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Avtividad n 05 Informe de Trabajo Colaborativo

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Academic year: 2021

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(1)

FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES, FINANCIERAS Y

ADMINISTRATIVAS

ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

TEMA :

ACTIVIDAD N° 05: INFORME DE TRABAJO

COLABORATIVO

CURSO :

INTRODUCCION A LACONTABILIDAD DE

INSTITUCIONES FINANCIERAS

DOCENTE :

RAYMUNDO MOSCOSO MESINAS

INTEGRANTES :

MENDOZA VASQUEZ, Danny

PAUCAR PALOMINO, Fernando

CICLO :

VIII

AYACUCHO - PERÚ

2017

(2)

CASO PRÁCTICO

El Banco Regional realiza las siguientes operaciones para registrar con

asientos en el libro diario.

1) Compra de un proveedor un automóvil marca Datsun por veinte mil

soles más IGV., la cancelación es con cheque el 50 %, en efectivo el 20%

y con abono en cuenta corriente del proveedor el saldo.

COMPRA DE

AUTOMOVIL

VALOR DE

ADQUISICION

20,000.00

IGV 18%

3,600.00

PRECIO

23,600.00

PAGO CON CHEQUE

50% 11,800.00

PAGO EN EFECTIVO

20%

4,720.00

ABONO A CTA. CTE.

30%

7,080.00

CUENTA

DENOMINACIÓN

DEBE

HABER

18

INMUEBLES, MAQUINARIAS Y EQUIPOS

20,000.0

0

1804

MOBILIARIO Y EQUIPO

1814.01

VEHICULOS

19

OTROS ACTIVOS

3,600.00

1906

CREDITO FISCAL

1916.02

CREDITO FISCAL DEL IMPUESTO GENERAL A LAS VENAS

25

CUENTAS POR PAGAR

23,600.0

0

2506

PROVEEDORES

2516.01

PROVEEDORES DE BIENES

x/x Por la adquisición del vehículo

25

CUENTAS POR PAGAR

23,600.0

0

2506

PROVEEDORES

251601

PROVEEDORES DE BIENES

11

DISPONIBLE

23,600.0

0

1103

BANCOS Y OTRAS EMP. DE SIST. FINAN. DEL PAIS

1113.01

BANCOS

11,800.00

1101

CAJA

1111.01.

01

BILLETES Y MONEDAS

4,720.00

1101

CAJA

(3)

1111.09

EFECTIVO EN TRANSITO

7,080.00

x/x Por la cancelación de

adquisición del vehículo

47,200.

00

47,200.

00

2) Depreciación por un mes del activo fijo comprado (numeral 1). Con tasas

depreciación vigentes.

VALOR DEL

VEHICULO

20,000.

00

20% DE DEPRE.

VEHICULO

0.20

DEPRE. ANUAL

4,000.0

0

DEPRE. MENSUAL

333.33

NOS PIDE ESTA

DEPRECIACION

CUENTA

DENOMINACIÓN

DEBE

HABER

44

DEPRE. DE INM. MOBILIARIOS Y EQUIPO Y AMORTIZACION

333.33

4401

DEPRE. DE EDIFICIOS E INSTALACIONES

4411.04

DEPRE. DE EQUIPOS DE TRANSPORTE Y MAQUINARIAS

18

INMUEBLES, MAQUINARIAS Y EQUIPOS

333.33

1809

DEPRECIACION ACOMULADA DE INMUEBLES, MAQ. Y EQUIPOS

1819.04

DEPRE. ACOMULADA DE EQUIPOS DE TRANSPORTE Y MAQUINARIAS

x/x Por la depreciación por un mes del

vehículo

333.33

333.33

3) Se compra un inmueble por S/ 50,000.00 más IGV al crédito.

VALOR DE

ADQUISICION

50,000.00

IGV 18%

9,000.00

PRECIO

59,000.00

CUENTA

DENOMINACIÓN

DEBE

HABER

18

INMUEBLES, MAQUINARIAS Y EQUIPOS

50,000.0

0

1801

TERRENOS

1811.01

TERRENOS

19

OTROS ACTIVOS

9,000.00

1906

CREDITO FISCAL

(4)

25

CUENTAS POR PAGAR

59,000.00

2506

PROVEEDORES

2516.01

PROVEEDORES DE BIENES

x/x Por la depreciación por un mes

del vehículo

59,000.00 59,000.00

4) Se vende un equipo de cómputo a un cliente por S/ 500.00 más IGV. cuyo

valor en libros de contabilidad a fecha de venta es S/ 3,000.00, su

depreciación acumulada ES S/ 2,225.00. La compra de bien de A.F. se

hizo hace cuatro años. La venta es en efectivo.

CUENTA

DENOMINACIÓN

DEBE

HABER

11

DISPONIBLE

500.00

1101

CAJA

1111.01

BILLETES Y MONEDAS

21

OBLIGACIONES CON EL PUBLICO

90.00

2104

OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES RECAUDADORAS DE TRIBUTO

2114.01

TRIBUTOS POR CUENTA PROPIA

2114.01.

02

IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS

29

OTROS PASIVOS

590.00

2901

INGRESOS DIFERIDOS

2901.08

INGRESO POR VENTA DE BIENES

2911.08.

09

OTROS

x/x Por la venta de equipo de computo

29

OTROS PASIVOS

500.00

2901

INGRESOS DIFERIDOS

2911.08

INGRESO POR VENTA DE BIENES

2911.08.

09

OTROS

18

INMUEBLES, MAQUINARIAS Y EQUIPOS

500.00

1803

MOBILIARIO Y EQUIPO

1813.02

EQUIPOS DE COMPUTO

x/x Por la liquidación de venta de

equipo de computo

1,090.00

1,090.00

ASIENTO EXTRA

CUENTA

DENOMINACIÓN

DEBE

HABER

(5)

4401

DEPRECIACION DE INMUEBLES,MOBILIARIO Y EQUIPO

4411.03

DEPRECIACION DE MOBILIARIO Y EQUIPO

18

INMUEBLES,MOBILIARIO Y EQUIPO

2,000.00

1803

MOBILIARIO Y EQUIPO

1813.02

EQUIPO DE COMPUTACION

x/x Por la depreciación calculada a

fecha de venta

2,000.00

2,000.00

5) El 10 de abril del 2017 existe un faltante de efectivo de S/ 200.00.

CUENTA

DENOMINACIÓN

DEBE

HABER

19

OTROS ACTIVOS

200.00

1908

OPERACIONES EN TRAMITE

1918.02

FALTANTES DE CAJA

11

DISPONIBLE

200.00

1101

CAJA

1111.01

BILLETES Y MONEDAS

x/x Por el faltante de dinero en

caja

200.00

200.00

ASIENTO EXTRA

CUENTA

DENOMINACIÓN

DEBE

HABER

11

DIPONIBLE

200.00

1101

CAJA

1101.01

OFICINA PRINCIPAL

19

OTRO ACTIVOS

200.00

1908

OPERACIONES EN TRAMITE

1908.02

FALTANTES EN CAJA

x/x Por la cancelación faltante de dinero

en caja

25

CUENTAS POR COBRAR

2,000.00

2505

DIVIDENDOS, PARTICIPACIONES Y REMUNERACIONES POR PAGAR

2505.04

REMUNERACIONES POR PAGAR

11

DIPONIBLE

1,800.00

1101

CAJA

1101.01

OFICINA PRINCIPAL

15

CUENTAS POR COBRAR

200.00

1507

CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS

1517.02

ADELANTO AL PERSONAL

(6)

faltante de dinero en caja

2,200.00 2,200.00

6) Se compra a un proveedor al contado en efectivo útiles de escritorio por S/

500.00 más IGV, es utilizado en un mes útiles de escritorio por valor de S/

300.00.

CUENTA

DENOMINACIÓN

DEBE

HABER

18

INMUEBLES, MAQUINARIAS Y EQUIPOS

500.00

1803

MOBILIARIOS Y EQUIPO

1813.09

OTROS BIENES Y EQUIPOS DE OFICINA

19

OTROS ACTIVOS

90.00

1906

CREDITO FISCAL

1916.02

CREDITO FISCAL DEL IMPUESTO GENERAL A LAS VENAS

25

CUENTAS POR PAGAR

590.00

2506

PROVEEDORES

2516.01

PROVEEDORES DE BIENES

x/x Por la compra de útiles de

escritorio

25

CUENTAS POR PAGAR

590.00

2506

PROVEEDORES

2516.01

PROVEEDORES DE BIENES

10

DISPONIBLE

590.00

1101

CAJA

1111.01

BILLETES Y MONEDAS

x/x Por la cancelación de compra de

útiles de escritorio

(7)

7) Se compra a un proveedor llantas para mantenimiento de vehículos por la

suma de S/ 3,000.00 más IGV, la compra es al crédito; se utiliza en llantas

la suma de S/ 2,000.00.

VALOR

IGV

LLANTA

2,000.00

360

MANTENIMIENTO

1,000.00

180

PRECIO

3,540.00

CUENTA

DENOMINACIÓN

DEBE

HABER

18

INMUEBLES, MAQUINARIAS Y EQUIPOS

2,000.0

0

1804

EQUIPOS DE TRANSPORTE Y MAQUINARIA

1814.02

MAQUINARIAS

1814.02.

01

LLANTAS PARA MANTENIMIENTO

45

GASTOS DE ADMINISTRACION

1,000.0

0

4503

GASTOS POR SERVICIOS RECIBIDOS POR TERCEROS

4513.01

DOMICILIADOS

4513.01.

02

REPARACION Y MANTENIMIENTO

19

OTROS ACTIVOS

540.00

1906

CREDITO FISCAL

1916.02

CREDITO FISCAL DEL IMPUESTO GENERAL A LAS VENAS

25

CUENTAS POR PAGAR

2506

PROVEEDORES

2516.01

PROVEEDORES DE BIENES

3,540.00

x/x Por la compra llantas y servicio de

mantenimiento

25

CUENTAS POR PAGAR

3,540.0

0

2506

PROVEEDORES

2516.01

PROVEEDORES DE BIENES

10

DISPONIBLE

3,540.00

1101

CAJA

1111.01

BILLETES Y MONEDAS

x/x Por la cancelación de compra y

servicio de mantenimiento

7,080.0

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