Producción y comercialización de helados con espirulina
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(2) INDICE CAPÍTULO I: INFORMACIÓN GENERAL .................................................................................. 1 1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación. ........................................................... 1 1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria. .................................................. 3 1.3. Definición del negocio y Modelo CANVAS....................................................................... 3 1.4. Descripción del producto .................................................................................................. 6 1.5. Oportunidad de negocio ................................................................................................. 16 1.6. Estrategia genérica de la empresa................................................................................. 22 Capítulo II: Análisis del entorno ................................................................................................ 23 2.1.. Análisis del Macro entorno ......................................................................................... 23. 2.1.1. Del País (últimos 5 años o último año según corresponda). .................................. 23 2.1.1.1 Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes. .................. 23 2.1.1.2 Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población económicamente activa. ................................................................................................. 23 2.1.1.3 Balanza comercial: Importaciones y exportaciones. ......................................... 24 2.1.1.4 PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país............. 24 2.1.1.5 Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto.................................... 25 2.1.2. Del Sector (últimos 5 años o último año según corresponda) ................................ 25 2.1.2.1 Mercado internacional. ....................................................................................... 25 2.1.2.2 Mercado del consumidor. ................................................................................... 27 2.1.2.3 Mercado de proveedores. .................................................................................. 29 2.1.2.4 Mercado competidor........................................................................................... 31 2.1.2.5 Mercado distribuidor. .......................................................................................... 42 2.1.2.6 Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto. ................................... 42 2.2.. Análisis del Micro entorno........................................................................................... 43. 2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad Alta. ............................................ 43 2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes – Alta. ............................................................. 46 2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores – Alta ...................................................... 47 2.2.4. Amenaza de productos sustitutos – Media Baja. .................................................... 49 2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada – Baja........................................... 50 Capítulo III: Plan estratégico ..................................................................................................... 51 3.1. Visión y misión de la empresa........................................................................................ 51 3.2. Análisis FODA................................................................................................................. 52.
(3) 3.3 Objetivos. ......................................................................................................................... 53 Estrategias. ............................................................................................................................ 53 Capítulo IV: Estudio de mercado .............................................................................................. 54 4.1 Investigación de mercado................................................................................................ 54 4.1.1 Criterios de segmentación. ....................................................................................... 54 4.1.2. Marco muestral. ....................................................................................................... 54 4.1.3. Entrevistas a profundidad ........................................................................................ 56 4.1.4. Focus group. ............................................................................................................ 67 4.1.5. Encuestas. ............................................................................................................... 71 4.2.. Demanda y oferta .....................................................................................................100. 4.2.1.. Estimación del mercado potencial. ...................................................................100. 4.2.2.. Estimación del mercado disponible...................................................................107. 4.2.3.. Estimación del mercado efectivo. .....................................................................109. 4.2.4.. Estimación del mercado objetivo. .....................................................................117. 4.2.5.. Frecuencia de compra. ......................................................................................123. 4.2.6.. Cuantificación anual de la demanda. ................................................................126. 4.2.7.. Estacionalidad. ..................................................................................................129. 4.2.8.. Programa de ventas en unidades y valorizado.................................................131. 4.3.1.. Producto.............................................................................................................141. 4.3.2.. Precio. ................................................................................................................144. 4.3.3.. Plaza. .................................................................................................................149. 4.3.4.. Promoción. .........................................................................................................159. 4.3.4.1.. Campaña de lanzamiento. .........................................................................160. 4.3.4.2.. Promoción para todos los años. ................................................................165. Capítulo V: Estudio legal y organizacional..............................................................................170 5.1.. Estudio legal..............................................................................................................170. 5.1.1.Forma societaria .....................................................................................................170 5.1.2. Registro de marcas y patentes ..............................................................................172 5.1.3. Licencias y autorizaciones .....................................................................................173 5.1.4. Legislación laboral. ................................................................................................175 5.1.5. Legislación tributaria. .............................................................................................177 5.1.6. Otros aspectos legales ..........................................................................................178 5.1.7. Resumen del capítulo ............................................................................................180.
(4) 5.2 Estudio organizacional...................................................................................................182 5.2.1. Organigrama funcional. .........................................................................................182 5.2.2. Servicios tercerizados. ...........................................................................................183 5.2.3. Descripción de puestos de trabajo. .......................................................................183 5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados. ....................................191 5.2.5. Aspectos laborales .................................................................................................192 Capítulo VI: Estudio técnico ....................................................................................................197 6.1. Tamaño del proyecto ....................................................................................................197 6.1.1. Capacidad instalada ..............................................................................................197 6.1.2. Capacidad utilizada ................................................................................................197 6.1.3. Capacidad máxima ................................................................................................198 6.2. Procesos. ......................................................................................................................199 6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción. .......................................................199 6.2.2. Programa de producción. ......................................................................................205 6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos. ...........................................................212 6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos. ........................................221 6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa. ..............................................................227 6.3. Tecnología para el proceso ..........................................................................................229 6.3.1. Maquinarias. ...........................................................................................................229 6.3.2. Equipos. .................................................................................................................230 6.3.3. Herramientas..........................................................................................................231 6.3.4. Utensilios. ...............................................................................................................231 6.3.5. Mobiliario. ...............................................................................................................232 6.3.6. Útiles de oficina. .....................................................................................................233 6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos.......................................234 6.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso. ............................236 6.3.9. Programa de compras posteriores (durante los años de operación) de maquinarias, equipos, herramientas, utensilios, mobiliario por incremento de ventas. .238 6.4. Localización ..................................................................................................................238 6.4.1. Macro localización. ................................................................................................238 6.4.2. Micro localización. ..................................................................................................240 6.4.3. Gastos de adecuación ...........................................................................................241 6.4.4. Gastos de servicios................................................................................................244.
(5) 6.4.5. Plano del centro de operaciones. ..........................................................................251 6.4.6. Descripción del centro de operaciones. ................................................................252 6.5. Responsabilidad social frente al entorno .....................................................................252 6.5.1. Impacto ambiental. .................................................................................................252 6.5.2. Con los trabajadores. .............................................................................................256 6.5.3. Con la comunidad. .................................................................................................257 7.1.1.. Inversión en Activo Fijo Depreciable. ................................................................261. 7.1.2.. Inversión en Activo Intangible. ..........................................................................262. 7.1.3.. Inversión en Gastos Pre-Operativos. ................................................................263. 7.1.4.. Inversión en Inventarios Iniciales. .....................................................................266. 7.1.3.. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado). ............................266. 7.1.4.. Liquidación del IGV. ..........................................................................................272. 7.1.5.. Resumen de estructura de inversiones. ...........................................................273. 7.2.. Financiamiento ..........................................................................................................274. 7.2.1.. Estructura de financiamiento. ............................................................................274. 7.2.2.. Financiamiento del activo fijo. ...........................................................................275. 7.2.3.. Financiamiento del capital de trabajo. ..............................................................277. 7.3.. Ingresos anuales.......................................................................................................279. 7.3.1.. Ingresos por ventas. ..........................................................................................279. 7.3.2.. Recuperación de capital de trabajo...................................................................279. 7.3.3.. Valor de Desecho Neto del activo fijo. ..............................................................281. 7.4.. Costos y gastos anuales...........................................................................................282. 7.4.1.. Egresos desembolsables ..................................................................................282. 7.4.1.1.. Presupuesto de materias primas e insumos. ............................................282. 7.4.1.2.. Presupuesto de Mano de Obra Directa. ....................................................283. 7.4.1.3.. Presupuesto de costos indirecto. ...............................................................288. 7.4.1.4.. Presupuesto de gastos de administración. ................................................290. 7.1.4.5. Presupuesto de gastos de ventas. ..................................................................291 7.2.1.. Egresos no desembolsables .............................................................................293. 7.2.1.1.. Depreciación. .............................................................................................293. Tabla 375 Depreciación de activos fijos. ........................................................................294 7.2.1.2.. Amortización de intangibles. ......................................................................296. 7.2.1.3.. Gasto por activos fijos no depreciables. ....................................................297.
(6) 7.2.2.. Costo de producción unitario y costo total unitario. ..........................................298. 7.2.3.. Costos fijos y variables unitarios. ......................................................................300. Capítulo VIII: Estados financieros proyectados ......................................................................302 8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja. ..........................302 8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros. ............................................302 8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal. .................304 8.4. Flujo de Caja Operativo. ...............................................................................................305 8.5. Flujo de Capital. ............................................................................................................305 8.6. Flujo de Caja Económico..............................................................................................306 8.7. Flujo del Servicio de la deuda. .....................................................................................306 8.8. Flujo de Caja Financiero. ..............................................................................................306 Capítulo IX: Evaluación económico financiera .......................................................................308 9.1.. Cálculo de la tasa de descuento ..............................................................................308. 9.1.1. Costo de oportunidad.............................................................................................308 9.1.1.1. CAPM. .............................................................................................................308 9.1.1.2. COK propio. .....................................................................................................308 9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC). .................................................309 9.2.. Evaluación económica financiera .............................................................................310. 9.2.1.. Indicadores de Rentabilidad. .............................................................................310. 9.2.1.1.. VANE y VANF. ...........................................................................................310. 9.2.1.2.. TIRE y TIRF, TIR modificado. ....................................................................310. 9.2.1.3.. Período de recuperación descontado. .......................................................311. 9.2.1.4.. Análisis Beneficio / Costo (B/C). ................................................................312. 9.2.2.. Análisis del punto de equilibrio ..........................................................................312. 9.2.2.1.. Costos variables, Costos fijos. ...................................................................312. 9.2.2.2.. Estado de resultados (costeo directo). ......................................................313. 9.2.2.3.. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades. .......................313. 9.2.2.4.. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles. ................313. 9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo..............................................................................313 9.3.1.. Variables de entrada. ........................................................................................313. 9.3.2.. Variables de salida. ...........................................................................................314. 9.3.3.. Análisis unidimensional. ....................................................................................314. 9.3.4.. Análisis multidimensional. .................................................................................316.
(7) 9.3.5.. Variables críticas del proyecto. .........................................................................316. 9.3.6.. Perfil de riesgo. ..................................................................................................316. Conclusiones ...........................................................................................................................317 Recomendaciones ...................................................................................................................324 BIBLIOGRAFÍA ........................................................................... ¡Error! Marcador no definido..
(8) LISTA DE TABLAS Tabla 1 Canvas. ......................................................................................................................... 5 Tabla 2 Nutrientes por 100 g de Espirulina. .............................................................................. 7 Tabla 3 Nutrientes por 200ml de leche de almendras. .............................................................. 9 Tabla 4 Nutrientes por 100 g de Pecanas. .............................................................................. 10 Tabla 5 Nutrientes por 100 g de chocolate orgánico. .............................................................. 11 Tabla 6 Nutrientes por 100 g de arándanos. ........................................................................... 12 Tabla 7 Presentaciones de vasitos heladeros 150g. ............................................................... 15 Tabla 8 Presentaciones de Pote de 1litro. ............................................................................... 15 Tabla 9 Productos saludables existentes. ............................................................................... 19 Tabla 10 Capital y ciudades importantes. ................................................................................ 23 Tabla 11 Número de Habitantes. ............................................................................................. 23 Tabla 12 Tasa de crecimiento de la población PERÚ (Expresado en porcentaje). ................ 23 Tabla 13 Ingreso Per Cápita (Expresado en dólares). ............................................................ 23 Tabla 14 Población Económicamente Activa (Expresado en miles de personas).................. 24 Tabla 15 Importaciones y exportaciones 2013 – 2017. ........................................................... 24 Tabla 16 Producto Bruto Interno. Bruto Interno. ...................................................................... 24 Tabla 17 Tasa de Inflación. ...................................................................................................... 25 Tabla 18 Los países que más gastan en helado en el mundo (Euros) – 2016. ..................... 26 Tabla 19 Los que más gastan en helado en el mundo al año (Euros) – 2016. ...................... 26 Tabla 20 Logotipos Empresas Heladeras Industriales. ........................................................... 32 Tabla 21 Logotipos Empresas Heladeras Artesanales. .......................................................... 32 Tabla 22 Publicidad Heladería 4D. .......................................................................................... 33 Tabla 23 Establecimiento y Publicidad Paletta Perú. .............................................................. 35 Tabla 24 Establecimiento y Facebook Speciale. ..................................................................... 36 Tabla 25 Establecimiento y Facebook Scarletti. ...................................................................... 37 Tabla 26 Logotipos Empresas Heladeras Artesanales Saludables. ....................................... 38 Tabla 27 Establecimiento y Facebook Lift Smart Etas. ........................................................... 39 Tabla 28 Establecimiento y Facebook Coconube. .................................................................. 40 Tabla 29 Establecimiento y Facebook Nandito. ...................................................................... 41 Tabla 30 Descripción de producto D’Onofrio. .......................................................................... 43 Tabla 31 Descripción de producto Multifrutal Light. ................................................................ 44 Tabla 32 Descripción de producto Vainilla Light...................................................................... 44.
(9) Tabla 33 Descripción de producto Veggie. .............................................................................. 45 Tabla 34 Propuestas de helados saludables. .......................................................................... 46 Tabla 35 Datos Andexs Biotechnology SRL. ........................................................................... 47 Tabla 36 Ficha Técnica Brands of the Americas S.A.C .......................................................... 49 Tabla 37 Análisis FODA. .......................................................................................................... 52 Tabla 38 Distritos zonas 4, 6 y 7. ............................................................................................. 54 Tabla 39 Segmentación demográfica y socioeconómica. ....................................................... 54 Tabla 40 Marco Muestral. ......................................................................................................... 55 Tabla 41 Galería de fotos Entrevista Speciale. ....................................................................... 61 Tabla 42 Fotos entrevista heladería Holanda. ......................................................................... 63 Tabla 43 Galería de fotos entrevista a competidor. ................................................................. 66 Tabla 44 Ficha técnica estudio cualitativo – Focus Group. ..................................................... 67 Tabla 45 Datos principales de los participantes. ..................................................................... 68 Tabla 46 Propuestas de logotipo. ............................................................................................ 70 Tabla 47 Pregunta encuesta: ¿Cuál es su rango de ingreso familiar? .................................... 72 Tabla 48 Pregunta encuesta: ¿En qué distrito vive usted? ..................................................... 73 Tabla 49 Pregunta encuesta: ¿Cuál es su rango de ingreso familiar? ................................... 74 Tabla 50 Pregunta encuesta: ¿Cuál es su género? ................................................................ 75 Tabla 51 Pregunta encuesta: ¿Con cuál de estas afirmaciones se identifica usted? ............ 75 Tabla 52 Pregunta encuesta: ¿Consumiría usted helados saludables con valor nutricional? ................................................................................................................................................... 76 Tabla 53 Pregunta encuesta: ¿Qué marca de helados consume usualmente? ..................... 77 Tabla 54 Pregunta encuesta: ¿Qué tipo de helado prefiere? ................................................. 78 Tabla 55 Pregunta encuesta: ¿Cuáles son sus sabores preferidos de helado? .................... 79 Tabla 56 Pregunta encuesta: ¿Cómo prefiere su helado? ...................................................... 80 Tabla 57 Pregunta encuesta: ¿En qué presentación prefiere comprar? ................................ 81 Tabla 58 Pregunta encuesta: Si escogió vasito heladero, ¿Cuánto es el precio que suele pagar? ........................................................................................................................................ 82 Tabla 59 Pregunta encuesta: Si escogió paleta, ¿Cuánto es el precio que suele pagar? ..... 83 Tabla 60 Pregunta encuesta: Si escogió barquillo/cono, ¿Cuánto es el precio que suele pagar? ........................................................................................................................................ 84 Tabla 61 Pregunta encuesta: Si escogió pote de 1 litro, ¿Cuánto es el precio que suele pagar? ........................................................................................................................................ 85.
(10) Tabla 62 Pregunta encuesta: ¿Cuántas veces al mes consume usted helado? .................... 86 Tabla 63 Pregunta encuesta: Cuando compra un helado ¿Dónde suele hacerlo? ................ 87 Tabla 64 Pregunta encuesta: ¿Cómo se enteró de su marca preferida? ............................... 88 Tabla 65 Pregunta encuesta: ¿En qué época consume más helados? ................................. 89 Tabla 66 Pregunta encuesta: ¿Compraría nuestros helados NUTRINIEVE? ........................ 90 Tabla 67 Pregunta encuesta: ¿En qué presentación le gustaría comprarlo? ......................... 91 Tabla 68 Pregunta encuesta: ¿Cómo preferiría NUTRINIEVE? ............................................. 92 Tabla 69 Pregunta encuesta: Si marcó la presentación vasito heladero ¿con qué frecuencia al mes lo compraría? ................................................................................................................. 93 Tabla 70 Pregunta encuesta: Si marcó la presentación porción paleta ¿Con qué frecuencia al mes lo compraría? ................................................................................................................. 94 Tabla 71 Pregunta encuesta: Si marcó la presentación de 1 litro ¿Con qué frecuencia al mes lo compraría? ............................................................................................................................. 95 Tabla 72 Pregunta encuesta: Si marcó la presentación vasito heladero, ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar? .................................................................................................................... 96 Tabla 73 Pregunta encuesta: Si marcó la presentación porción paleta, ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar? .................................................................................................................... 97 Tabla 74 Pregunta encuesta: Si marcó la presentación de 1 litro, ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar? ..................................................................................................................................... 98 Tabla 75 Pregunta encuesta: ¿Dónde le gustaría comprar NUTRINIEVE? ........................... 99 Tabla 76 Pregunta encuesta: ¿A través de que medio le gustaría enterarse de NUTRINIEVE? ........................................................................................................................... 99 Tabla 77 Población por distrito de las zonas 4, 6 y 7. ...........................................................101 Tabla 78 Pregunta encuesta: ¿Cuál es su edad? .................................................................102 Tabla 79 Pregunta encuesta: ¿Cuál es su edad? .................................................................102 Tabla 80 Tasa de crecimiento ................................................................................................103 Tabla 81 Mercado potencial año 0 (2019). ............................................................................103 Tabla 82 Mercado potencial año 1. ........................................................................................104 Tabla 83 Mercado potencial año 2. ........................................................................................104 Tabla 84 Mercado potencial año 3. ........................................................................................105 Tabla 85 Mercado potencial año 4. ........................................................................................105 Tabla 86 Mercado potencial año 5. ........................................................................................106 Tabla 87 Resumen mercado potencial año 1 al año 5. .........................................................106.
(11) Tabla 88 Pregunta encuesta: ¿Cuál es su edad? .................................................................107 Tabla 89 Resultados de la pregunta 6 de la encuesta (MD) .................................................108 Tabla 90 Mercado disponible del año 1 al año 5. ..................................................................108 Tabla 91 Resumen de mercado disponible ...........................................................................108 Tabla 92 Estimación de mercado efectivo .............................................................................109 Tabla 93 Resumen de mercado efectivo para todo el proyecto. ...........................................109 Tabla 94 Resultados de la pregunta 21 de la encuesta. .......................................................110 Tabla 95 Resultados de la pregunta 26 de la encuesta. .......................................................110 Tabla 96 Mercado efectivo vasito heladero ...........................................................................110 Tabla 97 Resultados de la pregunta 28 de la encuesta. .......................................................111 Tabla 98 Mercado efectivo pote de 1 litro ..............................................................................111 Tabla 99 Resumen de mercado efectivo por presentaciones. ..............................................112 Tabla 100 Resultados de la pregunta 22 de la encuesta ......................................................113 Tabla 101 Mercado efectivo vasito heladero con arándanos. ...............................................113 Tabla 102 Mercado efectivo vasito heladero chispas de chocolate. .....................................114 Tabla 103 Mercado efectivo vasito heladero con pecanas. ..................................................114 Tabla 104 Resumen Mercado efectivo vasito heladero por sabores. ...................................115 Tabla 105 Mercado Pote de 1 litro con arándanos. ...............................................................115 Tabla 106 Mercado Pote de 1 litro con chispas de chocolate. ..............................................116 Tabla 107 Mercado Pote de 1 litro con pecanas. ..................................................................116 Tabla 108 Resumen Mercado efectivo pote de 1 litro por sabores. ......................................117 Tabla 109 Participación y crecimiento anual vasito heladero ...............................................118 Tabla 110 Crecimiento anual pote de 1 litro ..........................................................................118 Tabla 111 Mercado objetivo vasito heladero con arándanos. ...............................................118 Tabla 112 Mercado objetivo vasito heladero con chispas de chocolate. ..............................119 Tabla 113 Mercado objetivo vasito heladero con pecanas. ..................................................119 Tabla 114 Mercado objetivo pote de 1 litro con arándanos. .................................................120 Tabla 115 Mercado objetivo pote de 1 litro con chispas de chocolate. ................................121 Tabla 116 Mercado objetivo pote de 1 litro con pecanas. .....................................................121 Tabla 117 Resumen de mercado objetivo pote de 1 litro. .....................................................122 Tabla 118 Resumen Mercado objetivo del año 1 al año 5. ...................................................122 Tabla 119 Frecuencia de compra vasito heladero (perfil del cliente)....................................123 Tabla 120 Frecuencia de compra de pote de 1 litro (perfil del cliente) .................................124.
(12) Tabla 121 Frecuencia de compra (perfil del cliente) .............................................................124 Tabla 122 Frecuencia de compra de vasito heladero (validación del producto) ..................125 Tabla 123 Frecuencia de compra de pote de 1 litro (validación del producto) .....................125 Tabla 124 Frecuencia de compra (validación del producto) .................................................126 Tabla 125 Demanda de vasito heladero de arándanos. .......................................................126 Tabla 126 Demanda de vasito heladero de chispas de chocolate ........................................127 Tabla 127 Demanda de vasito heladero con pecanas ..........................................................127 Tabla 128 Demanda de pote de 1 litro con arándanos .........................................................128 Tabla 129 Demanda de pote de 1 litro de chispas de chocolate ..........................................128 Tabla 130 Demanda de pote de 1 litro con pecanas .............................................................129 Tabla 131 Resumen de la demanda por sabores. ................................................................129 Tabla 132 Estacionalidad de consumo de helado. ................................................................130 Tabla 133 Distribución de estacionalidad de consumo de helado. .......................................130 Tabla 134 Estacionalidad trimestral del vasito heladero. ......................................................130 Tabla 135 Estacionalidad trimestral del porte de 1 litro.........................................................130 Tabla 136 Estacionalidad mensual del vasito heladero. .......................................................131 Tabla 137 Estacionalidad mensual del pote de un litro. ........................................................131 Tabla 138 Distribución de la demanda por canales (vasito heladero). .................................131 Tabla 139 Distribución de la demanda por canales (pote de 1 litro). ....................................132 Tabla 140 Precios al consumidor final. ..................................................................................132 Tabla 141 Precios a canales de distribución del vasito heladero. ........................................132 Tabla 142 Volumen de ventas de vasitos heladeros año 1 expresado en unidades. ..........133 Tabla 143 Volumen de ventas de vasitos heladeros año 2 expresado en unidades. ..........133 Tabla 144 Volumen de ventas de vasitos heladeros año 3 expresado en unidades. ..........133 Tabla 145 Volumen de ventas de vasitos heladeros año 4 expresado en unidades. ..........134 Tabla 146 Volumen de ventas de vasitos heladeros año 5 expresado en unidades. ..........134 Tabla 147 Resumen volumen de ventas de vasitos heladeros para los 5 años expresado.134 Tabla 148 Volumen de ventas de pote de 1 litro año 1. ........................................................135 Tabla 149 Volumen de ventas de pote de 1 litro año 2 expresado en unidades. .................135 Tabla 150 Volumen de ventas de pote de 1 litro año 3 expresado en unidades. .................135 Tabla 151 Volumen de ventas de pote de 1 litro año expresado en unidades. ...................136 Tabla 152 Volumen de ventas de pote de 1 litro año expresado en unidades. ....................136 Tabla 153 Resumen volumen de ventas de potes de 1 litro para los 5 años. ......................136.
(13) Tabla 154 Resumen volumen de ventas de vasito heladero año 1 expresado en soles. ....137 Tabla 155 Resumen volumen de ventas de vasito heladero año 2 expresado en soles. ....137 Tabla 156 Resumen volumen de ventas de vasito heladero año 3 expresado en soles. ....138 Tabla 157 Resumen volumen de ventas de vasito heladero año 4 expresado en soles. ....138 Tabla 158 Resumen volumen de ventas de vasito heladero año 5 expresado en soles. ....138 Tabla 159 Resumen volumen de ventas de vasito heladero expresado en soles................139 Tabla 160 Volumen de ventas de pote de 1 litro año 1 expresado en soles. ......................139 Tabla 161 Volumen de ventas de pote de 1 litro año 2 expresado en soles. .......................139 Tabla 162 Volumen de ventas de pote de 1 litro año 3 expresado en soles. .......................140 Tabla 163 Volumen de ventas de pote de 1 litro año 5 expresado en soles. .......................140 Tabla 164 Resumen de volumen de ventas de pote de 1 litro expresado en soles. ............140 Tabla 165 Modificaciones respecto al logotipo, nombre y slogan. ........................................142 Tabla 166 Modificaciones respecto a presentaciones...........................................................143 Tabla 167 Modificaciones con respecto a sabor e insumos..................................................144 Tabla 168 Precio competidor Speciale. .................................................................................144 Tabla 169 Precio competidor Speciale pote de 1 litro. ..........................................................145 Tabla 170 Precio competidor D’Laritza. .................................................................................145 Tabla 171 Precio competidor Lift Smarth Eats. .....................................................................146 Tabla 172 Cuadro comparativo de precios entre competidores. ..........................................147 Tabla 173 Presentación de Helado ........................................................................................148 Tabla 174 Precio Vasito heladero. .........................................................................................148 Tabla 175 Precio Pote 1 litro. .................................................................................................148 Tabla 176 Precio Sugerido al consumidor final. ....................................................................148 Tabla 177 Cuadro de precios incluido margen e IGV............................................................149 Tabla 178 Número de tiendas por conveniencia y minimarkets en las zonas 4, 6 y 7 de Lima .................................................................................................................................................150 Tabla 179 Programación de actividades campaña de intriga. ..............................................160 Tabla 180 Consumidores Año 0.............................................................................................164 Tabla 181 Programación de actividades campaña de lanzamiento......................................164 Tabla 182 Sampling Año 0 y 1, Expresado en litros. .............................................................165 Tabla 183 Resumen Sampling para todos los años, Expresado en litros. ...........................166 Tabla 184 Gastos por campaña año 0 y año 1......................................................................167 Tabla 185 Gastos por campaña año 2...................................................................................168.
(14) Tabla 186 Gastos por campaña año 4...................................................................................168 Tabla 187 Gastos por campaña año 5...................................................................................169 Tabla 188 Resumen de Gastos por campaña. ......................................................................169 Tabla 189 Aporte de socios BIO HELADERÍA ......................................................................170 Tabla 190 Valorización por gastos de constitución, expresado en soles. ............................171 Tabla 191 Valorización por gastos de registro de marca, expresado en soles. ...................173 Tabla 192 Valorización por gastos INDECI. ..........................................................................174 Tabla 193 Valorización por gastos de licencias de funcionamiento......................................175 Tabla 194 Valorización legislación laboral. ............................................................................176 Tabla 195 Valorización legislación tributaria. ........................................................................178 Tabla 196 Valorización por gastos otros aspectos legales. ..................................................180 Tabla 197 Resumen de gastos estudio legal. ........................................................................181 Tabla 198 Personal en planilla ...............................................................................................182 Tabla 199 Servicios tercerizados. ..........................................................................................183 Tabla 200 Perfil de puesto del administrador. .......................................................................185 Tabla 201 Perfil de puesto del asistente administrativo. .......................................................186 Tabla 202 Perfil de coordinador de ventas. ...........................................................................187 Tabla 203 Perfil de puesto de Supervisor de producción. .....................................................188 Tabla 204 Perfil de puesto del operario de producción. ........................................................189 Tabla 205 Perfil de puesto del Coordinador de calidad.........................................................190 Tabla 206 Perfil de puesto de conductor repartidor. .............................................................191 Tabla 207 Tipos de contratos de trabajo. ..............................................................................193 Tabla 208 Régimen laboral por puestos de trabajo...............................................................193 Tabla 209 Planilla del proyecto año 1. ...................................................................................194 Tabla 210 Planilla del proyecto año 2. ...................................................................................194 Tabla 211 Planilla del proyecto año 3. ...................................................................................194 Tabla 212 Planilla del proyecto año 4. ...................................................................................195 Tabla 213 Planilla del proyecto año 5. ...................................................................................195 Tabla 214 Planilla para todos los años del proyecto. ............................................................195 Tabla 215 Costo por servicios tercerizados para todo el proyecto. ......................................196 Tabla 216 Horario de trabajo. ................................................................................................196 Tabla 217 Días laborables. ....................................................................................................197 Tabla 218 Capacidad instalada del proyecto. ........................................................................197.
(15) Tabla 219 Capacidad utilizada del proyecto. .........................................................................198 Tabla 220 Porcentaje de la capacidad utilizada del proyecto. ..............................................198 Tabla 221 Capacidad máxima del proyecto. .........................................................................198 Tabla 222 Programa de producción de vasito heladero año 0, expresado en unidades. ....205 Tabla 223 Programa de producción de vasito heladero año 1. ............................................205 Tabla 224 Programa de producción de vasito heladero año 2. ............................................206 Tabla 225 Programa de producción de vasito heladero año 3. ............................................206 Tabla 226 Programa de producción de vasito heladero año 4. ............................................207 Tabla 227 Programa de producción de vasito heladero año 5. ............................................207 Tabla 228 Resumen de producción de vasitos heladeros del proyecto. ..............................208 Tabla 229 Programa de producción de pote de 1 litro año 0. ...............................................208 Tabla 230 Programa de producción de pote de 1 litro año 1. ...............................................209 Tabla 231 Programa de producción de pote de 1 litro año 1. ...............................................209 Tabla 232 Programa de producción de pote de 1 litro año 3. ...............................................210 Tabla 233 Programa de producción de pote de 1 litro año 4. ...............................................210 Tabla 234 Programa de producción de pote de 1 litro año 5. ...............................................211 Tabla 235 Resumen de programa de producción de Pote de 1 litro del proyecto................211 Tabla 236 Receta para 1 litro de helado. ...............................................................................212 Tabla 237 Pedido mínimo de materiales. ..............................................................................212 Tabla 238 Porcentajes de merma por materiales. .................................................................213 Tabla 239 Necesidad de leche de almendras para helado sabor a arándanos Año 0. ........214 Tabla 240 Necesidad de espiruilina para helado sabor a arándanos Año 0. ......................214 Tabla 241 Necesidad de leche de almendras para helado sabor a arándanos Año 1. ........215 Tabla 242 Necesidad de espirulina para helado sabor a arándanos Año 1. ........................215 Tabla 243 Necesidad de vainilla para helado sabor a arándanos Año 1. .............................215 Tabla 244 Necesidad de panela para helado sabor a arándanos Año 1. .............................216 Tabla 245 Necesidad de leche de almendras para helado sabor a arándanos Año 1. ........216 Tabla 246 Necesidad de estabilizante para helado sabor a arándanos Año 1. ...................216 Tabla 247 Necesidad de arándanos deshidratados para helado sabor a arándanos Año 1. .................................................................................................................................................217 Tabla 248 Necesidad de envases de 150 gr para helado sabor a arándanos Año 1. ..........217 Tabla 249 Necesidad de envases de 1 litro para helado sabor a arándanos Año 1. ..........218 Tabla 250 Necesidad de materiales para helado sabor a arándanos Año 0 al año 5. .........218.
(16) Tabla 251 Necesidad de materiales para helado sabor a chispas de chocolate orgánico Año 0 al año 5. ................................................................................................................................219 Tabla 252 Necesidad de materiales para helado sabor a pecanas Año 0 al año 5. ............219 Tabla 253 Necesidad de materiales para todo el proyecto. ..................................................220 Tabla 254 Programa de compras de leche de almendras Año 01. .......................................221 Tabla 255 Programa de compras de espirulina Año 01. .......................................................221 Tabla 256 Programa de compras de vainilla Año 01.............................................................222 Tabla 257 Programa de compras de panela Año 01. ............................................................222 Tabla 258 Programa de compras de manteca orgánica Año 01. ..........................................223 Tabla 259 Programa de compras de estabilizante Año 01. ..................................................223 Tabla 260 Programa de compras de pecanas Año 01. .........................................................224 Tabla 261 Programa de compras de arándanos deshidratados Año 01. .............................224 Tabla 262 Programa de compras de chocolate orgánico Año 01. ........................................225 Tabla 263 Programa de compras de envases de 150 gr Año 01. .........................................225 Tabla 264 Programa de compras de envases de 1 litro Año 01. ..........................................226 Tabla 265 Programa de compras de espirulina Año 01. .......................................................226 Tabla 266 Tiempo de duración de cada proceso de elaboración del helado. ......................227 Tabla 267 Lotes a producir máximo en un día por cada mes del Año 0 al Año 5. ...............228 Tabla 268 Requerimiento de operarios para todo el proyecto. .............................................228 Tabla 269 Cantidad de operarios Full Time requeridos por mes. .........................................229 Tabla 270 Cantidad de operarios Part Time requeridos por mes. ........................................229 Tabla 271 Requerimiento de maquinarias área de producción, montos expresados en soles. .................................................................................................................................................229 Tabla 272 Requerimiento de maquinarias área de ventas, montos expresados en soles. ..230 Tabla 273 Requerimiento de equipos no depreciables para todas las áreas, montos expresados en soles................................................................................................................230 Tabla 274 Requerimiento de equipos depreciables administración, expresado en soles. ...230 Tabla 275 Requerimiento de equipos depreciables ventas, expresado en soles.................230 Tabla 276 Requerimiento de equipos depreciables producción, expresado en soles. ........230 Tabla 277 Requerimiento de herramientas área de producción, expresado en soles. ........231 Tabla 278 Requerimiento de utensilios área de producción, expresado en soles. ..............231 Tabla 279 Requerimiento de mobiliario para todas las áreas, expresado en soles. ............232 Tabla 280 Requerimiento de útiles para todas las áreas Año 1, expresado en soles. .........233.
(17) Tabla 281 Requerimiento de útiles para todo el proyecto, expresado en soles. ..................234 Tabla 282 Programa de mantenimiento maquinaria área de producción para todo el proyecto, expresado en soles. ................................................................................................235 Tabla 283 Programa de mantenimiento equipos de todas las áreas para todo el proyecto, expresado en soles.royecto, expresado en soles. .................................................................235 Tabla 284 Reposición de herramientas para todo el proyecto, expresado en soles. ...........236 Tabla 285 Reposición de utensilios para todo el proyecto, expresado en soles. .................236 Tabla 286 Requerimiento de útiles para todo el proyecto, expresado en soles. ..................237 Tabla 287 Programa de compras posteriores área de ventas. .............................................238 Tabla 288 Programa de compras posteriores área de producción. ......................................238 Tabla 289 Matriz de Macro localización.................................................................................239 Tabla 290 Matriz de Micro localización ..................................................................................240 Tabla 291 Galería de fotos local. ...........................................................................................242 Tabla 292 Gastos de adecuación de zona de recepción y despacho, expresado en soles. 242 Tabla 293 Gastos de adecuación de oficina de administración y ventas, expresado en soles. .................................................................................................................................................242 Tabla 294 Gastos de adecuación de sala de espera y comedor, expresado en soles. .......243 Tabla 295 Materiales y servicios de adciación, expresado en soles. ...................................243 Tabla 296 Gastos de adecuación zona de recepción, baños y oficinas, expresado en soles. .................................................................................................................................................243 Tabla 297 Gastos de adecuación área de producción. .........................................................243 Tabla 298 Resumen de gastos de adecuación. ....................................................................244 Tabla 299 Consumo de energía eléctrica en alta producción. ..............................................245 Tabla 300 Consumo de energía eléctrica en medía producción. ..........................................246 Tabla 301 Consumo de energía eléctrica en baja producción. .............................................246 Tabla 302 Consumo de energía eléctrica administración. ....................................................247 Tabla 303 Consumo de energía eléctrica Ventas. ................................................................247 Tabla 304 Consumo de energía eléctrica producción - años. ...............................................248 Tabla 305 Consumo de energía eléctrica administración - años. .........................................248 Tabla 306 Consumo de energía eléctrica ventas - años. ......................................................249 Tabla 307 Consumo de energía eléctrica todas las áreas - años. ........................................249 Tabla 308 Estimación de gastos por servicios. .....................................................................250 Tabla 309 Aforo del establecimiento de la empresa. ............................................................252.
(18) Tabla 310 Áreas ocupadas ....................................................................................................252 Tabla 311 Valorización responsabilidad medioambiental .....................................................256 Tabla 312 Valorización responsabilidad con los trabajadores. .............................................257 Tabla 313 Charlas para la comunidad. ..................................................................................258 Tabla 314 Programación de charlas para la comunidad. ......................................................258 Tabla 315 Valorización responsabilidad con la comunidad. .................................................258 Tabla 316 Resumen responsabilidad con el entorno. ...........................................................259 Tabla 317 Calendarización responsabilidad con el entorno...................................................260 Tabla 318 Inversión de activo fijo depreciable área de producción. .....................................261 Tabla 319 Inversión de activo fijo depreciable área de administración. ................................261 Tabla 320 Resumen de inversión de activo fijo depreciable área de producción.................262 Tabla 321 Inversión de activo fijo depreciable área de ventas. ............................................262 Tabla 322 Inversión de activo intangible................................................................................263 Tabla 323 Resumen de inversión de activo intangible. .........................................................263 Tabla 324 Gastos preoperativos. ...........................................................................................265 Tabla 325 Inventario inicial de materiales..............................................................................266 Tabla 326 Inventario inicial productos terminados. ...............................................................266 Tabla 327 Ingresos Año 01. ...................................................................................................267 Tabla 328 Ingresos Año 02. ...................................................................................................267 Tabla 329 Egresos Año 01 parte 1. .......................................................................................268 Tabla 330 Egresos Año 01 parte 2. .......................................................................................269 Tabla 331 Egresos Año 02 parte 1. .......................................................................................270 Tabla 332 Egresos Año 02 parte 2. .......................................................................................271 Tabla 333 Déficit acumulado y caja mínima. .........................................................................271 Tabla 334 Calculo de capital propio y prestamos ..................................................................272 Tabla 335 Módulo de liquidación de IGV. ..............................................................................272 Tabla 336 Liquidación de IGV, todos los años. .....................................................................273 Tabla 337 Resumen de estructura de inversiones. ...............................................................273 Tabla 338 Estructura de financiamiento. ...............................................................................274 Tabla 339 Porcentaje de aporte de socios. ...........................................................................275 Tabla 340 Cuadro Comparativo de Bancos para Financiamiento. ........................................275 Tabla 341 Condiciones del préstamo act................................................................................275 Tabla 342 Cuadro Comparativo de Bancos para Financiamiento. ........................................276.
(19) Tabla 343 Cálculo de escudo Fiscal. .....................................................................................277 Tabla 344 Cuadro Comparativo de Bancos para kw. .............................................................277 Tabla 345 Condiciones del préstamo de Kw Scotiabank ......................................................277 Tabla 346 Condiciones del préstamo de Kw Scotiabank. .....................................................278 Tabla 347 Cálculo de escudo fiscal. ......................................................................................279 Tabla 348 Ingresos anuales por ventas de vasito heladero. .................................................279 Tabla 349 Ingresos anuales por ventas de pote de 1 litro. ...................................................279 Tabla 350 Ratio de Kw. ..........................................................................................................280 Tabla 351 Inversión de activo fijo depreciable área de ventas. ............................................280 Tabla 352 Valor de desecho neto del activo fijo adquiridos en el año 0 y año 3. .................281 Tabla 353 Cálculo del valor de rescate..................................................................................282 Tabla 354 Inversión de activo fijo depreciable área de ventas. ............................................282 Tabla 355 Presupuesto MOD Full Time Año 1. .....................................................................283 Tabla 356 Presupuesto MOD Part Time Año 1. ....................................................................283 Tabla 357 Presupuesto MOD Full Time Año 2. .....................................................................284 Tabla 358 Presupuesto MOD Part Time Año 2. ....................................................................284 Tabla 359 Presupuesto MOD Full Time Año 3. .....................................................................285 Tabla 360 Presupuesto MOD Part Time Año 3. ....................................................................285 Tabla 361 Presupuesto MOD Full Time Año 4. .....................................................................286 Tabla 362 Presupuesto MOD Part Time Año 4. ....................................................................286 Tabla 363 Presupuesto MOD Full Time Año 5. .....................................................................287 Tabla 364 Presupuesto MOD Part Time Año 5. ....................................................................287 Tabla 365 Resumen de Presupuesto de MOD, para el todo el proyecto. ............................288 Tabla 366 Presupuesto de costos indirectos. ........................................................................288 Tabla 367 Presupuesto de costos indirectos EEGGPP. .......................................................289 Tabla 368 Presupuesto de costos indirectos Flujo de Caja. .................................................289 Tabla 369 Presupuesto de gastos administrativos. ...............................................................290 Tabla 370 Gastos administrativos EEGGPP. ........................................................................291 Tabla 371 Gastos administrativos Flujo de caja. ...................................................................291 Tabla 372 Presupuesto de gastos de ventas. .......................................................................292 Tabla 373 Gastos de ventas EEGGPP. .................................................................................292 Tabla 374 Gastos de ventas flujo de caja. .............................................................................293 Tabla 375 Depreciación de activos fijos. ...............................................................................294.
(20) Tabla 376 Cuadro de depreciación acumulada del proyecto. ...............................................295 Tabla 377 Amortización de intangibles. .................................................................................296 Tabla 378 Resumen de amortización de intangibles. ............................................................297 Tabla 379 Gastos por activos fijos no depreciables. .............................................................297 Tabla 380 Resumen de gastos por activos fijos no depreciables .........................................297 Tabla 381 Resumen de egresos no desembolsables. ..........................................................298 Tabla 382 Costo unitario vasito heladero de arándanos. ......................................................298 Tabla 383 Costo unitario pote de 1 litro de arándanos..........................................................299 Tabla 384 Costo unitario vasito heladero de chispas de chocolate. .....................................299 Tabla 385 Costo unitario pote de 1 litro de chispas de chocolate. ........................................299 Tabla 386 Costo unitario vasito heladero de pecanas. .........................................................300 Tabla 387 Costo Unitario Pote 1 litro sabor pecanas. ...........................................................300 Tabla 388 Costos variables vasito heladero. .........................................................................300 Tabla 389 Costos fijos vasito heladero. .................................................................................301 Tabla 390 Costos variables pote de 1 litro ............................................................................301 Tabla 391 Costos fijos pote de 1 litro. ....................................................................................301 Tabla 392 EEGGPP sin gastos financieros, importe expresado en nuevos soles. ..............303 Tabla 393 EEGGPP con gastos financieros, importe expresado en nuevos soles. .............304 Tabla 394 Escudo Fiscal. .......................................................................................................304 Tabla 395 Flujo de caja operativo. .........................................................................................305 Tabla 396 Flujo de capital. .....................................................................................................305 Tabla 397 Flujo de caja económico. ......................................................................................306 Tabla 398 Flujo de caja económico. ......................................................................................306 Tabla 399 Flujo de caja financiero .........................................................................................306 Tabla 400 Calculo CAPM. ......................................................................................................308 Tabla 401 Calculo COK propio. .............................................................................................309 Tabla 402 Cálculo del costo de la deuda. ..............................................................................309 Tabla 403 Cálculo del WACC. ...............................................................................................309 Tabla 404 WACC y COK. ......................................................................................................310 Tabla 405 Flujos para indicadores de rentabilidad. ...............................................................310 Tabla 406 VANE Y VANF.......................................................................................................310 Tabla 407 TIRE Y TIRF. .........................................................................................................310 Tabla 408 TIRME Y TIRMF. ...................................................................................................311.
(21) Tabla 409 Periodo de recupero económico. ..........................................................................311 Tabla 410 Periodo de recupero financiero. ............................................................................311 Tabla 411 Periodo de recupero financiero. ............................................................................312 Tabla 412 Cuantificación de la demanda...............................................................................317 Tabla 413 Estacionalidad del vasito heladero. ......................................................................317 Tabla 414 Estacionalidad del Pote de 1 litro. ........................................................................318 Tabla 415 Programación de producción en porcentajes. ......................................................318 Tabla 416 Cantidad de operarios. ..........................................................................................318 Tabla 417 Cuadro planilla vs. Ventas. ...................................................................................319 Tabla 418 Porcentaje de utilización. ......................................................................................319 Tabla 419 Plaza y precio vasito heladero. .............................................................................320 Tabla 420 Plaza y precio pote heladero. ...............................................................................320 Tabla 421 Sensibilidad – Valor venta. ...................................................................................321 Tabla 422 Tiendas. .................................................................................................................322 Tabla 423 Sensibilidad – Costo de materia prima. ................................................................323.
(22) LISTA DE FIGURAS Figura 1. Logotipo1 sabor a choco chips y Slogan. .................................................................... 1 Figura 2. Logotipo 3 sabor a pecanas y Slogan. ........................................................................ 2 Figura 3. Logotipo 3 sabor a arándanos y Slogan. ..................................................................... 2 Figura 4. Hábitos saludables entre los peruanos. ...................................................................... 3 Figura 5. Cianobacteria Espirulina. ............................................................................................. 6 Figura 6. Espirulina Pulverizada. ................................................................................................ 7 Figura 7. Leche de almendras. ................................................................................................... 8 Figura 8. Cuadro comparativo leches vegetales. ....................................................................... 8 Figura 9. Pecanas. .................................................................................................................... 10 Figura 10. Chocolate orgánico de cacao. ................................................................................. 11 Figura 11. Fruto arándano......................................................................................................... 12 Figura 12. Arándano Deshidratado. .......................................................................................... 12 Figura 13. Información mínima que debe tener la etiqueta. ..................................................... 14 Figura 14. Código de barras...................................................................................................... 14 Figura 15. Países atractivos en gastronomía. .......................................................................... 16 Figura 16. Portal Web Lima Orgánica. ...................................................................................... 17 Figura 17. Significado de tener una vida saludable para peruanos. ........................................ 18 Figura 18. Tendencia de Búsqueda de Productos en el Perú.................................................. 18 Figura 19. Espirulina Comercializada por Andexs Biotechnology S.R.L. ................................ 20 Figura 20. Crecimiento de mercado SDVM 2017. .................................................................... 21 Figura 21. Crecimiento de marcas de SDVM América Latina 2018......................................... 21 Figura 22. Población por grupos de edades – 2017................................................................. 27 Figura 23. Personas por zonas geográficas según NSE – 2017. ........................................... 28 Figura 24. Ranking de países de consumo de helados. .......................................................... 28 Figura 25. Porcentaje que los consumidores evitan ingerir. .................................................... 29 Figura 26. Facebook Zacateca Perú. ........................................................................................ 34 Figura 27. Planta de cultivo “Microalga Espirulina”. ................................................................. 48 Figura 28. Espirulina en polvo. .................................................................................................. 48 Figura 29. Gelatina dietética con estevia. ................................................................................. 49 Figura 30. Cremoladas de la marca Curich. ............................................................................. 50 Figura 31. Foto con especialista. .............................................................................................. 56 Figura 32. Audio Bionutrec. ....................................................................................................... 59.
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