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CONTENIDO
... 4
... 5
... 6
... 7
Estructura de los ingresos ... 10
Justificación de los Ingresos ... 11
Serie Histórico de Ingresos Efectivos ... 17
Cuadro Comparativo de Ingresos ... 19
... 22
Justificación de los egresos por programa 2021 ... 35
Justificación de los egresos por subpartida 2021 ... 60
Clasificador Económica del Gasto Presupuesto Ordinario 2021 ... 112
... 115
... 127
... 132
... 139
... 146
Detalla de la partida 6.04.04 ... 147
Detalle de la partida 6.02.99 ... 156
... 157
... 157
... 157
... 157
... 157
... 157
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5 El Patronato Nacional de la Infancia es la institución que por mandato constitucional le corresponde velar por la protección de la niñez y la adolescencia según lo dispone el artículo 55 de nuestra constitución política dictada en 1949: “La protección especial de la madre y del menor estará a cargo de una institución autónoma denominada Patronato Nacional de la Infancia, con la colaboración de las otras instituciones del Estado”.
Con la promulgación de la Convención Sobre los Derechos del Niño ratificada por Costa Rica en el año 1990, el Patronato Nacional de la Infancia renueva y fortalece su vocación inicial como institución defensora y garante de los derechos de las personas menores de edad.
En el año 1996, se publicó la Ley Orgánica del Patronato Nacional de la Infancia, la cual establece en el artículo 4 inciso k) que el PANI debe intervenir en procesos tanto administrativos como judiciales en los que se encuentre vinculada cualquier persona menor de edad que requiera esa intervención para que se le garantice el disfrute pleno de sus derechos.
Posteriormente, en el año 1998, se promulgó el Código de la Niñez y la Adolescencia, en el cual se retoman principios como el interés superior de las personas menores de edad, el derecho preferente de las personas menores de edad, entre otros – y establece dentro del marco de la promoción y defensa de los derechos de las personas menores de edad – El Código citado, estipula adoptar medidas especiales de protección a favor de los niños, niñas y adolescentes, con la finalidad de garantizarles sus derechos cuando éstos están siendo amenazados o violentados, ya sea por sus familiares, por terceros o por sí mismos; derechos que pueden ser derechos humanos o los consagrados en las leyes.
Además de la legislación nacional supra citada, así como los instrumentos internacionales adoptados por Costa Rica (Convención sobre los Derechos del Niño, Convención Americana Sobre los Derechos Humanos, el Pacto Internacional de Derechos Económicos, Sociales y Culturales, el Pacto Internacional de Derechos Civiles y Políticos, el Protocolo de San Salvador, entre otros) constituyen el pilar que sustenta todo el quehacer de nuestra Entidad.
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Patronato Nacional de la Infancia Presupuesto Ordinario año 2021
Ingresos
Código Partida Presupuesto
2021
INGRESOS NO TRIBUTARIOS
1.3.0.0.00.00 Ingresos no Tributarios ¢ 196,778.40
1.3.1.2.03.04 Servicios de Recaudación 196,778.40
INGRESOS DE LA PROPIEDAD-
1.3.2.0.00.00 Ingresos de la Propiedad ¢ 6,542,000.00
1.3.2.3.01.07 Intereses sobre Títulos Valores del Sector Privado 2,150,000.00 1.3.2.3.03.01 Intereses Sobre Cuentas Corrientes- Bancos Estatales 4,392,000.00
MULTAS SANCIONES REMATES Y CONFISCACIONES
1.3.3.0.00.00 Multas y Sanciones ¢ 55,826,820.00
1.3.3.1.01.00 Multas de Tránsito *
1.3.3.1.04.00 Sanciones Administrativas 1,953,000.00
1.3.3.1.09.00 Otras Multas 53,873,820.00
OTROS INGRESOS NO TRIBUTARIOS
1.3.9.0.00.00 Otros Ingresos no Tributarios
¢ 846,250,500.00
1.3.9.1.00.00 Reintegros en Efectivo 16,194,000.00
1.3.9.9.00.00 Ingresos Varios no Específicos 830,056,500.00
TRANSFERENCIAS CORRIENTES
1.4.1.0.00.00 Transferencias Corrientes Sector Público
¢
66,721,197,420.00 1.4.1.1.01.00
Subvención Ordinaria del Gobierno Central-MTSS Según Ley 7648
49,020,840,000.00 1.4.1.1.02.00
Ley 7972 (Ley del Vicio) Artículo 15- Programas de Atención, Albergue, Rehabilitac.
2,545,380,000.00 1.4.1.1.03.00
Ley 7972 (Ley del Vicio) .Artículo 14- Proyectos
Reinserción Educativa 559,350,000.00
1.4.1.2.12.00 Subvención de Asignaciones Familiares
12,195,627,420.00
1.4.1.2.30.00 Consejo de Seguridad Vial (30% Multas)
2,400,000,000.00
TRANSFERENCIAS DE CAPÍTAL
2.4.1.0.00.00 Transferencias de Capital del Sector Público
¢ 3,818,700,000.00
2.4.1.1.00.00 Transferencias de Capital del Gobierno Central
3,818,700,000.00
9 RECURSOS DE
VIGENCIAS ANTERIORES
3.3.0.0.00.00 Recursos de Vigencias Anteriores
¢ 5,268,909,817.26
3.3.1.0.00.00 Superávit Libre
4,174,048,591.75
3.3.2.0.00.00 Superávit Específico Ley 7972 Art. 14 342,062,256.29
3.3.2.0.00.00 Superávit Específico Ley 7972 Art. 15 752,798,969.22
TOTAL GENERAL 76,717,623,335.66
10
E STRUCTURA DE LOS INGRESOS
Ingresos no Tributarios;
¢196,778.40
Ingresos de la Propiedad;
¢6,542,000.00
Multas y Sanciones;
¢55,826,820.00 Otros Ingresos no
Tributarios;
¢846,250,500.00
Subvención Ordinaria del Gobierno Central- MTSS Según Ley 7648;
49,020,840,000.00
Ley 7972 (Ley del Vicio) Artículo 15- Programas de Atención, Albergue,
Rehabilitac.;
2,545,380,000.00 Ley 7972
(Ley del Vicio) .Artículo 14-
Proyectos Reinserción Educativa; …
Subvención de Asignaciones
Familiares;
12,195,627,420.00 Consejo de Seguridad
Vial (30% Multas);
2,400,000,000.00 Transferencias de Capital del Gobierno
Central;
3,818,700,000.00 Superávit Libre;
4,174,048,591.75
Superávit Específico Ley 7972 Art. 14;
342,062,256.29
Superávit Específico Ley 7972 Art. 15;
752,798,969.22
Patronato Nacional de la Infancia Composición de los Ingresos
Presupuesto 2021
Ingresos no Tributarios Ingresos de la Propiedad Multas y Sanciones
Otros Ingresos no Tributarios
Subvención Ordinaria del Gobierno Central-MTSS Según Ley 7648
Ley 7972 (Ley del Vicio) Artículo 15- Programas de Atención, Albergue, Rehabilitac.
Ley 7972 (Ley del Vicio) .Artículo 14- Proyectos Reinserción Educativa Subvención de Asignaciones Familiares
Consejo de Seguridad Vial (30% Multas) Transferencias de Capital del Gobierno Central
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J USTIFICACIÓN DE LOS I NGRESOS
Presupuesto Ordinario 2021
Las estimaciones de ingresos, que contempla el presupuesto para el año 2021 se basan en los métodos científicos de regresión lineal, estadísticas de períodos anteriores, bases de sustento legal y sobre todo acogiéndose al principio de universalidad y con base en las comunicaciones remitidas por los entes giradores.
1.3.0.0.00.00 INGRESOS NO TRIBUTARIOS
Ingresos que percibe el Patronato Nacional de la Infancia provenientes de la prestación de servicios que no constituyen una fuente de ingresos impositivos.
El método de estimación de estos ingresos es la base histórica de comportamiento experimentado en períodos anteriores.
1.3.1.2.03.04 Servicios de Recaudación (Comisión Cobro Póliza de Vida)
Registro de la comisión del 1% que el Instituto Nacional de Seguros le otorga al Patronato Nacional de la Infancia sobre los montos deducidos mediante planillas a aquellos funcionarios quienes tienen una Póliza de Vida.
La estimación se efectúa con base en resumen histórico de los ingresos recibidos durante los últimos 5 años.
1.3.2.0.00.00 INGRESOS DE LA PROPIEDAD
En este grupo se consideran los ingresos estimados por concepto de rentas financieras producto de intereses generados por eventuales inversiones transitorias, de los recursos ingresados a nuestras cuentas corrientes provenientes de subvenciones, multas e ingresos.
El método de estimación de estos ingresos es la base histórica de comportamiento.
12 1.3.2.3.01.07-Intereses Sobre Títulos Valores del Sector Privado
1.3.2.3.01.07 Dividendos sobre Acciones- Industria Nacional de Cemento
Incluye los dividendos obtenidos de las acciones que posee la institución y que corresponden a la Industria Nacional de Cemento.
1.3.2.3.01.07 Ingresos Financieros- Acciones La Nación
Corresponden a los dividendos ganados por la tenencia y propiedad de acciones de la Nación S.A. El cálculo de este ingreso se da con base en el comportamiento histórico, así como en la información suministrada por el Grupo Nación.
1.3.2.3.03.01 -Intereses sobre Cuentas Corrientes –Bancos Estatales.
1.3.2.3.03.01 Intereses Ganados Sobre Saldos en Cuentas Corrientes
Montos generados por concepto de intereses obtenidos sobre los saldos acumulados en las cuentas corrientes que tiene la institución en el Sistema Bancario Nacional.
1.3.3.0.00.00 MULTAS, SANCIONES, REMANTES Y CONFISCACIONES
Incluye los ingresos por concepto de multas, intereses moratorios no imputables al impuesto, bien o servicio respectivo, sanciones administrativas, remate de bienes, decomisos y confiscaciones de bienes y dinero.
1.3.3.1.04.00 Sanciones Administrativas
Corresponde a los ingresos provenientes de la aplicación de sanciones de carácter administrativo, como es la ejecución de garantías y de cumplimiento.
1.3.3.1.09.00 Otras Multas
Son los ingresos provenientes del cobro de infracciones de tránsito que se cargan a vehículos de la institución, pero debe pagar el chofer a cargo de la unidad móvil.
13 1.3.9.0.00.00 OTROS INGRESOS NO TRIBUTARIOS
En este grupo se incluyen los ingresos menores, por ingresar en el ejercicio 2021 por diferentes conceptos; la metodología de cálculo es la base histórica de los ingresos efectivos de los últimos cinco años.
1.3.9.1.00.00 Reintegros en Efectivo
Corresponden a las sumas ingresadas por conceptos varios, cuyos recursos no tienen un destino específico. Incluye reintegros de sobrantes de arqueos, cajas chicas, devoluciones y otros. Además, montos por pólizas efectivas, devoluciones de Organizaciones no Gubernamentales y otros.
1.3.9.9.00.00 Ingresos varios no específicos.
Ingresos que provienen de eventuales donaciones recibidas de terceros.
1.4.1.0.00.00 TRANSFERENCIAS CORRIENTES DEL SECTOR PÚBLICO
Los ingresos estimados en el rubro de transferencias corrientes del ejercicio están basados en los siguientes aspectos.
1.4.1.1.01.00 Trasferencias del Gobierno Central-MTSS
Transferencia del Gobierno Central-MTSS consignada en el renglón de transferencias a instituciones públicas del presupuesto de MTSS y confirmada por la Dirección General de Presupuesto Nacional del Ministerio de Hacienda. Forma parte de la Ley de Presupuesto Nacional para el período 2021 enviado para conocimiento y aprobación de la Asamblea Legislativa, según reforma de la Ley 7648, mediante aplicación de la Ley 9635 “Fortalecimiento de las Finanzas Públicas”.
Esta fuente de financiamiento, por la situación fiscal del país, se ve afectada de forma negativa para la Institución, dado que, de las sumas indicadas inicialmente como presupuesto asignado se rebajó la suma de ¢5,446.76 millones, los cuales han impactado de forma negativa las perspectivas presupuestarias institucionales obligando a tomar medidas drásticas en los compromisos de atención directa de la población menor de edad.
Considerando lo anterior, se toma como base fundamental para el ajuste positivo al presupuesto 2021 lo indicado en el oficio DM-1113-2020, del 21 de setiembre de 2020, suscrito por el señor Ministro de Hacienda, Elián Villegas Valverde, con miras a la formulación de un presupuesto extraordinario con el cual se vería solventada la situación presupuestaria de la institución.
14 1.4.1.1.02.00 Transferencia de la Ley 7972- Para Financiar proyectos de Atención, Albergues y Rehabilitación
Transferencias del Ministerio de Hacienda por concepto de lo correspondiente al Impuesto o Cargas Tributarias sobre licores, cervezas y cigarrillos Ley #7972 artículo-15 inciso C Recursos Específicos.
Forma parte de la Ley de Presupuesto Nacional para el período 2021 enviado para conocimiento y aprobación de la Asamblea Legislativa.
Esta fuente de financiamiento, al igual que las transferencias de Gobierno Central, se vio afectada negativamente con un recorte de ¢282.82 millones, los cuales se esperan recuperar con base en las justificaciones otorgadas en el oficio DM-1113-2020, del señor Ministro de Hacienda.
1.4.1.1.03.00 Transferencia de la Ley 7972- Para Financiar proyectos de reinserción educativa a las Adolescentes Madres en situaciones de riesgo social
Transferencias del Ministerio de Hacienda por concepto de lo correspondiente al Impuesto o Cargas Tributarias sobre licores, cervezas y cigarrillos Ley #7972 artículo-14 inciso C Recursos Específicos para el Fondo de la Niñez y la Adolescencia. Forma parte de la Ley de Presupuesto Nacional para el período 2021 enviado para conocimiento y aprobación de la Asamblea Legislativa.
Esta fuente de financiamiento, al igual que las transferencias de Gobierno Central, se vio afectada negativamente con un recorte de ¢62.15 millones, los cuales se esperan recuperar con base en las justificaciones otorgadas en el oficio DM-1113-2020, del señor Ministro de Hacienda.
1.4.1.2.12.00 Transferencias Fondo de Desarrollo Social y Asignaciones Familiares
Transferencias corrientes de la D.E.S.A.F. Ley #8783. El monto de la transferencia corresponde a lo que dispone el artículo 3, inciso b) de la Reforma a la Ley de Desarrollo Social y Asignaciones Familiares #5662 con base en los datos suministrados por el Ministerio de Trabajo y Seguridad Social.
En el mes de abril del 2020 se entrega al Patronato Nacional de la Infancia el oficio MTSS-DMT-OF- 444-2020, en donde se certifica la transferencia para el año 2021 por un monto de
¢16,195,627,420.00, sin embargo, mediante Propuesta de Presupuesto Ordinario 2021 que el Ministerio de Hacienda envía a la Asamblea Legislativa para aprobación, se evidencia que, en Transferencias del Ministerio de Trabajo y Seguridad Social, únicamente se estará recibiendo la suma de 12,195,627,420.00, mediante esta fuente de financiamiento.
Esta fuente de financiamiento, al igual que las transferencias de Gobierno Central, se vio afectada negativamente con un recorte de ¢4,640.06 millones, los cuales se esperan recuperar con base en las justificaciones otorgadas en el oficio DM-1113-2020, del señor Ministro de Hacienda.
1.4.1.2.30.00 Multas de tránsito
Incluye los ingresos de multas por infracciones a las regulaciones del tránsito y de parquímetros.
15 Transferencia del Consejo de Seguridad Vial conforme lo establece la Ley de Tránsito 7331, según lo establece el inciso c. Artículo 34 de la Ley Orgánica del Patronato Nacional de la Infancia #7648 por concepto de multas por infracciones a la Ley de Tránsito. Se realiza la estimación conforme información proporcionada por la Dirección Financiera de COSEVI. Según oficio DF-2020-0439, del 21 de julio de 2020.
2.0.0.0.00.00 INGRESOS DE CAPITAL
Ingresos del Sector Público constituidos por fondos, bienes o recaudaciones que producen modificaciones en la situación patrimonial de las Instituciones Públicas mediante la disminución del activo.
2.4.1.1.00.00 Trasferencias del Capital del Gobierno Central
Transferencia del Gobierno Central-MTSS consignada en el renglón de transferencias a instituciones públicas descentralizadas no empresariales, mediante subvención ordinaria, según los artículos N°
22, 23 y 24 del Título IV de la Ley 9635 “Ley de Fortalecimiento de las Finanzas Públicas del 3 de diciembre de 2018.
3.0.0.0.00.00 FINANCIAMIENTO
Recursos ayudar a cubrir las necesidades derivadas de la insuficiencia de los ingresos corrientes y de capital, mediante la incorporación de superávit de fuente libre y específico para financiar proyectos.
3.3.0.0.00.00 RECURSOS DE VIGENCIAS ANTERIORES
Recursos de períodos anteriores mediante la incorporación de superávit libre y específico.
3.3.1.0.00.00 Superávit Libre
Recursos de vigencias anteriores y que mediante la Ley 9371, permite hacer uso de recursos de esta fuente, una vez haya sido dictaminado por Tesorería Nacional, y comunicado al Patronato Nacional de la Infancia.
16 3.3.2.0.00.00 Superávit Específico
Recursos de vigencias anteriores que tienen destino específico y que, debido a la disminución de ingresos por parte de transferencias de Gobierno Central, se ha tenido que recurrir a financiamiento de proyectos específicos con recursos que se encuentran en Caja única del Estado.
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S ERIE H ISTÓRICO DE I NGRESOS E FECTIVOS
Patronato Nacional Infancia
Serie Histórica de Ingresos Efectivos Años 2019 - 2021
Código Partida
Año 2021 Proyectado
2020 a
setiembre 2019
INGRESOS NO TRIBUTARIOS
1.3.0.0.00.00 Ingresos no Tributarios 196,778.40 0.00 102,549.83
1.3.1.2.03.04 Servicios de Recaudación 196,778.40 0.00 102,549.83
INGRESOS DE LA PROPIEDAD-
1.3.2.0.00.00 Ingresos de la Propiedad 6,542,000.00 4,136,626.22 6,611,675.19
1.3.2.3.01.07 Intereses sobre Títulos Valores del Sector Privado 2,150,000.00 2,045,971.68 2,409,893.26 1.3.2.3.03.01 Intereses Cuentas Corrientes- Bancos Estatales 4,392,000.00 2,090,654.54 4,201,781.93
MULTAS SANCIONES REMATES Y CONFISCACIONES
1.3.3.0.00.00 Multas y Sanciones 55,826,820.00 5,826,652.73 17,827,844.40
1.3.3.1.01.00 Multas de Tránsito * 0.00 0.00 0.00
1.3.3.1.04.00 Sanciones Administrativas 1,953,000.00 0.00 3,319,300.46
1.3.3.1.09.00 Otras Multas 53,873,820.00 5,826,652.73 14,508,543.94
OTROS INGRESOS NO TRIBUTARIOS
1.3.9.0.00.00 Otros Ingresos no Tributarios 846,250,500.00 304,474,281.97 558,799,921.49
1.3.9.1.00.00 Reintegros en Efectivo 16,194,000.00 97,476.76 39,610,659.89
1.3.9.4.00.00 Reintegros en Efectivo FODESAF 0.00 0.00 0.00
1.3.9.9.00.00 Ingresos varios no Específicos 830,056,500.00 304,376,805.21 519,189,261.60
TRANSFERENCIAS CORRIENTES
1.4.1.0.00.00 Transferencias Corrientes Sector Público 66,721,197,420.00 52,603,548,950.73 80,455,507,231.51
1.4.1.1.01.00 Subvención Ordinaria del Gobierno Central-MTSS Según Ley 7648 49,020,840,000.00 39,017,366,666.67 59,582,332,548.59 1.4.1.1.02.00 Ley 7972 (Ley del Vicio) .Artículo 15- Programas Atención, Rehabilitación 2,545,380,000.00 1,483,028,163.49 2,554,840,351.71 1.4.1.1.03.00 Ley 7972 (Ley del Vicio) Artículo 14- Programas Reinserción Educativa 559,350,000.00 342,939,710.95 561,428,922.90 1.4.1.2.00.00 Subvención de Asignaciones Familiares 12,195,627,420.00 10,246,439,640.65 16,287,821,527.64 1.4.1.2.00.00 Consejo Seguridad Vial ( 30% multas) 2,400,000,000.00 1,513,774,768.97 1,469,083,880.67
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TRANSFERENCIAS DE CAPITAL
2.4.1.0.00.00 Transferencias de Capital del Sector Público 3,818,700,000.00 0.00 0.00 2.4.1.1.00.00 Transferencias de Capital del Gobierno Central 3,818,700,000.00 0.00 0.00
RECURSOS DE VIGENCIAS ANTERIORES
3.3.0.0.00.00 Recursos de Vigencias Anteriores 5,268,909,817.26 20,314,058,383.09 17,996,175,002.87
3.3.1.0.00.00 Superávit Libre 4,174,048,591.75 16,510,882,948.96 14,785,274,827.81
3.3.2.0.00.00 Superávit Específico 1,094,861,225.51 3,803,175,434.13 3,210,900,175.06
76,717,623,335.66 73,232,044,894.74 99,035,024,225.29
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C UADRO C OMPARATIVO DE I NGRESOS
Patronato Nacional Infancia
Cuadro Comparativo de Ingresos Años 2019 - 2020 - 2021
Código Partida
Proyección Presupuesto
2021
% Presupuestado
2020 %
% Variaci
ón 2020-
21
Ingresos Reales
2019
%
% Variaci
ón 2019-
2020
INGRESOS NO TRIBUTARIOS
1.3.0.0.00.00 Ingresos no Tributarios
196,778.40 0.00% 0.00 0.0% #¡DIV/0
! 102,549.83 0.0%
- 100.00
%
1.3.1.2.03.04 Servicios de Recaudación
196,778.40 0.00% 0.00 0.0% #¡DIV/0! 102,549.83 0.0%
- 100.00
%
INGRESOS DE LA PROPIEDAD-
1.3.2.0.00.00 Ingresos de la Propiedad 6,542,000.00 0.01% 4,136,626.22 0.0% 58.15% 6,611,675.19 0.0% -37.43%
1.3.2.3.01.01
Intereses sobre Títulos Valores del
Gobierno Central 0.00 0.00% 0.00 0.0% 0.00% 0.00 0.0% 0.00%
1.3.2.3.01.07
Intereses sobre Títulos Valores del
Sector Privado 2,150,000.00 0.00% 2,045,971.68 0.0% 5.08% 2,409,893.26 0.0% -15.10%
1.3.2.3.03.01
Intereses Sobre Cuentas Corrientes
Bancos Estatales 4,392,000.00 0.01% 2,090,654.54 0.0% 110.08% 4,201,781.93 0.0% -50.24%
20
MULTAS SANCIONES REMATES Y
CONFISCACIONES
1.3.3.0.00.00 Multas y Sanciones 55,826,820.00 0.07% 5,826,652.73 0.0% 858.13
% 17,827,844.40 0.0% -67.32%
1.3.3.1.01.00 Multas de Tránsito * 0.00 0.00% 0.00 0.0% #¡DIV/0! 0.00 0.0% 0.00%
1.3.3.1.04.00 Sanciones Administrativas 1,953,000.00 0.00% 0.00 0.0% #¡DIV/0! 3,319,300.46 0.0% 0.00%
1.3.3.1.09.00 Otras Multas 53,873,820.00 0.07% 5,826,652.73 0.0% 824.61% 14,508,543.94 0.0% 0.00%
OTROS INGRESOS NO TRIBUTARIOS
1.3.9.0.00.00 Otros Ingresos no Tributarios 846,250,500.00 1.10% 304,474,281.97 0.4% 177.94
% 558,799,921.49 0.6% -45.51%
1.3.9.1.00.00 Reintegros en Efectivo 16,194,000.00 0.02% 97,476.76 0.0% 16513.1
9% 39,610,659.89 0.0% -99.75%
1.3.9.4.00.00 Reintegros en Efectivo FODESAF 830,056,500.00 1.08% 0.00 0.0% #¡DIV/0! 0.00 0.0% #¡DIV/0
!
1.3.9.9.00.00 Ingresos varios no Específicos 0.00 0.00% 304,376,805.21 0.4% -
100.00% 519,189,261.60 0.5% -41.37%
TRANSFERENCIAS CORRIENTES
1.4.1.0.00.00
Transferencias Corrientes Sector
Público 66,721,197,420.00 86.97% 52,603,548,950.73
0.72 26.84% 80,455,507,231.51 81.2% -34.62%
1.4.1.1.00.00
Subvención Ordinaria del Gobierno
Central-MTSS 49,020,840,000.00 63.90% 39,017,366,666.67 53.3% 25.64% 59,582,332,548.59 60.2% -34.52%
1.4.1.1.00.00 Donaciones Específicas 0.00 0.00% 0.00 0.0% 0.00% 0.00 0.0% 0.00%
1.4.1.1.00.00 Ley 7972 (Ley del Vicio) .Artículo 15- 2,545,380,000.00 3.32% 1,483,028,163.49 2.0% 71.63% 2,554,840,351.71 2.6% -41.95%
1.4.1.1.00.00 Ley 7972 (Ley del Vicio) Artículo 14- 559,350,000.00 0.73% 342,939,710.95 0.5% 63.10% 561,428,922.90 0.6% -38.92%
1.4.1.2.00.00 Subvención de Asignaciones Familiares 12,195,627,420.00 15.90% 10,246,439,640.65 14.0% 19.02% 16,287,821,527.64 16.4% -37.09%
1.4.1.2.00.00 Consejo Seguridad Vial ( 30% multas) 2,400,000,000.00 3.13% 1,513,774,768.97 2.1% 0.00% 1,469,083,880.67 1.5% 0.00%
TRANSFERENCIAS DE CAPÍTAL
2.4.1.0.00.00
Transferencias de Capital del Sector
Público 3,818,700,000.00 4.98% 0.00 - #¡DIV/0
! 0.00 0.0% #¡DIV/0
!
21
2.4.1.1.00.00
Transferencias de Capital del Gobierno
Central 3,818,700,000.00 4.98% 0.00 0.0% #¡DIV/0! 0.00 0.0% #¡DIV/0
!
RECURSOS DE VIGENCIAS ANTERIORES
3.3.0.0.00.00 Recursos de Vigencias Anteriores 5,268,909,817.26 6.87% 20,314,058,383.09 27.7% -74.06% 17,996,175,002.87 18.2% 12.88%
3.3.1.0.00.00 Superávit Libre 4,174,048,591.75 5.44% 16,510,882,948.96 22.5% -74.72% 14,785,274,827.81 14.9% 0.00%
3.3.2.0.00.00 Superávit Específico 1,094,861,225.51 1.43% 3,803,175,434.13 5.2% -71.21% 3,210,900,175.06 3.2% 0.00%
76,717,623,335.66 100.00% 73,232,044,894.74 100% 4.76% 99,035,024,225.29 100.0% -26.05%
22
23
Patronato Nacional de la Infancia Resumen General
Presupuesto Ordinario 2021
Partida Partida Presupuesto
Total 2021
Actividades
Centrales Protección Atención
Prevención, Promoción y Comunidad
Desarrollo Estratégico
REMUNERACIONES 28,384,159,627.82 3,667,919,937.57 2,796,561,439.33 21,919,678,250.92 0.00 0.00
0.0 1 REMUNERACIONES BÁSICAS 12,142,667,742.00 1,484,176,100.00 1,217,824,400.00 9,440,667,242.00 0.00 0.00 0.01.01 Sueldos para cargos fijos 10,593,157,248.00 1,434,176,100.00 732,824,400.00 8,426,156,748.00 0.00 0.00
0.01.03 Servicios especiales 487,210,494.00 0.00 0.00 487,210,494.00 0.00 0.00
0.01.05 Suplencias 1,062,300,000.00 50,000,000.00 485,000,000.00 527,300,000.00 0.00 0.00
0.02 REMUNERACIONES EVENTUALES 843,349,900.00 57,175,000.00 525,174,900.00 261,000,000.00 0.00 0.00
0.02.01 Tiempo extraordinario 690,000,000.00 50,000,000.00 390,000,000.00 250,000,000.00 0.00 0.00
0.02.02 Recargo de funciones 16,000,000.00 5,000,000.00 0.00 11,000,000.00 0.00 0.00
0.02.03 Disponibilidad laboral 135,174,900.00 0.00 135,174,900.00 0.00 0.00 0.00
0.02.05 Dietas 2,175,000.00 2,175,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.03 INCENTIVOS SALARIALES 10,149,257,912.76 1,448,636,322.60 536,373,965.54 8,164,247,624.62 0.00 0.00 0.03.01 Retribución por años servidos 2,210,884,622.88 363,181,920.00 199,308,096.00 1,648,394,606.88 0.00 0.00 0.03.02
Restricción al ejercicio liberal de la
profesión 3,711,379,850.88 527,022,090.00 0.00 3,184,357,760.88 0.00 0.00
24
0.03.03 Decimotercer mes 1,778,812,218.42 229,746,861.27 175,271,663.45 1,373,793,693.70 0.00 0.00
0.03.04 Salario Escolar 1,642,031,033.34 212,080,551.33 161,794,206.09 1,268,156,275.92 0.00 0.00
0.03.99 Otros incentivos salariales 806,150,187.24 116,604,900.00 0.00 689,545,287.24 0.00 0.00
0.04
CONTRIBUCIONES PATRONALES AL DESARROLLO Y LA SEGURIDAD SOCIAL
2,242,200,275.32 289,596,883.93 220,930,668.22 1,731,672,723.17 0.00 0.00
0.04.01
Contribución Patronal al Seguro de Salud de
la CCSS 1,975,271,671.10 255,121,064.42 194,629,398.19 1,525,521,208.49 0.00 0.00
0.04.02
Contribución Patronal al Instituto Mixto de
Ayuda Social 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.04.03
Contribución Patronal al Instituto Nacional
de Aprendizaje 213,542,883.37 27,580,655.61 21,041,016.02 164,921,211.74 0.00 0.00
0.04.05
Contribución Patronal al Banco Popular y
de Desarrollo Comunal 53,385,720.85 6,895,163.90 5,260,254.01 41,230,302.94 0.00 0.00
0.05
CONTRIBUCIONES PATRONALES A FONDOS DE PENSIONES Y OTROS FONDOS DE CAPITALIZACIÓN
3,006,683,797.74 388,335,631.04 296,257,505.57 2,322,090,661.13 0.00 0.00
0.05.01
Contribución Patronal al Seguro de Pensiones de la Caja Costarricense del Seguro Social
1,121,100,137.65 144,798,441.97 110,465,334.11 865,836,361.57 0.00 0.00
0.05.02
Aporte Patronal al Régimen Obligatorio de
Pensiones Complementarias 106,771,441.68 13,790,327.81 10,520,508.01 82,460,605.86 0.00 0.00
0.05.03
Aporte Patronal al Fondo de Capitalización
Laboral 640,628,650.08 82,741,966.84 63,123,048.06 494,763,635.18 0.00 0.00
0.05.05
Contribución Patronal a otros fondos
administrados por entes privados 1,138,183,568.33 147,004,894.42 112,148,615.39 879,030,058.52 0.00 0.00
0.99 REMUNERACIONES DIVERSAS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.99.99 Otras remuneraciones 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1 SERVICIOS 14,592,230,024.19 6,777,596,773.17 2,791,695,000.00 2,762,715,718.60 1,894,495,881.62 365,726,650.80
25
1.01 ALQUILERES 1,538,253,900.00 126,600,000.00 390,316,400.00 1,019,661,000.00 1,676,500.00 0.00 1.01.01 Alquiler de edificios, locales y terrenos 1,507,152,400.00 121,400,000.00 390,266,400.00 995,486,000.00 0.00 0.00
1.01.02 Alquiler de maquinaria, equipo y mobiliario 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1.01.04
Alquiler de equipo y derechos para
telecomunicaciones 24,000,000.00 0.00 0.00 24,000,000.00 0.00 0.00
1.01.99 Otros alquileres 7,101,500.00 5,200,000.00 50,000.00 175,000.00 1,676,500.00 0.00
1.02 SERVICIOS BÁSICOS 998,239,600.00 372,100,000.00 262,208,600.00 363,931,000.00 0.00 0.00
1.02.01 Servicio de agua y alcantarillado 192,581,600.00 35,000,000.00 105,723,600.00 51,858,000.00 0.00 0.00 1.02.02 Servicio de energía eléctrica 356,309,000.00 80,000,000.00 125,000,000.00 151,309,000.00 0.00 0.00
1.02.03 Servicio de correo 5,644,000.00 1,100,000.00 235,000.00 4,309,000.00 0.00 0.00
1.02.04 Servicio de telecomunicaciones 425,992,000.00 250,500,000.00 24,700,000.00 150,792,000.00 0.00 0.00
1.02.99 Otros servicios básicos 17,713,000.00 5,500,000.00 6,550,000.00 5,663,000.00 0.00 0.00
1.03
SERVICIOS COMERCIALES Y
FINANCIEROS 1,287,821,117.88 198,254,000.00 14,880,000.00 46,010,814.38 702,949,652.70 325,726,650.80
1.03.01 Información 49,950,000.00 48,850,000.00 1,000,000.00 100,000.00 0.00 0.00
1.03.02 Publicidad y propaganda 783,230,000.00 81,000,000.00 1,050,000.00 1,180,000.00 700,000,000.00 0.00 1.03.03 Impresión, encuadernación y otros 47,598,467.08 7,350,000.00 6,370,000.00 30,928,814.38 2,949,652.70 0.00
1.03.04 Transporte de bienes 13,470,000.00 2,250,000.00 4,250,000.00 6,970,000.00 0.00 0.00
1.03.05 Servicios aduaneros 1,054,000.00 1,000,000.00 0.00 54,000.00 0.00 0.00
1.03.06
Comisiones y gastos por servicios
financieros y comerciales 12,702,000.00 11,000,000.00 210,000.00 1,492,000.00 0.00 0.00
1.03.07 Servicios de tecnologías de información 379,816,650.80 46,804,000.00 2,000,000.00 5,286,000.00 0.00 325,726,650.80
1.04 SERVICIOS DE GESTIÓN Y APOYO 8,938,746,232.07 5,340,527,333.17 1,777,900,000.00 688,736,574.00 1,131,582,324.90 0.00 1.04.01 Servicios en ciencias de la salud 41,595,000.00 1,700,000.00 23,600,000.00 16,170,000.00 125,000.00 0.00
1.04.02 Servicios jurídicos 78,500,000.00 78,500,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00
26
1.04.03 Servicios de ingeniería y arquitectura 75,450,000.00 10,000,000.00 51,050,000.00 14,400,000.00 0.00 0.00 1.04.04 Servicios en ciencias económicas y sociales 2,461,317,522.24 87,060,000.00 1,622,650,000.00 17,964,574.00 733,642,948.24 0.00
1.04.05 Servicios informáticos 353,902,118.00 15,500,000.00 0.00 0.00 338,402,118.00 0.00
1.04.06 Servicios generales 5,191,590,332.83 5,068,562,333.17 66,000,000.00 55,318,000.00 1,709,999.66 0.00 1.04.99 Otros servicios de gestión y apoyo 736,391,259.00 79,205,000.00 14,600,000.00 584,884,000.00 57,702,259.00 0.00
1.05
GASTOS DE VIAJE Y DE
TRANSPORTE 496,174,241.02 79,275,000.00 110,960,000.00 272,777,186.00 33,162,055.02 0.00
1.05.01 Transporte dentro del país 189,303,055.02 13,475,000.00 78,950,000.00 63,716,000.00 33,162,055.02 0.00
1.05.02 Viáticos dentro del país 294,871,186.00 53,800,000.00 32,010,000.00 209,061,186.00 0.00 0.00
1.05.03 Transporte en el exterior 6,000,000.00 6,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1.05.04 Viáticos en el exterior 6,000,000.00 6,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1.06 SEGUROS, REASEGUROS Y OTRAS
OBLIGACIONES 350,920,000.00 350,500,000.00 0.00 0.00 420,000.00 0.00
1.06.01 Seguros 350,920,000.00 350,500,000.00 0.00 0.00 420,000.00 0.00
1.07 CAPACITACIÓN Y PROTOCOLO 294,887,297.00 155,324,440.00 40,550,000.00 74,307,508.00 24,705,349.00 0.00
1.07.01 Actividades de capacitación 146,314,440.00 136,624,440.00 4,050,000.00 5,640,000.00 0.00 0.00
1.07.02 Actividades protocolarias y sociales 148,572,857.00 18,700,000.00 36,500,000.00 68,667,508.00 24,705,349.00 0.00
1.07.03 Gastos de representación institucional 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1.08 MANTENIMIENTO Y REPARACIÓN 610,912,636.22 105,596,000.00 171,190,000.00 294,126,636.22 0.00 40,000,000.00 1.08.01
Mantenimiento de edificios, locales y
terrenos 334,678,636.22 58,830,000.00 133,800,000.00 122,048,636.22 0.00 20,000,000.00
1.08.02 Mantenimiento de vías de comunicación 75,000.00 75,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1.08.03
Mantenimiento de instalaciones y otras
obras 1,110,000.00 50,000.00 1,040,000.00 20,000.00 0.00 0.00
1.08.04
Mantenimiento y reparación de maquinaria
y equipo de producción 3,866,000.00 3,366,000.00 0.00 500,000.00 0.00 0.00
27
1.08.05
Mantenimiento y reparación de equipo de
transporte 160,139,000.00 20,250,000.00 10,500,000.00 129,389,000.00 0.00 0.00
1.08.06
Mantenimiento y reparación de equipo de
comunicación 16,545,000.00 2,500,000.00 650,000.00 3,395,000.00 0.00 10,000,000.00
1.08.07
Mantenimiento y reparación de equipo y
mobiliario de oficina 39,269,000.00 7,600,000.00 4,800,000.00 26,869,000.00 0.00 0.00
1.08.08
Mantenimiento y reparación de equipo de
cómputo y sistemas de información 27,625,000.00 8,775,000.00 4,300,000.00 4,550,000.00 0.00 10,000,000.00
1.08.99
Mantenimiento y reparación de otros
equipos 27,605,000.00 4,150,000.00 16,100,000.00 7,355,000.00 0.00 0.00
1.09 IMPUESTOS 17,286,000.00 12,000,000.00 3,520,000.00 1,766,000.00 0.00 0.00
1.09.02
Impuestos sobre la propiedad de bienes
inmuebles 10,500,000.00 7,000,000.00 2,500,000.00 1,000,000.00 0.00 0.00
1.09.99 Otros impuestos 6,786,000.00 5,000,000.00 1,020,000.00 766,000.00 0.00 0.00
1.99 SERVICIOS DIVERSOS 58,989,000.00 37,420,000.00 20,170,000.00 1,399,000.00 0.00 0.00
1.99.02 Intereses moratorios y multas 12,849,000.00 12,250,000.00 100,000.00 499,000.00 0.00 0.00
1.99.05 Deducibles 20,000,000.00 20,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1.99.99 Otros servicios no especificados 26,140,000.00 5,170,000.00 20,070,000.00 900,000.00 0.00 0.00
2 MATERIALES Y SUMINISTROS 3,052,881,658.82 403,430,000.00 1,554,520,000.00 795,791,808.60 299,139,850.22 0.00
2.01
PRODUCTOS QUÍMICOS Y
CONEXOS 523,115,625.58 253,522,500.00 113,590,000.00 153,969,945.58 2,033,180.00 0.00
2.01.01 Combustibles y lubricantes 206,973,000.00 202,975,000.00 1,500,000.00 2,498,000.00 0.00 0.00
2.01.02 Productos farmacéuticos y medicinales 134,149,136.00 12,387,500.00 89,490,000.00 31,991,456.00 280,180.00 0.00
2.01.03 Productos veterinarios 550,000.00 0.00 550,000.00 0.00 0.00 0.00
2.01.04 Tintas, pinturas y diluyentes 174,068,489.58 36,060,000.00 19,350,000.00 116,905,489.58 1,753,000.00 0.00
2.01.99 Otros productos químicos 7,375,000.00 2,100,000.00 2,700,000.00 2,575,000.00 0.00 0.00
28
2.02
ALIMENTOS Y PRODUCTOS
AGROPECUARIOS 1,305,223,774.46 21,975,000.00 841,175,000.00 219,590,128.13 222,483,646.33 0.00
2.02.01 Productos pecuarios y otras especies 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2.02.02 Productos agroforestales 2,550,000.00 1,000,000.00 1,075,000.00 475,000.00 0.00 0.00
2.02.03 Alimentos y bebidas 1,298,448,421.33 20,975,000.00 839,400,000.00 215,589,775.00 222,483,646.33 0.00
2.02.04 Alimentos para animales 4,225,353.13 0.00 700,000.00 3,525,353.13 0.00 0.00
2.03
MATERIALES Y PRODUCTOS DE USO EN LA CONSTRUCCIÓN Y MANTENIMIENTO
34,840,000.00 9,115,000.00 8,805,000.00 16,920,000.00 0.00 0.00
2.03.01 Materiales y productos metálicos 4,285,000.00 900,000.00 1,685,000.00 1,700,000.00 0.00 0.00
2.03.02
Materiales y productos minerales y
asfálticos 820,000.00 50,000.00 650,000.00 120,000.00 0.00 0.00
2.03.03 Madera y sus derivados 1,285,000.00 0.00 660,000.00 625,000.00 0.00 0.00
2.03.04
Materiales y productos eléctricos,
telefónicos y de cómputo 19,530,000.00 5,975,000.00 3,200,000.00 10,355,000.00 0.00 0.00
2.03.05 Materiales y productos de vidrio 1,645,000.00 310,000.00 810,000.00 525,000.00 0.00 0.00
2.03.06 Materiales y productos de plástico 4,025,000.00 580,000.00 1,200,000.00 2,245,000.00 0.00 0.00
2.03.99
Otros materiales y productos de uso en la
construcción y mantenimiento 3,250,000.00 1,300,000.00 600,000.00 1,350,000.00 0.00 0.00
2.04
HERRAMIENTAS, REPUESTOS Y
ACCESORIOS 102,596,414.17 25,430,000.00 7,350,000.00 68,703,899.19 1,112,514.98 0.00
2.04.01 Herramientas e instrumentos 10,660,000.00 3,100,000.00 2,300,000.00 5,260,000.00 0.00 0.00
2.04.02 Repuestos y accesorios 91,936,414.17 22,330,000.00 5,050,000.00 63,443,899.19 1,112,514.98 0.00
2.99 ÚTILES, MATERIALES Y
SUMINISTROS DIVERSOS 1,087,105,844.61 93,387,500.00 583,600,000.00 336,607,835.70 73,510,508.91 0.00 2.99.01 Útiles y materiales de oficina y cómputo 105,163,692.94 14,820,000.00 29,050,000.00 53,040,465.02 8,253,227.92 0.00 2.99.02
Útiles y materiales médico, hospitalario y de
investigación 105,091,500.00 22,037,500.00 27,500,000.00 53,564,000.00 1,990,000.00 0.00
29
2.99.03 Productos de papel, cartón e impresos 177,876,540.84 27,850,000.00 58,550,000.00 83,175,930.68 8,300,610.16 0.00
2.99.04 Textiles y vestuario 345,935,329.91 6,900,000.00 258,550,000.00 42,544,730.71 37,940,599.20 0.00
2.99.05 Útiles y materiales de limpieza 101,108,641.00 9,950,000.00 51,550,000.00 38,392,941.00 1,215,700.00 0.00 2.99.06 Útiles y materiales de resguardo y seguridad 4,000,000.00 1,000,000.00 2,150,000.00 850,000.00 0.00 0.00 2.99.07 Útiles y materiales de cocina y comedor 39,988,183.57 4,100,000.00 25,750,000.00 10,138,183.57 0.00 0.00 2.99.99
Otros útiles, materiales y suministros
diversos 207,941,956.35 6,730,000.00 130,500,000.00 54,901,584.72 15,810,371.63 0.00
3 INTERESES Y COMISIONES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4 ACTIVOS FINANCIEROS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
5 BIENES DURADEROS 3,042,916,473.75 107,220,605.71 1,479,826,837.52 917,686,959.92 0.00 538,182,070.60
5.01
MAQUINARIA, EQUIPO Y
MOBILIARIO 612,480,695.40 70,775,000.00 97,285,000.00 125,132,472.80 0.00 319,288,222.60
5.01.01 Maquinaria y equipo para la producción 50,000.00 0.00 0.00 50,000.00 0.00 0.00
5.01.02 Equipo de transporte 500,000.00 0.00 500,000.00 0.00 0.00 0.00
5.01.03 Equipo de comunicación 116,020,000.00 7,900,000.00 6,550,000.00 12,570,000.00 0.00 89,000,000.00
5.01.04 Equipo y mobiliario de oficina 156,016,472.80 48,775,000.00 14,650,000.00 92,591,472.80 0.00 0.00
5.01.05 Equipo de cómputo 234,988,222.60 2,700,000.00 2,000,000.00 0.00 0.00 230,288,222.60
5.01.06
Equipo sanitario, de laboratorio e
investigación 5,400,000.00 400,000.00 5,000,000.00 0.00 0.00 0.00
5.01.07
Equipo y mobiliario educacional, deportivo
y recreativo 16,285,000.00 1,850,000.00 11,485,000.00 2,950,000.00 0.00 0.00
5.01.99 Maquinaria, equipo y mobiliario diverso 83,221,000.00 9,150,000.00 57,100,000.00 16,971,000.00 0.00 0.00
5.02
CONSTRUCCIONES, ADICIONES Y
MEJORAS 2,211,541,930.35 36,445,605.71 1,382,541,837.52 792,554,487.12 0.00 0.00
5.02.01 Edificios 2,211,491,930.35 36,395,605.71 1,382,541,837.52 792,554,487.12 0.00 0.00
