El Crédito Bancario como herramienta de desarrollo empresarial

El Crédito Bancario como herramienta de desarrollo empresarial

1. GENERALIDADES DEL CREDITO BANCARIO

El Crédito Bancario es necesario e indispensable en la vida de una empresa. Difícilmente se puede operar si no se usa el capital ajeno. Aún las empresas multinacionales tienen que recurrir a la Banca nacional e internacional para el desarrollo de sus actividades comerciales y financieras.

Existen excepciones de empresas que son autofinanciables, por emisión de bonos y acciones, en todo caso, una premisa básica para el crecimiento de una empresa es el crédito bancario.

Hasta hace unas dos décadas, la Banca privada otorgaba créditos a sus clientes, casi exclusivamente basándose en la seriedad y amistad con los propietarios y gerentes de la empresa.

Con el advenimiento de la banca extranjera, la profesionalización de la banca y la falta de cumplimiento de algunos empresarios, se inició la implantación de técnicas de análisis de los estados financieros de la empresa; la imprescindible capacidad de pago del sujeto de crédito y el requerimiento de garantías reales como colaterales del préstamo otorgado.

La entrega de garantías reales en la concesión de un crédito, constituye en la mayoría de los casos el cumplimiento de las políticas de crédito del Banco o de disposiciones legales, pero lo que principalmente le interesa al Banco es que el prestatario tenga la capacidad de pago del crédito otorgado.

Por lo tanto, el objetivo final del Banco es que el prestatario cancele el crédito y los intereses en el plazo otorgado, y no llegar a la instancia final de embargar los bienes muebles prendados o los inmuebles hipotecados.

Los empresarios y los clientes en general deben tener siempre presente que solicitar un préstamo a un banco no constituye un favor, simplemente es un negocio para ambas partes. El banquero tratará de obtener el mayor rendimiento de los recursos prestados para cubrir su riesgo; poder pagar los intereses a sus depositantes y repartir dividendos anuales a sus accionistas. Es por ello, que los clientes deben conocer todas las opciones de crédito que existen en la banca tendiente a lograr el plazo adecuado que requiere su proyecto y pagar la menor tasa de interés posible.

2. LINEAS DE CREDITO MÁS USUALES EN LA BANCA En la Banca existen innumerables líneas de crédito a disposición de los clientes con plazos y tasas de intereses diferentes. El Banco tratará de colocar sus recursos en los préstamos en los que obtiene mayor rentabilidad y rotación, en cambio, el empresario deberá conocer éstas líneas de crédito que le permita pagar el menor interés posible, para con ello disminuir sus costos financieros, las mismas que se mencionan a continuación:

A. CREDITO SOBRE FIRMAS:

Préstamos con garantía personal, quirografarios o de consumo

Documentos Descontados Sobregiros Ocasionales

Crédito en Cuenta Corriente Contratado B. PRESTAMOS PRENDARIOS:

Con recursos propios del Banco Con emisión de Bonos

C. PRESTAMOS HIPOTECARIOS

Hipotecarios comunes o con recursos propios del banco Con emisión de Cédulas Hipotecarias

D. CREDITOS ESPECIALES:

Redescuentos de la CFN

E. CREDITOS CONTINGENTES:

Fianzas Bancarias Avales Bancarios Cartas de Crédito 1. Domésticas 2. De Importación 3. De Exportación

CREDITOS SOBRE FIRMAS

Esta clase de créditos es concedido a corto plazo y representan los de mayor riesgo para un Banco pues no cuentan con una garantía real que los respalde en caso de incumplimiento de pago del cliente, por lo tanto, son los más costosos y que el empresario debe utilizarlos solamente en casos eventuales.

Préstamos con garantía personal, quirografarios o de consumo

Estos préstamos son otorgados a los clientes a corto plazo y concedidos en base de la solvencia y capacidad de pago del prestatario, con la garantía personal de un tercero, que puede ser una persona natural o jurídica.

Su otorgamiento está sujeto a mantener buenos saldos promedios en la cuenta, excelentes referencias bancarias, crediticias, comerciales y personales. Su característica es que los intereses pactados se pagan al vencimiento y en forma anticipada solamente se descuenta los impuestos de ley.

El Valor Nominal del Pagaré, representa el valor del crédito concedido por el Banco y que es suscrito por al solicitante.

El Monto Nominal del Pagaré, constituye el monto total del capital más los intereses que deberá pagar el suscriptor del pagaré al vencimiento del plazo estipulado, que consta en el mismo.

El Banco no está obligado a renovar el préstamo al vencimiento del plazo. La renovación constituye una nueva operación que el Banco la aprobará siempre y cuando el cliente haya mantenido activas sus cuentas, durante la vigencia del plazo del préstamo anterior.

En caso de incumplimiento de pago del solicitante, tanto el deudor principal como el garante serán demandados por el Banco. Por lo tanto, cuando usted vaya a garantizar un préstamo, píenselo bien, pues sin haber utilizado dichos recursos, puede enfrentar un juicio civil; perder sus bienes o ser declarado insolvente con lo cual pierde sus derechos de ciudadanía.

En ocasiones los Bancos ofrecen líneas de crédito, con el compromiso del cliente de entregar hipoteca abierta sobre un bien inmueble, y los fondos se van entregando en la medida del requerimiento del cliente y hasta un 60% o 70% del avalúo del bien. Esta práctica no es aconsejable para los empresarios, pues en determinado momento por las características del negocio pueden bajar los promedios mensuales en su cuenta; o el Banco no cuente con liquidez cuando se necesita un nuevo préstamo y en cambio se ha entregado una garantía real superior al monto del crédito otorgado, que podría haberla utilizado por un monto mayor en otra Institución Bancaria. Por lo expuesto, solamente se debe entregar una garantía real cuando se necesita un crédito en el margen máximo permitido.

El interés nominal será igual al interés efectivo solamente cuando se pagan los intereses al vencimiento del año. Si existieren pagos en periodos semestrales, trimestrales, mensuales, semanales o diarios, el interés real (efectivo) que se paga será siempre superior, como se aprecia en el cuadro que se presenta a continuación, sobre la base de la fórmula:

Documentos Descontados

Es un préstamo a corto plazo que hace un Banco sobre la base de letras de cambio por transacciones efectuadas con terceras personas en documentos suscritos fuera del Banco.

Se lo llama DOCUMENTO DESCONTADO porque al valor del documento se le descuenta el interés, en otras palabras, hay que pagar el interés anticipadamente, por lo que también se lo conoce como DESCUENTO BANCARIO. El Banco por lo general trata de dirigir al cliente a esta línea de crédito, porque el interés efectivo que recibe es superior al interés nominal de la operación, por la característica de cobrarlos en forma anticipada.

Por ejemplo, si un documento a 90 días plazo el Banco se lo descuenta al 18% de interés nominal anual, usted realmente está pagando un interés efectivo del 20.22%. Si el documento fuera a 180 días plazo, usted estaría pagando un interés efectivo del 20.76 %.

Si usted tiene documentos de sus clientes por ventas a crédito, necesita liquidez y es un cliente calificado en su Banco, no acepte que se los descuenten, porque se incrementaran sus costos financieros por el pago anticipado de los intereses. Lo recomendable es solicitar un Préstamo a Firmas y entregar como garantía colateral éstos documentos, para que el Banco se encargue de cobrarlos y en la medida de su efectivación, dichos fondos se van acreditando al préstamo suscrito. Bajo éste sistema se pagará el saldo de los intereses al vencimiento del préstamo y se logrará una reliquidación a su favor por los abonos efectuados mensualmente.

Si el Banco no acepta su requerimiento que le permitirá bajar sus costos financieros, simplemente cámbiese de Banco.

Sobregiros Ocasionales

Es un préstamo a corto plazo que efectúan los Bancos a sus cuentacorrentistas, que deben ser cancelados a los 30 días de su otorgamiento. Este crédito emergente permite al cliente girar cheques al descubierto, es decir, sin que posea los fondos en su cuenta corriente. El alto riesgo que representa esta clase de crédito al Banco, lo hace también el más oneroso.

Para su utilización no es necesario firmar ningún documento de respaldo y el Oficial de Cuenta del Banco autoriza el pago en su terminal o le asigna el monto solicitado en forma inmediata.

El interés de mercado, la comisión del 4% anual y los impuestos son debitados de la cuenta al cierre del mes, incrementando con ello el saldo sobregirado. Si el sobregiro no es cancelado, al mes siguiente el cobro de los intereses, comisión e impuestos será sobre el nuevo saldo del mes anterior. En caso de demanda por incumplimiento de pago, el estado de cuenta legalizado por el banco, se constituye en título ejecutivo para efectos de cobro por la vía judicial.

En la práctica bancaria, existe una modalidad de crédito, que en determinado momento puede originar un Sobregiro Ocasional, y es el “Pago sobre fondos no disponibles en cuenta corriente”. Esta modalidad de crédito consiste en que el Banco autoriza que se paguen valores sobre depósitos en cheques efectuados por el cliente, y que todavía no se han efectivado, que en caso de ser devueltos por el Banco girado, por insuficiencia de fondos o cualquier otro concepto, originará que automáticamente la cuenta presente sobregiro por el monto utilizado.

Por el sistema de la Cámara de Compensación y los Controles Internos del Banco, los cheques de otros Bancos que un cliente deposita en su cuenta, quedan retenidos dichos fondos durante 48 horas y si son del mismo Banco, la retención será de 24 horas.

El Banco puede autorizar el giro sobre estos valores depositados, pero tenga presente, que deberá pagar intereses por los montos utilizados de acuerdo a los días que tarde su efectivación.

Para autorizar un pago sobre cheques, el Banco debe tener un amplio conocimiento de la actividad y solvencia del cliente, para evitar lo que comúnmente se conoce como

“Juego o Jineteo de Cheques”, es decir, obtener fondos disponibles sobre cheques de otros bancos falsos o que no tienen la provisión de fondos necesarios.

Crédito en Cuenta Corriente Contratado

También conocido en el mercado bancario como Sobregiro Contratado, es un préstamo a corto plazo que hace un Banco y cuyo monto y plazo están supeditados a las necesidades del cliente. Este mecanismo de crédito es apropiado para la actividad empresarial, ya que se puede solicitar y suscribir un monto determinado para girar al descubierto sobre su cuenta corriente, ya que solamente pagará intereses sobre los saldos utilizados mensualmente.

Por lo general, son suscritos a 180 días plazo, renovables por períodos similares. A la fecha de suscripción, el Banco cobra anticipadamente la comisión del 4% anual e impuestos sobre el monto contratado. Este monto pagado es el único riesgo en caso de no utilizarlo.

PRESTAMOS PRENDARIOS

 Con recursos propios del Banco

Son préstamos a mediano y largo plazo que otorgan los Bancos en efectivo con crédito a la cuenta del cliente, para apoyar a los sectores productivos. De acuerdo al destino y prenda recibida son clasificados como comercial, agropecuario e industrial. Como prenda pueden ser entregados los Certificados de Depósitos emitidos por las Almaceneras; bienes muebles tales como vehículos, maquinarias y equipos agrícolas.

La tasa de interés es de libre contratación, pero los costos financieros suben por los honorarios del perito del Banco al efectuar el avalúo de la prenda y la contratación obligada de una póliza de seguro que deberá ser endosada al Banco hasta la cancelación del crédito.

A continuación se presenta las variables y fórmula para determinar el dividendo y su respectiva Tabla de Amortización gradual:

i = tasa de interés nominal

J = tasa de interés efectiva (i / m) m = número de períodos por año n = número de años

mn = total de períodos

C (J)

DIVIDENDO = --- [ 1 - [1 – (1 + J) ^–MN]

EJERCICIO:

CAPITAL = $ 100.000.00

PLAZO = 5 AÑOS

INTERES = 14% ANUAL

FORMA DE PAGO = SEMESTRALN= (2) (5) = 10

100.000 (0.07)

D= --- = $ 14.238 [ 1 – ( 1 + 0.07) ^-10]

PRESTAMO PRENDARIO EN EFECTIVO TABLA DE AMORTIZACION GRADUAL

Periodos Intereses

Amortización

del Capital Dividendos Saldo Capital

0 100.000

1 7.000 7.238 14.238 92.762

2 6.493 7.744 14.238 85.018

3 5.951 8.287 14.238 76.731

4 5.371 8.867 14.238 67.865

5 4.751 9.487 14.238 58.378

6 4.086 10.151 14.238 48.226

7 3.376 10.862 14.238 37.364

8 2.616 11.622 14.238 25.742

9 1.802 12.436 14.238 13.306

10 931 13.306 14.238 0

Totales 42.378 100.000 142.378

 Con emisión de Bonos

Es un préstamo a largo plazo que otorgan los Bancos para atender los requerimientos de los agricultores, ganaderos, industriales y pesqueros. El plazo máximo de este crédito es de 5 años y su característica principal es que el Banco no entrega al cliente el dinero, sino bonos por dicho monto, que el cliente puede negociarlos en el mercado o a inversionistas privados, pero es indudable que dicha transacción le significará un descuento que deberá negociarlo con el comprador de los bonos.

La tasa de interés la determina el mercado y el Banco cobra una comisión máxima del 4% anual por su intermediación.

PRESTAMOS HIPOTECARIOS

 Hipotecarios Comunes

Los préstamos hipotecarios comunes son otorgados con fondos propios del Banco, con garantía de primera hipoteca de un inmueble a un plazo máximo de 10 años. Sus dividendos pueden ser mensuales, trimestrales o semestrales, pagaderos en efectivo de acuerdo a la tabla de amortización elaborada.

Su tasa de interés es de libre contratación y reajustable.

Costos adicionales son el avalúo de los peritos, póliza de seguro y gastos de escritura de hipoteca. Anteriormente estos préstamos estaban destinados a los funcionarios y empleados del Banco, como parte de sus beneficios laborales y para la financiación de vivienda popular.

 Con emisión de Cédulas Hipotecarias

En el año 1994 en que se expidió la Ley de Instituciones Financieras, la emisión de la cédula hipotecaria, que había sido el mecanismo idóneo para el desarrollo del sector de la construcción, fue eliminada como consecuencia de que los inversionistas no la demandaban, al encontrar en las pólizas de acumulación una rentabilidad más alta y a menor plazo.

A la presente fecha las cédulas hipotecarias nuevamente están en el mercado, con costos fijos del 8% de interés y 4% de comisión, con pago de dividendos mensuales, trimestrales y semestrales. Los intereses los ganará el inversionista que compre las cédulas y el Banco recibirá la comisión por su intermediación

Los préstamos hipotecarios con emisión de cédulas tienen la característica, de que el prestatario no recibe dinero en efectivo, sino que recibe cédulas hipotecarias por el monto del préstamo, las cuales deberá venderlas en el mercado bursátil del país

Por lo general, la venta se efectúa con un descuento por debajo de su valor nominal, dependiendo dicho porcentaje de la imagen que tenga en el mercado el Banco emisor; de la liquidez que exista en el mercado; de la forma de pago de los cupones de intereses y del plazo de las mismas.

Las Cédulas Hipotecarias deberán estar garantizadas por el capital y reservas de la institución financiera; por el conjunto de sus préstamos hipotecarios con emisión de cédulas hipotecarias y por consiguiente por los bienes inmuebles hipotecados a favor de la institución financiera emisora.

Las cédulas deberán emitirse en denominaciones de cien dólares de los Estados Unidos de Norteamérica o de sus múltiplos. El valor total de una emisión de cédulas hipotecarias no podrá ser inferior a cinco mil dólares. No se podrán emitir cédulas hipotecarias con vencimiento inferior a un año ni superior a treinta años y ésta deberán ser negociadas a través del mercado bursátil del país.

La garantía hipotecaria que se constituya para caucionar un préstamo hipotecario con emisión de cédulas recaerá sobre un bien inmueble, que debe tener el carácter de primera hipoteca y el avalúo del bien en ningún caso podrá tener un valor inferior al 140% de la obligación garantizada.

En los dividendos que se encontraren vencidos, la institución financiera podrá cobrar, sobre el monto del capital, la máxima tasa de mora permitida por la ley y podran demandar, en todo o en parte, si el pago de los dividendos estuviere en mora por más de sesenta días.

Si el prestatario deseare efectuar un pago adicional o total de este préstamo, solamente lo podrá efectuar después del primer año de la emisión de las cédulas hipotecarias.

A continuación se presentan las tablas de amortización de un Préstamo Hipotecario por $ 60.000, a 3 años plazo; 8%

de interés y 4% de comisión anual, con emisión de 600 cédulas de $ 100 cada una; con Amortización Gradual de pago y con Amortización Constante, lo que nos permitirá comparar los costos financieros en ambos casos.

PRESTAMO HIPOTECARIO POR $ 60.000 A 3 AÑOS PLAZO CON PAGO DE DIV. SEMESTRALES

8% DE INTERES Y 4% DE COMISION ANUAL

EMISION 600 CEDULAS HIPOTECARIAS DE $ 100 C/U.

AMORTIZACION GRADUAL

Periodos Interés Comisión Capital Dividendo Sdo.Capital 1 2.400.00 1.200.00 8.601.76 12.201.76 51.398.24 2 2.055.94 1.027.96 9.117.86 12.201.76 42.280.38 3 1.691.22 845.61 9.664.93 12.201.76 32.615.45 4 1.304.62 652.31 10.244.83 12.201.76 22.370.62 5 894.83 447.41 10.859.52 12.201.76 11.511.10 6 460.46 230.20 11.511.10 12.201.76 0 TOTAL 8.807.07 4.403.49 60.000.00 73.210.56

AMORTIZACION CONSTANTE

Periodos Interés Comisión Capital Dividendo Sdo.Capital 1 2.400.00 1.200.00 10.000.00 13.600.00 50.000.00 2 2.000.00 1.000.00 10.000.00 13.000.00 40.000.00 3 1.600.00 800.00 10.000.00 12.400.00 30.000.00 4 1.200.00 600.00 10.000.00 11.800.00 20.000.00 5 800.00 400.00 10.000.00 11.200.00 10.000.00 6 400.00 200.00 10.000.00 10.600.00 0 TOTAL 8.400.00 4.200.00 60.000.00 72.600.00

Analizando los cuadros anteriores se determina:

 En la Amortización Gradual el valor de los dividendos es igual en todos los periodos de pago.

 En la Amortización Constante el valor de los dividendos es diferente en todos los periodos de pago.

 En los dos sistemas los intereses y las comisiones que forman parte del dividendo van decreciendo gradualmente.

 En la Amortización Gradual la amortización del capital se va incrementando en cada uno de los periodos de pago.

 En la Amortización Constante el valor de la amortización del capital se mantiene permanente en todos los períodos.

 El total de los intereses pagados en el sistema de Amortización Constante son inferiores a los de la Amortización Constante, porque en los dividendos se cancela un monto mayor de capital.

 Para poder recuperar el descuento por la venta de las cédulas recibidas, la ley permite que el monto de la Amortización de Capital que forma parte del Dividendo, podrá efectuarse con Cédulas emitidas por la misma institución financiera, siempre que correspondan a la misma serie y al semestre en que se otorgó el préstamo que se paga o a semestres anteriores. Estas cédulas se podrán adquirir en el mercado con descuento, dependiendo de la liquidez y solvencia del emisor.

Tomando como ejemplo el caso anterior, se podrán adquirir cédulas para aplicar al pago de los dividendos así:

 Para el pago del primer dividendo se podrán aplicar 86 cédulas de $ 100.oo y el saldo de $ 3.601.76 se pagará en efectivo. Si se adquirieron las cédulas en $ 8.600 con un 10% de descuento, el cliente pagará $ 7.740 y se habrá ahorrado $ 860

 Para el pago del segundo dividendo podrá aplicar 91 cédulas.

 Para el pago del tercer dividendo podrá aplicar 96 cédulas.

 Para el pago del cuarto dividendo podrá aplicar 102 cédulas.

 Para el pago del quinto dividendo podrá aplicar 108 cédulas.

 Para el pago del sexto dividendo podrá aplicar 115 cédulas.

 Si se hubiera efectuado el préstamo hipotecario con el sistema de Amortización Constante, en cada uno de los dividendos se podrán aplicar 100 cédulas de $ 100 para el pago del capital en cada uno de los periodos de pago.

En una economía dolarizada como la nuestra, el invertir en cédulas emitidas por los Bancos conllevan dos beneficios: a) obtener una mejor tasa de interés que otras colocaciones bancarias y b) tener la posibilidad de que la cédula adquirida salga sorteada y usted recupere el capital invertido antes del plazo pactado, con lo cual la rentabilidad efectiva de su inversión será muy superior. Este criterio lo apreciaremos en el ejemplo que se detalla a continuación.

Ejemplo: Si usted compra con un descuento del 10% una cédula bancaria de $ 100 del 8% de interés anual pagaderos semestralmente, redimible a la par en el plazo de 3 años, es decir que luego de 3 años el Banco le devolverá su inversión de $ 100, el rendimiento efectivo al final del plazo será del 12%. ¿Cuál será su rendimiento efectivo anual si llegare a salir sorteada en alguno de los periodos?

1º. Sorteo 31.1%

2º. Sorteo 19.5%

3º. Sorteo 15.7%

4º. Sorteo 13.9%

5º. Sorteo 12.8%

6º. Sorteo 12.1%

EJERCICIO

EL BANCO CONCEDE UN CREDITO HIPOTECARIO DE AMORTIZACION GRADUAL CON EMISION DE CEDULAS POR $ 140.000 A 10 AÑOS PLAZO CON PAGO DE DIVIDENDOS TRIMESTRALES, INTERES DEL 8% Y COMISION DEL 4% ANUAL Y PARA EL EFECTO EMITE 1.400 CEDULAS DE $ 100 CADA UNA, QUE AL RECIBIRLAS EL CLIENTE LAS VENDE EN EL MERCADO CON UN 3%

DE DESCUENTO.

ACOGIENDOSE A LO SEÑALADO EN LA LEY, PARA EL PAGO DE LOS DIVIDENDOS FUTUROS, COMPRA CEDULAS EN EL MERCADO CON LOS SIGUIENTES DESCUENTOS:

 DEL 1 AL 3 DIVIDENDO CON EL 2% DE DESCUENTO

 DEL 4 AL 8 DIVIDENDO CON EL 2.5% DE DESCUENTO

 DEL 9 AL 12 DIVIDENDO CON EL 3% DE DESCUENTO

 DEL 13 AL 18 DIVIDENDO CON EL 2.5% DE DESCUENTO

 DEL 19 AL 25 DIVIDENDO CON EL 3% DE DESCUENTO

 DEL 26 AL 35 DIVIDENDO CON EL 4% DE DESCUENTO

 DEL 36 AL 40 DIVIDENDO CON EL 5% DE DESCUENTO

DETERMINE CUAL FUE AL UTILIDAD O PERDIDA QUE OBTUVO EL

CLIENTE AL FINAL DEL PAGO DE LOS DIVIDENDOS.

EJERCICIO

Existen pasivos e intereses vencidos por un total de

$ 1’260.000

a) A 6.5 años plazo, 3 períodos de gracia, 9% de interés anual pagaderos en dividendos trimestrales.

b) A 6 años plazo, 3 períodos de gracia, 9% de interés anual pagaderos en dividendos semestrales.

c) A 7 años plazo, 9 períodos de gracia, 8.5% de interés anual pagaderos en dividendos mensuales.

Determine cuál de las tres alternativas es más conveniente a suscribirse y porqué, señalando el costo total de cada una de ellas

Div. Trimestrales Div. Semestrales Div. Mensuales V. Dividendo Gracia

V. Dividendo Normal Total Intereses pagados

CONCLUSIONES

 Es importante que los sectores productivos y los empresarios se mantengan informados sobre las líneas de crédito que requieren para su actividad, así como también que los bancos informen oportunamente a sus clientes sobre la opción más adecuada para su actividad, olvidando por un momento su objetivo de lucro y poniendo el servicio crediticio en beneficio del desarrollo del país.

 Los empresarios deben destinar los préstamos recibidos a la producción y no desviarlos a bienes suntuarios improductivos, ya que posteriormente no podrán atender el servicio de la deuda, lo que podría originar el cierre del negocio y la desaparición de una fuente de trabajo para la colectividad.

 Crear trabajo y riqueza. Una empresa bien administrada genera riqueza para sus propietarios, para sus trabajadores y para el país.

 Cuidar sus costos bancarios. El empresario de éxito no se preocupa solamente por incrementar sus ventas. Debe conocer e instruirse en los costos de su empresa (administrativos, operativos y bancarios). Un buen conocimiento y manejo de las líneas de crédito bancarias, para ser usadas en el momento oportuno, puede permitirle pagar menos intereses y comisiones bancarias, valores que redundarán en un incremento de las utilidades.

 El conocimiento de ellas también les permitirá exigir si fuera del caso a su banco, el otorgamiento de la línea de crédito más barata y el plazo adecuado para su cabal cumplimiento de pago.

 Finalmente, el banquero moderno debe aceptar que el otorgamiento de un crédito es un negocio mutuo entre el cliente y el banco. Que no están haciendo un favor al otorgar un crédito, están efectuando una operación que les generará intereses para atender el pago de sus captaciones y el dividendo anual de sus accionistas.

Si en el desarrollo de sus actividades personales, comerciales y empresariales, el conocimiento de estas líneas de crédito les permite disminuir sus costos bancarios, el tiempo destinado a este objetivo está plenamente justificado.

Fuente: Extracto del libro “Bancos, Administración y Credito Bancario de Carlos Morlas Molina.