Días Capital Saldo Amortizable Capital Interés Desgravamen Seguro de Cuota

0 Monto 1 C 2 C 3 C n-1 C n C

PASO N° 2: Sabiendo que la última cuota tendrá de saldo capital S/ 0 ( ), buscaremos un valor cuota que cause ese resultado, esta búsqueda es mediante un proceso iterativo de prueba y error, en Excel se puede usar la herramienta “Análisis Y Si/Buscar Objetivo”.

PASO N° 3: Una vez que identifiquemos el valor cuota, notaremos que cuenta con varios decimales, este valor cuota será redondeado a 2 decimales; cabe resaltar que el redondeo no perjudicara al cliente, ya que al respetar el cobro del interés de la cuota, la variación centesimal ira a modificar el capital amortizable.

(4)

4

PASO N° 4: Debido a que el valor cuota se redondeó a 2 decimales, el saldo capital de la última cuota no será S/ 0 ( ), es por eso que se realizara un ajuste solo a la última cuota, ver Fórmula N° 5, el valor de la última cuota será igual a la suma del saldo capital de la penúltima cuota más el interés de la última cuota más el seguro de desgravamen de la última cuota, cabe resaltar que el capital amortizable de la última cuota considerara restar el interés y el seguro de desgravamen a la cuota ajustada, ver Fórmula N° 6, esto originara que el saldo capital final sea de S/ 0 ( ), ver Tabla 2.

Fórmula N° 5 - Ajuste a la última cuota

Fórmula N° 6 - Capital amortizable de la última cuota

Tabla 2 - Ajuste a la última cuota

N Fechas Días Capital Saldo Amortizable Capital Interés Desgravamen Seguro de Cuota

0 Monto 1 C 2 C 3 C n-1 C n 1.7. SOLUCIÓN AL CASO.

PASO N° 1: Elaborar el cronograma de pagos, como se observa en la Tabla 3 el valor cuota es 0. Tabla 3 - Cronograma de pagos (PASO N° 1)

Fecha Días capital Saldo capital Interés desgravamen Seguro Cuota

0 15/08/2016 1,000.00 1 13/09/2016 29 1,033.01 -33.01 32.65 0.36 0.00 2 13/10/2016 30 1,068.29 -35.28 34.91 0.37 0.00 3 14/11/2016 32 1,107.23 -38.94 38.55 0.39 0.00 4 13/12/2016 29 1,143.78 -36.55 36.15 0.40 0.00 5 13/01/2017 31 1,184.15 -40.37 39.96 0.41 0.00 6 13/02/2017 31 1,225.95 -41.80 41.37 0.43 0.00 7 13/03/2017 28 1,265.01 -39.06 38.62 0.44 0.00 8 15/04/2017 33 1,312.57 -47.56 47.10 0.46 0.00 9 13/05/2017 28 1,354.39 -41.82 41.35 0.47 0.00 10 13/06/2017 31 1,402.20 -47.81 47.32 0.49 0.00 11 13/07/2017 30 1,450.09 -47.89 47.38 0.51 0.00 12 14/08/2017 32 1,502.93 -52.84 52.32 0.52 0.00

PASO N° 2: Buscar el valor cuota mediante un proceso iterativo de prueba y error, en Excel se puede usar la herramienta “Análisis Y Si/Buscar Objetivo”, considerando que el

(5)

5

saldo capital final será de S/ 0. Se procedió con la búsqueda, se halló un valor cuota de S/ 103.085833333333.

Tabla 4 - Cronograma de pagos (PASO N° 2)

Fecha Días capital Saldo capital Interés desgravamen Seguro Cuota

0 15/08/2016 1,000.00 1 13/09/2016 29 929.92 70.08 32.65 0.36 103.08… 2 13/10/2016 30 858.60 71.33 31.42 0.34 103.08… 3 14/11/2016 32 786.80 71.80 30.98 0.31 103.08… 4 13/12/2016 29 709.69 77.12 25.69 0.28 103.08… 5 13/01/2017 31 631.65 78.04 24.79 0.26 103.08… 6 13/02/2017 31 550.87 80.79 22.07 0.23 103.08… 7 13/03/2017 28 465.33 85.54 17.35 0.20 103.08… 8 15/04/2017 33 379.73 85.60 17.32 0.17 103.08… 9 13/05/2017 28 288.75 90.99 11.96 0.14 103.08… 10 13/06/2017 31 195.85 92.90 10.09 0.10 103.08… 11 13/07/2017 30 99.46 96.40 6.62 0.07 103.08… 12 14/08/2017 32 0.00… 99.46 3.59 0.04 103.08…

PASO N° 3: Redondear a 2 decimales el valor cuota, se observa que el última saldo capital es negativo.

Tabla 5 - Cronograma de pagos (PASO N° 3)

Fecha Días capital Saldo capital Interés desgravamen Seguro Cuota

0 15/08/2016 1,000.00 1 13/09/2016 29 929.92 70.08 32.65 0.36 103.09 2 13/10/2016 30 858.59 71.33 31.42 0.34 103.09 3 14/11/2016 32 786.79 71.80 30.98 0.31 103.09 4 13/12/2016 29 709.66 77.13 25.68 0.28 103.09 5 13/01/2017 31 631.62 78.04 24.79 0.26 103.09 6 13/02/2017 31 550.83 80.79 22.07 0.23 103.09 7 13/03/2017 28 465.29 85.54 17.35 0.20 103.09 8 15/04/2017 33 379.69 85.60 17.32 0.17 103.09 9 13/05/2017 28 288.70 90.99 11.96 0.14 103.09 10 13/06/2017 31 195.80 92.90 10.09 0.10 103.09 11 13/07/2017 30 99.40 96.40 6.62 0.07 103.09 12 14/08/2017 32 -0.06 99.46 3.59 0.04 103.09

PASO N° 4: Se procedió a ajustar la última cuota.

Tabla 6 - Cronograma de pagos (PASO N° 4)

Fecha Días capital Saldo capital Interés desgravamen Seguro Cuota

0 15/08/2016 1,000.00 1 13/09/2016 29 929.92 70.08 32.65 0.36 103.09 2 13/10/2016 30 858.59 71.33 31.42 0.34 103.09 3 14/11/2016 32 786.79 71.80 30.98 0.31 103.09 4 13/12/2016 29 709.66 77.13 25.68 0.28 103.09 5 13/01/2017 31 631.62 78.04 24.79 0.26 103.09 6 13/02/2017 31 550.83 80.79 22.07 0.23 103.09 7 13/03/2017 28 465.29 85.54 17.35 0.20 103.09 8 15/04/2017 33 379.69 85.60 17.32 0.17 103.09 9 13/05/2017 28 288.70 90.99 11.96 0.14 103.09 10 13/06/2017 31 195.80 92.90 10.09 0.10 103.09 11 13/07/2017 30 99.40 96.40 6.62 0.07 103.09 12 14/08/2017 32 0.00 99.40 3.59 0.04 103.03

(6)

6 Recordando la Fórmula N° 5: Recordando la Fórmula N° 6: 1.8. CALCULANDO LA TCEA.

La TCEA se hallará con la herramienta financiero TIR (Tasa interna de retorno).

Fórmula N° 7 – Tasa de costo efectivo anual

( ) ( ) ( ) ( ) : El monto desembolsado : Las cuotas : La última cuota : Los días acumulados

: Es el valor a hallar

Tabla 7 - Calculo de los días acumulados

N Fechas Acumulados Días 0 1 2 3 n-1 n

Se resalta que los días acumulados se calculan restando la fecha de la cuota con la fecha de desembolso, estos se expresan en días, ver Tabla 7.

Considerando el caso actual, la formula seria de la siguiente manera:

( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( )

Debido a que la herramienta financiero TIR (Tasa interna de retorno) usa un proceso iterativo de prueba y error, en Excel se puede usar la herramienta “Análisis Y Si/Buscar Objetivo”.

CASO N° 2.

INCUMPLIMIENTO DE PAGO.

Siguiendo con el caso anterior, el cliente realizo el pago puntual de las cinco primeras cuotas, sin embargo tuvo un retraso de diecisiete días en el pago de la sexta cuota.

(7)

7

Fecha Días Días Atraso capital Saldo capital Interés desgravamen Seguro Cuota Estado

0 15/08/2016 1,000.00 1 13/09/2016 29 0 929.92 70.08 32.65 0.36 103.09 Cancelada 2 13/10/2016 30 0 858.59 71.33 31.42 0.34 103.09 Cancelada 3 14/11/2016 32 0 786.79 71.80 30.98 0.31 103.09 Cancelada 4 13/12/2016 29 0 709.66 77.13 25.68 0.28 103.09 Cancelada 5 13/01/2017 31 0 631.62 78.04 24.79 0.26 103.09 Cancelada 6 13/02/2017 31 17 550.83 80.79 22.07 0.23 103.09 Pendiente 7 13/03/2017 28 465.29 85.54 17.35 0.20 103.09 8 15/04/2017 33 379.69 85.60 17.32 0.17 103.09 9 13/05/2017 28 288.70 90.99 11.96 0.14 103.09 10 13/06/2017 31 195.80 92.90 10.09 0.10 103.09 11 13/07/2017 30 99.40 96.40 6.62 0.07 103.09 12 14/08/2017 32 0.00 99.40 3.59 0.04 103.03

2.1. ACERCA DE LOS INTERESES COMPENSATORIOS.

Para calcular el interés compensatorio de una cuota es necesario identificar el capital que tenía que devolver en esa cuota y los días de atraso. Para el presente caso, se tenía que devolver S/ 80.79 de capital, conto con 17 días de atraso.

Fórmula N° 8 - Calculo del interés compensatorio [( ) ] [( ) ]

2.2. ACERCA DE LOS INTERESES MORATORIOS.

Para calcular el interés moratorio de una cuota, es necesario identificar el capital que tenía que devolver en esa cuota, los días de atraso y la TEA moratoria. Para el presente caso, se tenía que devolver S/ 80.79 de capital, conto con 17 días de atraso y la TEA moratoria fue de 98%.

Fórmula N° 9 - Calculo del interés moratorio

[( ) ] [( ) ]

(8)

8

2.3. ACERCA DEL SEGURO DE DESGRAVAMEN.

Si y solo si el cliente cuenta con días de atrasos y pasa un cierre de mes, se le cargara un cobro por seguro desgravamen.

Fórmula N° 10 - Calculo del seguro de desgravamen

Esta fórmula se usara para todas las cuotas con atrasos, se acumulara mensualmente en la celda de otros cargos de la cuota con atrasos más próxima cada cierre de mes.

Pasó 1 cierre de mes (febrero) desde la fecha de la cuota atrasada (6ta.) 13/02/2017 hasta el pago efectuado con 17 días de atraso (02/03/2017), el seguro de desgravamen será de:

2.4. ACERCA DEL TOTAL A PAGAR DE LA CUOTA ATRASADA.

El total a pagar de la cuota atrasada será la suma del capital de la cuota más el interés de la cuota, el interés compensatorio, el interés moratorio y el seguro desgravamen total.

Fecha Fecha Pago Días Atraso capital Interés Días Interés Comp. Moratorio Interés desgravamen Seguro Cargos Otros Total a Pagar

6 13/02/2017 31 17 80.79 22.07 1.54 2.65 0.23 0.03 107.31

CASO N° 3.

PAGO ANTICIPADO Y ADELANTADO.

Conforme al reglamento de transparencia, aprobado por la Resolución SBS N° 8181-2012 los usuarios tienen derecho a efectuar pagos por encima de la cuota exigible en el periodo, estos pueden catalogarse como:

3.1. PAGO ANTICIPADO.

Es el pago que trae como consecuencia la aplicación del monto superior a la cuota exigible al capital del crédito, con la consiguiente reducción de los intereses, las comisiones y los gastos derivados de las cláusulas contractuales al día del pago, el cliente tendrá la opción de elegir si quiere reducir el plazo o reducir el monto de la cuota.

(9)

9

Ejemplo: considerando el caso inicial, si el cliente cuenta con 5 cuotas pagadas y realiza un pago anticipado con S/ 500 con el nuevo saldo capital se generaría un nuevo cronograma.

Reducción del monto de la cuota: Se mantendrá el plazo pero el valor de la cuota variara, la última cuota tendrá un ajuste.

Fecha Días Atraso Días capital Saldo capital Interés desgravamen Seguro Cuota Estado

0 15/08/2016 1,000.00 1 13/09/2016 29 0 929.92 70.08 32.65 0.36 103.09 Cancelada 2 13/10/2016 30 0 858.59 71.33 31.42 0.34 103.09 Cancelada 3 14/11/2016 32 0 786.79 71.80 30.98 0.31 103.09 Cancelada 4 13/12/2016 29 0 709.66 77.13 25.68 0.28 103.09 Cancelada 5 13/01/2017 31 0 131.62 578.04 24.79 0.26 603.09 Cancelada 6 13/02/2017 31 114.79 16.83 4.60 0.05 21.48 7 13/03/2017 28 96.97 17.82 3.62 0.04 21.48 8 15/04/2017 33 79.13 17.84 3.61 0.03 21.48 9 13/05/2017 28 60.17 18.96 2.49 0.03 21.48 10 13/06/2017 31 40.81 19.36 2.10 0.02 21.48 11 13/07/2017 30 20.72 20.09 1.38 0.01 21.48 12 14/08/2017 32 0.00 20.72 0.75 0.01 21.48

Reducción del plazo: Se reducirá el plazo pero se mantendrá el monto de la cuota, la última cuota tendrá un ajuste.

Fecha Días Días Saldo capital Interés Seguro Cuota Estado

Atraso capital desgravamen

0 15/08/2016 1,000.00 1 13/09/2016 29 0 929.92 70.08 32.65 0.36 103.09 Cancelada 2 13/10/2016 30 0 858.59 71.33 31.42 0.34 103.09 Cancelada 3 14/11/2016 32 0 786.79 71.80 30.98 0.31 103.09 Cancelada 4 13/12/2016 29 0 709.66 77.13 25.68 0.28 103.09 Cancelada 5 13/01/2017 31 0 131.62 578.04 24.79 0.26 603.09 Cancelada 6 13/02/2017 31 33.18 98.44 4.60 0.05 103.09 7 13/03/2017 28 0.00 33.18 1.05 0.01 34.24 3.2. PAGO ADELANTADO.

Es el pago que trae como consecuencia la aplicación del monto pagado a las cuotas inmediatamente posteriores a la exigible en el periodo, sin que se produzca una reducción de los intereses, las comisiones y los gastos derivados de las cláusulas contractuales, manteniéndose el cronograma original.

Ejemplo: considerando el caso inicial con 5 cuotas pagadas, si el cliente quiere adelantar S/ 309.27 entonces cancelaria solo las cuotas 6-8, el cliente tendría que pagar su siguiente cuota el 13/05/2017.

(10)

10

Fecha Días Días Atraso capital Saldo capital Interés desgravamen Seguro Cuota Estado

0 15/08/2016 1,000.00 1 13/09/2016 29 0 929.92 70.08 32.65 0.36 103.09 Cancelada 2 13/10/2016 30 0 858.59 71.33 31.42 0.34 103.09 Cancelada 3 14/11/2016 32 0 786.79 71.80 30.98 0.31 103.09 Cancelada 4 13/12/2016 29 0 709.66 77.13 25.68 0.28 103.09 Cancelada 5 13/01/2017 31 0 631.62 78.04 24.79 0.26 103.09 Cancelada 6 13/02/2017 31 550.83 80.79 22.07 0.23 103.09 Cancelada 7 13/03/2017 28 465.29 85.54 17.35 0.20 103.09 Cancelada 8 15/04/2017 33 379.69 85.60 17.32 0.17 103.09 Cancelada 9 13/05/2017 28 288.70 90.99 11.96 0.14 103.09 10 13/06/2017 31 195.80 92.90 10.09 0.10 103.09 11 13/07/2017 30 99.40 96.40 6.62 0.07 103.09 12 14/08/2017 32 0.00 99.40 3.59 0.04 103.03

CASO N° 4.

PAGO TOTAL DEL CRÉDITO.

Para el pago total del crédito se cobrara al cliente intereses por los días transcurridos, el seguro de desgravamen por los cierres de mes transcurridos (desde la última fecha de cuota pagada hasta la fecha de cancelación anticipada) y el saldo capital restante, en el caso que el cliente estuviera atrasado primero deberá ponerse al día.

Ejemplo: considerando el caso inicial con 5 cuotas pagadas, si el cliente el día 19/01/2017 desea realizar un pago total del crédito el cobro seria:

Fecha Días Días Saldo capital Interés Seguro Cuota Estado

Atraso capital desgravamen

0 15/08/2016 1,000.00 1 13/09/2016 29 0 929.92 70.08 32.65 0.36 103.09 Cancelada 2 13/10/2016 30 0 858.59 71.33 31.42 0.34 103.09 Cancelada 3 14/11/2016 32 0 786.79 71.80 30.98 0.31 103.09 Cancelada 4 13/12/2016 29 0 709.66 77.13 25.68 0.28 103.09 Cancelada 5 13/01/2017 31 0 631.62 78.04 24.79 0.26 103.09 Cancelada * 19/01/2017 6 0.00 631.62 4.21 0.00 635.83 Cancelada

Usando la Fórmula N° 1 se calcula el interés:

[( ) ]

Usando la Fórmula N° 2 se calcula el seg. de desgrav.:

Figure

Actualización...

Referencias

  1. . www.credinka.com