Plantilla Cash Flow
CASH FLOW FARMACIA Del: 01-01-19 11-01-19 21-01-19 01-02-19 11-02-19 21-02-19 01-03-19 11-03-19 21-03-19 01-04-19 11-04-19 21-04-19 Al: 10-01-19 20-01-19 31-01-19 10-02-19 20-02-19 28-02-19 10-03-19 20-03-19 31-03-19 10-04-19 20-04-19 30-04-19
Saldo Inicial 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Cobros por transferencia Cobro Seguridad Social Ingresos en metálico Ingresos cheque Cobros Tarjetas Cobros Tarjetas Total Entradas 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 PAGOS A PROVEEDORES 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 COFARES CINFA.S.A. ABOCA PRANAROM PRÉSTAMOS Préstamo 1 Préstamo 2 Préstamo 3 Préstamo 4
NÓMINAS, SEGUROS SOCIALES e IMPUESTOS
Nóminas empleados Seguros Sociales empleados Autónomos
Retenciones empleados (MODELO 110) Pagos Fraccionados (MODELO 130)
GASTOS DE LA FARMACIA
Asesoría Contable - Fiscal Asesoría Laboral Gasto colegio farmacéutico Limpieza Electricidad Teléfono Alquiler Seguros Empresas de seguridad Mantenimiento HW y SW Varios 1 Varios 2 Varios 3 Varios 4 Varios 5 Varios 6 Varios 7 Varios 8 Beneficio Ahorro Total Salidas 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Saldo Final según fórmulas 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Saldo Final según bancos
Diferencia 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 E N T R A D A S S A L ID A S
CASH FLOW FARMACIA Del: 01-01-17 11-01-17 21-01-17 01-02-17 11-02-17 21-02-17 01-03-17 11-03-17 21-03-17 Al: 10-01-17 20-01-17 31-01-17 10-02-17 20-02-17 28-02-17 10-03-17 20-03-17 31-03-17
Saldo Inicial -8,863.88 -9,090.41 -3,323.20 634.08 7,746.66 -1,711.64 5,872.50 3,841.78 -2,714.63
Cobros por transferencia 7,095.39 4,459.11 5,875.21 6,425.16 3,800.00 6,424.00
Cobro Seguridad Social 16,361.99 16,359.80 18,000.00
Ingresos en metálico 4,140.00 4,725.00 2,820.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 Ingresos cheque 202.51 Abono Logista 1,188.31 301.42 Cobros Tarjetas 3,265.37 3,592.99 3,530.47 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 Total Entradas 14,703.27 13,965.41 23,013.88 12,875.21 13,425.16 23,359.80 10,800.00 13,424.00 25,000.00 Pagos a proveedores 13,984.62 8,143.75 3,966.38 4,068.37 18,780.50 7,709.94 11,136.46 16,988.76 8,134.33 Limpieza Luz 150.00 150.00 Teléfono 116.15 120.00 120.00 Alquiler 905.91 905.91 905.91 Seguros Banco 141.15 140.00 140.00 Pastor Serfin 208.70 208.71 208.71 Adeslas 12.75 Securitas Direct 52.61 52.61 52.61 Mantenimiento HW y SW 815.31
Cuota impagada Préstamo 107.34
Recibo ref mandato 15.00 0.90
Apertura acreedores de corretajes 297.15
Liquidacion cuenta 123 pymes 801.52
Recibo Aegon Santander 280.42
Gasto reclamacion saldo deudor (Banco) 39.45 39.45
Beneficio Ahorro
Total Salidas 14,929.80 8,198.20 19,056.60 5,762.63 22,883.46 15,775.66 12,830.72 19,980.41 16,200.05 Saldo Final según fórmulas -8,863.88 -9,090.41 -3,323.20 634.08 7,746.66 -1,711.64 5,872.50 3,841.78 -2,714.63 6,085.32
Saldo Final según bancos -8,863.88 -9,090.41 -3,323.00 1,528.39
0.0 0.2 894.3 -7,746.7 1,711.6 -5,872.5 -3,841.8 2,714.6 -6,085.3 E N TR A D A S S A L ID A S
Descuento por pago anticipado
Un farmacéutico paga la factura de su distribuidor el día 25 del
mes siguiente, y recibe la propuesta de adelantar el pago al día 1
(fecha valor) del mes en el que hace las compras a cambio de un
descuento financiero de 0,5% de las compras. Compra una media
de 35.000€ al mes. El farmacéutico, tiene un depósito de 35.000€
en el BBVA que le da un 3% anual. ¿Merece la pena el cambio?
Descuento por pago anticipado
Comparativa depósito BBVA vs
pago anticipado
Compras mensuales
35.000 €
Dto financiero 0.5%
175 €
Depósito BBVA
35.000 €
Intereses 3%
1.050 €
Compras mensuales
35.000 €
Dto financiero 0.5%
2.100 €
6,0%
Descuento por pago anticipado
Compras mensuales
35.000 €
Dto financiero 0.5%
2.100 €
6,0%
Depósito BBVA
35.000 €
Intereses 0.05%
18 €
Buenas tardes Sergi,
Queremos valorar con vosotros la posibilidad de rentabilizar al máximo la
forma de pago a partir del próximo mes de marzo.
La modalidad de pronto pago es una opción a tener en cuenta después de la
capitalización de la farmacia durante este período.
Se trata de ingresar a principios de mes una cantidad que cubra la compra
que se realizará durante ese periodo para percibir un 0,4% del dinero
depositado (no importa la cantidad exacta que se va a comprar ya que el
0,4% se aplica sobre el ingreso, no sobre la compra).
Ejemplo concreto: transferencia de 50.000 € a principios de mes (una vez
haya ingresado el SOE) por lo que se genera un abono en la factura de dicho
mes de 200 € que resta en la columna del IVA del 21% de la factura.
Estudiad esta opción por si veis viable implementarla una vez finalizado el
pedido financiación.
Cualquier consideración estamos en contacto.
Atentamente
¿Puede un farmacéutico que dispone de un depósito en el BBVA de 75.000€ ponerse en pago
adelantado si tiene 10.000€ en una cuenta corriente? ¿Y en pronto pago? La condición de pago que
tiene en la actualidad es día 25 M+1
Compras de Diciembre 75.000€
Ventas de Enero 110.000€
Costes Fijos Enero 25.000€
Compras de Enero 75.000€
Ventas de Febrero 110.000€
Costes Fijos Febrero 25.000€
Compras de Febrero 80.000€
Ventas de Marzo 116.000€
Costes Fijos Marzo 25.000€
Pago adelantado: Vencimiento fecha valor día 25 del propio mes
Cash Flow
31-dic 01-ene 31-ene 01-feb 28-feb 01-mar 31-mar Saldo Inicial 10,000 € Compras 75,000 € Compras 75,000 € Compras 80,000 €
Ventas 110,000 € Ventas 110,000 € Ventas 116,000 € Coste Fijos 25,000 € Coste Fijos 25,000 € Coste Fijos 25,000 €
Saldo Final 20,000 € 30,000 € 41,000 €
Enero Febrero Marzo
A
N
TE
S Un farmacéutico paga la factura de su distribuidor el día 25 del mes siguiente
31-dic 01-ene 31-ene 01-feb 28-feb 01-mar 31-mar Saldo Inicial 10,000 € Compras 150,000 € Compras 80,000 € Compras 80,000 €
Ventas 110,000 € Ventas 110,000 € Ventas 116,000 € Coste Fijos 25,000 € Coste Fijos 25,000 € Coste Fijos 25,000 € Depósito 75,000 €
Saldo Final 20,000 € 25,000 € 36,000 €
Enero Febrero Marzo
D
ES
P
U
ÉS Pago adelantado, las compras se pagan el día 25 del propio mes. En enero paga además el recibo de Dic
31-dic 01-ene 31-ene 01-feb 28-feb 01-mar 31-mar Saldo Inicial 10,000 € 74,325 € Compras 75,000 € 79,280 € Compras 79,280 € Compras
Ventas 110,000 € Ventas 110,000 € Ventas 116,000 € Coste Fijos 25,000 € Coste Fijos 25,000 € Coste Fijos 25,000 €
75,000 €
Depósito
Saldo Final 10,675 € 20,675 € - 58,605 € 26,395 € - 52,885 € 38,115 €
Enero Febrero Marzo
D
ES
P
U
ÉS Pronto pago, las compras se pagan el día 1 del propio mes con un dto fin del 0,9%. En enero paga además el recibo de Dic
Descuento por pago anticipado
El farmacéutico no disponía del líquido para ponerse en pago adelantado pero había asistido
al curso de SBFARMACONSULTORES donde entre otras cosas había aprendido que podía
generar tesorería haciendo una mejor gestión de las existencias. Antes de empezar las
clases, le pidieron que rellenase un sencillo cuadro con los datos de su farmacia. ¿Cuántos
días de inventario tiene? ¿Cuántos días debería tener si necesita generar 60.000 euros?
FAMILIA
Existencias a PVP a
31/12/2016
Ventas a PVP
desde 01/11/16
hasta 31/12/16
Especialidad
50,040
53,021
EFECTOS Y ACCESORIOS
4,736
3,363
PARAFARMACIA
26,832
19,216
DERMOFARMACIA
37,099
20,024
HIGIENE DENTAL
6,549
5,524
LÍNEA INFANTIL
3,110
1,141
PLANTAS MEDICINALES
652
336
HOMEOPATÍA
1,221
1,194
DIETÉTICA
18,301
12,607
DIETÉTICA VISADOS
214
250
DIETÉTICA INFANTIL
2,368
3,449
FÓRMULAS
12
257
REACTIVOS
1,587
599
VETERINARIA
752
228
Total
148,539
116,426
148.539 € 116.426€/60 Días de inventario = 77 88.539 € 116.426€/60 Días de inventario = 46¿Compensa pedir una póliza de crédito de 2
meses de compras, pagar un 4% anual y
disponerla para ponerse en pago adelantado
obteniendo un ___ anual?
Apalancamiento
Cash Flow
Un ejemplo
..\..\..\..\..\..\Farma Consultores Gestión y Formación S.L\CLIENTES - Documents\60.- PLANTILLAS\Excel\6.- CASH FLOW\Ejemplo de una farmacia\Cash Flow 2019.xlsx
