a) La liquidación definitiva del presupuesto.

(1)

(2)

PRESENTACION

El articulo 81.5 de la Ley Orgánica de Universidades, establece que: “Las Universidades están obligadas a rendir cuentas de su actividad ante el órgano de fiscalización de cuentas de la Comunidad Autónoma, sin perjuicio de las Competencias del Tribunal de Cuentas”.

El articulo 14.2 de la Ley Orgánica de Universidades indica que: “… con carácter previo al trámite de rendición de cuentas a que se refieren los artículos 81 y 84, le corresponde aprobar las cuentas anuales de la Universidad y las de las entidades que de ella pueda depender”. De acuerdo con lo anterior, el articulo 180.3 de los Estatutos de la Universidad de Málaga, dispone que: “La memoria económica es elaborada por el Gerente, bajo la dirección del rector o Vicerrector en quien delegue, y será supervisada por el Consejo de Gobierno para lo cual éste podrá recabar los asesoramientos técnicos que estime oportunos”, y el articulo 181:

La Memoria económica anual contendrá necesariamente:

a) La liquidación definitiva del presupuesto.

b) El estado de la situación patrimonial al fin del año correspondiente

c) El informe detallado sobre la gestión de los recursos económicos.

d) En su caso, el informe de auditoria.

e) En su caso, la información obtenida por la contabilidad analítica y los

oportunos indicadores de gestión.

(3)

Atendiendo a estas normativas legales, se presenta la siguiente Memoria de Liquidación del presupuesto de 2012, a la consideración y aprobación del Consejo de Gobierno y del Consejo Social, respectivamente de esta Universidad.

Málaga, Junio de 2012

La Rectora El Gerente

(4)

Memoria Económica 2012

CONSIDERACIONES GENERALES

La Universidad de Málaga es una institución de derecho público dedicada a la docencia, al estudio y a la investigación. Se rige por la Ley Orgánica de Universidades 6/2001, de 21 de diciembre, por las normas dictadas por el Estado y por sus propios Estatutos publicados a través del Decreto 145/2003 del 3 de junio. Dispone de una personalidad jurídica propia y desarrolla sus funciones en régimen de autonomía.

En los términos de la Ley Orgánica de Universidades, la autonomía comprende:

a) La elaboración de los Estatutos y demás normas de funcionamiento interno.

b) La elección, designación y remoción de los órganos de gobierno y representación.

c) La creación de estructuras específicas que actúen como soporte de la investigación y la docencia.

d) La elaboración y aprobación de planes de estudio e investigación y de enseñanzas específicas de formación a lo largo de toda la vida.

e) La selección, formación y promoción del personal docente e investigador y de administración y servicios, así como la determinación de las condiciones en que han de desarrollar sus actividades.

f) La admisión, régimen de permanencia y verificación de conocimientos de los estudiantes.

g) La expedición de títulos de carácter oficial y validez en todo el territorio nacional.

h) La elaboración, aprobación y gestión de sus presupuestos y la

administración de sus bienes.

(5)

Memoria Económica 2012

i) El establecimiento de sus plantillas.

j) El establecimiento de relaciones con otras entidades para la promoción y desarrollo de sus fines institucionales.

k) Cualquier otra competencia necesaria para el adecuado cumplimiento de las funciones reseñadas.

La actividad de la Universidad se concreta en su presupuesto, elaborado en base a los ingresos procedentes de:

a) La subvención global fijada anualmente por la Junta de Andalucía.

b) Los precios públicos, regulados por el Decreto 333/2012 de 17 de julio de la Consejería de Economía, Innovación, y Ciencia y Empleo para el curso académico 2012/2013, y otros derechos legalmente establecidos.

c) Las subvenciones, legados o donaciones procedentes de entidades públicas o privadas.

d) Los rendimientos procedentes de su patrimonio y de aquellas otras actividades económicas recogidas dentro de la Ley Orgánica de Universidades y los Estatutos.

e) Ingresos de contratos o convenios.

f) Productos de operaciones de crédito para la financiación de sus inversiones.

g) Remanentes de tesorería y otros ingresos

En el presupuesto también se prevén los gastos necesarios para su actividad, como por ejemplo:

a) Personal académico, de administración y servicios.

(6)

Memoria Económica 2012

b) Gastos de funcionamiento, conservación y mantenimiento.

c) Gastos de infraestructuras y mantenimiento de material científico.

d) Obras generales y de equipamiento.

e) Becas, formación del personal y otros gastos.

De acuerdo con la normativa presupuestaria, los gastos deben contraerse respetando las partidas presupuestarias asignadas en el capítulo correspondiente (incluyendo las modificaciones). Además, determinados ingresos sólo se pueden aplicar a Inversiones específicas.

Para el desarrollo de esta actividad la Universidad de Málaga dispone de una estructura organizativa básica formada por los siguientes órganos colegiados y unipersonales de gobierno:

a) El Claustro como máximo órgano de representación de la comunidad universitaria.

b) El Consejo de Gobierno es el órgano de gobierno de la Universidad. Establece las líneas estratégicas y programáticas de la Universidad, así como las directrices y procedimientos para su aplicación, en los ámbitos de organización de las enseñanzas, investigación, recursos humanos y económicos y elaboración de los presupuestos y ejerce las funciones previstas en esta Ley y las que establezcan los Estatutos.

c) El Consejo Social, como órgano de participación de la sociedad en la Universidad.

Siendo los órganos unipersonales de gobierno de la Universidad: La Rectora, los Vicerrectores, el Secretario General y el Gerente.

La liquidación presupuestaria de la Universidad de Málaga correspondiente al

año 2012, ha sido elaborada por la Gerencia, a partir de los registros internos de la

(7)

Memoria Económica 2012

Universidad y de acuerdo con los criterios y las normas presupuestarias reglamentariamente establecidas. Asimismo, la Universidad elabora además de la contabilidad presupuestaria, una contabilidad patrimonial tal como figura en este documento.

Complementariamente, al igual que se viene realizando desde la liquidación del ejercicio del año 2003, cuando se suscribe el Convenio entre la Consejería de Economía y Hacienda, la Consejería de Educación y Ciencia y las Universidades Públicas de Andalucía para el saneamiento financiero, la liquidación presupuestaria de este año 2012, ha sido auditada e informada por la empresa KPMG, adjudicataria del concurso convocado con tal finalidad.

Además de, verificar el cumplimiento de los compromisos adquiridos en el ámbito económico-financiero del citado convenio y la calidad y suficiencia de los registros contables, esta auditoria permite mejorar los procesos de gestión que afectan al ámbito económico de la Universidad de Málaga. El informe de la empresa auditora se adjunta como Anexo a esta memoria de liquidación presupuestaria.

Por lo que concierne a las magnitudes presupuestarias en sus estados de ingresos-derechos reconocidos netos y gastos –obligaciones reconocidas netas-, la Universidad de Málaga cierra el año 2012 con un saldo presupuestario positivo de 15.293.991 euros. Si se tiene en cuenta la variación neta del pasivo financiero el resultado presupuestario es de 11.660.319 euros si bien ajustando las desviaciones de financiación positivas y negativas en gastos con financiación afectada, y los créditos financiados con remanentes de tesorería, el resultado presupuestario del ejercicio presenta en términos SEC 95 un superávit de financiación de 16.547.279 euros.

En este ajuste no se tienen en cuenta los remanentes de ciertas unidades de gastos como Vicerrectorados, Centros, Departamentos, Bibliotecas e Institutos Universitarios por carecer técnica y legalmente de los requisitos de remanentes afectados, pero al amparo de lo establecido en las Bases de ejecución del presupuesto de la UMA para el año 2012, en su Capítulo III-Asignaciones de crédito, art.24 apartado 5-

“Si una unidad orgánica no consumiese durante el periodo de vigencia del ejercicio

(8)

Memoria Económica 2012

presupuestario el crédito asignado la cantidad no dispuesta incrementará la asignación inicial de dicha unida orgánica para el ejercicio siguiente”. En el ejercicio de 2012 los remanentes de estas unidades orgánicas ascienden a 14.957.923,31 euros por lo que, el resultado presupuestario del ejercicio teniendo en cuenta este tipo de ajuste es positivo en 1.589.355,69 euros.

El remanente de tesorería a 31 de diciembre de 2012 se eleva a 234.237.558,77 euros, de este importe 66.430.428 euros son afectados. La dotación de derechos reconocidos de dudoso cobro, dada la antigüedad de los mismos, por importe de 2.534.420 euros, hace que el remanente final del ejercicio sea de 165.272.210,74 euros

A la misma fecha, el saldo de tesorería es de 78.830.670,18 euros frente a los 105.469.722,51 euros de saldo

a 31 de diciembre de 2011.

Por lo que respecta a los flujos de pagos y cobros, la Universidad de Málaga ha atendido el 92,50% de las obligaciones contraídas en el ejercicio. Asimismo ha ingresado en caja el 43,59% de los derechos liquidados en el mismo.

La Universidad de Málaga está al corriente de los ingresos a la Agencia Estatal de la Administración Tributaria por la retención del IRPF, y a la Seguridad Social, cuyos certificados acompañan la presente Memoria.

A continuación se procede efectuar una serie de comentarios explicativos de los

diferentes Capítulos que integran la Memoria de Liquidación del ejercicio económico

del año 2012.

(9)

2.1 LIQUIDACION DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS.

El artículo 175 de los Estatutos de la Universidad de Málaga, establece con respecto al Presupuesto de ingresos, que se precisará con suficiente detalle las diferentes fuentes de Financiación.

El artículo 81.3 de la Ley Orgánica de Universidades regula en sus apartados desde el a) al h) las distintas fuentes o recursos señalando, cual debe ser su estructura.

Asimismo, el artículo 91 de la Ley Andaluza de Universidades en su apartado 1 regula como ingresos en las Universidades públicas de su competencia los precios públicos aplicados a los servicios prestados, las transferencias procedentes de la Junta de Andalucía en aplicación del modelo de financiación vigente y cuantos otros ingresos de derechos públicos y privados puedan obtener.

No obstante, es obvio reconocer que la simple numeración de cifras resulta poco expresiva si tenemos en cuenta la importancia cualitativa y cuantitativa de los ingresos en la autonomía financiera real de la Universidad.

En este sentido y con objeto de poder facilitar el análisis, vamos a desagregar por capítulos, las previsiones y aquellas modificaciones presupuestarias más significativas.

De un presupuesto inicial de 253.942.115 euros se liquidan unos derechos reconocidos netos de 262.011.036 euros, es decir, un 0,32 % superior a la previsión inicial.

Las partidas procedentes de precios públicos (art.31) y las transferencias de la Comunidad Autónoma (Conceptos 450, y 750), son las fuentes financieras más importantes de la Universidad de Málaga, ya que entre ambos representan el 86,5% del total de los ingresos del ejercicio.

Los derechos pendientes de cobro al cierre del ejercicio ascienden a 147.786.135 euros, es decir, un 56% del total de los derechos reconocidos. Siendo tanto en transferencias corrientes (89.220.992 euros) como en transferencias de capital (54.942.062 euros) de la Junta de Andalucía, los derechos pendientes de cobro más significativos.

La composición del Presupuesto de ingresos liquidados en el año 2012 por la

Universidad de Málaga es la siguiente:

(10)

CAPITULOS DERECHOS RECONOCIDOS

III TASAS Y PRECIOS PUBLICOS 44.823.911

IV TRANSFERENCIAS CORRIENTES 131.469.641

V INGRESOS PATRIMONIALES 1.533.775

VII TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 78.968.157

VIII ACTIVOS FINANCIEROS 618.979

IX PASIVOS FINANCIEROS 4.596.070

TOTAL 262.011.036

Gráficamente, la composición de los derechos reconocidos, es la siguiente:

En el siguiente cuadro se comparan los derechos liquidados del ejercicio 2012 en relación con el año 2011.

CAPÍTULOS DERECHOS RECONOCIDOS

2012

DERECHOS RECONOCIDOS

2011 %

III TASAS, PRECIOS PÚBLICOS 44.823.911 42.030.121,16 6,65

IV TRANSFERENCIAS

CORRIENTES 131.469.641 136.354.726,80

(3,58)

V INGRESOS PATRIMONIALES 1.533.775 1.844.134,45 (16,83)

VII TRANSFERENCIAS DE

CAPITAL 78.968.157 74.347.611,07

6,21

VIII ACTIVOS FINANCIEROS 618.979 595.958,46 3,8

IX PASIVOS FINANCIEROS 4.596.070 6.900.162 (33,39)

III TASAS Y PRECIOS PUBLICOS

IV TRANSFERENCIAS

CORRIENTES V INGRESOS

PATRIMONIALES VII TRANSFERENCIAS

DE CAPITAL

VIII ACTIVOS FINANCIEROS

IX PASIVOS

FINANCIEROS

(11)

La representación gráfica es:

DERECHOS RECONOCIDOS 2012 DERECHOS RECONOCIDOS 2011

(12)

CAPITULO III TASAS Y OTROS INGRESOS.

Los derechos reconocidos netos en el año 2012 han sido 44.823.911 euros, es decir, un 12,21% inferior a las previsiones iniciales, y representan el 5,84 % del total de derechos reconocidos en el ejercicio.

Los cobros netos en el ejercicio 2012 han representado un 94,98% del total de derechos reconocidos del capitulo estando pendiente de cobro, 2.249.222 euros es decir, un 0,09% del total reconocido.

En el concepto 312 “Servicios Académicos por Enseñanza Reglada” se incluyen, principalmente, los derechos reconocidos en 2012 por los servicios académicos conducentes a la obtención de Títulos oficiales en Centros Propios.

Los derechos de matrícula de enseñanza reglada (subconceptos 312.00, 312.01 y 312.02 y 312.03) incluyen los importes recaudados por la Universidad relativos al curso 2012/2013 en concepto de derechos de matrícula, así como los importes a compensar por el Ministerio de Educación y Ciencia, por las solicitudes de becas, para el curso 2012/2013, reguladas en el RD 1721/2007, de 21 de diciembre, por el que se establece el régimen de las becas y ayudas al estudio personalizadas y en la Ley 40/2007 de protección a la familia numerosa. En el ejercicio 2011, se han reconocido derechos correspondientes a la regularización realizada por el Ministerio de Educación y Ciencia como consecuencia del segundo y último pago de los becarios del curso 2011/2012 por un importe de 2.697.934 euros y se han reconocido 1.750.000 euros correspondientes al primer pago a cuenta de los becarios del curso 2012/2013. Además, el Ministerio de Educación y Ciencia ha concedido bonificaciones por familia numerosa para el curso 2011/2012 por 321.769euros

Asimismo, el importe de las ayudas concedidas por la Universidad a los alumnos en concepto de familia numerosa, matrícula de honor, discapacidad y víctimas del terrorismo, por 1.450.510 euros, incluido en este concepto, se encuentra, a su vez, dentro de las obligaciones reconocidas del concepto 480 “Becas y ayudas a estudiantes”.

El concepto 323 incluye, los derechos reconocidos en 2012 en concepto de trabajos de carácter científico, técnico o artístico, así como cursos de especialización con empresas y organismos externos, regulados en el artículo 83 de la L.O.U. Los derechos reconocidos en 2012 para los contratos y convenios ascienden a 9.076.644 euros y 981.537 euros, respectivamente. A 31 de diciembre de 2012, se encontraban pendientes de cobro 2.026.206 euros y 156.727 euros, respectivamente.

La estructura presupuestaria de este capitulo es:

CAPITULO III TASAS Y OTROS INGRESOS IMPORTE %

PREVISIONES INICIALES 51.059.203 100

(13)

DERECHOS RECONOCIDOS 44.823.911 87,79

COBROS NETOS 42.574.690 94,98

PENDIENTES DE COBRO 2.249.222 0,05

Su representación gráfica es:

En el siguiente cuadro se compara el ejercicio 2012 con el ejercicio 2011.

CAPITULO III TASAS Y OTROS INGRESOS 2012 2011

PREVISIONES INICIALES 51.059.203 49.484.788 DERECHOS RECONOCIDOS 44.823.911 42.030.121

COBROS NETOS 42.574.690 33.519.987

PENDIENTES DE COBRO 2.249.222 8.510.134

La representación gráfica es la siguiente:

PREVISIONES INICIALES

DERECHOS RECONOCIDOS

COBROS NETOS PENDIENTES DE COBRO

(14)

En el cuadro anexo se detalla por artículo y concepto, los ingresos correspondiente a este Capítulo III.

PREVISIONES INICIALES DERECHOS RECONOCIDOS

2012 2011

(15)

CAPITULO IV TRANSFERENCIAS CORRIENTES

Los derechos reconocidos netos del ejercicio 2012 de este capítulo presupuestario son 131.469.641,44 euros sobre unas previsiones iniciales de 184.369.525 euros, lo que representa el 50,18% del total de los ingresos reconocidos y una disminución del 3,58% en relación con el año 2011.

Los cobros netos representan el 43,6% de los derechos reconocidos en este capitulo.

La estructura presupuestaria de este capitulo es:

CAPITULO IV TRANSFERENCIAS CORRIENTES. IMPORTE %

COBROS NETOS 41.834.814 31,82

PENDIENTES DE COBRO 89.634.827 68,18

Su representación gráfica es:

En el siguiente cuadro se compara el ejercicio 2012 con el del 2011.

(16)

CAPITULO IV TRANSFERENCIAS CORRIENTES. 2012 2011

PREVISIONES INICIALES 184.369.526 169.312.831

DERECHOS RECONOCIDOS 131.469.641 136.354.727

COBROS NETOS 41.834.814 88.667.778

PENDIENTES DE COBRO 89.634.827 47.686.948

La representación gráfica es la siguiente:

Transferencias corrientes de la Consejería de Innovación, Ciencia y Empresa Según el Acuerdo de 10 de Julio de 2007, la Consejeria de Innovación Ciencia y Empresa aprueba el Modelo de Financiación de las Universidades Publicas de Andalucía para los ejercicios 2007-2011, prorrogado para el 2012 por la Comision Academica del Consejo Andaluz de Universidades de fecha 18 de abril de 2012, con un incremento del 2,3%, principalmente con los siguientes objetivos:

• Plena Implantación del sistema innovación docente.

• Participación en los programas de investigación nacionales y comunitarios.

• Plena Inserción laboral en los dos años siguientes a la graduación.

• Consolidación de la capacidad de emprendimiento de profesores y alumnos.

PREVISIONES INICIALES DERECHOS RECONOCIDOS COBROS NETOS PENDIENTES DE COBRO

2012 2011

(17)

• Plena incorporación de las TIC al hacer universitario: Formación, investigación, y gestión.

• Globalización de la actividad docente e investigadora.

• Desarrollo e implantación completa de sistema de gestión por proceso.

• Obtención de fondos procedentes de otras fuentes públicas y privadas que lleguen al 30% del total de la financiación del sistema universitario.

• La participación de la mujer en órganos de gestión y dirección de la Universidad no debe ser inferior al 40% del total. Igualmente, las catedráticas e investigadoras principales deben superar el 20% para ambas categorías.

La composición de la financiación pública tiene los siguientes capítulos:

- Financiación Operativa incluidas las convocatorias de investigación un 81,5%.

- Financiación de Inversiones de carácter General un 9,5% (Plan Plurianual de Inversiones)

- Inversiones en Infraestructuras de investigación: 2%

- Financiación de Insuficiencia Financiera a 31.12.2002: 1,5%

- Reserva de Contingencia: 2%

- Agencia Andaluza de Evaluación de la calidad y Acreditación Universitaria:0,5%

- Gestión y Coordinación: 1%

Financiación Operativa Estructural

Los derechos reconocidos por este concepto en 2012 ascienden a 84.726.528 euros y corresponden al importe abonado por la Consejería de Economia, Innovación, Ciencia y Empresa de la Junta de Andalucía en base al Modelo de Financiación de las universidades andaluzas para el período 2007-2011, prorrogado para el 2012 por la Comision Academica del Consejo Andaluz de Universidades de fecha 18 de abril de 2012, con un incremento del 2,3%, Financiación condicionada al cumplimiento de Resultados

Vinculada al cumplimiento de los compromisos asumidos en el contrato

programa suscrito con la Junta de Andalucía. La Universidad ha reconocido

derechos por importe de 33.567.585 euros.

(18)

Insuficiencia Financiera

Los derechos reconocidos por este concepto en 2012 ascienden a 5.836.883 euros y corresponden al importe abonado por la Consejería de Economia Innovación, Ciencia y Empresa de la Junta de Andalucía en base al Modelo de Financiación de las Universidades andaluzas para el período 2007-2011 prorrogado el mismo para 2012, conforme a lo explicado en conceptos anteriores.

El detalle de los ingresos de este capítulo IV a nivel de concepto y artículo está

desglosado en el cuadro anexo.

(19)

CAPITULO V INGRESOS PATRIMONIALES

Los derechos reconocidos netos del ejercicio 2012 de este capitulo presupuestario son 1.533.775 euros, sobre unas previsiones iniciales de 1.165.000 euros lo que representa el 0,6 % del total de los derechos reconocidos.

Destacar en este capitulo, los intereses de cuentas bancarias (concepto 520) dado que se han reconocido unos derechos de 853.992 euros. Igualmente mencionar el articulo 55 que recoge los ingresos de las concesiones de cafetería, servicios de reprografía etc., en los diversos centros universitarios.

La estructura presupuestaria de este capitulo es:

CAPITULO V INGRESOS PATRIMONIALES IMPORTE %

COBROS NETOS 1.389.927 90,62

PENDIENTES DE COBRO 143.849 9,38

La representación gráfica es:

COBROS NETOS PENDIENTES DE COBRO INGRESOS PATRIMONIALES

(20)

En el siguiente cuadro se compara el ejercicio 2012 con el del 2011.

CAPITULO V INGRESOS PATRIMONIALES 2012 2011

DERECHOS RECONOCIDOS 1.533.775 1.844.134

COBROS NETOS 1.389.927 1.628.185

PENDIENTES DE COBRO 143.849 215.950

PREVISIONES INICIALES DERECHOS RECONOCIDOS COBROS NETOS PENDIENTES DE COBRO

2012 2011

(21)

CAPITULO VII TRANSFERENCIA DE CAPITAL.

Del presupuesto inicial de 16.848.386 euros se han reconocido derechos por un importe de 78.968.158 euros, es decir, un 87,50% superior a las previsiones iniciales, representando este capitulo un 30,14% del total de los mismos.

Los derechos pendientes de cobro ascienden a 55.758.238 euros lo que supone un 70,61% de los derechos reconocidos, estando concentrado en el art. 75 correspondiente a las transferencias de investigación de la Comunidad Autónoma (54.942.062 euros) , es decir, un 98,54%, y el restante en las transferencias dependientes del Estado.

La estructura presupuestaria de este capitulo es:

CAPITULO VII TRANSFERENCIAS DE CAPITAL IMPORTE %

DERECHOS RECONOCIDOS 28.251.897,50 61,78

COBROS NETOS 8.010.296,44 28,35

PENDIENTES DE COBRO 20.241.601,06 71,64

COBROS NETOS PENDIENTES DE COBRO INGRESOS PATRIMONIALES

(22)

De este capitulo se ha de resaltar el detalle del artículo 75 “De comunidades autónomas”

que es como sigue:

Financiación operativa Investigación

Financiación operativa de Investigación recoge 55.985.104 euros de derechos reconocidos correspondientes a la dotación que, para la Universidad de Málaga, contempla el programa 5.4.A de los Presupuestos Generales de la Junta de Andalucía para el ejercicio 2012.

Plan Plurianual de Inversiones

Plan Plurianual de Inversiones incluye 5.050.528 euros correspondientes a la anualidad 2011 del expediente para obras y equipamiento de la Escuela Universitaria de Ciencias de la Salud contemplados en la resolución de 10 de diciembre de 2009 de la Junta de Andalucía. Este importe ha sido reconocido como obligación por parte de la Junta de Andalucía en el ejercicio 2012 y se encuentra pendiente de cobro a 31 de diciembre de 2012.

Proyectos y grupos

Proyectos y grupos contempla los incentivos a grupos de investigación de la Universidad y a los distintos proyectos de excelencia que, en el marco del Programa de Incentivos a los Agentes del Sistema Andaluz del Conocimiento, convocatoria 2008- 2013, regulado en la Orden de 11 de diciembre de 2007 de la Consejería de Innovación, Ciencia y Empresa, perciben de la Junta de Andalucía destinados a proyectos de investigación de excelencia en equipos de investigación de las universidades y organismos de investigación de Andalucía.

Ayudas a la investigación

Las ayudas a los proyectos de investigación se enmarcan en el Plan andaluz de investigación, desarrollo e innovación 2007-2013. Los gastos financiados con estas subvenciones son registrados en el capítulo VI de “Inversiones Reales”

En el siguiente cuadro se compara el ejercicio 2012 con el del 2011

^Euros

750.00.00 Ayudas investigación 1.867.493

750.00.01 Proyectos y grupos 7.686.476

750.01 Plan Plurianual de Inversiones 5.050.528

750.04 Otras subvenciones 910.694

750.10 Financiación operativa Investigación 55.985.104

71.500.295

(23)

CAPITULO VII TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 2012 2011

DERECHOS RECONOCIDOS 28.251.897,50 74.347.611

COBROS NETOS 8.010.296,44 9.971.575

PENDIENTES DE COBROS 20.241.601,06 64.376.034

El detalle de los gastos de este capitulo lo encontramos en el cuadro anexo.

COBROS NETOS PENDIENTES DE COBROS

2012 2011

(24)

CAPITULO VIII ACTIVOS FINANCIEROS.

Los derechos reconocidos hacen referencia a las cantidades devueltas por los préstamos concedidos al personal de la Universidad de Málaga.

La estructura presupuestaria de este capitulo es:

CAPITULO VIII ACTIVOS FINANCIEROS IMPORTE %

PREVISIONES INICIALES 500.000 100

DERECHOS RECONOCIDOS 618.980 23,80

COBROS NETOS 618.980 100

PENDIENTES DE COBRO 0 0

La gráfica seria la siguiente:

La comparación de este capitulo con el del ejercicio 2011 es:

CAPITULO VIII ACTIVOS FINANCIEROS 2012 2011

PREVISIONES INICIALES 500.000 500.000 PREVISIONES INICIALES DERECHOS

RECONOCIDOS

ACTIVOS FINANCIEROS

(25)

DERECHOS RECONOCIDOS 618.980 544.535

COBROS NETOS 618.980 544.535

PENDIENTES DE COBRO 0 0

Gráficamente es

El detalle de los gastos de este capitulo lo encontramos en el cuadro anexo.

2012 2011

(26)

CAPITULO IX PASIVOS FINANCIEROS

La totalidad de los pasivos financieros registrados a 31 de diciembre de 2012 corresponde a Anticipos rembolsables para proyectos de investigación, que recoge los anticipos rembolsables recibidos del Ministerio de Ciencia e Innovación de proyectos de investigación financiados por FEDER. De acuerdo con la convocatoria de concesión de estas ayudas, el ingreso de la parte del anticipo garantizada por FEDER se aplicará al Capítulo 9 de Pasivos Financieros. El libramiento se realizará en formalización, sin salida física de fondos, aplicándose a la amortización del anticipo reintegrable. Una vez que la Universidad sea informada de que se han recibido los fondos FEDER deberá reconocer la subvención recibida de la Unión Europea mediante un ingreso en el artículo 79

“Transferencia de capital del exterior”, lo que a su vez permitirá la formalización de la

cancelación de la deuda que quedó registrada en el capítulo

(27)

CUADROS EXPLICATIVOS DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS

CAPITULO III. TASAS, PRECIOS PUBLICOS Y OTROS INGRESOS

Clasificación Económica Previsiones

Iniciales

Derechos reconocidos

netos

Recaudación neta 31200 1er y 2o ciclo en centros propios 22.543.883,00 18.272.981,56 18.272.930,32 31201 Servicios académicos de 3er ciclo centro propio 200.012,00 240.475,22 240.475,22 31202 Compensación matrículas becarios MEC 7.700.576,00 4.120.559,08 4.120.559,08 31203 Compensación matrículas por familias numerosas 462.449,00 321.769,23 321.769,23 31204 Compensación matrículas del personal propio 108.227,00 663.144,73 663.144,73 31205 Compensación matrículas de alumnos

minusválidos 108.180,00 21,00 21,00

31206 Compensación matrículas honor 1.000,00 124.686,23 124.686,23

31207 Compensación víctimas terrorismo 1.164,00 4.951,20 4.951,20

31208 Compensación becarios Junta de Andalucía 578.000,00 0,00 0,00

31209 Compensación alumnos minusválidos UMA 0,00 611.518,83 611.518,83 31210 Compensación matrículas familia numerosa UMA 0,00 709.353,57 709.353,57

31211 Compensación becarios otros organismos 0,00 4.798,40 4.798,40

31213 Posgrado oficial 2.680.712,00 0,00 0,00

31299 Otros 0,00 1.607.364,49 1.607.364,49

Artículo 31 34.384.203,00 26.681.623,54 26.681.572,30

32000 Estudios de Extensión Universitaria 0,00 435,00 435,00

32001 Cursos de Enseñanzas Propias 1.500.000,00 1.854.306,23 1.836.406,23

32003 Cursos de Postgrado 40.000,00 29.124,00 29.124,00

32005 Cursos de Criminología 0,00 111.708,12 111.708,12

32008 Inscripciones a jornadas, congresos y similiares 250.000,00 642.268,83 639.668,83 32009 Cursos de español para extranjeros 800.000,00 886.096,71 883.156,71

32102 Espectáculos 0,00 7.131,30 7.131,30

322 Derechos de examen y selección de personal 20.000,00 67.047,00 67.047,00

32300 Contratos 10.500.000,00 9.076.644,45 7.050.438,54

32302 Convenios 2.000.000,00 981.536,52 824.809,36

32400 Servicio Central de Apoyo a la Investigación 200.000,00 245.445,80 219.276,30

32401 Estabulario 30.000,00 111.348,00 111.348,00

32402 Servicio Central de Informática 30.000,00 22.671,64 22.671,64

32502 Guarderías universitarias 90.000,00 135.435,60 135.435,60

326 Servicios deportivos universitarios 700.000,00 838.233,58 838.233,58

(28)

32903 Servicios de publicidad 120.000,00 57.291,42 50.751,00

32999 Otros 150.000,00 193.084,65 191.784,65

Artículo 32 16.430.000,00 15.259.808,85 13.019.425,86

33000 Venta de libros y revistas 20.000,00 44.968,56 44.945,14

33002 Venta de derechos autorales y editoriales 0,00 9.715,71 9.715,71

33099 Otras ventas de publicaciones propias 0,00 1.359,00 1.359,00

33200 Venta de fotocopias 15.000,00 10.225,24 8.353,24

Artículo 33 35.000,00 66.268,51 64.373,09

380 De ejercicios cerrados 0,00 47.568,47 46.495,97

381 Del presupuesto corriente 0,00 272,16 272,16

Artículo 38 0,00 47.840,63 46.768,13

39900 Reintegro de anuncios por empr. adjudicatarias 10.000,00 9.529,34 9.529,34

39999 Otros ingresos 200.000,00 2.758.840,43 2.753.021,01

Artículo 39 210.000,00 2.768.369,77 2.762.550,35

TOTAL CAPITULO III 51.059.203,00 44.823.911,30 42.574.689,73

CAPITULO IV. TRANSFERENCIAS CORRIENTES

Iniciales

netos

Recaudación neta

400 Del Ministerio de Educación y Ciencia 0,00 113.625,00 113.625,00

Artículo 40 0,00 113.625,00 113.625,00

410 De Organismos Autónomos Estatales 800.000,00 911.022,98 911.022,98

Artículo 41 800.000,00 911.022,98 911.022,98

42100 SAS Plazas vinculadas 1.800.000,00 1.295.460,11 1.184.338,80

Artículo 42 1.800.000,00 1.295.460,11 1.184.338,80

44002 Banco de España 0,00 18.000,00 18.000,00

44003 Agencia de Defensa de la Competencia de Andalucía 0,00 42.500,00 42.500,00 44101 Universidad Internacional Andalucia Sede Iberoam 0,00 25.066,44 25.066,44

44102 Universidad de Huelva 0,00 694,94 694,94

44104 Universidad de Jaén 0,00 31.995,86 31.995,86

44105 Universidad Pablo Olavide 0,00 14.801,00 14.801,00

Artículo 44 0,00 133.058,24 133.058,24

45000 Financiación operativa estructural 83.992.906,00 84.726.528,00 30.686.615,00 45001 Financiación operativa condicionada auditoría 53.831.013,00 0,00 0,00

45002 Consejo Social 118.721,00 118.721,00 118.721,00

45003 Financiación operativa vinculada a resultados 33.567.585,00 33.567.585,00 4.278.999,00

45005 Insuficiencia financiera 5.836.883,00 5.836.883,00 0,00

(29)

45006 Planes concertados 4.392.418,00 4.333.567,28 4.333.567,28

45008 Formación PAS 0,00 51.756,75 51.756,75

45099 Otras transferencias de la Comunidad Autónoma 0,00 47.299,39 -8.240,60

45102 Consejería de Gobernación 0,00 106.374,13 -1.492,20

45107 Consejería de Igualdad 0,00 135.417,47 0,00

45111 Consejería de Medio Ambiente 0,00 58.500,00 0,00

Artículo 45 181.739.526,00 128.982.632,02 39.459.926,23

470 De entidades financieras 0,00 3.300,00 3.300,00

479 De otras empresas 30.000,00 14.542,37 14.542,37

Artículo 47 30.000,00 17.842,37 17.842,37

481 De instituciones sin fines de lucro 0,00 16.000,72 15.000,72

Artículo 48 0,00 16.000,72 15.000,72

TOTAL CAPITULO IV 184.369.526,00 131.469.641,44 41.834.814,34

CAPITULO V. INGRESOS PATRIMONIALES

Iniciales

Derechos

reconocidos netos Recaudación neta

506 De empresas privadas 0,00 24.708,31 24.708,31

Artículo 50 0,00 24.708,31 24.708,31

520 Intereses de cuentas bancarias 600.000,00 853.992,17 853.991,71

Artículo 52 600.000,00 853.992,17 853.991,71

54101 Alquiler de instalaciones deportivas 50.000,00 35.620,12 26.919,93 54102 Alquiler de aulas y otros recintos

universitario 250.000,00 232.008,32 228.178,25

Artículo 54 300.000,00 267.628,44 255.098,18

55100 De cafeterías 200.000,00 149.486,80 88.659,94

55101 De servicios de reprografía 65.000,00 113.750,00 70.000,00

55199 De otras concesiones administrativas 0,00 124.209,74 97.468,67

Artículo 55 265.000,00 387.446,54 256.128,61

TOTAL CAPITULO V 1.165.000,00 1.533.775,46 1.389.926,81

(30)

CAPITULO VII. TRANSFERENCIAS DE CAPITAL

Iniciales

netos

Recaudación neta 70001 Del MEC proyectos de investigación 4.948.290,00 765.657,71 765.657,71 70002 Del MEC. Infraestructura y equipamiento 1.279.000,00 0,00 0,00 70003 Del MEC. Subvenciones específicas 0,00 2.187.597,67 2.110.996,57 70004 Del MEC. Anticipos reembolsables 0,00 -50.087,52 -50.087,52

Artículo 70 6.227.290,00 2.903.167,86 2.826.566,76

710 De Organismos Autónomos estatales 0,00 608.542,19 608.542,19

71101 Instituto Andaluz de la Mujer 0,00 46.443,68 -23.556,32

71103 Servicio Andaluz de Empleo 0,00 704.008,29 44.978,20

712 De otros organismos autónomos 0,00 3.340,00 3.340,00

Artículo 71 0,00 1.362.334,16 633.304,07

74001 Empresa Pública Gestión Turismo y

Dep.Andalucía 0,00 18.635,00 18.635,00

74002 Agencia Andaluza Cooperación Int.Desarrollo 0,00 520.000,00 520.000,00

74003 Agencia de Defensa de la Competencia 0,00 0,00 0,00

74102 Universidad Politécnica de Valencia 0,00 37.633,14 37.633,14

74105 Universidad de Jaén 0,00 2.912,00 2.912,00

74110 Universidad de Cantabria 0,00 1.250,00 1.250,00

74111 Universidad de Girona 0,00 6.000,00 6.000,00

Artículo 74 0,00 586.430,14 586.430,14

7500000 Ayudas investigación 276.150,00 1.867.492,60 176.348,31

7500001 Proyectos y grupos 250.000,00 7.686.475,82 1.987.500,00

75001 Plan Plurianual de Inversiones 5.050.528,00 5.050.527,81 0,00 75002 Cofinanciación Programa Operativo FEDER 1.206.527,00 0,00 0,00

75003 Infraestructura científica 0,00 0,00 0,00

75004 Otras subvenciones 0,00 910.694,58 292.500,00

75010 Financiación operativa investigación 0,00 55.985.103,84 14.101.884,71

75105 Consejería de Turismo 30.000,00 0,00 0,00

Artículo 75 6.813.205,00 71.500.294,65 16.558.233,02

760 De Corporaciones Locales 0,00 3.000,00 3.000,00

761 De Ayuntamientos 0,00 31.994,40 21.449,60

Artículo 76 0,00 34.994,40 24.449,60

770 De entidades financieras 0,00 168.780,00 168.780,00

779 De otras empresas 0,00 617.906,74 617.906,74

Artículo 77 0,00 786.686,74 786.686,74

781 De instituciones sin fines de lucro 0,00 31.700,00 31.700,00

Artículo 78 0,00 31.700,00 31.700,00

79001 Otras inversiones 3.807.891,00 0,00 0,00

795 Otras transferencias de la Unión Europea 0,00 1.680.306,43 1.680.306,43

(31)

796 Transferencias de fuera de la Unión Europea 0,00 19.328,41 19.328,41 797 Aportaciones de convenios intern. de

cooperación 0,00 62.915,00 62.915,00

Artículo 79 3.807.891,00 1.762.549,84 1.762.549,84

TOTAL CAPITULO VII 16.848.386,00 78.968.157,79 23.209.920,17

CAPITULO VIII. ACTIVOS FINANCIEROS

Iniciales

netos

Recaudación neta 820 Reintegro de anticipos y préstamos CP personal 500.000,00 618.979,42 618.979,42

Artículo 82 500.000,00 618.979,42 618.979,42

87000 Remanente de tesorería afectado 0,00 0,00 0,00

Artículo 87 0,00 0,00 0,00

TOTAL CAPITULO VII 500.000,00 618.979,42 618.979,42

(32)

2.3 LIQUIDACION DEL PRESUPUESTO DE GASTOS.

El artículo 176 de los Estatutos de la Universidad de Málaga, determina, que el estado de gastos vendrá por clase, naturaleza y destino al que corresponda dentro de la organización de la Universidad de Málaga. Además en su capítulo 2º señala que la estructura se debe adecuar a los criterios generales de la normativa legal sobre presupuestos públicos.

Conjugando ambos preceptos, el presupuesto de gastos del ejercicio quedó estructurado inicialmente en los capítulos I, Gastos de personal, II Gastos corrientes en bienes y servicios. III Gastos financieros y capítulo IV Transferencias corrientes de operaciones corrientes y solamente los capítulos VI, Inversiones Reales, VIII Activos Financieros y IX Pasivos Financieros, en las operaciones de capital.

Las grandes cifras sobre la distribución del gasto en este ejercicio se presentan en el siguiente cuadro. La información que posteriormente se desglosa por capítulos incluye los créditos iniciales, las obligaciones contraídas una vez efectuadas las modificaciones presupuestarias y los pagos netos efectuados.

La estructura presupuestaria liquidada de los mismos es la siguiente:

CAPITULOS OBLIGACIONES RECONOCIDAS

I GASTOS DE PERSONAL 139.057.444

II GASTOS CORRIENTES 39.271.797

III GASTOS FINANCIEROS 220.954

IV TRANSFERENCIAS CORRIENTES 8.171.718

VI INVERSIONES REALES 54.763.745

VIII ACTIVOS FINANCIEROS 634.818

IX PASIVOS FINANCIEROS 8.230.243

TOTAL 250.350.717

El estado de gastos del presupuesto liquidado del año 2012, alcanza la cifra de 250.350.717 euros, las obligaciones iniciales recogidas en el presupuesto eran de 253.942.115 euros y los pagos netos efectuados de 231.772.255 euros, por lo que al final del ejercicio existía un pendiente de pago de 18.578.463 euros.

En el siguiente gráfico se muestra de forma más clara la distribución del gasto,

destacando por encima de cualquier otro el dedicado a personal, un 55,55%, seguido a gran

distancia del capitulo VI de Inversiones Reales con un 21,87%, los

gastos corrientes un 15,69%, pasivos financieros un 3,29%, las transferencias corrientes un

3,26%, y los gastos financieros que han supuesto un 0,09%.

(33)

Es decir los gastos de funcionamiento han alcanzado un 74,58% del total de los gastos realizados, y los gastos de capital un 25,42%.

En el siguiente gráfico se recoge la composición de las obligaciones reconocidas:

OBLIGACIONES RECONOCIDAS 2012

En el siguiente cuadro se compara la liquidación del ejercicio económico de 2012 con la del año 2011.

CAPITULOS Obligaciones

reconocidas 2012

Obligaciones reconocidas

2011

%

I GASTOS DE PERSONAL 139.057.444 145.763.829 (4,6)

II GASTOS CORRIENTES 39.271.797 41.495.028 (5,36)

III GASTOS FINANCIEROS 220.954 429.605 (48,57)

IV TRANSFERENCIAS CORRIENTES 8.171.718 8.213.589 (0,5)

VI INVERSIONES REALES 54.763.745 55.596.148 (1,50)

VIII ACTIVOS FINANCIEROS 634.818 903.279 (29,72)

IX PASIVOS FINANCIEROS 8.230.243 7.874.284 4,52

La representación grafica es la siguiente:

GASTOS DE PERSONAL

GASTOS CORRIENTES GASTOS FINANCIEROS TRANSFERENCIAS

CORRIENTES

INVERSIONES REALES

ACTIVOS FINANCIEROS

PASIVOS FINANCIEROS

(34)

A continuación procedemos a analizar en detalle cada uno de los capítulos presupuestarios, teniendo en cuenta que las cifras corresponden a obligaciones contraídas a 31 de diciembre de 2012, es decir, a deudas reconocidas por la Universidad de Málaga hacía terceros, se encuentren éstas liquidadas o pendientes de pago al finalizar el ejercicio.

I GASTOS DE PERSONAL

III GASTOS FINANCIEROS

VI INVERSIONES REALES

IX PASIVOS FINANCIEROS Obligaciones reconocidas2012 Obligaciones reconocidas 2011

(35)

CAPITULO I. GASTOS DE PERSONAL

El presupuesto inicial del ejercicio preveía unos créditos de 152.734.146 euros para este capitulo, incluida la acción social, así como las líneas y acciones del Plan Estratégico correspondientes a este capitulo. Las obligaciones reconocidas suman 139.057.444 euros lo que representa un 55,55% del total de los gastos de la UMA. La cantidad pendiente de pago de 2.799.130 euros se corresponde con la cuota patronal de la Seguridad Social del mes de diciembre que se ingresa en enero del ejercicio siguiente, así como el 4ºtramo del complemento de productividad del PAS y la convocatoria de acción social del año 2012, resuelta con fecha 15 de marzo de 2013.

La estructura presupuestaria de este capitulo es:

CAPITULO I GASTOS DE PERSONAL IMPORTE %

CREDITO INICIAL 152.734.146 100

OBLIGACIONES RECONOCIDAS 139.057.444 91,05

PAGOS NETOS 136.258.314 97,99

GASTOS DE PERSONAL 2012

CREDITO INICIAL OBLIGACIONES RECONOCIDAS

PAGOS NETOS

(36)

En el siguiente cuadro se compara el ejercicio 2012 con el año 2011

CAPITULO I GASTOS DE PERSONAL 2012 2011

CREDITO INICIAL 152.734.146 152.487.621

OBLIGACIONES RECONOCIDAS 139.057.444 145.763.829

PAGOS NETOS 136.258.314 144.033.668

Hemos de destacar que la diferencia existente entre el crédito inicial y las obligaciones reconocidas en el año 2012, obedece a la aplicación del artículo 2. Paga extraordinaria del mes de diciembre de 2012 del sector publico del Real Decreto Ley 20/2012, de medidas para garantizar la estabilidad presupuestaria y de fomento de la competitividad (BOE 14/07/2012). Dicho articulo establece, la supresión de la cuantía correspondiente a la Paga Extraordinaria de Diciembre 2012 a todo el personal de las Universidades.

Su representación gráfica es la siguiente:

GASTOS DE PERSONAL 2012-2011

Atendiendo al estado de gastos de este capitulo, nos permite formular las siguientes consideraciones:

PAGOS NETOS

2012 2011

(37)

Este capítulo contiene las retribuciones percibidas por todo el personal que integra la plantilla de la Universidad, el cual se clasifica en personal docente e investigador (PDI) y personal de administración y servicios (PAS), y las cuotas sociales a cargo del empleador.

El detalle de la liquidación de este capítulo presupuestario para el ejercicio 2012 es el siguiente:

El artículo 12 “Funcionarios” incluye las retribuciones percibidas por el personal funcionario, que desempeña funciones de docencia e investigación o de administración y servicios, y que son reguladas por la Ley 30/1984 de medidas para la reforma de la función pública y cuantificada en la Ley 2/2012 de 29 de junio de Presupuestos Generales del Estado para el año 2012. Asimismo, en la Ley 2/2012, de 29 de junio, de Presupuestos Generales del Estado, queda regulada la reducción de las retribuciones en las cuantías que corresponda percibir en el mes de diciembre como consecuencia de la supresión tanto de la paga extraordinaria como de la paga adicional de complemento específico o pagas adicionales equivalentes de dicho mes

Los conceptos retributivos incluidos en este artículo son los siguientes:

Retribuciones básicas, que se componen de:

El sueldo correspondiente al índice de proporcionalidad asignado a cada grupo.

Los trienios, consistentes en una cantidad igual para cada grupo, por cada tres años de servicio.

Las pagas extraordinarias, liquidadas en los meses de junio y diciembre.

Retribuciones complementarias, compuestas por:

Complemento de destino, correspondiente al puesto que se ocupe.

Complemento específico, destinado a retribuir las condiciones particulares de determinados puestos de trabajo, en atención a su especialidad, dedicación, responsabilidad, incompatibilidad, etc

Otras retribuciones que tengan el carácter de complementarias.

Los artículos 13 y 14 “Laborales” y “Otro Personal” incluyen las retribuciones percibidas por el personal no funcionario que desempeña sus funciones en administración, servicios y docencia respectivamente. La retribución del personal laboral está regulada por el Convenio Colectivo del personal laboral de las universidades públicas de Andalucía y cuantificada en la Ley 2/2012 de 29 de junio de Presupuestos Generales del Estado para el año 2012.

El número medio de empleados durante el ejercicio 2012 ha ascendido a 3.712, un 2% inferior a la media del ejercicio anterior.

El artículo 15 “Incentivos al rendimiento”, recoge las retribuciones destinadas a

remunerar el especial rendimiento, la actividad extraordinaria y el interés o iniciativa en el

desempeño de la función, y cuya cuantía no esté previamente determinada, exceptuando las

(38)

del personal laboral que se incluyen en el artículo 13. El artículo 15 incluye principalmente lo siguiente:

Complemento de productividad que esta destinado a retribuir el especial rendimiento, la actividad extraordinaria y el interés con el que el funcionario desempeñe su trabajo.

Gratificaciones por servicios extraordinarios fuera de la jornada laboral.

Complemento Autonómico al “Personal Docente Funcionario” que se le reconoce, a tenor del Acuerdo de 22 de diciembre de 2003, de la Consejería de Educación y Ciencia.

El artículo 16 “Cuotas, prestaciones y gastos sociales” incluye principalmente las cuotas de Seguridad Social a cargo del empleador. Las obligaciones reconocidas pendientes de pago a 31 de diciembre de 2012 por este concepto se corresponden principalmente con la cuota de Seguridad Social a cargo del empleador del mes de diciembre de 2012.

El número de efectivos del Personal Docente e Investigador, tanto funcionario como contratado asciende a 2339 efectivos. Su distribución a 31 de diciembre de 2012 es la siguiente:

Catedráticos Universidad 267 Catedráticos Escuela Universitaria 50

Titular Universidad 816

Titular Escuela Universitaria 158 Profesores de Ens. No Univ. En C.S. 1 Total P.D.I. Funcionario 1292

Ayudantes 15

Profesores Ayudantes Doctores 59 Profesores Colaboradores 75 Profesores Contratados Doctores 205

Profesores Asociados 592

Profesores Eméritos 3

Profesores Sustitutos Interinos 84

Investigadores 14

Total P.D.I. Contratado 1047

TOTAL P.D.I. 2339

La evolución de este personal en los cinco últimos años es como sigue:

(39)

2008 2009 2010 2011 2012

Catedráticos de Universidad

190 237 242 257 267

Titulares de Universidad.

802 792 817 829 816

Catedráticos Escuelas Universitarias.

58 54 51 50 50

Titulares de Escuelas Universitarias.

246 219 203 183 158

Profesores Asociados.

592 550 561 591 592

Ayudantes Universidad

37 26 23 18 15

Eméritos 5 4 2 3 3

Profesores Comisión

Servicios Ens. No Univ.

5 2 1 1 1

Profesores Ayudantes Doctores

50 69 63 50 59

Profesores Colaboradores

114 104 94 83 75

Profesores Contratados Doctores

157 172 187 250 205

Profesores Sustitutos Interinos

15 100 118 116 84

Investigadores 17 16 16 14 14

TOTAL PDI 2288 2345 2378 2394 2339

Por lo que respecta al Personal de Administración y Servicios, el colectivo de funcionarios está constituido por 597 personas a 31 de Diciembre de 2012, de los que 597 son de carrera, mientras que 22 son interinos.

Su composición es la siguiente:

(40)

La evolución en los últimos cinco años de este colectivo es:

2008 2009 2010 2011 2012

ADMINISTRACIÓN 520 520 528 508 508

BIBLIOTECAS 54 58 55 55 61

INFORMÁTICA 48 48 48 48 48

PERSONAL EVENTUAL 6 6 2 2 2

CONDUCTOR 1 1 1 1 0

Total PAS funcionario 629 633 634 614 619

El personal laboral se compone de 680 efectivos, de los que 581 son fijos y 99 son contratados eventuales. Su distribución por grupos y categorías es la siguiente:

CATEGORÍA FIJO CONTRATADO TOTAL

T. Sup. Director Servicio 7 1 8

T. Sup. Apoyo Docencia e Investigación 10 1 11

ESCALA CARRERA EMPLEO TOTAL

Gerente 1 0 1

Facultativos Archivos, Bib. y Museos 22 0 22

Técnicos de Gestión 30 0 30

Esc. Sup. Sistemas y Tecnol. Información 19 0 19

Total Grupo A1 72 0 72

Ayte. Archivos, Bibliot. y Museos 25 0 25

Gestión Universitaria 70 0 70

Gestión de Sistemas e Informática 22 0 22

C. Técnico Auditoría y Contabilidad 1 0 1

Personal Eventual 0 2 2

Total GrupoA2 118 2 120

Administrativo Univ. Málaga 386 20 406

Tecnicos Auxiliares de Bibliotecas 14 0 14

Técnico Auxiliar Informática UMA 7 0 7

Total Grupo C1 407 20 427

TOTAL P.A.S. FUNCIONARIO 597 22 619

(41)

T. Sup. Prensa 5 0 5

T. Sup. Deportes 2 0 2

T. Sup. Prevención 3 1 4

Titulado Superior 4 3 7

Total Grupo I 31 6 37

T.G.M. Director Servicio 1 0 1

T.G.M. Subdirector Servicio 3 0 3

T.G.M. Apoyo Docencia e Investigación 37 2 39

T.G.M. Escuela Infantil 1 0 1

T.G.M. Deportes 1 0 1

T.G.M. Medios Audiovisuales 3 0 3

T.G.M. Prevención 3 2 5

T.G.M. 7 1 8

Total Grupo II 56 5 61

Encargado Equipo 17 0 17

Encargado Equipo S.T.O.E.M. 4 0 4

T. Esp. S.T.O.E.M. 49 7 56

Delineante 1 0 1

T. Esp. Laboratorio 79 34 113

T. Esp. Medios Audiovisuales 13 4 17

T. Esp. Escuela Infantil 14 1 15

T. Esp. Deportes 19 0 19

T. Esp. Bibliotecas, Archivos y Museos 107 0 107

T. Esp. Almacén 2 0 2

Intérprete Informador 2 2 4

Conductor Mecánico 12 0 12

Operador Instal. Central Teléfonos 2 1 3

T. Especialista 21 1 22

Total Grupo III 341 50 391

T. Aux. S.T.O.E.M. 1 23 24

T. Aux. Instalaciones Deportivas 1 8 9

T. Aux. Bibliotecas, Archivos y Museos 1 0 1

T. Aux. Servicios Conserjería 133 0 133

Socorrista 2 2 4

T. Aux. Medios Audiovisuales 1 0 1

Tec. Aux. Hostelería 8 0 8

T. Auxiliar Servicios 6 5 11

Total Grupo IV 153 38 191

(42)

TOTAL P.A.S. LABORAL 581 99 680

Su evolución en los últimos cinco años es como sigue:

2008 2009 2010 2011 2012

BIBLIOTECAS 124 127 217 123 108

CONSERJERÍAS 243 254 247 195 166

LABORATORIOS 154 157 168 168 164

MANTENIMIENTO 85 88 86 91 90

MEDIOS AUDIOVISUALES 22 26 23 23 23

ESCUELA INFANTIL 23 26 23 23 22

INSTALACIONES DEPORTIVAS

38 38 37 39 40

OTRAS AREAS 43 35 44 73 67

Total P.A.S. Laboral 732 751 755 735 680

Con cargo a los distintos proyectos de investigación 259 personas, a contratos y convenios científicos la contratación ha sido de 65 personas; como Personal investigador en formación de la Junta de Andalucía 79 y personal investigador en formación del Ministerio 55.

La distribución de las dos modalidades de contratación anteriormente contemplada es la siguiente

TOTAL CONTRATACIONES CAPÍTULO I 135 Eventual circuns. producción T. completo 12 Eventual circuns. producción T. parcial 46

Interinidad T. Completo 3

Obra o servicio determinado T. completo 4

Ordinario Tiempo Indefinido 68

Contrato de Relevo a tiempo parcial 1

Jubilacion parcial 1

TOTAL CONTRATACIONES OTROS CAPÍTULOS 449 Contrato de trab. incorporación de Inv. 38 Contrato proyecto específico investigación a tiempo completo 271 Contrato proyecto específico investigación a tiempo parcial 106 Obra o servicio determinado T. completo. 28 Obra o servicio determinado T. parcial . 5

Internididad a tiempo completo 1

TOTAL CONTRATACIONES 586

(43)

El detalle de los gastos del Capitulo I a nivel de subconcepto, concepto y artículo se

desglosa en el anexo.

(44)

CAPITULO II. GASTOS CORRIENTES EN BIENES Y SERVICIOS

Este capítulo contiene los gastos necesarios para el funcionamiento de los servicios.

El detalle de la liquidación de este capítulo presupuestario para el ejercicio 2012 es el siguiente:

De un crédito inicial de 34.024.250 euros, tras las modificaciones presupuestarias de 12.888.806 euros, se ha pasado a un crédito total de 46.913.056 euros. Las obligaciones reconocidas alcanzan la cifra de 39.271.797 euros, es decir el 15,69 de las obligaciones totales.

Dentro del artículo 22 de “Material, Suministro y Otros” se imputan los gastos por material, suministro y otros que se consideran no inventariable.

El detalle de las obligaciones reconocidas netas en el artículo 22 “Material, suministros y otros”, detallado por conceptos, es como sigue:

Dentro del concepto 227 “Trabajos realizados por otras empresas” se incluyen, principalmente, las obligaciones reconocidas por “Limpieza y aseo” por 12.072.258 euros, y “Seguridad” por 4.543.695 euros.

La estructura presupuestaria de este capitulo es la siguiente:

CAPITULO II GASTOS CORRIENTES IMPORTE %

Euros

220 Material de oficina 1.797.707

221 Suministros 6.076.271

222 Comunicaciones 968.689

223 Transportes 107.181

224 Prima de Seguros 276.156

225 Tributos 16.114

226 Gastos diversos 6.194.874

227 Trabajos realizados por otras empresas 20.119.949

35.556.941

(45)

PAGOS NETOS 30.020.598 76,44

Gráficamente quedaría representada como sigue:

En el siguiente cuadro se compara el ejercicio 2012 con el ejercicio 2011:

CAPITULO II GASTOS CORRIENTES EN BIENES Y SERVICIOS 2012 2011

CREDITO INICIAL 34.024.250 35.856.177

PAGOS NETOS 30.020.598 35.042.094

La representación gráfica queda de la siguiente forma:

PAGOS NETOS

GASTOS CORRIENTES

(46)

GASTOS CORRIENTES 2012-2011

El detalle de los gastos del capítulo II a nivel de concepto y artículo se desarrolla en el cuadro anexo.

CREDITO INICIALOBLIGACIONES RECONOCIDASPAGOS NETOS

2012 2011

(47)

CAPITULO III. GASTOS FINANCIEROS

Los gastos financieros se corresponden con los intereses de los préstamos suscritos con Unicaja, en virtud del Convenio suscrito entre la Consejería de Economía y Hacienda de la Junta de Andalucía para el Saneamiento Financiero. En este capitulo incluyen obligaciones reconocidas por importe de 193.629 euros correspondientes a los intereses del préstamo formalizado con Unicaja para la refinanciación de la deuda de la Universidad, devengados en el ejercicio 2012.

Las obligaciones pendientes de pago a 31 de diciembre de 2012 se corresponden principalmente con intereses devengados en el ejercicio 2012, que han sido pagados el 30 de enero de 2013.

La estructura presupuestaria de este capitulo es la siguiente:

CAPITULO III GASTOS FINANCIEROS IMPORTE %

CREDITO INICIAL 355.000 100

OBLIGACIONES RECONOCIDAS 220.954 (37,76)

PAGOS NETOS 208.458 94,34

PENDIENTES DE PAGO 12.496 5,66

Gráficamente es como sigue.

(48)

A continuación en el cuadro anexo al final del estado de gastos, se detalla por concepto y artículo este capítulo

PAGOS NETOS PENDIENTES DE PAGO GASTOS FINANCIEROS

(49)

CAPITULO IV. TRANSFERENCIAS CORRIENTES

Este capítulo contiene las ayudas y subvenciones concedidas a los alumnos y al personal de la Universidad en el ejercicio 2012.

En este ejercicio de un crédito inicial de 6.824.500 euros, tras las modificaciones presupuestarias de 1.537.644 euros se ha pasado a un crédito total de 8.362.144 euros. Las obligaciones reconocidas ascienden a 8.171.718 euros, representando un 3,26% de las obligaciones reconocidas totales.

El detalle de las obligaciones reconocidas netas a nivel de concepto, es como sigue:

Euros 480 Becas y ayudas propias a estudiantes 6.378.483 481 Becas y ayudas a estudiantes con financiación externa 655.641 482 Otras Becas y Ayudas Propias de la Universidad 1.029.858 483 Otras Becas y Ayudas con Financiación externa 1.600

484 Convenios con otras instituciones 106.136

8.171.718 En los conceptos 480 y 481 se incluye, principalmente, lo siguiente:

Becas de los programas Sócrates (Erasmus) para los cursos 2011/2012 y 2012/2013 por 2.791.168 y 1.093.772 euros respectivamente, que a su vez se encuentran como derechos reconocidos en la liquidación del presupuesto de ingresos, en el capítulo IV “Transferencias corrientes de la Administración General del Estado”.

El importe de las ayudas concedidas por la Universidad a los alumnos en concepto de familia numerosa, matrícula de honor en bachillerato, discapacidad y víctimas del terrorismo, por un total de 1.450.510 euros, que a su vez se encuentra como derechos reconocidos en la liquidación del presupuesto de ingresos, en el capítulo III “Tasas, precios públicos y otros ingresos” .

La estructura presupuestaria de este capitulo es la siguiente:

(50)

CAPITULO IV TRANSFERENCIAS CORRIENTES IMPORTE %

PAGOS NETOS 7.803.130 95,49

Gráficamente es como sigue:

TRANSFERENCIAS CORRIENTES 2012 2011

A continuación se detalla por la comparación entre los ejercicios 2012 y 2011.

CAPITULO IV TRANSFERENCIAS CORRIENTES 2012 2011

CREDITO INICIAL 6.824.500 6.688.728

PAGOS NETOS 7.803.130 8.046.014

Gráficamente su representación es:

CREDITO INICIAL

OBLIGACIONES RECONOCIDAS

PAGOS NETOS

(51)

TRANSFERENCIAS CORRIENTES 2012-2011

Se detalla a nivel de concepto y articulo este capítulo de transferencias corrientes en cuadro anexo.

PAGOS NETOS

2012 2011