JUGOS CONCENTRADOS S.A.
Estados financieros
31 de diciembre de 2011 y 2010
CONTENIDO
Informe de los auditores independientes Estado de situación financiera
Estado de resultados integrales por naturaleza Estado de flujos de efectivo método directo Estado de cambios en el patrimonio Notas a los estados financieros
$ - Pesos chilenos
M$ - Miles de pesos chilenos US$ - Dólares estadounidenses
MUS$ - Miles de dólares estadounidenses UF - Unidades de fomento
INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES Santiago, 29 de marzo de 2012
Señores Accionistas y Directores Jugos Concentrados S.A.
Hemos efectuado una auditoría a los estados de 31 de diciembre de 2011 y 2010
en el patrimonio y de flujos de efectivo por
dichos estados financieros (que incluye sus correspondientes notas) Administración de Jugos Concentrados S.A. Nuestra responsabilidad consiste en sobre estos estados financieros
Nuestras auditorías fueron
Chile. Tales normas requieren que planifiquemos y realicemos nuestro trabajo con el objeto de lograr un razonable grado de seguridad que los estados f
incorrectas significativas. Una auditoría comprende el examen, a base de pruebas, de evidencias que respaldan los montos e informaciones revelados en los estados financieros. Una auditoría
comprende una evaluación de los principios de contabilidad utilizados y de las estimaciones significativas hechas por la Administración de la Compañía, así como una evaluación de la presentación general de los estados financieros. Consideramos que nuestra
una base razonable para fundamentar nuestra opinión.
En nuestra opinión, los mencionados estados financieros presentan razonablemente en todos sus aspectos significativos, la situación financiera de Jugos Concentrados S.A. al 31 de
2010, los resultados integrales de sus operaciones
esas fechas, de acuerdo con Normas Internacionales de Información Financiera.
Gonzalo Mercado T.
RUT: 11.222.898-5
INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES de marzo de 2012
Señores Accionistas y Directores
Hemos efectuado una auditoría a los estados de situación financiera de Jugos Concentrados S.A. al y 2010 y a los correspondientes estados de resultados integrales, de cambios en el patrimonio y de flujos de efectivo por los años terminados en esas fechas
s estados financieros (que incluye sus correspondientes notas), es responsabilidad de la Administración de Jugos Concentrados S.A. Nuestra responsabilidad consiste en
sobre estos estados financieros basada en las auditorías que efectuamos.
efectuadas de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas en Chile. Tales normas requieren que planifiquemos y realicemos nuestro trabajo con el objeto de lograr un razonable grado de seguridad que los estados financieros están exentos de representaciones incorrectas significativas. Una auditoría comprende el examen, a base de pruebas, de evidencias que respaldan los montos e informaciones revelados en los estados financieros. Una auditoría
evaluación de los principios de contabilidad utilizados y de las estimaciones significativas hechas por la Administración de la Compañía, así como una evaluación de la presentación general de los estados financieros. Consideramos que nuestras
una base razonable para fundamentar nuestra opinión.
En nuestra opinión, los mencionados estados financieros presentan razonablemente en todos sus aspectos significativos, la situación financiera de Jugos Concentrados S.A. al 31 de
, los resultados integrales de sus operaciones y los flujos de efectivo por los , de acuerdo con Normas Internacionales de Información Financiera.
e Jugos Concentrados S.A. al los correspondientes estados de resultados integrales, de cambios s en esas fechas. La preparación de es responsabilidad de la Administración de Jugos Concentrados S.A. Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión
de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas en Chile. Tales normas requieren que planifiquemos y realicemos nuestro trabajo con el objeto de lograr inancieros están exentos de representaciones incorrectas significativas. Una auditoría comprende el examen, a base de pruebas, de evidencias que respaldan los montos e informaciones revelados en los estados financieros. Una auditoría también evaluación de los principios de contabilidad utilizados y de las estimaciones significativas hechas por la Administración de la Compañía, así como una evaluación de la auditorías constituyen
En nuestra opinión, los mencionados estados financieros presentan razonablemente en todos sus aspectos significativos, la situación financiera de Jugos Concentrados S.A. al 31 de diciembre de 2011 y y los flujos de efectivo por los años terminados en , de acuerdo con Normas Internacionales de Información Financiera.
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ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
Al 31 de diciembre de
ACTIVOS Nota 2011 2010
MUS$ MUS$
ACTIVOS CORRIENTES
Efectivo y equivalentes al efectivo (6) 23 143
Otros activos financieros, corrientes (7) 46 1.750
Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar, corrientes (8) 6 4 Cuentas por cobrar a entidades relacionadas, corrientes (9a) 24 24
Activos por impuestos corrientes (10) 104 109
Total de activos corrientes distintos de los activos o grupos de activos para su disposición clasificados como mantenidos para la venta o como mantenidos
para distribuir a los propietarios 203 2.030
Activos no corrientes o grupos de activos para su disposición
clasificados como mantenidos para la venta - -
Activos corrientes totales 203 2.030
______ ______
ACTIVOS NO CORRIENTES
Cuentas por cobrar a entidades relacionadas, no corriente (9a) 2.250 1.575 Inversiones en asociadas contabilizadas utilizando el método
de la participación (13) 17.591 14.535
Propiedades, planta y equipo (12) 3 3
Total de activos no corrientes ______19.844 ______16.113
Total de activos 20.047 18.143
====== ======
Las Notas adjuntas N°s 1 a 24 forman parte integral de estos estados financieros.
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ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
Al 31 de diciembre de
PASIVOS Y PATRIMONIO Nota 2011 2010
MUS$ MUS$
PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
Otros pasivos financieros, corrientes 651 -
Cuentas comerciales y otras cuentas por pagar, corrientes (14) 45 68 Cuentas por pagar a entidades relacionadas, corriente (9b) 1.601 1.586
Otras provisiones, corrientes (15) 56 8
Pasivos por impuestos, corrientes (16) - 2
Otros pasivos no financieros, corrientes 3 2
Pasivos corrientes totales 2.356 1.666
______ ______
PASIVOS NO CORRIENTES
Cuentas por pagar a entidades relacionadas, no corriente (9b) 6.615 6.624
Total de pasivos no corrientes 6.615 6.624
Total pasivos ______8.971 ______8.290
PATRIMONIO
Capital emitido (17) 18.772 18.772
Pérdidas acumuladas (10.326) (11.549)
Otras reservas (17) 2.630 2.630
Patrimonio atribuible a los propietarios de la controladora 11.076 9.853
Participaciones no controladoras - -
Patrimonio total ______11.076 ______9.853
Total de patrimonio y pasivos 20.047 18.143
====== ======
Las Notas adjuntas N°s 1 a 24 forman parte integral de estos estados financieros.
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ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES POR NATURALEZA
Nota Acumulado
31/12/2011 31/12/2010
MUS$ MUS$
GANANCIA (PERDIDA)
Ingresos de actividades ordinarias (18) - 24
Gastos por beneficios a los empleados (19) (39) (67)
Gasto por depreciación (20) (4) (5)
Otros gastos, por naturaleza (289) (267)
Otras ganancias - 11
Ingresos financieros 94 -
Costos financieros (30) (52)
Participación en las utilidades (pérdidas) de asociadas y negocios conjuntos que se contabilicen utilizando el método de
la participación 1.481 (1.891)
Diferencias de cambio 10 9
Ganancia (pérdida) antes de impuesto 1.223 (2.238)
Gasto por impuestos a las ganancias - 2
Ganancia (pérdida) procedente de operaciones continuadas ______1.223 ______(2.236)
Ganancia (pérdida) 1.223 (2.236)
===== =====
Ganancias por acción
Ganancia por acción básica - -
Ganancia (pérdidas) por acción básica en operaciones
continuadas 0,0015 (0,0027)
Ganancias (pérdidas) por acción básica 0,0015 (0,0027)
===== ======
Estado de otros resultados integrales
Ganancia (pérdida) 1.223 (2.236)
Resultado de ingresos y gastos integrales, total 1.223 (2.236)
===== =====
Las Notas adjuntas N°s 1 a 24 forman parte integral de estos estados financieros.
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ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO METODO DIRECTO
Nota Acumulado
31/12/2011 31/12/2010
MUS$ MUS$
Flujos de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades de operación:
Clases de cobros por actividades de operación:
Cobros procedentes de las ventas de bienes y prestación de
servicios - 27
Clases de pagos:
Pagos a proveedores por el suministro de bienes y servicios (241) (247)
Pagos a y por cuenta de empleados (35) (67)
Otros pagos por actividades de operación (39) (24)
Intereses pagados (16) (52)
Intereses recibidos 94 -
Impuestos a las ganancias reembolsados (pagados) - (1)
Otras entradas (salidas) de efectivo 1.704 (1.750)
Flujos de efectivo netos procedentes de (utilizados en)
actividades de operación 1.467 (2.114)
______ ______
Flujos de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades de inversión:
Préstamos a entidades relacionadas (2.250) (1.581)
Otras entradas (salidas) de efectivo - -
Flujos de efectivo netos procedentes de (utilizados en)
actividades de inversión (2.250) (1.581)
______ ______
Flujos de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades de financiación:
Importes procedentes de préstamos de corto plazo (neto) 650 1.540
Préstamos de entidades relacionadas - 1.234
Pago de préstamos - (1.540)
Otras entradas (salidas) de efectivo - 2.500
Flujos de efectivo netos procedentes de (utilizados en) actividades
de financiación 650 3.734
______ ______
Incremento neto (disminución) en el efectivo y equivalentes
al efectivo, antes de los cambios en la tasa de cambio (133) 39
Efectos de la variación en la tasa de cambio sobre el efectivo y
equivalentes al efectivo _ 13 2
INCREMENTO (DISMINUCIÓN) NETO DE EFECTIVO Y
EQUIVALENTES AL EFECTIVO (120) 41
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO AL
PRINCIPIO DEL EJERCICIO 143 102
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO AL
FINAL DEL EJERCICIO (6) 23 143
===== =====
Las Notas adjuntas N°s 1 a 24 forman parte integral de estos estados financieros.
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ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
Cambios en otras reservas
Reservas por Reservas de Patrimonio
diferencias de coberturas Total Ganancias atribuible a los
Capital cambio por de flujo de otras (pérdidas) propietarios de Participaciones Patrimonio emitido conversión caja reservas acumuladas la controladora no controladoras total
MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$
Saldo Inicial al 1/01/2011 18.772 2.630 - 2.630 (11.549) 9.853 - 9.853
Cambio en patrimonio neto - - - -
Dividendos - - - -
Resultado de ingresos y
gastos integrales - - - - 1.223 1.223 - 1.223
Saldo final al 31/12/2011 18.772 2.630 - 2.630 (10.326) 11.076 - 11.076
===== ===== ===== ===== ====== ===== ===== =====
Saldo Inicial al 1/01/2010 18.772 2.630 - 2.630 (9.313) 12.089 - 12.089
Cambio en patrimonio neto - - - -
Dividendos - - - -
Resultado de ingresos y
gastos integrales - - - - (2.236) (2.236) - (2.236)
Saldo final al 31/12/2010 18.772 2.630 - 2.630 (11.549) 9.853 - 9.853
===== ===== ===== ===== ====== ===== ===== ======
Las Notas adjuntas N°s 1 a 24 forman parte integral de estos estados financieros.
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 Y 2010
NOTA 1 – INFORMACION GENERAL
Jugos Concentrados S.A., Rut 93.845.000-5 es una Sociedad anónima abierta, constituida en Santiago de Chile mediante escritura pública de fecha 30 de abril de 1978, conforme a lo establecido en la Ley N°18.046.
La Compañía se encuentra inscrita en el Registro de Valores bajo el N° 0411 de fecha 6 de abril de 1972 y está sujeta a la fiscalización de la Superintendencia de Valores y Seguros de Chile (SVS). Sus oficinas centrales y domicilio legal se encuentran ubicados en Camino a Roma S/N Fundo Antivero, San Fernando de Chile.
Jugos Concentrados S.A., en adelante JUCOSA, actualmente es una Sociedad de inversiones cuyo principal activo está constituido por el 45% de los derechos sociales de la Sociedad Patagoniafresh S.A.
El giro social actual de la Sociedad es la elaboración y conservación de frutas, legumbres y hortalizas, Sociedad de inversión y rentista de capitales mobiliarios en general, arriendo de inmuebles amoblados o con equipos y maquinarias. Inversión, compra y venta de acciones, bonos y capitales mobiliarios.
El 28 de marzo de 2007, Jugos Concentrados S.A. (la Sociedad) informó a la Superintendencia de Valores y Seguros sobre un principio de acuerdo en virtud del cual la Sociedad y Patagoniafresh S.A. (ex Patagonia S.A., filial de IANSA), se fusionarían por la absorción de esta última en la primera, disolviéndose Patagonia S.A. y pasando la totalidad de su patrimonio a Jugos Concentrados S.A., incorporándose a ésta la totalidad de los accionistas de Patagonia S.A.
El mencionado acuerdo establece el cumplimiento de diversas condiciones en un plazo de implementación que venció el 15 de agosto de 2007. Con fecha 20 de septiembre se generó una prórroga de fusión. Con fecha 31 de octubre de 2007, se efectuó Junta Extraordinaria de Accionistas de esta Sociedad, en la que se acordó, para facilitar el procedimiento de asociación aportar los activos productivos a Patagonia Chile S.A.
con exclusión de la planta Requinoa.
Se concretó la suscripción y pago de acciones en la Sociedad Patagonia Chile S.A., ahora Patagoniafresh S.A., mediante escrituras públicas de fechas 31 de enero y 8 de febrero de 2008, otorgada ante el Notario Público don Eduardo Avello Concha.
Durante los años 2011 y 2010, la Sociedad no desarrolló actividades operacionales de su giro comercial. En relación a la actividad de la Sociedad sus operaciones de inversión representan casi el 100% del total, en tanto sus operaciones de prestaciones de servicio son prácticamente nulas.
El Controlador de Jugos Concentrados S.A. es SIG Chile Invest S.A., Rut 96.820.320-7, Sociedad anónima cerrada, posee directamente el 35,65% de las acciones de la Sociedad, mientras que de manera indirecta, a través de la filial Comercial Maradi Limitada, Rut 78.107.520-5, Sociedad de responsabilidad limitada, posee un 24,09%, lo que en suma totaliza un 59,74% de las acciones de Jugos Concentrados S.A.
Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, la Sociedad presenta el siguiente número de empleados:
31/12/2011 31/12/2010
Total personal 1 1
2
NOTA 2 – RESUMEN DE PRINCIPALES POLITICAS CONTABLES
A continuación se presentan las principales políticas contables aplicadas en la presentación de los presentes estados financieros. Tal como lo requiere NIC 1 “Presentación de Estados Financieros”, estas políticas han sido diseñadas en función de las NIIF vigentes al 31 de diciembre de 2011 y fueron aplicadas en forma consistente, íntegra y sin reservas.
2.1 Bases de preparación de los estados financieros
Los estados financieros de la Sociedad correspondientes al ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2011, han sido preparados de acuerdo con lo establecido por las Normas Internacionales de Contabilidad emitidas por el International Accounting Standard Board (en adelante “IASB”) y aprobados por el Directorio en sesión celebrada el 29 de marzo de 2012.
Jugos Concentrados S.A. ha adoptado las Normas Internacionales de Información Financiera a partir 1 de enero de 2010, por lo cual, la fecha de inicio de transición a estas normas ha sido el 1 de enero de 2009.
Estos estados financieros comparativos reflejan fielmente la situación financiera de Jugos Concentrados S.A. al 31 de diciembre de 2011 y 2010, y los resultados de las operaciones, los cambios en el patrimonio neto y los flujos de efectivo por los ejercicios terminados al 31 de diciembre de 2011 y 2010, representando la adopción integral, explícita y sin reservas de las referidas Normas Internacionales de Información Financiera.
La preparación de los estados financieros conforme a las NIIF requiere el uso de ciertas estimaciones contables y también exige a la Administración que ejerza su juicio en el proceso de aplicación de las políticas contables en la Compañía. En la Nota 4 de estos estados financieros se revelan las áreas que implican un mayor grado de juicio o complejidad.
La información contenida en estos estados financieros es responsabilidad del Directorio de la Sociedad, que manifiesta expresamente que se han aplicado en su totalidad los principios y criterios incluidos en las NIIF.
2.2 Nuevas normas, interpretaciones y enmiendas emitidas.
a) Las siguientes normas, interpretaciones y enmiendas son obligatorias por primera vez para los ejercicios financieros iniciados el 1 de enero de 2011:
Normas e interpretaciones Obligatoria para ejercicios iniciados a partir de
NIC 24 (revisada) “Revelación de parte relacionadas”
Emitida en noviembre de 2009, reemplaza a NIC 24 (2003), remueve el requisito, para entidades relacionadas del gobierno, de revelar todas las transacciones con entidades gubernamentales y sus relacionadas, incorporando precisiones para éstas, clarificando y simplificando la definición de parte relacionada.
01/01/2011
3
CINIIF 19 “Cancelación de pasivos financieros con Instrumentos de Patrimonio”
Emitida en noviembre de 2009, clarifica el tratamiento contable cuando una empresa renegocia los términos del pasivo con su acreedor y éste acepta cancelar total o parcialmente la deuda mediante la emisión de acciones u otro instrumento de patrimonio de la entidad.
Requiere el registro de un resultado calculado como la diferencia entre el valor de libros del pasivo y el valor razonable del instrumento de patrimonio propio emitido a cambio.
01/07/2010
Enmiendas y mejoras Obligatoria para
ejercicios iniciados a partir de NIC 32 “Instrumentos financieros: presentación”
Emitida en octubre de 2009, modifica el tratamiento de los derechos de emisión denominados en moneda extranjera. Para aquellos derechos de emisión ofrecidos por un monto fijo de moneda extranjera, la práctica anterior requería que tales derechos sean registrados como obligaciones por instrumentos financieros derivados. La enmienda señala que si tales instrumentos son emitidos a prorrata a todos los accionistas existentes para una misma clase de acciones por un monto fijo de dinero, éstos deben ser clasificados como patrimonio independientemente de la moneda en la cual el precio de ejercicio está fijado.
01/02/2010
IFRS 1 “Adopción por primera vez de las Normas Internacionales de Información Financiera”
Emitida en enero de 2010, aclara la fecha correspondiente a la exención de presentar la información comparativa requerida por NIIF 7.
01/07/2010
CINIIF 14 “NIC 19— El Límite de un activo por beneficios definidos, obligación de mantener un nivel mínimo de financiación y su interacción”
Emitida en noviembre de 2009, remueve consecuencia involuntaria de la redacción de la norma que impedía reconocer el activo por prepagos recuperados en el tiempo a través de menores reconocimientos de fondeo de planes de activos para beneficios definidos.
01/01/2011
Mejoras a las Normas Internacionales: Se han emitido mejoras a las NIIF 2010 y en mayo de 2010 para un conjunto de normas e interpretaciones. Las fecha efectivas de adopción de estas modificaciones menores varían de estándar en estándar, pero la mayoría tiene fecha de adopción 1 de enero de 2011:
IFRS 1 “Adopción por primera vez de las normas internacionales de información financiera”
IFRS 3 (revisada) “Combinación de negocios”
IFRS 7 “Instrumentos financieros: revelaciones”
NIC 1 “Presentación de estados financieros”
NIC 27 “Estados financieros consolidados y separados”
NIC 34 “Información intermedia”
IFRIC 13 “Programas de fidelización de clientes”
01/01/2011 01/07/2010 01/01/2010 01/01/2011 01/07/2010 01/01/2011 01/01/2011
La adopción de las normas, enmiendas e interpretaciones antes descritas, no tienen un impacto significativo en los estados financieros de la Sociedad.
4
b) Las nuevas normas, interpretaciones y enmiendas emitidas, no vigentes para el ejercicio 2011, para las cuales no se ha efectuado adopción anticipada de las mismas son las siguientes:
Normas e interpretaciones Obligatoria para ejercicios iniciados a partir de NIC 19 (Revisada) “Beneficios a los empleados”
Emitida en junio de 2011, reemplaza a NIC 19 (1998). Esta norma revisada modifica el reconocimiento y medición de los gastos por planes de beneficios definidos y los beneficios por terminación. Adicionalmente, incluye modificaciones a las revelaciones de todos los beneficios de los empleados.
01/01/2013
NIC 27 “Estados financieros separados”
Emitida en mayo de 2011, reemplaza a NIC 27 (2008). El alcance de esta norma se restringe a partir de este cambio sólo a estados financieros separados, dado que los aspectos vinculados con la definición de control y consolidación fueron removidos e incluidos en la NIIF 10. Su adopción anticipada es permitida en conjunto con las NIIF 10, NIIF 11 y NIIF 12 y la modificación a la NIC 28.
01/01/2013
NIIF 9 “Instrumentos financieros”
Emitida en diciembre de 2009, modifica la clasificación y medición de activos financieros.
Posteriormente esta norma fue modificada en noviembre de 2010 para incluir el tratamiento y clasificación de pasivos financieros. Su adopción anticipada es permitida.
01/01/2013 diferida al 01/01/2015
según enmienda aprobada en diciembre de
2011 NIIF 10 “Estados financieros consolidados”
Emitida en mayo de 2011, sustituye a la SIC 12 “Consolidación de entidades de propósito especial y partes de la NIC 27 “Estados financieros consolidados”. Establece clarificaciones y nuevos parámetros para la definición de control, así como los principios para la preparación de estados financieros consolidados. Su adopción anticipada es permitida en conjunto con las NIIF 11, NIIF 12 y modificaciones a las NIC 27 y 28.
01/01/2013
NIIF 11 “Acuerdos Conjuntos”
Emitida en mayo de 2011, reemplaza a NIC 31 “Participaciones en negocios conjuntos” y SIC 13 “Entidades controladas conjuntamente”. Dentro de sus modificaciones se incluye la eliminación del concepto de activos controlados conjuntamente y la posibilidad de consolidación proporcional de entidades bajo control conjunto. Su adopción anticipada es permitida en conjunto con las NIIF 10, NIIF 12 y modificaciones a las NIC 27 y 28.
01/01/2013
NIIF 12 “Revelaciones de participaciones en otras entidades”
Emitida en mayo de 2011, aplica para aquellas entidades que poseen inversiones en subsidiarias, negocios conjuntos, asociadas. Su adopción anticipada es permitida en conjunto con las NIIF 10, NIIF 11 y modificaciones a las NIC 27 y 28.
01/01/2013
NIIF 13 “Medición del valor razonable”
Emitida en mayo de 2011, reúne en una sola norma la forma de medir el valor razonable de activos y pasivos y las revelaciones necesarias sobre éste, e incorpora nuevos conceptos y aclaraciones para su medición.
01/01/2013
CINIIF 20 ““Stripping costs” en la fase de producción de minas a cielo abierto”
Emitida en octubre de 2011, regula el reconocimiento de costos por la remoción de desechos de sobrecarga “Stripping costs” en la fase de producción de una mina como un activo, la medición inicial y posterior de este activo. Adicionalmente, la interpretación exige que las entidades mineras que presentan estados financieros conforme a las NIIF castiguen los activos de “Stripping costs” existentes contra las ganancias acumuladas cuando éstos no puedan ser atribuidos a un componente identificable de un yacimiento.
01/01/2013
5
Enmiendas y mejoras Obligatoria para ejercicios
iniciados a partir de NIC 1 “Presentación de estados financieros”
Emitida en junio 2011. La principal modificación de esta enmienda requiere que los ítems de los Otros Resultados Integrales se deben clasificar y agrupar evaluando si serán potencialmente reclasificados a resultados en periodos posteriores. Su adopción anticipada está permitida.
01/07/2012
NIC 12 “Impuesto a las ganancias”
Esta enmienda, emitida en diciembre de 2010, proporciona una excepción a los principios generales de NIC 12 para la propiedad para inversión que se midan usando el modelo del valor razonable contenido en la NIC 40 “Propiedad de inversión”, la excepción también aplica a la propiedad de inversión adquirida en una combinación de negocio si luego de la combinación de negocios el adquiriente aplica el modelo del valor razonable contenido en NIC 40. La modificación incorpora la presunción de que las propiedades de inversión valorizadas a valor razonable, se realizan a través de su venta, por lo que requiere aplicar a las diferencias temporales originadas por éstas la tasa de impuesto para operaciones de venta. Su adopción anticipada está permitida.
01/01/2012
IFRS 1 “Adopción por primera vez de las Normas Internacionales de Información Financiera”
Emitida en diciembre 2010, trata de los siguientes temas: i) Exención para hiperinflación severa: permite a las empresas cuya fecha de transición sea posterior a la normalización de su moneda funcional, valorizar activos y pasivos a valor razonable como costo atribuido; ii) Remoción de requerimientos de fechas fijas: adecua la fecha fija incluida en la NIIF 1 a fecha de transición, para aquellas operaciones que involucran baja de activos financieros y activos o pasivos a valor razonable por resultados en su reconocimiento inicial.
01/07/2011
IFRS 7 “Instrumentos financieros: Revelaciones”
Emitida en octubre 2010, incrementa los requerimientos de revelación para las transacciones que implican transferencias de activos financieros.
01/07/2011
NIC 28 “Inversiones en asociadas y joint ventures”
Emitida en mayo de 2011, regula el tratamiento contable de estas inversiones mediante la aplicación del método de la participación. Su adopción anticipada es permitida en conjunto con las NIIF 10, NIIF 11 y NIIF 12 y la modificación a la NIC 27.
01/01/2013
La administración de la Sociedad estima que la adopción de las normas, enmiendas e interpretaciones antes descritas, no tendrá un impacto significativo en los estados financieros de la Sociedad en el período de su primera aplicación.
2.3 Moneda funcional y de presentación
La Sociedad ha determinado que su moneda funcional es el dólar de los Estados Unidos de Norteamérica, lo anterior, en cumplimiento de lo establecido en el punto 2e) del Oficio Circular N°427, de fecha 28 de diciembre de 2007. Los dólares estadounidenses son redondeados a los miles de dólares.
Los tipos de cambio de las monedas extranjeras y la Unidad de Fomento (unidad monetaria chilena indexada al índice de inflación) respecto del dólar al 31 de diciembre de 2011 y 2010, son los siguientes:
31/12/2011 31/12/2010
Unidades de Fomento por dólar 0,02 0,02
Pesos chilenos por dólar 519,20 468,01
La Sociedad Coligada Patagoniafresh S.A. ha determinado su propia moneda funcional de acuerdo a los requerimientos de la NIC 21 “Efectos de las variaciones en las Tasas de Cambio de la Moneda Extranjera”.
6
2.4 Conversión de moneda extranjera
Las operaciones que realiza la Sociedad en una moneda distinta de su moneda funcional, se registran a los tipos de cambio vigentes en el momento de la transacción. Para partidas monetarias, las diferencias que se producen entre el tipo de cambio contabilizado y el que se encuentra vigente a la fecha de cobro o pago, se registra como diferencias de tipo de cambio en el estado de resultados.
Así mismo, al cierre de cada ejercicio, la conversión de los saldos a cobrar o pagar en una moneda distinta de la funcional de la Sociedad, se realiza al tipo de cambio de cierre. Las diferencias de valorización producidas se registran como diferencias de tipo de cambio en el estado de resultados.
2.5 Propiedades, plantas y equipos
Las propiedades, plantas y equipos, tanto en su reconocimiento inicial como en su medición posterior, son valorados a su costo histórico menos la correspondiente depreciación y deterioro acumulado en caso de existir.
La depreciación de las propiedades, plantas y equipos, se calcula usando el método lineal para asignar sus costos o importes revalorizados a sus valores residuales sobre sus vidas útiles técnicas estimadas.
El valor residual y la vida útil de los activos se revisan y ajustan si es necesario, en la fecha de cada cierre.
2.6 Clasificación de saldos en corrientes y no corrientes
En el estado de situación financiera adjunto, los saldos se clasifican en función de sus vencimientos, es decir, como corrientes aquellos con vencimiento igual o inferior a doce meses y como no corrientes, los de vencimiento superior a dicho período. En el caso existir obligaciones cuyo vencimiento sea inferior a doce meses, pero cuyo refinanciamiento a largo plazo esté asegurado a discreción de la Sociedad, mediante contratos de crédito disponibles de forma incondicional con vencimiento a largo plazo, se podrían clasificar como pasivos no corrientes.
2.7 Activos financieros
a) Reconocimiento, medición y baja de activos financieros
Los activos financieros que mantiene la Sociedad son clasificados de acuerdo a la NIC 39 “Instrumentos Financieros: Reconocimiento y Medición”. Cuando los instrumentos financieros son reconocidos inicialmente, son medidos a su valor justo más o menos los costos o ingresos directamente atribuibles a la transacción.
Los activos financieros se dan de baja contablemente cuando los derechos a recibir flujos de efectivo derivados de los mismos han vencido o se han transferido y la Sociedad ha traspasado sustancialmente todos los riesgos y beneficios derivados de su titularidad.
b) Efectivo y equivalentes al efectivo
El efectivo equivalente comprende disponible en efectivo, bancos, depósitos de corto plazo con un vencimiento original de tres meses o menor y otras inversiones a corto plazo de alta liquidez, fácilmente convertibles en efectivo y que están sujetos a un riesgo poco significativo de cambios en su valor.
2.8 Pasivos financieros
Reconocimiento, medición y baja de pasivos financieros
Todas las obligaciones son inicialmente reconocidas al valor justo, neto de los costos en que se haya incurrido en la transacción. Luego del reconocimiento inicial, las obligaciones y préstamos que devengan intereses son posteriormente medidos al costo amortizado, reconociendo en resultados cualquier mayor o menor valor en la colocación sobre el plazo de la respectiva deuda usando el método de tasa efectiva de interés, a menos que sean designados ítems cubiertos en una cobertura de valor justo.
7
Los pasivos financieros se clasifican como pasivos corrientes a menos que la Sociedad tenga un derecho incondicional a diferir su liquidación durante al menos 12 meses después de la fecha del estado de situación financiera.
Los pasivos financieros se dan de baja contablemente cuando las obligaciones especificadas en los contratos se cancelan, expiran o son condonadas.
2.9 Deterioro de los activos
A lo largo del ejercicio, y fundamentalmente en la fecha de cierre del mismo, la Sociedad evalúa si existe algún indicio de que algún activo hubiera podido sufrir una pérdida por deterioro. En caso que exista algún indicio se realiza una estimación del monto recuperable de dicho activo para determinar, en su caso, el monto del deterioro.
Los activos que tienen una vida de útil indefinida, no están sujetos a amortización y se someten anualmente a pruebas de pérdida por deterioro del valor. Los activos sujetos a amortización se someten a pruebas de pérdidas por deterioro siempre que algún suceso o cambio en las circunstancias indique que el importe en libros puede no ser recuperable. Se reconoce una pérdida por deterioro por el exceso de importe en libros del activo sobre su importe recuperable. El importe recuperables es el valor razonable de un activo menos los costos para la venta o valor de uso, el que sea mayor. A efectos de evaluar las pérdidas por deterioro del valor, los activos se agrupan al nivel más bajo para el que hay flujos de efectivo identificables por separado (unidades generadoras de efectivo). Los activos no financieros, que hubieran sufrido una pérdida por deterioro se someten a revisiones a cada fecha de balance por si se hubieran producido reversiones de las pérdidas.
En el caso de los activos que tienen origen comercial, la Compañía tiene definida un política para el registro de provisiones por deterioro en función de la incobrabilidad del saldo vencido, la cual es determinada en base a un análisis de la antigüedad, recaudación histórica y el estado de la recaudación de cuentas por cobrar.
Una vez agotadas las gestiones de cobranza prejudicial y judicial la Sociedad podrá dar de baja los activos contra la provisión constituida. La Sociedad sólo utiliza el método de provisión y no el de castigo directo para un mejor control.
2.10 Inversiones en asociadas
Coligadas o asociadas son todas las entidades sobre las que Jugos Concentrados S.A. ejerce influencia significativa pero no tiene control, que generalmente, viene acompañado por una participación de entre un 20% y un 50% de los derechos de voto. La inversión en coligadas o asociadas se contabiliza por el método de la participación e inicialmente se reconoce por su costo.
La participación de Jugos Concentrados S.A. en las pérdidas o ganancias posteriores a la adquisición de su coligada o asociada se reconoce en resultados.
Luego de la aplicación del método VP, la Sociedad determina si es necesario reconocer una pérdida de deterioro adicional en la inversión en la Asociada. La Sociedad determina en cada fecha de balance si hay alguna evidencia objetiva de que la inversión en la Asociada se ha visto deteriorada. Si este es el caso, la Sociedad calcula los montos de deterioro como la diferencia entre el monto recuperable de la Asociada y el valor en libros y reconoce el monto en el estado de resultados.
2.11 Reconocimiento de ingresos y gastos
Los ingresos o gastos se imputan en función del criterio del devengo.
Los ingresos ordinarios se reconocen cuando se produce la entrada bruta de los beneficios económicos originados en el curso de las actividades ordinarias de la Sociedad durante el ejercicio, siempre que dicha entrada de beneficios pueda ser valorada con fiabilidad. Los ingresos ordinarios se valorizan por el valor razonable de la contrapartida recibida o por recibir, derivada de los mismos.
8
Sólo se reconocen ingresos ordinarios derivados de la prestación de servicios cuando pueden ser estimados con fiabilidad en función del grado de realización de la prestación del servicio a la fecha del estado de situación financiera.
2.12 Otras provisiones
Las obligaciones existentes a la fecha de los estados financieros, surgidas como consecuencia de sucesos pasados de los que pueden derivarse perjuicios patrimoniales de probable materialización para la Sociedad, cuyo monto y momento de cancelación son inciertos, se registran en el estado de situación financiera como provisiones por el valor actual del monto más probable que se estima que se tendrá que desembolsar para cancelar la obligación.
Las provisiones se cuantifican teniendo en consideración la mejor información disponible a la fecha de la emisión de los estados financieros, sobre las consecuencias del suceso en el que traen su causa y son reestimadas en cada cierre contable posterior.
2.13 Impuesto a la renta e impuestos diferidos
La Sociedad evalúa la recuperabilidad de los activos por impuestos diferidos basándose en estimaciones de resultados futuros. Dicha recuperabilidad depende en última instancia en la capacidad de la Sociedad para generar beneficios imponibles a lo largo del período en que son deducibles los activos por impuestos diferidos. En el análisis se toma en consideración el calendario previsto de reversión de pasivos por impuestos diferidos, así como las estimaciones de beneficios tributables, sobre la base de proyecciones internas que son actualizadas para reflejar las tendencias más recientes.
La determinación de la adecuada clasificación de las partidas tributarias depende de varios factores, incluida la estimación del momento y realización de los activos por impuestos diferidos y del momento esperado de los pagos de impuestos. Los flujos reales de cobros y pagos por impuestos sobre beneficios podrían diferir en las estimaciones realizadas por la Sociedad, como consecuencia de cambios en la legislación fiscal, o de transacciones futuras no previstas que pudieran afectar los saldos tributarios. Dados los flujos proyectados y la situación de pérdidas tributarias acumuladas, la Sociedad no ha reconocido activos por impuestos diferidos.
Durante el año 2010 fueron modificadas las tasas de impuestos, basadas en una modificación tributaria, con efecto transitorio, que eleva la tasa de impuesto a la renta en Chile del 17% al 20% para el año 2011 y al 18,5% para el año 2012, retornando al 17% el año 2013.
2.14 Capital social
El capital social está representado por 839.218.626 acciones ordinarias de una sola clase y un voto por acción.
Los costos incrementales directamente atribuibles a la emisión de nuevas acciones se presentan en el patrimonio neto como una deducción de los ingresos obtenidos.
2.15 Distribución de dividendos
El Artículo N° 79 de la Ley de Sociedades Anónimas de Chile establece que, salvo que los estatutos determinen otra cosa, las Sociedades anónimas cerradas deberán distribuir anualmente como dividendo en dinero a sus accionistas, a prorrata de sus acciones o en la proporción que establezcan los estatutos si hubiere acciones preferidas, a lo menos el 30% de las utilidades líquidas de cada ejercicio, excepto cuando corresponda absorber pérdidas acumuladas provenientes de períodos anteriores. La Sociedad no ha registrado al cierre del ejercicio un pasivo por los dividendos a pagar, dado que presenta pérdidas.
Los dividendos provisorios y definitivos, se registran como menor “Patrimonio Neto” en el momento de su aprobación por el órgano competente, que en el primer caso normalmente es el Directorio de la Sociedad, mientras que en el segundo la Responsabilidad recae en la Junta General de Accionistas.
9
En relación a la Circular N° 1.945 de la SVS, el Directorio de la Compañía acordó que la utilidad líquida distribuible será lo que se refleja en los estados financieros como Utilidad del Ejercicio atribuible a los tenedores de acciones, sin efectuar ajustes sobre la misma.
2.16 Ganancia (pérdida) por acción
La ganancia básica por acción se calcula como el cuociente entre la ganancia (pérdida) neta del período atribuible a la Sociedad y el número de acciones ordinarias de la misma en circulación durante dicho ejercicio.
La Sociedad no ha realizado aún ningún tipo de operación de potencial efecto que suponga una ganancia por acción diluido diferente del beneficio básico por acción.
2.17 Información financiera por segmentos operativos
NIIF 8 exige que las entidades adopten "el enfoque de la Administración" a revelar información sobre el resultado de sus segmentos operativos. En general, esta es la información que la Administración utiliza internamente para evaluar el rendimiento de los segmentos y decidir cómo asignar los recursos a los mismos.
Jugos Concentrados S.A. es una Sociedad que sólo mantiene una inversión en la empresa Patagoniafresh S.A. y por lo tanto, tiene sólo un segmento operativo.
2.18 Estado de flujos de efectivo
El estado de flujo de efectivo considera los movimientos de caja realizados durante cada ejercicio determinado por el método directo. En estos estados de flujo de efectivo se utilizan los siguientes conceptos en el sentido que figuran a continuación:
Flujo de efectivo: entradas y salidas de efectivo o de otros medios equivalentes, entendiendo por éstos las inversiones a plazo inferior a tres meses de gran liquidez y bajo riesgo de pérdida de valor.
Actividades de operación: son las actividades que constituyen la principal fuente de ingresos ordinarios de la Sociedad, así como las actividades que no puedan ser calificadas como de inversión o financiamiento.
Actividades de inversión: las de adquisición, enajenación o disposición por otros medios de activos no corrientes y otras inversiones no incluidas en el efectivo y sus equivalentes.
Actividades de financiamiento: actividades que producen cambios en el tamaño y composición del patrimonio neto y de los pasivos de carácter financiero.
La Compañía considera efectivo y efectivo equivalente los saldos mantenidos en caja, cuentas corrientes bancarias, los depósitos a plazo y otras operaciones financieras que se estipula liquidar a menos de 90 días.
NOTA 3 - POLÍTICAS DE GESTIÓN DE RIESGOS
Las actividades actuales de la empresa la exponen a determinados riesgos financieros los cuales son considerados de bajo nivel.
a) Riesgo de mercado
i) Riesgo de tipo de cambio
El riesgo de tipo de cambio de la Sociedad es reducido dado que está representado solamente por los costos locales de administración, que resultan inmateriales.
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ii) Riesgo de precio
La Sociedad no está directamente expuesta al riesgo de precio.
iii) Riesgo de la tasa de interés
La Sociedad no tiene una exposición al riesgo de la tasa de interés, ya que no tiene financiamiento de corto ni de largo plazo con tasas variables.
b) Riesgo de crédito
El riesgo de crédito que surge de los importes de otros activos financieros (depósitos a plazo) se considera insignificante dada la calidad crediticia de las instituciones con las que trabaja la Sociedad.
Al cierre de los presentes estados financieros la Sociedad mantiene saldos por cobrar y por pagar con empresas relacionadas con un bajo nivel de riesgo. En el caso de las deudas por pagar a largo plazo, éstas no tienen plazos de vencimiento dado que se espera los montos sean capitalizados.
c) Riesgo de liquidez
EL riesgo de liquidez está asociado a la capacidad de la Sociedad para amortizar o refinanciar a precios de mercado razonables los compromisos adquiridos, y a su capacidad para ejecutar sus planes de negocios con fuentes de financiamientos estables.
Como parte de la gestión de riesgos, la Sociedad cuenta con políticas de gestión de liquidez que aseguran el cumplimiento oportuno de sus obligaciones, tanto en condiciones normales como en situaciones excepcionales, cuando estas últimas puedan alejarse en forma significativa de lo esperado. A este respecto, la Sociedad realiza un seguimiento diario de su situación de caja, tanto para cubrir sus necesidades inmediatas de fondos, como para aquellas necesidades de mediano y largo plazo, en diversos escenarios previsibles por la Administración.
Dado que la inversión de la Sociedad no ha generado flujos de fondos, ha sido necesario recurrir a financiamiento externo, éste se ha materializado en aportes por parte de los principales accionistas de Jugos Concentrados S.A. y son suficientes para cubrir sus obligaciones normales. Estos aportes son de vencimiento indeterminado y existe un acuerdo para su capitalización futura. La Sociedad no mantiene obligaciones financieras con otras entidades.
NOTA 4 - ESTIMACIONES Y JUICIOS O CRITERIOS CRITICOS DE LA ADMINISTRACION
Las estimaciones y criterios son continuamente evaluados y se basan en la experiencia histórica y otros factores, incluyendo las expectativas de ocurrencia de eventos futuros que se consideran razonables de acuerdo con las circunstancias.
La Sociedad efectúa estimaciones y supuestos respecto del futuro. La Administración de la Sociedad estima que no existen riesgos significativos de causar un ajuste material a los saldos de los activos y pasivos en el próximo año.
11
NOTA 5 - INSTRUMENTOS FINANCIEROS
A continuación se presentan los valores libros de las categorías de instrumentos financieros al cierre de cada ejercicio:
Al 31 de diciembre de 2011
Activos financieros
a valor
Mantenidos Préstamos y razonable
hasta el cuentas por Derivados con cambios
Activos vencimiento cobrar de cobertura en resultados Total
MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$
Efectivo y equivalentes al efectivo - 23 - - 23
Otros activos financieros 46 - - - 46
Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar - 6 - - 6
Cuentas por cobrar a entidades relacionadas - 2.274 - - 2.274
Total 46 2.303 - - 2.349
===== ===== ===== ===== =====
Pasivos financieros a Otros pasivos Derivados de valor razonable
Pasivos financieros cobertura por resultados Total
MUS$ MUS$ MUS$ MUS$
Cuentas comerciales y otras cuentas por pagar 45 - - 45
Cuentas por pagar a entidades relacionadas 8.216 - - 8.216
Total 8.261 - - 8.261
===== === === =====
Al 31 de diciembre de 2010
Activos financieros
a valor
Mantenidos Préstamos y razonable
hasta el cuentas por Derivados con cambios
Activos vencimiento cobrar de cobertura en resultados Total
MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$
Efectivo y equivalentes al efectivo - 143 - - 143
Otros activos financieros 1.750 - - - 1.750
Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar - 4 - - 4
Cuentas por cobrar a entidades relacionadas - 1.599 - - 1.599
Total 1.750 1.746 - - 3.496
===== ===== ===== ===== =====
Pasivos financieros a Otros pasivos Derivados de valor razonable
Pasivos financieros cobertura por resultados Total
MUS$ MUS$ MUS$ MUS$
Cuentas comerciales y otras cuentas por pagar 68 - - 68
Cuentas por pagar a entidades relacionadas 8.210 - - 8.210
Total 8.278 - - 8.278
===== === === =====
12
NOTA 6 - EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO a) La composición del rubro es el siguiente:
Saldos al 31 de diciembre de
2011 2010
MUS$ MUS$
Efectivo y equivalente de efectivo
Saldo en Bancos 23 143
Total 23 143
== ===
b) La composición por tipo de monedas es el siguiente:
Saldos al 31 de diciembre de
Moneda 2011 2010
MUS$ MUS$
Efectivo y equivalente de efectivo $ 22 57
Efectivo y equivalente de efectivo US$ 1 86
Total 23 143
=== ===
NOTA 7 - OTROS ACTIVOS FINANCIEROS CORRIENTES El detalle del rubro es el siguiente:
Saldos al 31 de diciembre de
2011 2010
MUS$ MUS$
Fondo Mutuo e Inversiones (1) 46 150
Depósitos a plazo (2) - 1.600
Total 46 1.750
===== ====
(1) Fondo Mutuo Banco Security sin vencimiento y con restricción.
(2) Depósito a plazo en US$ nominales con vencimiento a 120 días, endosado al Banco Security como garantía para cubrir transacción de Patagoniafresh S.A.
NOTA 8 - DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR El detalle del rubro es el siguiente:
Saldos al 31 de diciembre de
2011 2010
MUS$ MUS$
Fondos por rendir 2 2
Anticipos a proveedores 6 5
Deudores por ventas 1.043 1.043
Provisión deudores incobrables (deterioro) (1.043) (1.043)
Documentos por cobrar 25 25
Provisión incobrabilidad documentos por cobrar (deterioro) (25) (25)
Provisión otros deudores incobrables (2) (3)
Total 6 4
===== =====
13
Los fondos por rendir y anticipos de proveedores corresponden a montos entregados por prestaciones de servicios respecto de las cuales a la fecha de cierre de estos estados financieros aún no se recibía su documentación definitiva.
Los saldos incluidos en este rubro no devengan intereses.
NOTA 9 - SALDOS Y TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS
Las transacciones con partes relacionadas se ajustan a lo establecido en los Artículos Nº44 y 89 de la Ley N° 18.046 sobre Sociedades Anónimas. No existen deudas de dudoso cobro, razón por la cual no se ha constituido una provisión de deterioro para estas transacciones.
Las compras y ventas entre empresas relacionadas se efectúan en condiciones normales de mercado con crédito simple.
El saldo de cuentas por cobrar y/o cuentas por pagar de empresas relacionadas corresponden a operaciones de financiamiento, las cuales no tienen un vencimiento específico e incluyen intereses.
No existen garantías por los saldos pendientes de las transacciones entre partes relacionadas al cierre de estos estados financieros.
a) Cuentas por cobrar a entidades relacionadas El detalle de este rubro en MUS$ es el siguiente:
31/12/2011 31/12/2010
País de No No
Rut Sociedad origen Corriente corriente Corriente corriente
96.820.320-7 Sig. Chile Invest S.A. Chile 12 - 12 -
96.852.710-K Agrícola Sterling S.A. Chile 8 - 8 -
77.862.820-1 Dist .Combust. MYM Chile 4 - 4 -
96.912.440-8 Patagoniafresh S.A. Chile - 2.250 - 1.575
Total 24 2.250 24 1.575
=== ==== === ====
b) Cuentas por pagar a entidades relacionadas El detalle de este rubro en MUS$ es el siguiente:
31/12/2011 31/12/2010
País de No No
Rut Sociedad origen Corriente corriente Corriente corriente
96.820.320-7 Sig. Chile Invest S.A. Chile 1.458 349 1.446 366
78.107.520-5 Com.Maradi Ltda. Chile - 3.766 - 3.758
96.852.710-K Agric.Sterling S.A. Chile 143 - 140 -
95.247.000-0 Agrona S.A. Chile - 2.500 - 2.500
Total 1.601 6.615 1.586 6.624
==== ===== ===== =====
c) Saldos y transacciones con entidades relacionadas
País de Naturaleza de Descripción de Monto Monto
Sociedad Rut origen la relación la transacción 31/12/2011 31/12/2010
Comercial Maradi 78.107.520-5 Chile Accionista Intereses - 188
Sig Chile Invest S.A. 96.820.320-7 Chile Accionista Intereses - 39
Agrícola Sterling S.A. 96.852.710-K Chile Accionistas comunes Arriendo oficinas 6 8
Patagoniafresh S.A. 96.912.440-8 Chile Coligada Pago de préstamo - 1.575
Patagoniafresh S.A. 96.912.440-8 Chile Coligada Préstamo 2.250 -
Patagoniafresh S.A. 96.912.440-8 Chile Coligada Intereses - 66
14
d) Directorio y personal clave de la gerencia
JUCOSA S.A. es administrada por un Directorio compuesto por cinco miembros, los cuales permanecen por un período de tres años en sus funciones, pudiendo ser reelegidos.
El Directorio fue elegido en Junta General Ordinaria de Accionistas de fecha 30 de abril de 2009. El presidente, vicepresidente y secretario del Directorio fueron designados en sesión de directorio de igual fecha.
i) Cuentas por cobrar y pagar y otras transacciones
No existen saldos por cobrar y pagar y otras transacciones entre la Sociedad y sus Directores y Gerencia.
ii) Retribución del directorio
De conformidad a lo establecido en el Artículo N° 33 de la Ley N° 18.046 de Sociedades Anónimas, la remuneración del Directorio es fijada anualmente en la Junta General Ordinaria de Accionistas de JUCOSA S.A. En la última Junta llevada a cabo el 29 de abril de 2011, se acordó por mayoría absoluta de los accionistas presentes y representados que los directores no serán remunerados en el ejercicio 2011.
iii) Garantías constituidas por la Sociedad a favor de los Directores No existen garantías constituidas a favor de los Directores.
e) Retribución del personal clave de gerencia
i) Remuneraciones recibidas por el personal clave de la Gerencia.
Personal clave de gerencia
Nombre Cargo
Laín Abarca Zenteno Gerente General
Las remuneraciones canceladas al personal clave de la Gerencia ascienden a MUS$ 39 por el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2011 (MUS$ 67 al 31 de diciembre de 2010).
JUCOSA S.A., no tiene para sus ejecutivos un plan de bonos anuales por cumplimiento de los objetivos y nivel de aporte individuo a los resultados de la Sociedad.
ii) Garantías constituidas por la Sociedad a favor del personal clave de la gerencia No existen garantías constituidas por la Sociedad a favor del personal clave de la gerencia.
f) Planes de retribución vinculados a la cotización de la acción
No existen planes de retribuciones a la cotización de la acción para el Directorio y personal clave de la gerencia.
NOTA 10 - ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES La composición de este rubro es el siguiente:
Saldos al 31 de diciembre de
2011 2010
MUS$ MUS$
Cuentas por cobrar por impuestos corrientes
IVA crédito fiscal 104 109
Total 104 109
=== ===
15
NOTA 11 - IMPUESTO A LA RENTA E IMPUESTOS DIFERIDOS
La composición del rubro al 31 de diciembre de 2011 y 31 de diciembre de 2010, es la siguiente:
a) Impuesto a la renta
Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, la Sociedad no ha provisionado impuesto a la renta por existir pérdidas tributarias acumuladas.
b) Impuestos diferidos
Al presentar pérdidas tributarias y no poder estimar cuando serán reversadas, la Administración no efectuó cálculo de impuestos diferidos asociados a dicha pérdida al 31 de diciembre de 2011 y 31 de diciembre de 2010.
No existen otras diferencias temporales sobre las cuales se deban determinar impuestos diferidos.
c) Resultado por impuesto a la renta
Saldos al 31 de diciembre de
2011 2010
MUS$ MUS$
Movimientos en resultado por impuesto a la renta
Otros incremento (decrementos) - 2
Saldos - 2
=== ===
d) Gasto (ingreso) por impuesto a las ganancias
Acumulado
Concepto 31/12/2011 31/12/2010
Ajuste gasto tributario ejercicio anterior - 2
Total - 2
=== ===
NOTA 12 - PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO a) Composición
La composición del rubro al 31 de diciembre de 2011 y 31 de diciembre de 2010 es el siguiente:
Al 31 de diciembre de
2011 2010
MUS$ MUS$
Concepto
Muebles y útiles 3 -
Vehículos - 3
Total propiedad, planta y equipos, neto 3 3
=== ===
Muebles y útiles 4 1
Vehículos 9 9
Total propiedad planta, y equipos, bruto 13 10
=== ===
Muebles y útiles (1) (1)
Vehículos (9) (6)
Total depreciación acumulada (10) (7)
=== ===
16
b) Vida útil
El siguiente cuadro muestra las vidas útiles técnicas para los bienes:
Al 31 de diciembre de
2011 2010
Meses Meses
Vehículos - 7
Muebles y útiles 29 17
c) Detalle de movimientos
Los movimientos contables de los ejercicios terminados al 31 de diciembre de 2011 y 31 de diciembre de 2010, de propiedad, planta y equipos, neto, es el siguiente:
Construcciones
y obras de Equipos
Terrenos de infraestructura oficina Vehículos
MUS$ MUS$ MUS$ MUS$
Saldo inicial al 1 de enero de 2011 - - 1 3
Adiciones - - 2 -
Gasto por depreciación - - - (3)
Cambios, total - - - -
Saldo final al 31 de diciembre de 2011 - - 3 -
======== ======== ======== ========
Saldo inicial al 1 de enero de 2010 - - - 7
Gasto por depreciación - - - (4)
Cambios, total - - - -
Saldo final al 31 de diciembre de 2010 - - - 3
======== ======== ======== =======
NOTA 13 - INVERSION EN ASOCIADAS
a) Jugos Concentrados S.A presenta la inversión en Patagoniafresh S.A. sobre la base de los estados financieros auditados bajo Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) de esta Asociada al 31 de diciembre de 2011 y 31 de diciembre de 2010.
Con fecha 31 de octubre de 2007, mediante Junta Extraordinaria de Accionistas se acordó la integración con la Sociedad Patagonia Chile S.A. (hoy Patagoniafresh S.A.).
Con fecha 8 de febrero de 2008, la Sociedad incluyó dentro de sus activos el título accionario por 1.069.330 acciones que corresponden al 45% de la propiedad de Patagoniafresh S.A.
17
b) La composición al 31 de diciembre de 2011 y 31 de diciembre de 2010 de las inversiones en asociadas es la siguiente:
Porcentaje participación Patrimonio en sociedades Resultado del ejercicio VP
Rut Sociedades País de
origen
Moneda de control de la
inversión
Número de
acciones 31.12.2011 31.12.2010 31.12.2011 31.12.2010 31.12.2011 31.12.2010 31.12.2011 31.12.2010
% % MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$
96.912.440-8 Patagoniafresh
S.A. Chile Dólares 1.069.330 45 45 39.090 32.299 3.291 (3.773) 17.591 14.535
Total 1.069.330 45 45 39.090 32.299 3.291 (3.773) 17.591 14.535
c) La información financiera resumida de la Asociada Patagoniafresh S.A. se indica en el cuadro adjunto.
Al 31 de diciembre de 2011
Rut Entidad País de
Origen Acciones % Part.
Activos corrientes
MUS$
Activos no corrientes MUS$
Pasivos corrientes
MUS$
Pasivos no corrientes
MUS$
Patrimonio MUS$
Ingresos corrientes
MUS$
Gastos ordinarios
MUS$
Resultado MUS$
96.912.440-8 Patagoniafresh S.A. Chile 1.069.330 45 21.011 46.991 20.752 8.160 39.090 83.104 (79.813) 3.291
Total 21.011 46.991 20.752 8.160 39.090 83.104 (79.813) 3.291
Al 31 de diciembre de 2010
Rut Entidad País de
Origen Acciones % Part.
Activos corrientes
MUS$
Activos no corrientes MUS$
Pasivos corrientes
MUS$
Pasivos no corrientes
MUS$
Patrimonio MUS$
Ingresos corrientes
MUS$
Gastos ordinarios
MUS$
Resultado MUS$
96.912.440-8 Patagoniafresh S.A. Chile 1.069.330 45 23.380 40.992 28.319 3.754 32.299 53.131 (56.904) (3.773)
Total 23.380 40.992 28.319 3.754 32.299 53.131 (56.904) (3.773)
18
NOTA 14 – CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR La composición del rubro al 31 de diciembre de 2011 y 31 de diciembre de 2010 es el siguiente:
Saldos
31/12/2011 31/12/2010
No No
Corriente corriente Corriente corriente
MUS$ MUS$ MUS$ MUS$
Acreedores y otras cuentas por pagar:
Acreedores varios 2 - 2 -
Cuentas por pagar 35 - 58 -
Dividendos 8 - 8 -
Total 45 - 68 -
=== === === ===
NOTA 15 – OTRAS PROVISIONES
La composición del rubro al 31 de diciembre de 2011 y 31 de diciembre de 2010, es el siguiente:
Saldos
31/12/2011 31/12/2010
No No
Provisiones corrientes Corriente corriente Corriente corriente
MUS$ MUS$ MUS$ MUS$
Otras provisiones 56 - 8 -
Total 56 - 8 -
=== === === ===
Los movimientos de las provisiones es el siguiente:
Otras provisiones
MUS$
Al 31 de diciembre de 2011:
Saldo inicial al 1 de enero de 2011 8
Incremento en provisiones 48
Saldo final al 31 de diciembre de 2011 56
===
Al 31 de diciembre de 2010:
Saldo inicial al 1 de enero de 2010 7
Incremento en provisiones 1
Saldo final al 31 de diciembre de 2010 8
===
19
NOTA 16 - PASIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES
El detalle de las cuentas por pagar por impuestos es el siguiente:
Saldos
31/12/2011 31/12/2010
No No
Corriente corriente Corriente corriente
MUS$ MUS$ MUS$ MUS$
Cuentas por pagar por impuestos
Impuesto Único de 1ª Categoría - - 2 -
Total - - 2 -
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NOTA 17 - PATRIMONIO NETO
a) Capital suscrito y pagado y número de acciones
Al 31 de diciembre de 2011 y 31 de diciembre de 2010, el capital social de JUCOSA S.A. asciende a MUS$18.772 y está representado por 839.218.626 acciones de valor nominal totalmente suscritas y pagadas.
b) Dividendos
Al 31 de diciembre de 2011 y 31 de diciembre de 2010, no se ha constituido una provisión de dividendos, debido al resultado negativo de los ejercicios.
c) Gestión y obtención de capital
La gestión de capital se refiere a la administración del patrimonio de la Sociedad. Las políticas de administración tienen por objetivo:
- Asegurar el normal funcionamiento de sus operaciones y continuidad en el largo plazo.
- Mantener una estructura de capital adecuada acorde a los ciclos económicos que impactan al negocio y a la naturaleza de la industria.
- Maximizar el valor de la Sociedad, asegurando un retorno adecuado para los accionistas y mejorando la posición financiera.
Los requerimientos de capital son incorporados basados en las necesidades de financiamiento de la Sociedad, cuidando de mantener un nivel adecuado de liquidez y cumpliendo los resguardos financieros.
La Sociedad maneja su estructura de capital ajustándose a las condiciones económicas predominantes, de manera de mitigar los riesgos asociados a condiciones de mercado adversas y aprovechar oportunidades que se puedan generar para mejorar la posición de liquidez de la Sociedad.
d) Otras reservas
El detalle de otras reservas es el siguiente:
Al 31 de diciembre de
2011 2010
MUS$ MUS$
Compra de acciones propias (1) 1.279 1.279
Ajuste por conversión (2) 981 981
Otras participaciones (3) 370 370
Total 2.630 2.630
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20
(1) Durante el año 2007 se registró en el rubro “Otras Reservas” la opción ejercida por los accionistas respecto del derecho a retiro acordado en la Junta Extraordinaria de Accionistas de la Sociedad de fecha 31 de octubre de 2007. Monto ascendente a MUS$ 1.279.
(2) Durante el ejercicio 2008, se registró bajo el criterio de unificación de intereses, la combinación de negocios de la Sociedad con Patagoniafresh S.A, lo cual implicó el registro de sus efectos en Patrimonio. A partir del año 2009, la Sociedad coligada fue autorizada por el Servicio de Impuestos Internos a llevar su contabilidad en dólares estadounidenses, lo que generó ajustes por el cambio de conversión, desde esa fecha el reconocimiento del Valor Patrimonial se realizó directamente sobre el patrimonio de la coligada.
(3) El saldo de “Otras participaciones“, corresponde al efecto de retasaciones técnicas autorizadas y realizadas por la Sociedad en los años 1995 y 1991.
e) Ganancias por acción
El detalle de las ganancias por acción es el siguiente:
Al 31 de diciembre de
Utilidad (pérdida) básica por acción 2011 2010
MUS$ MUS$
Utilidad (pérdida) atribuible a los tenedores de instrumentos de
participación en el patrimonio neto de la controladora 1.223 (2.236) Resultado disponible para accionistas comunes, básico 1.223 (2.236)
Número de acciones 839.218.626 839.218.626
Ganancia (pérdida) básica por acción US$ 0,0015 US$ (0,0027)
Las cifras de resultado por acción han sido calculadas dividiendo los montos respectivos de ganancia (pérdida), por el número de acciones de la Sociedad.
NOTA 18 – INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS
Acumulado 31/12/2011 31/12/2010
Concepto MUS$ MUS$
Ingresos de actividades ordinarias
Servicio administración - 24
Total - 24
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NOTA 19 - GASTO DEL PERSONAL
Acumulado 31/12/2011 31/12/2010
MUS$ MUS$
Gastos del personal
Sueldos y salarios (39) (67)
Total (39) (67)
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