Hojuelas de ñuña con miel de abeja y cacao

Texto completo

(1)UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA. HOJUELAS DE ÑUÑA CON MIEL DE ABEJA Y CACAO Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de Bachiller en las siguientes carreras:. YANNIRA ARACELY CUETO TORRES – Marketing y Gestión Comercial GINA CRISTINA HINOJOSA OSORIO – Administración de Empresas WALTER DANIEL MORAN ALARCON – Ingeniería Industrial ISABEL DEL ROSARIO VILLALOBOS PEREZ DE REDHEAD – Marketing y Gestión Comercial Asesor: Eduardo Miguel Llosa Pasquel Lima - Perú 2019.

(2) INDICE GENERAL 0.. Resumen Ejecutivo ................................................................................................. 1. 1.. Capítulo I: Información General............................................................................... 2 1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación. ................................................ 2 1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria. ........................................ 3 1.3. Definición del negocio y Modelo CANVAS. .......................................................... 4 1.4. Descripción del producto o servicio. ..................................................................... 6 1.5. Oportunidad de negocio. ...................................................................................... 11 1.6. Estrategia genérica de la empresa. ...................................................................... 11. 2.. Capítulo II: Análisis del Entorno .............................................................................. 13 2.1. Análisis del Macro entorno. .................................................................................. 13 2.1.1. Del País. ....................................................................................................... 13 2.1.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes. ......... 13 2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población económicamente activa. ...................................................................................... 13 2.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones. ............................... 16 2.1.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país. ... 18 2.1.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto. ......................... 21 2.1.2. Del Sector. .................................................................................................... 23 2.1.2.1. Mercado internacional. ........................................................................... 23 2.1.2.2. Mercado del consumidor. ....................................................................... 27 2.1.2.3. Mercado de proveedores. ....................................................................... 29 2.1.2.4. Mercado competidor. .............................................................................. 32 2.1.2.5. Mercado distribuidor. .............................................................................. 33 2.1.2.6. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto. ......................... 34 2.2. Análisis del Micro entorno. ................................................................................... 37 2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad. .......................................... 37 2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes. .............................................................. 40 2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores. ...................................................... 40 2.2.4. Amenaza de productos sustitutos.................................................................. 40 2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada. ............................................ 41. 3.. Capítulo III: Plan Estratégico ................................................................................... 42 3.1. Visión y misión de la empresa. ............................................................................. 42.

(3) 3.2. Análisis FODA. ..................................................................................................... 42 3.3. Objetivos. ............................................................................................................. 44 3.3.1. Objetivo Estratégico General. ........................................................................ 44 3.3.2. Objetivo Estratégico Específico. .................................................................... 44 4.. Capítulo IV: Estudio de Mercado ............................................................................. 45 4.1. Investigación de mercado. ................................................................................... 45 4.1.1. Criterios de segmentación. ............................................................................ 45 4.1.2. Marco muestral. ............................................................................................ 46 4.1.3. Entrevistas a profundidad. ............................................................................. 49 4.1.4. Focus Group. ................................................................................................ 53 4.1.5. Encuestas. .................................................................................................... 56 4.2. Demanda y oferta................................................................................................. 64 4.2.1. Estimación del mercado potencial. ................................................................ 64 4.2.2. Estimación del mercado disponible. .............................................................. 67 4.2.3. Estimación del mercado efectivo. .................................................................. 68 4.2.4. Estimación del mercado objetivo. .................................................................. 71 4.2.5. Frecuencia de compra. .................................................................................. 72 4.2.6. Cuantificación anual de la demanda. ............................................................. 73 4.2.7. Estacionalidad. .............................................................................................. 74 4.2.8. Programa de Ventas en unidades y valorizado. ............................................ 75 4.3. Mezcla de marketing. ........................................................................................... 94 4.3.1. Producto. ....................................................................................................... 94 4.3.2. Precio. ........................................................................................................... 98 4.3.3. Plaza. ............................................................................................................ 98 4.3.4. Promoción. .................................................................................................... 100 4.3.4.1. Campaña de lanzamiento. ...................................................................... 100 4.3.4.2. Promoción para todos los años. ............................................................. 104. 5.. Capítulo V: Estudio Legal y Organizacional ............................................................ 108 5.1. Estudio Legal ....................................................................................................... 108 5.1.1. Forma Societaria. .......................................................................................... 108 5.1.1.1. a. Actividades. ........................................................................................ 110 5.1.1.2. Valorización. ........................................................................................... 112 5.1.2. Registro de marcas y patentes. ..................................................................... 113.

(4) 5.1.2.1. Actividades. ............................................................................................ 114 5.1.2.2. Valorización. ........................................................................................... 118 5.1.3. Licencias y autorizaciones............................................................................. 118 5.1.3.1. Actividades. ............................................................................................ 118 5.1.3.2. Valorización. ........................................................................................... 126 5.1.4. Legislación laboral......................................................................................... 126 5.1.5. Legislación tributaria. .................................................................................... 128 5.1.6. Otros aspectos legales. ................................................................................. 132 5.1.7. Resumen del capítulo. ................................................................................... 133 5.2. Estudio organizacional ......................................................................................... 135 5.2.1. Organigrama funcional. ................................................................................. 135 5.2.2. Servicios tercerizados. .................................................................................. 137 5.2.3. Descripción de puestos de trabajo. ............................................................... 138 5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados............................... 146 5.2.5. Aspectos laborales ........................................................................................ 147 5.2.5.1. Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados. .. 148 5.2.5.2. Régimen laboral de puestos de trabajo. ................................................. 148 5.2.5.3. Planilla para todos los años del proyecto. ............................................... 150 5.2.5.4. Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto. ...... 164 5.2.5.1. Horario de trabajo de puestos de trabajo. ............................................... 165 6.. Capítulo VI: Estudio Técnico ................................................................................... 166 6.1. Tamaño del proyecto ........................................................................................... 166 6.1.1. Capacidad instalada. ..................................................................................... 167 6.1.1.1. Criterios. ................................................................................................. 167 6.1.1.2. Cálculos. ................................................................................................ 168 6.1.2. Capacidad utilizada. ...................................................................................... 168 6.1.2.1. Criterios. ................................................................................................. 168 6.1.2.2. Cálculos. ................................................................................................ 168 6.1.2.3. Porcentaje de utilización de la capacidad instalada. ............................... 169 6.1.3. Capacidad máxima........................................................................................ 169 6.1.3.1. Criterios. ................................................................................................. 169 6.1.3.2. Cálculos. ................................................................................................ 169 6.2. Procesos .............................................................................................................. 170.

(5) 6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción................................................. 173 6.2.2. Programa de producción. .............................................................................. 177 6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos. .................................................... 181 6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos. .................................. 184 6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa........................................................ 186 6.3. Tecnología para el proceso .................................................................................. 187 6.3.1. Maquinarias................................................................................................... 188 6.3.2. Equipos. ........................................................................................................ 191 6.3.3. Herramientas................................................................................................. 193 6.3.4. Utensilios. ..................................................................................................... 194 6.3.5. Mobiliario. ...................................................................................................... 195 6.3.6. Útiles de oficina. ............................................................................................ 197 6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos. ............................... 198 6.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso. ...................... 201 6.3.9. Programa de compras posteriores (durante los años de operación) de maquinarias, equipos, herramientas, utensilios, mobiliario por incremento de ventas. ................. 203 6.4. Localización ......................................................................................................... 204 6.4.1. 6.4.1 Macro localización ................................................................................ 204 6.4.2. Micro localización. ......................................................................................... 207 6.4.3. Gastos de adecuación. .................................................................................. 208 6.4.4. Gastos de servicios. ...................................................................................... 208 6.4.5. Plano del centro de operaciones. .................................................................. 211 6.4.6. Descripción del centro de operaciones. ......................................................... 214 6.5. Responsabilidad social frente al entorno .............................................................. 214 6.5.1. Impacto ambiental ......................................................................................... 214 6.5.2. Con los trabajadores. .................................................................................... 215 6.5.3. Con la comunidad. ........................................................................................ 215 7.. Capítulo VII: Estudio económico y financiero .......................................................... 220 7.1. Inversiones........................................................................................................... 220 7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable.............................................................. 220 7.1.2. Inversión en Activo Intangible. ....................................................................... 221 7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos. ............................................................. 221 7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales................................................................... 223.

(6) 7.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado). ........................ 224 7.1.6. Liquidación del IGV. ...................................................................................... 227 7.1.7. Resumen de estructura de inversiones. ........................................................ 228 7.2. Financiamiento..................................................................................................... 228 7.2.1. Estructura de financiamiento. ........................................................................ 228 7.2.2. Financiamiento del activo fijo. ....................................................................... 229 7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo. ........................................................... 230 7.3. Ingresos anuales. ................................................................................................. 232 7.3.1. Ingresos por ventas. ...................................................................................... 232 7.3.2. Recuperación de capital de trabajo. .............................................................. 233 7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo. ........................................................... 233 7.4. Costos y gastos anuales ...................................................................................... 235 7.4.1. Egresos desembolsables. . .......................................................................... 235. 7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos. .......................................... 235 7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa................................................... 236 7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos. .......................................................... 236 7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración. ............................................. 238 7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas. .......................................................... 239 7.4.2. Egresos no desembolsables. ........................................................................ 239 7.4.2.1. Depreciación. ......................................................................................... 239 7.4.2.2. Amortización de intangibles. ................................................................... 241 7.4.2.3. Gasto por activos fijos no depreciables. ................................................. 242 7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario......................................... 243 7.4.4. Costos fijos y variables unitarios. .................................................................. 244 8.. Capítulo VIII: Estados financieros proyectados ....................................................... 245 8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja. ..................... 245 8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros. ..................................... 246 8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal. ............ 247 8.4. Flujo de Caja Operativo........................................................................................ 248 8.5. Flujo de Capital. ................................................................................................... 248 8.6. Flujo de Caja Económico. .................................................................................... 249 8.7. Flujo del Servicio de la deuda. ............................................................................. 249 8.8. Flujo de Caja Financiero. ..................................................................................... 249.

(7) 9.. Capítulo IX: Evaluación económico financiera......................................................... 250 9.1. Cálculo de la tasa de descuento .......................................................................... 250 9.1.1. Costo de oportunidad .................................................................................... 250 9.1.1.1. CAPM. .................................................................................................... 250 9.1.1.2. COK propio............................................................................................. 250 9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC). .......................................... 251 9.2. Evaluación económica financiera ......................................................................... 251 9.2.1. Indicadores de Rentabilidad .......................................................................... 251 9.2.1.1. VANE y VANF. ....................................................................................... 251 9.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR modificado. ................................................................. 252 9.2.1.3. Período de recuperación descontado. .................................................... 252 9.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo (B/C). ............................................................. 253 9.2.2. Análisis del punto de equilibrio ...................................................................... 253 9.2.2.1. Costos variables, Costos fijos. ................................................................ 253 9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo)..................................................... 254 9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades. ...................... 255 9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles. ............... 255 9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo ...................................................................... 255 9.3.1. Variables de entrada. .................................................................................... 256 9.3.2. Variables de salida. ....................................................................................... 256 9.3.3. Análisis unidimensional. ................................................................................ 256 9.3.4. Análisis multidimensional. ............................................................................. 257 9.3.5. Variables críticas del proyecto. ...................................................................... 257 9.3.6. Perfil de riesgo. ............................................................................................. 257. 10.. Conclusiones....................................................................................................... 258. 11.. Recomendaciones............................................................................................... 259. 12.. REFERENCIAS ................................................................................................... 261. 13.. ANEXOS ............................................................................................................. 262.

(8) INDICE DE TABLAS Tabla 1 Modelo Canvas. ........................................................................................................ 5 Tabla 2 Perú: Población censada según provincias más pobladas. ..................................... 13 Tabla 3 Población De Habitantes Del 2010 Al 2015 Por Distritos......................................... 28 Tabla 4 Productos sustitutos. ............................................................................................... 41 Tabla 5 Análisis FODA. ........................................................................................................ 43 Tabla 6 Proyección poblacional de personas del 2019 al 2024. ........................................... 47 Tabla 7 Desagregación de la muestra. ................................................................................ 48 Tabla 8 Datos entrevista 1. .................................................................................................. 49 Tabla 9 Datos entrevista 2. .................................................................................................. 50 Tabla 10 Datos entrevista 3. ................................................................................................ 51 Tabla 11 Datos entrevista 4. ................................................................................................ 52 Tabla 12 Datos Focus group 1. ............................................................................................ 53 Tabla 13 Datos Focus group 2. ............................................................................................ 55 Tabla 14 Cantidades de unidades........................................................................................ 62 Tabla 15 Proyección de Hogares al 2020. ........................................................................... 64 Tabla 16 Proyección de Hogares 2021. ............................................................................... 65 Tabla 17 Proyección de Hogares 2022. ............................................................................... 65 Tabla 18 Proyección de Hogares 2023. ............................................................................... 66 Tabla 19 Proyección de Hogares 2024. ............................................................................... 66 Tabla 20 Proyección de Hogares del 2020 al 2024. ............................................................. 67 Tabla 21 Pregunta 1 de encuesta, sección 2 del consumidor. ............................................. 67 Tabla 22 Mercado disponible en jefes de hogar proyectado del año 2020 al 2024. ............. 68 Tabla 23 Pregunta 1 de encuesta, sección 3 validación del producto. ................................. 68 Tabla 24 Mercado efectivo en personas proyectado del año 2020 al 2024. ......................... 69 Tabla 25 Pregunta 3 de la sección 3 validación del producto. .............................................. 69 Tabla 26 Redistribución de resultados pregunta 3. .............................................................. 69 Tabla 27 Pregunta 4 de la sección 3 validación del producto. .............................................. 70 Tabla 28 Total de Mercado Efectivo en jefes de hogar en presentación de 50gr. ................ 70 Tabla 29 Pregunta 5 de la sección 3 validación del producto. .............................................. 70 Tabla 30 Mercado Efectivo en jefes de hogar en presentación de 400gr. ............................ 71 Tabla 31 Mercado Efectivo en jefes de hogar, proyectado del 2020 al 2024. ....................... 71 Tabla 32 Marca de hojuela es la que suele comprar. ........................................................... 71.

(9) Tabla 33 Incremento promedio del mercado potencial. ........................................................ 72 Tabla 34 Incremento promedio del mercado potencial por presentación.............................. 72 Tabla 35 Frecuencia de compra........................................................................................... 73 Tabla 36 Frecuencia de compra por cantidades en presentación. ....................................... 73 Tabla 37 Unidades en cada ocasión de compra. ................................................................. 73 Tabla 38 Cuantificación anual de la demanda...................................................................... 74 Tabla 39 Estacionalidad del producto. ................................................................................. 74 Tabla 40 Resultado de estacionalidad del producto. ............................................................ 75 Tabla 41 Estacionalidad. ...................................................................................................... 75 Tabla 42 Programa de ventas en unidades año 2020. ......................................................... 76 Tabla 43 Programa de ventas en unidades años 2021. ....................................................... 76 Tabla 44 Programa de ventas en unidades año 2022. ......................................................... 76 Tabla 45 Programa de ventas en unidades año 2023. ......................................................... 77 Tabla 46 Programa de ventas en unidades año 2024. ......................................................... 77 Tabla 47 Lugares de compra. .............................................................................................. 78 Tabla 48 Canales de distribución seleccionados. ................................................................. 78 Tabla 49 Programa de ventas en unidades por tiendas por conveniencia en el año 2020. .. 78 Tabla 50 Programa de ventas en unidades por tiendas por conveniencia en el año 2021. .. 79 Tabla 51 Programa de ventas en unidades por tiendas por conveniencia en el año 2022. .. 79 Tabla 52 Programa de ventas en unidades por tiendas por conveniencia en el año 2023. .. 79 Tabla 53 Programa de ventas en unidades por tiendas por conveniencia en el año 2024. .. 80 Tabla 54 Resumen programa de ventas en unidades por tiendas por conveniencia del año 2020 al 2024. ........................................................................................................................ 80 Tabla 55 Precios sugeridos.................................................................................................. 80 Tabla 56. Total de ventas en soles por tiendas por conveniencia en el año 2020 por. presentaciones. .................................................................................................................... 81 Tabla 57. Total de ventas en soles por tiendas por conveniencia en el año 2021 por. presentaciones. .................................................................................................................... 81 Tabla 58. Total de ventas en soles por tiendas por conveniencia en el año 2022 por. presentaciones. .................................................................................................................... 82 Tabla 59. Total de ventas en soles por tiendas por conveniencia en el año 2023 por. presentaciones. .................................................................................................................... 82.

(10) Tabla 60. Total de ventas en soles por tiendas por conveniencia en el año 2024 por. presentaciones. .................................................................................................................... 83 Tabla 61 Resumen total de ventas en soles por tiendas por conveniencia de año 202 al 2024 por presentaciones. .............................................................................................................. 83 Tabla 62 Programa de ventas en unidades por bodegas en el año 2020. ............................ 83 Tabla 63 Programa de ventas en unidades por bodegas en el año 2021. ............................ 84 Tabla 64 Programa de ventas en unidades por bodegas en el año 2022. ............................ 84 Tabla 65 Programa de ventas en unidades por bodegas en el año 2023. ............................ 84 Tabla 66 Programa de ventas en unidades por bodegas en el año 2024. ............................ 85 Tabla 67 Resumen programa de ventas en unidades por bodegas del año 2020 al 2024. .. 85 Tabla 68 Precios sugeridos en bodegas. ............................................................................. 85 Tabla 69 Total de ventas en soles por bodegas en el año 2020 por presentaciones............ 86 Tabla 70 Total de ventas en soles por bodegas en el año 2021 por presentaciones............ 86 Tabla 71 Total de ventas en soles por bodegas en el año 2022 por presentaciones............ 87 Tabla 72 Total de ventas en soles por bodegas en el año 2023 por presentaciones............ 87 Tabla 73 Total de ventas en soles por bodegas en el año 2024 por presentaciones............ 88 Tabla 74. Resumen total de ventas en soles por bodegas de año 202 al 2024 por. presentaciones. .................................................................................................................... 88 Tabla 75 Programa de ventas en unidades por tiendas naturistas/biomarkets en el año 2020. ............................................................................................................................................. 88 Tabla 76 Programa de ventas en unidades por tiendas naturistas/biomarkets en el año 2021. ............................................................................................................................................. 89 Tabla 77 Programa de ventas en unidades por tiendas naturistas/biomarkets en el año 2022. ............................................................................................................................................. 89 Tabla 78 Programa de ventas en unidades por tiendas naturistas/biomarkets en el año 2023. ............................................................................................................................................. 89 Tabla 79 Programa de ventas en unidades por tiendas naturistas/biomarkets en el año 2024. ............................................................................................................................................. 90 Tabla 80 Resumen programa de ventas en unidades por tiendas naturistas/biomarkets del año 2020 al 2024. ................................................................................................................. 90 Tabla 81 Precios sugeridos en tiendas naturistas/biomarkets. ............................................. 90 Tabla 82 Total de ventas en soles por tiendas naturistas/biomarkets en el año 2020 por presentaciones. .................................................................................................................... 91.

(11) Tabla 83 Total de ventas en soles por tiendas naturistas/biomarkets en el año 2021 por presentaciones. .................................................................................................................... 91 Tabla 84 Total de ventas en soles por tiendas naturistas/biomarkets en el año 2022 por presentaciones. .................................................................................................................... 92 Tabla 85 Total de ventas en soles por tiendas naturistas/biomarkets en el año 2023 por presentaciones. .................................................................................................................... 92 Tabla 86 Total de ventas en soles por tiendas naturistas/biomarkets en el año 2024 por presentaciones. .................................................................................................................... 93 Tabla 87 Resumen total de ventas en unidades por canales del año 2020 al 2024 por presentaciones. .................................................................................................................... 93 Tabla 88. Resumen total de ventas en soles por canales de año 202 al 2024 por. presentaciones. .................................................................................................................... 94 Tabla 89 Precio por marca. .................................................................................................. 98 Tabla 90 Campaña de lanzamiento 2019........................................................................... 101 Tabla 91 Proyección de campaña año 2020. ..................................................................... 105 Tabla 92 Proyección de campaña año 2021. ..................................................................... 105 Tabla 93 Proyección de campaña año 2022. ..................................................................... 106 Tabla 94 Proyección de campaña año 2023. ..................................................................... 106 Tabla 95 Proyección de campaña año 2024. ..................................................................... 107 Tabla 96 Ratio de promoción sobre ventas del año 2020 al 2024. ..................................... 107 Tabla 97 Distribución de los aportes porcentuales de los accionistas de KUSY SAC. ....... 108 Tabla 98 Diferentes tipos de empresas en el Perú. ............................................................ 109 Tabla 99 Costos de Constitución de la empresa KUSY SAC, Notaria Tambini. ................. 112 Tabla 100 Costos de Constitución de la empresa KUSY SAC, mediante PRODUCE. ....... 112 Tabla 101 Costos para el registro de marcas y patentes de KUSY SAC. ........................... 118 Tabla 102 Código de barras de KUSY SAC. ...................................................................... 125 Tabla 103 Costos para las licencias y autorizaciones de KUSY SAC. ............................... 126 Tabla 104 Características de la Micro Y Pequeña Empresa. ............................................. 127 Tabla 105 Régimen laboral del micro y pequeña empresa................................................. 128 Tabla 106 Tasas de Impuesto. ........................................................................................... 129 Tabla 107 Resumen del capítulo........................................................................................ 133 Tabla 108 Contratación de personal del año 2020 al año 2024. ........................................ 137 Tabla 109 Contratación de servicios tercerizados. ............................................................. 137.

(12) Tabla 110 Perfil del Gerente General................................................................................. 138 Tabla 111 Perfil del Asistente de Gerencia. ....................................................................... 139 Tabla 112 Perfil del Jefe de Administración y Finanzas. .................................................... 140 Tabla 113 Perfil del Jefe Comercial. .................................................................................. 141 Tabla 114 Perfil del Jefe de Producción. ............................................................................ 142 Tabla 115 Perfil del Ejecutivo de Ventas. ........................................................................... 143 Tabla 116 Perfil del Ejecutivo de Ventas. ........................................................................... 144 Tabla 117 Perfil del Almacenero - Operario. ...................................................................... 145 Tabla 118 Perfil del Operario. ............................................................................................ 146 Tabla 119 Requisitos pequeña empresa. ........................................................................... 147 Tabla 120 Régimen laboral - Ley MYPE Puestos de trabajo. ............................................ 149 Tabla 121 Planilla para el proyecto. ................................................................................... 150 Tabla 122 Planilla administrativa........................................................................................ 150 Tabla 123 Planilla administrativa - Provisión. ..................................................................... 151 Tabla 124 Planilla administrativa – Liquidación mensual. .................................................. 152 Tabla 125 Planilla administrativa – Liquidación anual del 2020 al 2024. ............................ 153 Tabla 126 Planilla comercial y marketing. .......................................................................... 154 Tabla 127 Planilla comercial y marketing - Provisión. ........................................................ 154 Tabla 128 Planilla comercial y marketing – Liquidación mensual. ...................................... 155 Tabla 129 Planilla comercial y marketing – Liquidación anual del 2020 al 2024................. 156 Tabla 130 Planilla producción operario. ............................................................................. 157 Tabla 131 Planilla producción operario - Provisión............................................................. 157 Tabla 132 Planilla producción operario – Liquidación mensual. ......................................... 158 Tabla 133 Planilla producción operario – Liquidación anual del 2020 al 2024. ................... 159 Tabla 134 Planilla producción almacenero y supervisor. .................................................... 160 Tabla 135 Planilla producción almacenero y supervisor - Provisión. .................................. 160 Tabla 136 Planilla producción almacenero y supervisor – Liquidación mensual................. 161 Tabla 137 Planilla producción almacenero y supervisor – Liquidación anual del 2020 al 2024. ........................................................................................................................................... 162 Tabla 138 Resumen de pago de planilla. ........................................................................... 163 Tabla 139 Resumen de pago de planilla 2020 - 2024. ....................................................... 163 Tabla 140 Costo de planilla respecto a las ventas. ............................................................ 164 Tabla 141 Gasto por servicios tercerizados. ...................................................................... 164.

(13) Tabla 142 Gasto por servicios tercerizados para todos los años del proyecto. .................. 165 Tabla 143 Horario de trabajo de puestos de trabajo........................................................... 165 Tabla 144 Capacidad instalada. ......................................................................................... 168 Tabla 145 Capacidad Utilizada. ......................................................................................... 169 Tabla 146 Porcentaje de utilización. .................................................................................. 169 Tabla 147 Capacidad máxima. .......................................................................................... 170 Tabla 148 Premisas del programa de producción Presentación 50 gr. .............................. 177 Tabla 149 Programa de producción Presentación 50 gr 2019-2020................................... 177 Tabla 150 Programa de producción Presentación 50gr. 2021 - 2024................................. 178 Tabla 151 Resumen de producción presentación 50gr. ..................................................... 179 Tabla 152 Premisas del programa de producción Presentación 400 gr.............................. 179 Tabla 153 Programa de producción presentación 400 gr.2019-2020. ................................ 179 Tabla 154 Programa de producción presentación 400 gr.2021 - 2022. .............................. 180 Tabla 155 Resumen de producción presentación 400gr. ................................................... 181 Tabla 156 Detalle de materia prima e insumos de un producto. ......................................... 182 Tabla 157 Materiales e insumos. ....................................................................................... 182 Tabla 158 Materiales e insumos para todos los años......................................................... 183 Tabla 159 Resumen total de necesidad de materias primas y materiales. ......................... 183 Tabla 160 Resumen total de necesidad de materias primas y materiales para todos los años. ........................................................................................................................................... 184 Tabla 161 Programa de compra......................................................................................... 185 Tabla 162 Programa de compra para todos los años. ........................................................ 185 Tabla 163 Requerimiento de MOI. ..................................................................................... 186 Tabla 164 Maquinarias para Producción. ........................................................................... 188 Tabla 165 Maquinarias proveedor salvador. ...................................................................... 189 Tabla 166 Extrusora de cereal. .......................................................................................... 189 Tabla 167 Descripción Equipos de producción. ................................................................. 191 Tabla 168 Descripción de equipos. ................................................................................... 192 Tabla 169 Mesas de trabajo............................................................................................... 192 Tabla 170 Herramientas. ................................................................................................... 193 Tabla 171 Utensilios cucharon. .......................................................................................... 194 Tabla 172 Utensilios. ......................................................................................................... 194 Tabla 173 Mobiliario........................................................................................................... 195.

(14) Tabla 174 Mobiliario para todas las áreas.......................................................................... 196 Tabla 175 útiles de oficina por área. ................................................................................... 197 Tabla 176 Mantenimiento Maquinarias y equipos de producción. ................................... 199 Tabla 177 Mantenimiento equipos y mobiliario área administración................................... 200 Tabla 178 Mantenimiento equipos y mobiliarios área ventas. ............................................ 200 Tabla 179 Reposición de Herramientas y útiles de limpieza. ............................................. 201 Tabla 180 Reposición de utensilios. .................................................................................. 202 Tabla 181 Programa de compras posteriores. ................................................................... 203 Tabla 182 Macro localización. ............................................................................................ 204 Tabla 183 Criterios Macro localización............................................................................... 205 Tabla 184 Detalle de consumo de agua mensual. ............................................................. 209 Tabla 185 Detalle de consumo de luz mensual. ................................................................. 210 Tabla 186 Responsabilidad con el Medio Ambiente. .......................................................... 217 Tabla 187 Responsabilidad Social frente al entorno 2020-2021. ....................................... 218 Tabla 188 Responsabilidad Social frente al entorno 2022-2024. ....................................... 219 Tabla 189 Inversión en Activo Fijo Depreciable. ................................................................. 220 Tabla 190 Inversión en Activos Intangibles. ...................................................................... 221 Tabla 191 Gastos Pre Operativos. ..................................................................................... 221 Tabla 192 Inventarios iniciales. .......................................................................................... 223 Tabla 193 Inversión en Capital de Trabajo......................................................................... 225 Tabla 194 Liquidación de IGV. ........................................................................................... 227 Tabla 195 Resumen de estructura de inversión. ................................................................ 228 Tabla 196 Estructura del Financiamiento. .......................................................................... 228 Tabla 197 Tipo de fuente. .................................................................................................. 229 Tabla 198 Aporte de socios. .............................................................................................. 229 Tabla 199 Tasa de financiamiento activo fijo...................................................................... 229 Tabla 200 Resumen de financiamiento del activo fijo......................................................... 229 Tabla 201 Cronograma de pagos Mi Banco. ...................................................................... 230 Tabla 202 Tasa de financiamiento capital de trabajo. ........................................................ 231 Tabla 203 Cronograma de pagos Mi Banco. ...................................................................... 231 Tabla 204 Resumen de financiamiento del capital de trabajo. ........................................... 231 Tabla 205 Ingresos anuales. .............................................................................................. 232 Tabla 206 Recuperación de Capital de trabajo. ................................................................. 233.

(15) Tabla 207 Valor de Desecho Neto del activo fijo.. ............................................................... 234 Tabla 208 Presupuesto de materia prima e insumos. ........................................................ 235 Tabla 209 Presupuesto de MOD. ....................................................................................... 236 Tabla 210 Costos Indirectos ............................................................................................... 237 Tabla 211 Presupuesto de gastos de administración. ......................................................... 238 Tabla 212 Gastos de Venta. .............................................................................................. 239 Tabla 213 Depreciación. .................................................................................................... 240 Tabla 214 Amortización de intangibles............................................................................... 241 Tabla 215 Gasto por activos fijos no depreciables. ............................................................ 242 Tabla 216 Resumen Gasto por activos fijos no depreciables. ............................................ 242 Tabla 217 Costo unitario presentación 50 gr. ..................................................................... 243 Tabla 218 Costo unitario presentación 400 gr. ................................................................... 243 Tabla 219 Costo fijos y variables unitario presentación 50 gr............................................. 244 Tabla 220 Costo fijos y variables unitario presentación 400 gr........................................... 244 Tabla 221 Estado de ganancias y pérdidas sin gasto financiero. ....................................... 246 Tabla 222 Estado de ganancias y pérdidas con gasto financiero. ...................................... 247 Tabla 223 Flujo de caja operativo. ..................................................................................... 248 Tabla 224 Flujo de capital. ................................................................................................. 248 Tabla 225 Flujo de caja económico.................................................................................... 249 Tabla 226 Flujo del servicio de la deuda. ........................................................................... 249 Tabla 227 Flujo de caja financiero. .................................................................................... 249 Tabla 228 CAPM. .............................................................................................................. 250 Tabla 229 COK propio. ...................................................................................................... 250 Tabla 230 Costo promedio de la deuda. ............................................................................. 250 Tabla 231 WACC. .............................................................................................................. 251 Tabla 232 Datos para el cálculo de indicadores. ................................................................ 251 Tabla 233 Indicadores Vane y Vanf. .................................................................................. 252 Tabla 234 Indicadores. ...................................................................................................... 252 Tabla 235 Período de Recuperación a partir de Flujos Descontados. ................................ 252 Tabla 236 Costos variables, Costos fijos. .......................................................................... 254 Tabla 237 Resultados (Costeo Directo). ............................................................................ 255 Tabla 238 Punto de Equilibrio en unidades. ....................................................................... 255 Tabla 239 Punto de Equilibrio (En Soles)........................................................................... 255.

(16) Tabla 240 Variables de Entrada. ........................................................................................ 256 Tabla 241 Variable de salida. ............................................................................................. 256 Tabla 242 Análisis Unidimensional. ................................................................................... 256 Tabla 243 Análisis Multidimensional. ................................................................................. 257 Tabla 244 Variables críticas del proyecto........................................................................... 257.

(17) INDICE DE FIGURAS. Figura 1. Logo de la empresa ................................................................................................. 2 Figura 2. Ciclo de vida del producto. ....................................................................................... 3 Figura 3.CIIU del producto. ..................................................................................................... 4 Figura 4. Descripción de la partida.......................................................................................... 4 Figura 5. Presentación de 50 gramos. .................................................................................... 6 Figura 6.Presentación de 400 gramos. ................................................................................... 7 Figura 7. Características químicas de la ñuña pava. ............................................................... 8 Figura 8. Información nutricional. ............................................................................................ 9 Figura 9. Información nutricional. ............................................................................................ 9 Figura 10.Caracteristicas del envase. ................................................................................... 10 Figura 11.Etiqueta. ............................................................................................................... 11 Figura 12.Perú – Población Total y Tasa de Crecimiento Promedio Anual, 1940 – 2017. ..... 14 Figura 13.Distritos con mayor Población en Lima Metropolitana. .......................................... 14 Figura 14.Memoria 2017. ...................................................................................................... 15 Figura 15.Situación del Mercado Laboral en Lima Metropolitana – Informe Técnico 03. ....... 16 Figura 16. Balanza comercial................................................................................................ 17 Figura 17.Perú – proyecciones económicas y sociales. ........................................................ 18 Figura 18.REPORTE DE INFLACIÓN diciembre 2018 - Panorama actual y proyecciones macroeconómicas 2018-2020. .............................................................................................. 19 Figura 19. Evolución del tipo de cambio................................................................................ 20 Figura 20. Indicadores de Riesgo País. ................................................................................ 21 Figura 21.Principales países exportadores de Legumbres en el año 2017. .......................... 24 Figura 22.Principales países Importadores de Legumbres en el año 2017. .......................... 24 Figura 23.Principales países Exportadores de Cacao en el año 2017. ................................. 25 Figura 24.Principales países Importadores de Cacao en el año 2017. .................................. 26 Figura 25.Principales países Exportadores de Miel en el año 2017. ..................................... 26 Figura 26.Principales Países Importadores de Miel en el año 2017. ..................................... 27 Figura 27.Distribución de NSE por zona. .............................................................................. 28 Figura 28. Ingresos y gastos según NSE 2018- Lima Metropolitana. .................................... 29 Figura 29. Frijol clase comercial Ñuña pava. ........................................................................ 30 Figura 30.Principales presentaciones de cereales Angel. ..................................................... 32 Figura 31.Principales presentaciones de cereales Nestlé. .................................................... 32.

(18) Figura 32.Principales presentaciones de cereales Kellogg’s. ................................................ 33 Figura 33.Principales presentaciones de cereales Ummana. ................................................ 33 Figura 34.Distribución de producto. ...................................................................................... 34 Figura 35.Reglamentos y leyes del sector. ........................................................................... 35 Figura 36.Legislación de aspectos de salubridad y sanitaria................................................. 35 Figura 37.Legislación tributaria. ............................................................................................ 36 Figura 38. Fuerzas de Porter. ............................................................................................... 37 Figura 39.Cereal Angel. ........................................................................................................ 38 Figura 40. Cereal Kellogg’s. .................................................................................................. 39 Figura 41. Cereal Nesquik. ................................................................................................... 40 Figura 42. Estilos de vida. ..................................................................................................... 46 Figura 43. Entrevista 2. ......................................................................................................... 50 Figura 44. Entrevista 3. ......................................................................................................... 51 Figura 45. Entrevista 4. ......................................................................................................... 52 Figura 46. Foto de degustación del producto. ....................................................................... 54 Figura 47. Foto de focus. ...................................................................................................... 54 Figura 48. Focus group 2. ..................................................................................................... 55 Figura 49. Distritos de lima. .................................................................................................. 56 Figura 50. Ingreso familiar. ................................................................................................... 57 Figura 51 Tiene adolescentes en casa. ................................................................................ 57 Figura 52. Toma las decisiones de compra........................................................................... 58 Figura 53. Consume productos naturales. ............................................................................ 58 Figura 54.Consumo familiar de hojuela. ................................................................................ 59 Figura 55.Frecuencia de consumo de hojuelas. .................................................................... 59 Figura 56. Tipo de hojuela que consume. ............................................................................. 60 Figura 57. Cuando consume hojuelas. .................................................................................. 60 Figura 58. Disposición de compra de nuestro producto. ....................................................... 61 Figura 59. Frecuencia de compra de nuestro producto. ........................................................ 61 Figura 60.Cantidades de unidades. ...................................................................................... 62 Figura 61.Preferencia de compra del producto. .................................................................... 63 Figura 62. Medios de comunicación...................................................................................... 63 Figura 63. Presentación del producto. .................................................................................. 95 Figura 64.Presentación del producto. ................................................................................... 96.

(19) Figura 65.Presentación del producto.3er versión. ................................................................. 96 Figura 66. Presentación del producto final. ........................................................................... 97 Figura 67.Presentación del producto 400 gr. ........................................................................ 97 Figura 68.Canales de preferencia de compra. ...................................................................... 99 Figura 69.Canal de distribución. ........................................................................................... 99 Figura 70. Polos publicitarios. ............................................................................................. 102 Figura 71. Artículo publicitario............................................................................................. 102 Figura 72. Bolso publicitario. ............................................................................................... 103 Figura 73. Lápices publicitarios. .......................................................................................... 103 Figura 74.Logo SUPER ÑUÑA. .......................................................................................... 114 Figura 75. Código de barras. .............................................................................................. 124 Figura 76.Legalizar Libros Contables Físicos u Hojas Sueltas. ........................................... 130 Figura 77.Como elegir mi Régimen Tributario– Paso a Paso. ............................................. 131 Figura 78. Diagrama de Gantt............................................................................................. 134 Figura 79.Organigrama Kusi Sociedad Anónima Cerrada. .................................................. 135 Figura 80. Capacidad.......................................................................................................... 167 Figura 81.Diagrama de flujo de proceso de producción. ..................................................... 173 Figura 82.Diagrama de operaciones de la harina de Ñuña. ................................................ 174 Figura 83.Diagrama de operaciones de hojuelas de ñuña, miel de abeja y cacao. ............. 175 Figura 84.Diagrama de proceso de hojuelas de Ñuña, miel de abeja y cacao. Calculo de mermas............................................................................................................................... 176 Figura 85. Método Cualitativo. ............................................................................................ 205 Figura 86. Determinación de la localización. ....................................................................... 206 Figura 87.Distrito de Ate. .................................................................................................... 206 Figura 88. Zonas de lima. ................................................................................................... 207 Figura 89. Ubicación de local. ............................................................................................. 208 Figura 90. Recibo de agua. ................................................................................................. 209 Figura 91. Recibo de Luz. ................................................................................................... 210 Figura 92.Diagrama de recorrido de proceso de producción. .............................................. 212 Figura 93. Plano del centro de operaciones. ....................................................................... 213 Figura 94. Tachos reciclables. ............................................................................................ 215.

(20) ÍNDICE DE ANEXOS Anexo 1. Entrevista 1. ......................................................................................................... 262 Anexo 2 Entrevista 2 .......................................................................................................... 265 Anexo 3 Entrevista 3. ......................................................................................................... 267 Anexo 4 Entrevista 4 .......................................................................................................... 270 Anexo 5 Encuesta. ............................................................................................................. 272 Anexo 6 Cotización. ........................................................................................................... 277 Anexo 7 Cotización de Maquinarias. .................................................................................. 278 Anexo 8 Proforma Horno para pollos. ................................................................................ 279 Anexo 9 Cotización hornos. ............................................................................................... 280 Anexo 10 Cotización Maquinaria........................................................................................ 281 Anexo 11 Formato de cotización. ....................................................................................... 282 Anexo 12 Servicio contable................................................................................................ 283 Anexo 13 Alfert Logistic. .................................................................................................... 287 Anexo 14 Cotización de equipos Servicio técnico. ............................................................. 288 Anexo 15 Cotización Maquinaria Laptop. ........................................................................... 289 Anexo 16 Crédito activo fijo. .............................................................................................. 290 Anexo 17 Crédito de capital de trabajo. ............................................................................. 291 Anexo 18 Simulador de crédito. ......................................................................................... 292 Anexo 19 Simulador de creditos. ....................................................................................... 293 Anexo 20 Resultados de simulación de préstamos crédito activo fijo................................. 293 Anexo 21 Simulación de pagos. ......................................................................................... 295 Anexo 22 Simulación. ........................................................................................................ 296.

(21) 0.. Resumen Ejecutivo. La propuesta de nuestro proyecto se trata en implementar los procesos de acopio, procesamiento y comercialización de hojuelas a base de ñuña con cacao y endulzado con miel de abeja, con insumos que se producen en nuestro país y que son cultivados por asociaciones de agricultores que cuentan con certificación orgánica. Nuestra propuesta de valor es brindar a nuestro cliente un producto altamente nutritivo y proteínico con bajo contenido de azucares, de fácil elaboración e ideal para toda la familia, principalmente por los niños y adolescente de la casa. Nuestro producto puede ser consumido con leche, yogurt o las hojuelas solas, ya que cuentan con el dulzor natural de la miel de abeja. Hemos visto conveniente utilizar la estrategia de diferenciación de producto debido a que no posee competencia directa en el mercado y se comercializará principalmente en la zona 7 de Lima metropolitana. Nuestras estrategias de marketing nos permitirán captar nuestra participación inicial de mercado. El proyecto está diseñado con una vida útil de 5 años, tiempo en el cual se recupera la inversión y se obtiene una rentabilidad atractiva para la empresa y para el inversionista.. 1.

(22) 1.. Capítulo I: Información General. 1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación. Razón social: La empresa fue inscrita en Registro Públicos con el nombre de Kusy S.A.C. Razón comercial: El nombre o marca con el que será reconocido el producto en el mercado es Súper Ñuña. Tipo de empresa: Sociedad Anónima Cerrada (S.A.C.) Logo:. Figura 1. Logo de la empresa Elaboración propia Horizonte de evaluación El horizonte de evaluación del proyecto será de 5 años, considerándose el 2019 como año 0; empezando las operaciones a partir del año 2020 al 2024, este último considerado como el quinto año. Ciclo de vida del producto. 2.

(23) El producto hojuelas a base Ñuña con Miel de abeja y Cacao, se encuentra en etapa de introducción, sin embargo el mercado de cereales a base de maíz, etc… se encuentra en la etapa de madurez debido a que existen diversas marcas en el mercado, tales como : Ángel, Kellogs y Nestlé.. Figura 2. Ciclo de vida del producto. Recuperado de ThePowerMBA.com 1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria. Actividad Económica Según el Instituto Nacional de Estadística e Informática, INEI, en la Clasificación Industrial Internacional Uniforme de Actividades Económicas en su revisión número cuatro, clasifica a nuestra empresa de la siguiente manera: Sección: C- Industrias Manufactureras. División: 10- Elaboración de productos Alimenticios. Clase: 1061-Elaboración de productos de molinería. Código CIIU Según INEI en la Clasificación Industrial Internacional Uniforme de Actividades Económicas en su revisión número cuatro, detalla el contenido del código CIUU 1061.. 3.

(24) Figura 3.CIIU del producto. Recuperado de INEI (2017) Partida arancelaria Según Siicex, la partida arancelaria que correspondiente al rubro es: 1904100000 - Productos A Base De Cereales, Obtenidos Por Inflado O Tostado Con una exportación FOB en el año 2018 de 9, 640,383 y una variación entre el año 2017 y 2018 de 5%. Imagen. Figura 4. Descripción de la partida. Recuperado de Siicex 1.3. Definición del negocio y Modelo CANVAS. Nuestro negocio consiste en la producción y comercialización de hojuelas de Ñuña endulzado con miel de abeja y mezclado con polvo de Cacao, con el objetivo de incentivar el hábito de consumo por productos naturales, con altos contenidos proteicos en base a productos oriundos del país, como lo son la Ñuña, Cacao y Miel De Abeja. El modelo de negocio que aplicaremos es de tipo B2C (Bussinnes to Consumer), debido a que la venta de nuestro producto estará dirigida a jefes de hogar que incluyen en la alimentación de los miembros de su hogar las hojuelas.. 4.

(25) Tabla 1 Modelo Canvas. SOCIOS CLAVES. ACTIVIDADES CLAVES. Proveedores de Materia Prima: Ñuña: Agro San Juan S.A. que le provee el insumo principal que es la Ñuña.. Logística de aprovisionamiento. Elaboración y producción del producto.. Cacao: Percacao del Perú S.A.C. que nos proveerá los mejores granos de cacao  Envase: EFH SAC que nos proveerá de los empaques para nuestro producto. Publicidad y MKT por medio de nuestros canales de distribución. RECURSOS CLAVES Alquiler del inmueble para elaboración del producto. Alianza con nuestro proveedor de Ñuña. PROPUESTA DE VALOR Hojuela a base de Ñuña con Cacao y Miel de Abeja, con un alto valor proteínico, con una presentación en bolsas de 50 gramos y 400 gramos, enfocada para niños.. RELACIONES CON CLIENTES. SEGMENTO DE CLIENTE. PROMOCIÓN Impulsación y degustación del producto. RELACION DE AUTOSERVICIOS Se proveerá los medios necesarios para mantener Comunicación a través de páginas Web y redes sociales. RELACION POST-VENTA Canal de quejas y sugerencias para los clientes, implementando los datos de contacto en el empaque del producto.. - Jefes de hogar con niños (niños y niñas) entre los 05 y 15 años, con capacidad de compra, entre los 25 y 44 años, que buscan consumir productos con un alto valor nutricional y practicidad. - Padres que se encuentren en el nivel socioeconómico B y C, de las Zonas 6: Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel y Zona 5: Ate, Chaclacayo, Lurigancho, Santa Anita, San Luis, El Agustino.. CANALES Bodegas.. Asesoría directa de la Ing. de Industrial Alimentaria.. DE. VENTAS. Tiendas por conveniencia. Tiendas naturistas/Biomarkets.. ESTRUCTURA DE COSTOS. FUENTE DE INGRESO. COSTO FIJO  Alquiler de Inmueble para la producción.  Seguro todo riesgo.  Sueldo directivos.  Gastos administrativos, distribución y difusión. COSTO VARIABLE  Compra de materia prima de insumos.  Sueldo del personal  Operativo y técnico.  Impuestos (a la renta, consumo y patrimonio).  Generadas por las ventas de nuestros cereales de ñuña en sus dos presentaciones de 50 gramos y 400 gramos.. Nota: Elaboración propia.. 5.

(26) 1.4. Descripción del producto o servicio. El producto a comercializar es Hojuela de Ñuña, utilizando como insumo principal la ñuña pava blanca procedente de Ancash, miel de abeja como endulzante y polvo de cacao como complemento. La presentación del producto será en envase de papel kraft forrado interiormente con polipropileno de baja densidad en cantidades de 50gr y 400gr. Al ser la ñuña un frejol andino tiene las características necesarias para ser consumidos en el desayuno o ser una buena opción para las loncheras escolares pues aportan energías y nutrientes que contribuyen a una alimentación saludable. Se propone una alternativa saludable debido a que: . No contiene saborizantes o colorantes.. . No está compuesto por azúcares artificiales. . Se empleará insumos de primera calidad.. La principal motivación es la de satisfacer las necesidades de consumo de un producto nutritivo y natural que puede ser ingerido en cualquier momento del día como un delicioso snack, como un nutritivo desayuno o el complemento perfecto para las loncheras saludables.. Figura 5. Presentación de 50 gramos. Elaboración propia.. 6.