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Informe
de Gestión
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Informe
de Gestión
Para lograr fortalecernos y apoyar a nuestros asociados, la mutual estudió cuidadosamente los alivios económicos otorgados por el gobierno nacional para transmitirlos a nuestro grupo de beneciarios con el n de sobrellevar las situaciones adversas generadas por la pandemia en algunos de los hogares.
El sector solidario es una opción que ha brindado y generado desarrollo a lo largo de toda la historia de la humanidad y una de sus manifestaciones es el mutualismo, donde la unión y la ayuda mutua son sus pilares principales. El 2020 fue un año de gran aprendizaje a nivel mundial, donde muchos sectores se fortalecieron al igual que el nuestro, gracias la ayuda mutua, la conanza y delidad de los asociados que permitieron continuar desarrollando y consolidado el mutualismo.
La Asociación mutual Estar tuvo la posibilidad de continuar conservando la mayoría de sus asociados en un año de tanta incertidumbre, brindándoles los servicios a través de diferentes estrategias que nos permitieron continuar en constante comunicación, utilizando la virtualidad como una herramienta invaluable para el cumplimiento de nuestros propósitos; a pesar de las condiciones adversas para el mundo en general, nuestros socios pudieron continuar con su educación nanciera, sus ahorros, sus créditos, sus convenios con nuestros aliados estratégicos, sus espacios de recreación y los acompañamientos requeridos en cada uno de nuestros servicios.
Para su cumplimiento contamos con tres vectores estratégicos: Transformación interna, relacionamiento externo y nuevos servicios. Todo esto orientado a nuestros asociados quienes han creído en nosotros y a quienes quiero agradecer por permitirnos ser parte fundamental de sus proyectos de vida.
Para lograrlo trabajamos en nuestra ruta de navegación, terminamos nuestro plan de desarrollo 2020-2023 que nos permitirá enfocarnos en 5 ejes estratégicos, en los cuales se continuará trabajando en diferentes opciones de comunicación oportuna para todos nuestros asociados, dinamizando sus procesos y generando conexiones que promuevan la conanza, fortaleciendo el sistema nanciero para ofrecer un mejor retorno orientado al progreso de nuestros asociados y sus familias.
1. Gestión Social
Base Social:
A diciembre 31 de 2020, Estar contaba con 3.827 asociados de los cuales
3.826 son personas naturales y una es persona jurídica (la Cooperativa de Trabajo asociado Recuperar). En comparación con el año 2019, se presentó un decrecimiento en la base social del 2%. En comparación con el año 2019, se presentó un decrecimiento en la base social del 2%. Debido a que fue un año con grandes desafíos que pusieron a prueba muchos aspectos en la organización, como fue operar desde la virtualidad y monitorear aspectos que no habían sido tenidos en cuenta en ningún sistema de riesgos. Además de presentarse un mayor retiro de asociados, debido a que uno de nuestros aliados estratégicos, en el último trimestre del año tuvo la no renovación de dos importantes contratos.
La distribución de nuestros asociados en el territorio Colombiano en el año 2020 y su composición es la siguiente:
Regional principal
67%
Regional CentroRegional
Sur occidente
6%
Regional Norte5%
22%
(Departamento
de Antioquia) (Cundinamarca, Santanderes,
Boyacá, Huila, Tolima y Meta)
(Valle del Cauca, Cauca, Eje Cafetero y Nariño)
(Córdoba, Sucre, Bolívar, Atlántico, César, Magdalena
COMPORTAMIENTO HISTÓRICO
DE LOS ASOCIADOS
0 1.000 2.000 3.000 4.000 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2015 2016 2017 2018 2019 2020 3.025 3.065 3.323 3.556 3.891 3.8271. Gestión Social
Fondo de Solidaridad:
Debido a las circunstancias vividas por la contingencia de la pandemia entre los meses de marzo y mayo fueron entregados 7 bonos de mercado de almacenes de cadena a algunos asociados que tenían afectado su medio vital de vida, debido a que presentaban preexistencias médicas y consecuencia de ellas, tuvieron una suspensión temporal en sus actividades laborales y productivas.
Dadas las anteriores circunstancias del año 2020, para el año 2021 se proyecta retomar la propuesta sobre auxilio de lentes y así ampliar los servicios del fondo.
Se invirtieron $8.708.783, en atención a tres asociados que presentaron problemas en sus viviendas por incidencia de la ola invernal o coletazo del huracán IOTA.
Esta contingencia también nos llevó a evaluar aspectos y variables que estuvieran dirigidas a la previsión, por lo que se realizó el pago de la cuota o abono al servicio exequial a 540 asociados que tenían atrasado el servicio debido a disminución en sus ingresos familiares y personales, por estar en condición de incapacidad médica o sobre carga familiar, de esta forma se garantizó que dichos asociados y sus familiares tuvieran resuelta esta contingencia en caso de que se presentara.
Fondos Sociales:
Fondo Social de Educación:
Se invirtieron $2.177.196, en actividades promocionales y educativas sobre economía solidaria haciendo énfasis en la capacitación de los cuerpos directivos en el tema de Riesgos y lavado de activos (SARLAFT), el cual fue un eje importante en nuestra gestión, además se hizo capacitación al comité interno de riesgo de liquidez, con el objetivo de fortalecer sus competencias. Este año 2020, nos llevó por los caminos de la capacitación virtual, lo cual nos permitió explorar un sinnúmero de ofertas, con diversas organizaciones regionales, nacionales e internacionales. Los eventos en los que se participaron fueron los siguientes:
NOMBRE DEL EVENTO ENTIDAD
Responsabilidad del ocial de
cumplimiento en Pandemia. Total Risk Asesores Adaptación Financiera al cambio Asociación Internacional Delitos nancieros Total Risk Asesores Empresas Sostenibles Fenalco Solidario La Liquidez en tiempos retadores Fenalco Solidario Presentación de Servicios de las Federación de Mutuales Asociaciones Mutuales de Antioquia y Secretaria
de Mujer (Medellín). Diplomado en Proyectos de Confecoop Antioquia Cooperación Internacional
Protocolos de Bioseguridad Arl Sura Responsabilidad del comité de Arl Sura convivencia laboral
Riesgo y análisis de cartera Transunión
de Cooperativas
X Encuentro de Gerentes dirigentes Coprodes de la economía solidaria del Oriente
NOMBRE DEL EVENTO ENTIDAD
FORO Mutualista 2020 Federación de Mutuales de
Antioquia
Rendición de cuentas Superintendencia de la Balance Social Superintendencia de la
Presupuesto 2021 Banco Coopcentral
de consumo
Socialización de la circular básica Superintendencia de la Lanzamiento de la Red de Mujeres Odema
Mutualista de América Latina
jurídica Economía Solidaria
Conversatorio: "La Integración Odema
como solución transversal Instituto Carlos Castillo para las Entidades Mutuales"
Economía Solidaria Facturación Electrónica Dian
Seminario de Mercadeo Digital Universidad de Antioquia
Economía Solidaria
Todas las capacitaciones nos brindaron directrices desde el punto de vista estratégico, operacional y administrativo en pro de contar con elementos para el accionar de la organización y tener en cuenta las dinámicas, locales, regionales, nacionales e internacionales. Igualmente se realizó una matriz de aspectos legales para identicar las directrices que se dieron por medio del gobierno nacional y los entes de control para el monitoreo de los diversos riesgos, se destacan las siguientes cartas circulares, circulares y decretos:
DECRETO
Decreto 417 del 17 de marzo del 2020 Decreto No. 457 del 22 de marzo de 2020
Resolución 385 del 12 de marzo del 2020
Circular No 021 del 17 de marzo de 2020
Declaración de la emergencia sanitaria por causa del Coronavirus.
APLICABILIDAD
Por el cual se imparten instrucciones en virtud de la emergencia sanitaria generada por la pandemia del Coronavirus COVID-19 y el mantenimiento del orden público.
Por el cual se declara un Estado de Emergencia Económica, Social y Ecológica en todo el Territorio Nacional.
Medidas de protección al empleo con ocasión de la fase de contención de COVID-19 y de la declaración de emergencia sanitaria.
Y desde la Superintendencia de la Economía Solidaria, que es nuestro ente de control y supervisión fueron emitidas las siguientes directrices:
Circular Externa
011 del 19 de marzo
del 2020
Instrucciones prudenciales en materia
de cartera de créditos, con el n de
mitigar los efectos derivados de la
situación de emergencia económica,
social y ecológica en todo el territorio
nacional, declarada por el gobierno
nacional, mediante el decreto no. 417
del 17 de marzo de 2020.
SUPERSOLIDARIA
Carta Circular #8
Circular Externa 022
del 28 de diciembre
del 2020
Circular Externa
021 del 28 de
diciembre del 2020
Carta Circular #15
Circular Externa
017 del 17 de julio
del 2020
Carta Circular #7
Carta Circular #13
Circular Externa 012
del 19 de marzo del
2020
Circular Externa
018 del 10 de agosto
del 2020
Expedición de la circular básica
contable y nanciera
Medidas de prevención, por covid-19,
en las asambleas generales
Recomendaciones para la administración
del riesgo de liquidez y el uso del fondo
de liquidez
Instrucciones prudenciales en materia
de cartera de créditos, con el n de
apoyar a los asociados afectados por la
actual emergencia sanitaria
Medidas de prevención, por covid-19,
respecto a la realización de reuniones no
presenciales.
Aspectos relevantes a tener en cuenta
para la adecuada destinación e
inversión de los recursos de los fondos
mutuales.
Prórroga de la vigencia de las medidas
prudenciales en materia de cartera de
créditos, contenidas en las circulares
externas nos. 17 y 18 de 2020
Instrucciones prudenciales relacionadas
con la operación de las organizaciones,
con el n de mitigar los efectos
derivados de la situación de emergencia
económica, social y ecológica en todo el
territorio nacional, declarada por el
gobierno nacional, mediante el Decreto
No. 417 del 17 de marzo de 2020
Modicar y aclarar las instrucciones
prudenciales en materia de cartera de
créditos impartidas mediante la circular
externa 17 de 2020
Se aplicaron los recursos correspondientes a los excedentes 2019, como lo establecen los parágrafos transitorios 1 y 2 del artículo 19-4 del estatuto tributario, modicado mediante el artículo 142 de la ley 1819 de 2016, que consagra que las cooperativas y asociaciones mutuales deberán destinar el 20% del excedente, del tomado en su totalidad del fondo de educación y solidaridad de que trata el artículo 54 de la ley 79 de 1988 para apoyar la educación superior pública.
Vínculos de participación en Actividades Culturales
y Recreativas
La asociación mutual, participó con aportes económicos y obsequios en los eventos y celebraciones que realizaron las empresas con las cuales tiene convenio de descuento por libranza, ellas son: Recuperar S.A.S., Cooperativa de Trabajo Asociado Recuperar, Energizando Ingeniería y Construcciones S.A.S., Productos Germen S.A.S. y Dotamos S.A.S.
Además se participó, con las empresas con las cuales se tiene convenio, brindándoles charlas formativas sobre la previsión, la importancia del ahorro entre otros y se mantuvo un canal permanente de comunicación con los asociados, usuarios y proveedores sobre la aplicabilidad de benecios y alternativas brindadas por la Mutual durante el periodo de contingencia social, económica y ecológica.
Los retos y los desafíos son el quehacer diario de todas las organizaciones y todos los equipos de trabajo implementaron herramientas, de planeación, protección y monitoreo para minimizar el riesgo, teniendo en cuenta que lo sucedido este año no estaba congurado en ningún escenario por conservador o futurista que se proyectara.
Los eventos fueron en un 100% virtuales, acogiéndonos a las dinámicas organizacionales y sus protocolos de bioseguridad, proyectando un aanzamiento y conservación de los servicios.
Estrategias implementadas durante el estado
de emergencia económica, social y ecológica
del año 2020
Ÿ Evaluar el ujo de caja y liquidez de la Mutual.
Ante las circunstancias vividas, la Junta Directiva de la Mutual, sus comités y todo el equipo administrativo evaluaron el panorama y tomaron decisiones basadas en los criterios de estabilidad organizacional, viabilidad nanciera y retorno social a nuestro grupo de asociados, teniendo como eje principal la previsión. Las decisiones fueron:
Ÿ Crear una línea de crédito transitoria (canasta Familiar), para mejor el medio vital de vida de nuestros asociados y sus familias.
Ÿ
Brindar periodo de gracia hasta por tres meses para los
asociados que voluntariamente desearon acogerse.
Ÿ
Fortalecimiento de los convenios
Ÿ
Asesoría y monitoreo de constante al índice de Riesgo de
Liquidez (IRL).
Ÿ
Mantener un constante espacio de atención e información a los
asociados.
Ÿ
Revisar y analizar la aplicabilidad de la normatividad emitida por
todos los entes gubernamentales.
Desde la Gerencia se instaló el comité de crisis, el cual realizo
reuniones periódicas para monitorear el desarrollo de la pandemia, el
impacto de las medidas gubernamentales, todo lo referente a
protocolos de bioseguridad, la prestación de los servicios, el monitoreo
de la cartera, los ujos de caja, inquietudes de los asociados, soportes
tecnológicos y demás temas inherentes al desarrollo de las
circunstancias. Igualmente se hicieron todas las inversiones
necesarias en el sistema operativo de la mutual para estar a tono con
las regulaciones y la aplicabilidad en nuestro sistema contable.
Ÿ
Ser exibles y adaptarnos al cambio
En resumen podemos decir con orgullo que la Mutual nunca cerró sus
operaciones y nos ajustamos a los requerimientos de ley y siempre
mantuvimos nuestros canales de atención.
El año 2020 nos dejó varias enseñanzas, entre las que destacamos:
Ÿ
La tecnología es y será nuestra aliada
Ÿ
No podemos controlar todo
Ÿ
Identicar las oportunidades en momentos de crisis
2. Servicios
Después de 2019, tuvimos un incremento en el número de los eventos en un 26%. Dicho incremento fue debido a las repercusiones de la Pandemia durante el 2020. A diciembre 31 se atendieron 108 eventos por valor $238 millones, de los cuales un 50% fueron por reclamación del auxilio funerario, por un valor de $97 millones; un 50%, servicios funerarios directos por un valor de $141 millones de pesos. Este servicio es un reejo del concepto de previsión y el aseguramiento de nuestros asociados y usuarios, además del músculo nanciero de la Mutual y la atención constante con nuestros proveedores.
Exequiales
A 31 de diciembre Estar cuenta con 17.503 vinculadas al servicio exequial.
Ÿ Alba Montoya de Areiza
Auxilio único por fallecimiento
Uno de nuestros objetivos es la previsión, es un servicio reconocido por parte de nuestros asociados, generando un voto de conanza con nuestra organización, en el año 2020, se expidieron 107 Soat por valor de $53 millones, de los cuales un 99% fueron tramitados por medio de créditos y 1% de contado. Un comportamiento muy similar con el año anterior.
Este auxilio corresponde a lo equivalente a un salario mínimo legal mensual vigente SMLMV, que se reconoce a un beneciario designado por el titular en caso de fallecimiento de este. En 2020 se realizó la entrega de cinco (5) auxilios, ya se tuvo el deceso de los siguientes asociados:
Ÿ Eneida Gómez
Ÿ Valentín Espinal
Ÿ Serana Ferreira
Seguros y Pólizas
Ÿ María de Jesús de Ossa
Se continuó con el servicio de la póliza colectiva vehicular con una venta por valor de $28 millones.
Es importante tener en cuenta que el mes de diciembre se devolvieron $1.223 millones en ahorro navideño y durante el año no se presentaron retiros masivos del ahorro.
El año 2020 tuvo muchos retos, pero desde la administración se tuvo el el propósito de no replantear las metas de colocación y buscar estrategias de mercadeo, es así como el promedio ponderado del cumplimiento de la meta de colocación de cartera fue del 76%, aspecto muy favorable que resalta la gestión realizada.
Durante el 2020, Estar desembolsó, 2.989 créditos, por un valor de $4.274 millones, monto promedio por persona fue de $1.4 millones, siendo un valor que se ajusta a nuestro grupo de interés y sus necesidades.
Este servicio genera el mayor ingreso de la Mutual y ha permitido que muchos asociados formalicen sus nanzas y no sean tentados a obtener créditos informales con tasas de usura.
Crédito y Cartera
Ahorro
A 31 de diciembre la cuenta de depósitos cerró con un saldo de $2.670 millones, representado en 5.558 cuentas; evidenciando un crecimiento del 12% en el número cuentas con respecto al año 2019. Circunstancia dada principalmente por la renovación de los CDAT, ya que no hubo retiros masivos y el fortalecimiento del ahorro permanente.
Los depósitos a diciembre de 2020 se encuentran distribuidos así:
3. Cuentas del balance
EXCEDENTE
El excedente a diciembre 2020 es de $ 30 millones de pesos con un decrecimiento del 3% respecto al año anterior, este es un resultado muy favorable teniendo en cuenta las variables tenidas en el 2020. El comportamiento del periodo el 2015 al 2020 ha sido el siguiente:
El pasivo al cierre de 31 de diciembre es de $3.542 millones, la cuenta más representativa es la de Depósitos con un saldo de $ 2.670 millones, con una participación del 75%, y un crecimiento del 12% respecto al año anterior, seguida de las obligaciones nancieras que tienen una participación del 20% los cuales se destinaron para capital de trabajo.
La Asociación Mutual Estar al cierre del 2020 tiene un saldo en los activos de $4.176 millones, mostrando un decrecimiento del 5%, respecto al año anterior. En los activos el rubro con mayor participación es el crédito de consumo que es otorgado a los asociados, respecto al año anterior la cartera tuvo un decrecimiento del 15%, causado por las circunstancias vividas por la pandemia durante el año 2020.
El patrimonio de la Mutual Estar a diciembre 31 de 2020 asciende a $ 633 millones, respecto a 2019 presentó un crecimiento del 14%. Proyectándola como una organización sólida que brinda respaldo y conanza a sus asociados a través de su solidez patrimonial.
Los ingresos tienen un saldo de $934 millones y la actividad que genera mayor ingreso es la cartera de créditos que tiene una participación del 86% que equivale a $801 millones. Pensando en las necesidades de nuestros asociados, continuaremos trabajando en el posicionamiento de los diferentes servicios que ofrece la mutual.
Fondo de liquidez
Los costos y gastos fueron por valor de $ 904 millones, los gastos representan el 73% y el costo del servicio es del 27%.
4. Indicadores
Durante el año 2020, Estar cumplió con lo establecido por la Superintendencia de la Economía Solidaria, en el decreto 790 de 2003, manteniendo el fondo de liquidez por encima del 10% sobre el total de los depósitos, además los recursos de dicho fondo están debidamente certicados por entidades reconocidas.
Estado de la Cartera
Al cierre del 2020 la entidad presenta un indicador de cartera del 1.91% que comparada con el año anterior, evidencia un crecimiento del 0.8%, que obedece a la desvinculación laboral de varios asociados, la disminución de sus ingresos personales y familiares, por las circunstancias vividas por la desaceleración de la economía. Sin embargo un buen indicador de cartera que muestra la gestión de recuperación de la misma.
INDICADOR
CALIFICACIÓN 2019 2020 VARIACIÓN % VAR.
D $ 8.127.505 $ 29.269.470 $ 21.141.965 260% E $ 30.714.259 $ 28.795.582 -$ 1.918.677 -6% TOTAL CARTERA DE CRÉDITOS $ 3.885.133.802 $ 3.331.160.474 $ (553.973.328) -14% C $ 392.990 $ 573.200 $ 180.210 46% B $ 3.619.552 $ 5.120.743 $ 1.501.191 41% A $ 3.842.279.496 $ 3.267.401.479 -$ 574.877.990 -15% DE CARTERA 1.10% 1.91%
Al cierre de 2020, el apalancamiento nanciero cerró en 17.24%, lo que indica que el activo se sufragó con recursos de entidades nancieras del sector solidario.
5. Apalancamiento
A corte de diciembre 31 de 2020 Estar muestra un endeudamiento del 83.72%. Los recursos internos (Depósitos) y externos (Obligaciones nancieras) se destinaron para nanciar el 100% de la cartera de créditos que cerró a con un saldo de $ 3.249 y el fondo de liquidez por valor de $363.
6. Aspectos Administrativos
y legales
Estar, desde 2017, viene realizando un trabajo para implementar un sistema integral de riesgos, el cual está compuesto por; Sistema de análisis de riesgo de crédito –SARC-, el Sistema de análisis de Riesgo de Liquidez - SARL, Sistema de análisis de riesgo operativo –SARO-, Sistema de análisis de riesgo mercado- SARM- y el Sistema de análisis de riesgo lavado de activos y nanciación del terrorismo –SARLAFT-, en este último se realizó el montaje de la plataforma para la segmentación y cargue de lotes de información. Dicha plataforma es diseñada y administrada por la universidad de Medellín. Este fue un proceso negociado y concertado por las mutuales especializadas en ahorro y crédito y que están agremiadas en la Federación de Mutuales de Antioquia.
La Mutual ciñéndose a las regulaciones expedida por el gobierno nacional, recibió la aprobación del protocolo del Bioseguridad por parte de la Administración de Riesgos Laborales y aplicó los siguientes decretos de acuerdo al alcance de la organización:
Registro Único Nacional de Entidades
Operadoras de Libranza (RUNEOL)
Programa de Gestión Documental
Sistema de Salud y Seguridad en el Trabajo
Dando cumplimiento a lo establecido en el marco legal existente en Colombia sobre el tema de Administración del Riesgo de Lavado de Activos y de la Financiación del terrorismo SARLAFT. Desde la Junta Directiva, la Gerencia y el equipo de colaboradores, vigiló el cumplimiento del Manual SARLAFT, para “Disminuir el riesgo que a la Asociación Mutual Estar ingresen dineros provenientes de actividades relacionadas con el lavado de activos y nanciación del terrorismo” a través de la implementación de diversos mecanismos que permitiera conocer nuestros directivos, empleados, asociados, usuarios y proveedores. Esto unido a un proceso de información y capacitación dirigida a todas nuestras partes interesadas.
Según lo estipulado en el decreto 2609 de 2012, durante el año se continuo el proceso del programa de gestión documental, analizando opciones que permitan en un futuro la digitalización de la información de la Mutual.
Sistema de Riesgo de Lavado de Activos y de la
Financiación del terrorismo SARLAFT
Se continúa con el objetivo de continuar trabajado en la revisión y adecuación de los procesos de la Mutual, siempre buscando proteger el patrimonio de los asociados y cumpliendo la regulación para tal n.
En 2020, la Mutual renovó el registro ante la Cámara de Comercio de Itagüí, según lo establecido por el decreto 2620 de 2013.
Según lo estipulado en la resolución 0312 del año 2019, donde se denen los Estándares Mínimos del Sistema de Gestión para empleadores y contratantes, Estar realizó el reporte al Ministerio del trabajo con una calicación favorable del 91%.
También se recibió la capacitación sobre comité de convivencia y vigía de salud, protocolos de Bioseguridad con la Administradora de Riesgos Laborales, con una calicación favorable del 97% y reinducción en el SSST.
NORMA APLICACIÓN
Circular 017 de 2020 Lineamientos para la prevención del covid19 Circular 018 de 2020 Acciones de contención para covid19 Circular 041 de 2020 Lineamientos de trabajo Remoto Resolución 666 de 2020 Protocolos de bioseguridad
Decreto 488 de 2020 Por el cual se dictan medidas de orden laboral, dentro del Estado de Emergencia Económica, Social y Ecológica
Decreto 457 de 2020
Por el cual se imparten instrucciones en virtud de la emergencia sanitaria generada por la pandemia del Coronavirus COVID-19 y el
mantenimiento del orden público. Resolución 385 Declaración emergencia sanitaria
Circular 064 Acciones de intervención de Riesgo psicosocial en Pandemia Circular 71 de 2020 Registros de estándaresmínimos resolución 312 Min trabajo Decreto 637 de 2020 Declaración de aislamientopreventivo obligatorio
La asociación Mutual cumple con las normas establecidas por la Superintendencia de la Economía Solidaria, atendió todas las normas legales establecidas en relación con ley 1581 del 2012 y su decreto reglamentario 1377 de 2013 de protección de datos.
La ley 222 de 1995 sobre obligaciones, derechos, prohibiciones y responsabilidades de los administradores y la ley 603 de 2000 respecto al cumplimiento de las normas sobre propiedad intelectual y derechos de autor.
También realizó todos los pagos de impuestos, declaraciones tributarias y demás que tuvieron lugar durante el año 2020 y contribuciones al ente de control de manera oportuna.
8. Plan Estratégico
de la Asociación Mutual
En el 2020 se terminó el plan de desarrollo, el cual fue aprobado por la Junta Directiva. El cual tiene tres vectores estratégicos y 5 pilares que serán nuestra guía para los años 2021- 2022 y 2023:
TH = Personas con actitud ganadora, emprendedora y con vocación de servicio, ágil en sus decisiones, adaptables a los cambios y con conocimiento en transformación digital. TD = Nuestro sistema de información debe ser conable, oportuno y amigable, que permita agilizar todos los Cultivamos el espíritu previsor y solidario que alimente el progreso económico y social de nuestros asociados, usuarios y sus familias con equidad e inclusión.
Relaciones que generen mayor participación otorgando experiencias y servicios oportunos que proporcionen conanza, tranquilidad y credibilidad.
Crecimiento patrimonial y fortalecimiento nanciero que genere autonomía para garantizar mejores retornos de inversión social a nuestros asociados.
Procesos integrales, dinámicos y convergentes que permitan oportunidad y crecimiento, enmarcados dentro de la normatividad vigente.
1. Transformación interna
2. Relacionamiento externo
3. Nuevos servicios
1. La transformación interna:
Orientada hacia la sistematización y automatización de nuestros servicios y sus procesos, unido a la preparación y capacitación de nuestro equipo de colaboradores, directivos y grupos de trabajo. Todo orientado a ser más competitivos, y ágiles, de acuerdo a las demandas del mercado, el sector y todos los retos venideros con la tecnología. En este aspecto la Junta Directiva aprobó la ejecución del proyecto denominado “Fabrica de Créditos”, para el año 2021, el cual minimizará los riesgos operativos y de crédito, generando un mayor nivel de asegurabilidad y certeza para la toma de decisiones.3. Nuevos Servicios:
Es un proceso de innovación y análisis de nuevas opciones, para brindar productos diferenciadores, que den respuesta a nuestros asociados y la comunidad en general y que a la vez se conjuguen con las dinámicas que el entrono nos pide. Unido a esto se desarrollará un plan de mercadeo que dé respuesta desde lo funcional, lo social y lo emocional, buscando crecer nuestra base social y delización de los asociados..Igualmente, seguimos vinculados a la Federación de Mutuales de Antioquia FEDEMUTUALES, en la mesa especializada en Mutuales de ahorro y crédito.
2. El Relacionamiento externo:
Enfocado en el posicionamiento y proyección que tendrá la asociación mutual, en los ámbitos locales, regionales e internacionales. Estos pasos se han venido gestando desde hace dos años, cuando participamos en la pasantía intercontinental realizada en Buenos Aires – Argentina, donde tuvimos la oportunidad de exponer el módulo de del Mutualismo en Colombia, dentro del contexto de la Micronanzas.De igual manera con la representación de la las Mutuales de Antioquia en el Consejo para la Promoción y Desarrollo de la Economía Social y Solidaria en Antioquia -COPRODES-, el trabajo en la mesa técnica de trabajo #1, donde se participó en la construcción del marco losóco del sector solidario. Y la participación en el Foro Mutualista 2020, donde tuvimos la posibilidad de exponer sobre la “actualidad de nuestros principios y valores mutualistas” teniendo una destacada participación.
La Asociación Mutual espera poder desarrollar la implementación de su plan de desarrollo enfocada en los siguientes aspectos:
Proyecciones para el año 2021
Ÿ Implementación de herramientas de gestión tecnológica que permitirán ajustarnos a los requerimientos legales y a las tendencias del mercado, brindando mayor seguridad.
Ÿ Continuar el proyecto de ubicación estratégica de nuestras instalaciones en un sector que le permita acceder a nuevos mercados.
La Asociación Mutual, quiere reconocer a todos los asociados, cuerpos directivos, colaboradores, usuarios y proveedores; el aporte y la conanza que depositaron durante este año, esperamos seguir contando con su apoyo para seguir ayudando a cumplir los sueños de miles de personas que aspiran a tener una mejor calidad de vida y un futuro mejor y que ven en la mutual un aliado estratégico que siempre va a “Estar ahí”.
Ÿ Diseño y ejecución del plan de mercadeo relacional y marketing digital, que nos permita fortalecer el posicionamiento de la mutual. Fortalecimiento los nexos emocionales, sociales y funcionales de nuestros asociados y del mercado potencial.
Muchas gracias,
Gerente
Ÿ Ejecución de su proyecto de la Fábrica de créditos, plataforma que permitirá trabajar líneas y agilizar este servicio.
Certificación del
Representante Legal
Representante Legal
c. Los activos representan probables benecios económicos futuros
(derechos) y los pasivos representan probables sacricios económicos futuros (obligaciones), obtenidos o a cargo de Mutual al 31 de diciembre de 2020 y 2019.
05 de febrero de 2021
b. Todos los hechos económicos realizados por la Mutual, durante los años
terminados el 31 de diciembre de 2020 y 2019, han sido reconocidos en los estados nancieros.
a. Todos los activos y pasivos incluidos en los estados nancieros de la
Mutual, al 31 de diciembre de 2020 y 2019, existen y todas las transacciones incluidas en dichos estados se han realizado durante los años terminados en esas fechas.
El suscrito Representante legal de Asociación Mutual Estar, certica que los estados nancieros de la Mutual al 31 de diciembre de 2020 y 2019, han sido elmente tomados de los libros y que antes de ser puestos a su disposición y de terceros, hemos vericado las siguientes armaciones contenidas en ellos:
d. Todos los elementos han sido reconocidos por sus valores apropiados,
de acuerdo con el Decreto 3022 de 2013, que incorpora las Normas Internacionales de Información Financiera para PYMES.
JORGE A. GONZÁLEZ SÁNCHEZ
A los señores miembros de Asociación Mutual Estar
e. Todos los hechos económicos que afectan a Mutual han sido
correctamente clasicados, descritos y revelados en los estados nancieros.
Informe del Revisor Fiscal
Itagüí, febrero 04 de 2021 Señores
ASOCIACIÓN MUTUAL ESTAR
Informe sobre los estados nancieros separados
He auditado los estados nancieros separados adjuntos de la
ASOCIACIÓN MUTUAL ESTAR, que comprenden el estado de situación
nanciera a 31 de diciembre de 2020, el estado de resultados integrales, el estado de cambios en el patrimonio neto y el estado de ujos de efectivo correspondientes al ejercicio terminado en dicha fecha, así como un resumen de las políticas contables signicativas y otra información explicativa.
Responsabilidad de la gerencia en relación con los estados nancieros separados
Responsabilidad del Revisor Fiscal
Mi responsabilidad es expresar una opinión sobre los estados nancieros separados adjuntos basado en mi auditoría. He llevado a cabo la auditoría de conformidad con el Decreto 302 de 2015, que incorpora las Normas Internacionales de Auditoría - NIA. Dichas normas exigen que cumplamos los requerimientos de ética, así como que planiquemos y ejecutemos la auditoría con el n de obtener una seguridad razonable sobre si los estados nancieros separados están libres de incorrección material.
Una auditoría conlleva la aplicación de procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre los importes y la información revelada en los La Gerencia es responsable de la preparación y presentación el de los estados nancieros separados adjuntos de conformidad con el Decreto 3022 de 2013, que incorpora las Normas Internacionales de Información Financiera para PYMES, y del control interno que la Gerencia considere necesario para permitir la preparación de estados nancieros separados libres de incorrección material, debida a fraude o error.
d) Existen medidas adecuadas de control interno, la Mutual está en el proceso de planeación e implementación de prevención y control de lavado de activos y nanciación del terrorismo, y existe una adecuada Considero que la evidencia de auditoría que he obtenido proporciona una base suciente y adecuada para mi opinión sin salvedades de auditoría.
En mi opinión, los estados nancieros separados presentan elmente, en todos los aspectos materiales, la situación nanciera de la ASOCIACIÓN
MUTUAL ESTAR a 31 de diciembre de 2020, así como de sus resultados y
ujos de efectivo correspondientes al ejercicio terminado en dicha fecha, de conformidad con el Decreto 3022 de 2013, que incorpora las Normas Internacionales de Información Financiera para PYMES.
Con base en el resultado de mis pruebas, en mi concepto durante 2020: estados nancieros separados. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluida la valoración de los riesgos de incorrección material en los estados nancieros separados, debida a fraude o error. Al efectuar dichas valoraciones del riesgo, el auditor tiene en cuenta el control interno relevante para la preparación y presentación el por parte de la Compañía de los estados nancieros separados, con el n de diseñar los procedimientos de auditoría que sean adecuados en función de las circunstancias, y con la nalidad de expresar una opinión sobre la ecacia del control interno de la Compañía. Una auditoría también incluye la evaluación de la adecuación de las políticas contables aplicadas y de la razonabilidad de las estimaciones contables realizadas por la gerencia, así como la evaluación de la presentación global de los estados nancieros separados.
c) La correspondencia, los comprobantes de las cuentas y los libros de actas se llevan y se conservan debidamente.
Opinión
a) La contabilidad de la Mutual ha sido llevada conforme a las normas legales y a la técnica contable.
b) Las operaciones registradas en los libros y los actos de los administradores se ajustan a los estatutos y a las decisiones de la Asamblea de Delegados.
conservación y custodia de los bienes de la Mutual y los de terceros que están en su poder.
T.P. N° 60220-T
En mi opinión, durante el año 2020 la entidad ha dado cumplimiento a las leyes y regulaciones principales aplicables, así como a las disposiciones estatutarias, de la Asamblea de Delegados y de la junta directiva, en todos los aspectos importantes.
Revisor Fiscal
Opinión sobre el cumplimiento legal y normativo
f) La Mutual presento y pago oportunamente sus declaraciones de autoliquidación de aportes al Sistema de Seguridad Social Integral. e) El informe de gestión de la Administración guarda la debida
concordancia con los estados nancieros de la Mutual.
Estados Financieros
Obligaciones Laborales
Créditos bancarios 8 358.156.507 833.333.329
Depósitos de Ahorro 7 954.282.610 809.006.876
Cuentas por pagar 9 83.638.471 86.307.176
por benecios a empleados 11 28.843.249 21.116.560
Fondos Sociales 10 40.016.390 58.448.464
Total de los pasivos corrientes 1.464.937.227 1.808.212.405
PASIVOS NO CORRIENTES
Ahorro Permanente 7 1.715.808.049 1.565.101.867
Créditos bancarios 8 362.051.673 445.833.261
Total de los pasivos no corrientes 2.077.859.722 2.010.935.128 Total de los pasivos 3.542.796.949 3.819.147.533
(Véase estado adjunto) 633.728.764 555.145.822
Gerente Contadora Revisor Fiscal (Véase certicación adjunta) Tarjeta Profesional No. 184037-T Tarjeta Profesional No. 60220 - T PATRIMONIO
JORGE A. GONZÁLEZ SÁNCHEZ ANDREA ALZATE RAMÍREZ WILSON A. SALDARRIAGA Y.
Total del pasivo y patrimonio 4.176.525.713 4.374.293.355
Las Notas 1 a 17 son parte integrante de los estados nancieros.
ACTIVO
Notas 31/12/2020 31/12/2019
ACTIVOS CORRIENTES
Efectivo y Equivalentes de Efectivo 3 880.374.630 496.781.616
Cuentas por cobrar, neto 4 25.991.802 18.683.252
Cartera de Créditos 5 1.374.885.852 1.187.881.444
Total activos corrientes 2.281.252.284 1.703.346.312 ACTIVOS NO CORRIENTES
Cartera de Créditos 5 1.874.578.979 2.640.527.133
Total activos no corrientes 1.895.273.429 2.670.947.044 TOTAL DE LOS ACTIVOS 4.176.525.713 4.374.293.355
Activos Materiales 6 20.694.450 30.419.910
PASIVOS Y PATRIMONIO
PASIVOS CORRIENTES
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
ESTADO DEL RESULTADO INTEGRAL
PARA LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2020 Y 2019
Las Notas 1 a 17 son parte integrante de los estados nancieros.
Deterioro 36.909.572 31.376.184
Excedente neto del año 30.237.910 31.102.796
(Véase certicación adjunta) Tarjeta Profesional No. 184037-T Tarjeta Profesional No. 60220 - T
Gastos extraordinarios 3.037.525 2.435.251
Gerente Contadora Revisor Fiscal
JORGE A. GONZÁLEZ SÁNCHEZ ANDREA ALZATE RAMÍREZ WILSON A. SALDARRIAGA Y.
Total egresos 904.197.751 769.254.728 (Véase dictamen 31 Benecios a Empleados 15 287.744.218 247.455.711 Gastos Generales 16 314.570.360 290.243.191 Notas 31/12/2020 31/12/2019 INGRESOS Depreciación 11.525.460 11.525.460
Costo de ventas y prestación de servicios 14 243.724.390 181.843.028
Gastos nancieros 17 6.686.226 4.375.903
Ingresos Servicio Exequial 12 105.604.923 109.965.163
Otros ingresos 13 27.253.565 26.284.331
Total ingresos 934.435.661 800.357.524
Ingresos Cartera de Créditos 12 801.577.173 664.108.030
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
PARA LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 Y 201831/12/2020 31/12/2019
Fondo mutual social
Saldo nal 566.434.898 493.207.629
Saldo inicial 493.207.629 388.662.381
Contribución neta en el año 65.451.570 89.720.174
Apropiación por la asamblea sobre excedentes 7.775.699 14.825.074
Reservas para protección fondo mutual Saldo inicial 30.835.397 24.905.367 Apropiaciones 6.220.559 5.930.030 Saldo nal 37.055.956 30.835.397 Excedentes no apropiados Traslado al patrimonio -13.996.258 -20.755.104 Traslado al pasivo -17.106.538 -8.895.044
Excedente neto del año 30.237.910 31.102.796
Saldo nal 30.237.910 31.102.796
Total del patrimonio de los asociados 633.728.764 555.145.822
Saldo inicial 31.102.796 29.650.148
(Véase certicación adjunta) Tarjeta Profesional No. 184037-T Tarjeta Profesional No. 60220 - T
Las Notas 1 a 17 son parte integrante de los estados nancieros.
(Véase dictamen 31
Gerente Contadora Revisor Fiscal
ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO
PARA LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2020 Y 2019Efectivo provisto por las actividades operacionales 270.123.388 -474.614.416 Cartera de Crédito 578.943.746 -1.127.263.448
Aumento en fondo mutual, neto 65.451.570 89.720.174 Efectivo provisto por las actividades de nanciación 115.269.625 509.189.164 Efectivo y equivalentes de efectivo al principio del año 496.781.616 462.206.868 Aumento neto del efectivo y equivalentes de efectivo 383.593.014 34.574.748 Provisto por las actividades de operación: Depreciación de propiedades, planta y equipo 11.525.460 11.525.460 Cambios en activos y pasivos operacionales:
Fondos Sociales -18.432.074 -45.330.550 Flujo de efectivo provisto por las actividades de operación: Excedente neto del año 30.237.910 31.102.796 Ajustes para conciliar el excedente neto del año con el efectivo
Pasivos laborales 7.726.689 179.063
Flujo de efectivo de las actividades de inversión: Adquisición de propiedades, planta y equipo -1.800.000 0 Efectivo utilizado en las actividades de inversión -1.800.000 0 Cuentas por cobrar -7.308.550 -16.226.648
31/12/2020 31/12/2019
Obligaciones nancieras -329.901.088 646.166.854 Cuentas por pagar -2.668.705 25.232.057
Flujo de efectivo de las actividades de nanciación: Aumento obligaciones nancieras 66.924.594 428.364.034 Disminución en excedentes no apropiados -17.106.539 -8.895.044
Efectivo 505.364.357 126.118.696 880.374.630 496.781.616 Las Notas 1 a 17 son parte integrante de los estados nancieros.
JORGE A. GONZÁLEZ SÁNCHEZ ANDREA ALZATE RAMÍREZ WILSON A. SALDARRIAGA Y.
Gerente Contadora Revisor Fiscal
Efectivo y equivalentes de efectivo al nal del año comprendía: Fondo de liquidez 375.010.273 370.662.920
(Véase dictamen 31
Efectivo y equivalentes de efectivo al nal del año 880.374.630 496.781.616
NOTA 1- ENTIDAD REPORTANTE
En la Asamblea constitutiva del 31 de julio de 2012 se aprobó la constitución de la entidad ASOCIACIÓN MUTUAL ESTAR, registrada en cámara de Comercio el 15 de agosto de 2012 bajo el número 305 del libro III del registro de la economía solidaria con personería jurídica 55-00000000001531-12. Su principal objetivo es brindar ayuda recíproca a los asociados frente a riesgos eventuales y satisfacer sus necesidades mediante la prestación de servicios de ahorro, crédito, salud, educación, previsión y aseguramiento, bienestar y seguridad social, encaminados al crecimiento personal y familiar y a la construcción de tejido social.
En el año 2020, esta tarifa será destinada en su totalidad a la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales, para nanciar cupos y programas en instituciones de educación superior publicas autorizadas por el Ministerio De Educación Nacional.
Al preparar los estados nancieros la gerencia ha evaluado la capacidad que tiene la ASOCIACION MUTUAL ESTAR para continuar en funcionamiento, considerando toda la información disponible sobre el futuro, que cubre al menos los doce meses siguientes a partir de la fecha sobre la que se La Asociación es una persona jurídica, sin ánimo de lucro, de responsabilidad limitada, regida por el derecho colombiano, en especial por la legislación aplicable al sector real para las entidades sin ánimo de lucro y los estatutos y se denomina ASOCIACIÓN MUTUAL ESTAR.
La ASOCIACIÓN MUTUAL ESTAR, está catalogada como contribuyente del régimen tributario especial con tarifa 20% para impuesto de renta cuando sus excedentes sean destinados en forma diferente a lo estipulado por la legislación colombiana.
El domicilio principal de la asociación mutual es la ciudad de Itagüí en la carrera 46 No 51-58, departamento de Antioquia y tendrá como radio de acción todo el territorio nacional colombiano.
POLÍTICAS CONTABLES Y NOTAS EXPLICATIVAS
A LOS ESTADOS FINANCIEROS
PARA EL AÑO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2020
informa, sin limitarse a dicho periodo, concluyendo que la entidad tendrá continuidad en su operación y no tendrá cambios signicativos en las cifras de los estados nancieros, las cuales han sido determinadas bajo el principio de negocio en marcha sobre los efectos presentados por el COVID-19 durante el año 2020.
Los estados nancieros de la Asociación Mutual Estar, han sido preparados de acuerdo con las Normas internacionales de Información Financiera (NIIF), las normas internacionales de contabilidad (NIC) emitidas por la International Accounting Standards board (IASB) reglamentadas para Colombia, por el Ministerio de Comercio Industria y Turismo. Dicha aplicación fue aceptada a través de la ley 1314 de 2009 y el decreto 2784 de 2012, el 3022 del 2013, 2420 de 2015 modicado por el 2496 de 2015 y las demás normas contables establecidas por la Superintendencia de la Economía Solidaria.
Los estados nancieros al 31 de diciembre de 2019 han sido elaborados de acuerdo a las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) para pymes, de acuerdo al manual de políticas de la entidad, las cuales se describen a continuación.
Moneda funcional y de presentación
Del análisis de los factores principales enunciados en la Sección 30 de NIIF para pymes, se determinó que el peso colombiano es la moneda funcional ya que, es el utilizado en el entorno económico y en todas las operaciones de la entidad.
Dicho conjunto de normas tiene el objetivo de estandarizar la medición, valoración y presentación de los estados nancieros a los entandares internacionales cumpliendo con los principios generales de comparabilidad, forma, materialidad y comprensibilidad.
Base de contabilidad de causación
La Entidad prepara sus estados nancieros, excepto para la información de los ujos de efectivo, usando la base de contabilidad de causación.
Valorando lo anterior, Asociación Mutual Estar, ajusta sus procedimientos en cumplimiento de la normativa.
NOTA 2 - INFORMACIÓN DE LA ENTIDAD Y DECLARACIÓN DE CUMPLIMIENTO CON LA NIIF
Es el valor por el cual puede ser intercambiado un activo o pasivo (Valor de mercado o valor comercial)
Para un activo: Es el valor por el que fue adquirido – Precio de transacción.
Medición posterior: Costo amortizado
Hechos ocurridos después del periodo en que se informa
Básicamente los importes son modicados si el hecho es considerado material.
Ÿ El descubrimiento de fraudes o errores que demuestren que los Estados Financieros eran incorrectos.
Medición posterior: Valor Razonable
Aplica Para: Demás activos y pasivos nancieros no medidos con costos amortizados y activos y pasivos no nancieros
Que implica ajuste
Es el valor de medición inicial (Costo histórico) – reembolsos de capital +/- la amortización acumulada - valor de deterioro o valor de incobrabilidad + Costos de transacción
Aplica para: Activos y pasivos nancieros básicos
Estas nuevas situaciones podrán afectar los Estados Financieros y las revelaciones del período contable correspondiente al año en que se está presentando dicha información.
Para un pasivo: Es el valor de lo recibido en efectivo a cambio de una obligación Aplica para: Todas las cuentas, excepto las transacciones de nanciación, las cuales se medirán al costo amortizado incluyendo los intereses.
Medición inicial: Costo Histórico
La Mutual ajustará sus Estados Financieros o reconocerá nuevos eventos que no tenía reconocidos con anterioridad, para reejar la incidencia de hechos que implican ajustes, tales como:
Bases de medición
Se contabilizará los cambios de política contable de acuerdo a cualquiera de los sucesos siguientes:
Hipótesis de negocio en marcha
Ÿ Reducción en el valor de mercado de las inversiones, ocurrida entre el nal del período sobre el que se informa y la fecha de autorización de los Estados Financieros.
Cambios en las políticas contables
La entidad no ajustará los valores reconocidos en sus Estados Financieros para reejar hechos ocurridos después del cierre contable anual que no impliquen ajustes, tales como:
b. Cuando la organización haya elegido seguir la sección 11 de NIIF para
pymes y cambian los requerimientos de dicha NIIF, se contabilizará de acuerdo con las disposiciones transitorias, si las hubiere, especicadas en la sección 11 de NIIF para pymes.
c. La información a revelar sobre un cambio de política contable, se deberá
considerar cuando una modicación a la NIIF para las PYMES tenga un efecto en el período corriente o en cualquier período anterior, o pueda tener un efecto en futuros períodos.
La entidad no realizó cambios en políticas contables y estimaciones, tampoco presentó errores.
Que no implican ajuste
Ÿ El anuncio o el comienzo de una reestructuración importante.
a. Cambio en los requerimientos de la NIIF para las PYMES, se
contabilizará de acuerdo con las disposiciones transitorias, si las hubiere, especicadas en esa modicación
Los estados nancieros son elaborados bajo la hipótesis de negocio en marcha, es decir la administración al nal del cierre contable de cada año deberá evaluar la capacidad que tiene la Mutual para continuar en funcionamiento de los aspectos económicos, nancieros, legales y cuando se presente incertidumbre sobre hechos que puedan afectar la continuidad de la entidad deberá revelarse.
Resumen Políticas contables (Esta información se tomó del manual de
políticas de la Mutual)
Políticas contables del efectivo y equivalente al efectivo.
Normas referencia
El disponible está conformado por las cuentas: caja y bancos. Y el activo restringido del fondo de liquidez (respaldan los ahorros de los asociados). Política
Los valores de caja y bancos se registran a valor nominal y se presentan en la moneda funcional en Colombia que es el peso.
El objetivo de esta NIIF es establecer las bases contables para el reconocimiento, medición, presentación y revelación de las cuentas de efectivo y sus equivalentes, considerados como un activo nanciero bajo Normas Internacionales de Información Financiera.
Políticas contables de inversiones.
INSTRUMENTOS FINANCIEROS ACTIVOS
Normas referencia Sección 11 NIIF PYMES Política
Al momento de la adquisición de un título se debe decidir qué Tipo de inversión es (al vencimiento, negociable, según el propósito para la que se adquirió).
El fondo de liquidez será reconocido al valor de la inversión que no podrá ser inferior al 10% de los ahorros de la Mutual más la amortización del interés a la tasa implícita en cada título.
Sección 11 NIIF PYMES
Políticas de propiedades planta y equipo
Normas referencia Sección 17 NIIF PYMES Deniciones
Las Propiedades, Planta y Equipo son bienes que contribuyen directa o indirectamente a la generación de benecios económicos para La Asociación Mutual. Son activos tangibles que la mutual posee y emplea en la prestación de su objeto social o para propósitos administrativos; la característica principal de estos bienes es que su vida útil es superior a un período y no son destinados para la venta.
Con posterioridad a su reconocimiento como activo, un elemento de propiedades, planta y equipo se registrará por su costo menos la depreciación acumulada y deterioro.
Esta política aplica para todas las cuentas por cobrar de la ASOCIACION MUTUAL ESTAR consideradas en las NIIF como un activo nanciero en la categoría de préstamos y partidas por cobrar de la NIC 39 Instrumentos Financieros, SECCIÓN 11 Instrumentos nancieros básicos, dado que representan un derecho a recibir efectivo u otro activo nanciero en el futuro. En consecuencia, incluye:
Política cuentas por cobrar
La Mutual dará de baja en cuentas un activo de propiedad planta y equipo que no se encuentra en disposición ò no se espera obtener benecios económicos futuros por uso del activo o por el deterioro de los mismos. Medición posterior:
La medición posterior será al costo.
Las valorizaciones de los activos de propiedad plantan y equipo no serán reconocidos como mayor valor de estos con cargo al superávit por valorización, sino que serán llevados directamente al estado de resultados, cuando se den de baja activos de propiedad planta y equipo, por venta de estos o por deterioro de los mismos.
Medición inicial:
Cuando se revalúe, la depreciación acumulada se eliminará contra el costo de la propiedad planta y equipo y se le suma el valor según el avalúo, hasta alcanzar el importe revaluado.
La Mutual medirá un elemento de propiedades planta y equipos por su costo histórico en el momento del reconocimiento inicial.
Ÿ Impuestos y contribuciones por cobrar al Estado
Circular Básica y contable 004 de 2008 Ÿ Cartera de crédito
Ÿ Cuentas por cobrar a Empleadores y Empresas
Esta política no aplica para Anticipos y Avances que tienen que ver con la adquisición de inventarios, activos intangibles, propiedades, planta y equipo, en vista de que este rubro corresponde a dineros otorgados en forma anticipada que no representan un derecho para la ASOCIACION MUTUAL ESTAR a recibir efectivo algún otro instrumento nanciero, por tanto, deben registrarse en la cuenta que mejor reeje la destinación u objeto por el cual fue otorgado el anticipo.
Normas referencia
La Cartera de Crédito se encuentra clasicada de conformidad con la Circular Básica Contable y Financiera N.º 004 de 2008, emanada de la Superintendencia de Economía Solidaria. De igual manera, la evaluación del riesgo crediticio, se realiza conforme lo previsto en la citada norma. La acusación de intereses por este concepto se efectúa en el periodo a que corresponden, atendiendo lo dispuesto en la norma mencionada y se realiza la medición al costo amortizado. En el estado de la situación nanciera de 2016 los intereses pasaron a ser parte de la cartera en el rubro de la cuenta 14, antes estos intereses eran registrados en la cuenta 16, denominada cuentas por cobrar.
Deniciones
Ÿ Cuentas por cobrar a empleados
Ÿ Cuentas por cobrar deudores varios Ÿ Cuentas por cobrar a Ex asociados
Ÿ Comisiones por prestación de servicios
Cartera
La cartera de créditos es un activo de la Mutual, compuesto por operaciones de crédito otorgadas y desembolsadas a sus asociados, aprobadas de acuerdo con los reglamentos y expuestas a un riesgo crediticio que debe ser permanentemente evaluado.
La Mutual no posee un portafolio de cartera estimado a tasa variable, por lo tanto, no aplicará, re-estimación de ujos al método de interés efectivo, aplica costo amortizado.
Estar debe mantener como mínimo una provisión individual para la protección de sus créditos en los porcentajes que se relacionan a continuación, según el numeral 6, del capítulo II de la circular básica, contable y nanciera:
Los dineros utilizados en la colocación de los créditos provienen de recursos propios de la entidad, y de los recibidos de los asociados para depósitos. Los créditos otorgados a los Asociados se encuentran respaldados con garantías personales y garantías admisibles.
Provisiones individuales – Deterioro
La tasa de interés que cobra la Mutual para los créditos, siempre está controlada por la tasa de usura expedida por la Superintendencia Financiera de Colombia y el software permite controlar dicha tasa.
La Mutual clasica, calica y deteriora la cartera de crédito con base en las disposiciones establecidas por la Superintendencia de la economía solidaria en la Circular Básica Contable y Financiera en su capítulo II, estas disposiciones, así como todas las prácticas que realiza la entidad en materia de créditos se encuentran plasmadas en los procedimientos internos de cartera de la Mutual. La cartera de la entidad es de consumo y su calicación de acuerdo al numeral 4 del capítulo II la circular básica, contable y Financiera es la siguiente manera.
CATEGORÍA CONSUMO A 0-30 días B 31-60 días C 61-90 días D 91-180 días E > 180 días DÍAS PROVISIÓN A 0-30 0% B 31-60 1% C 61-90 10% D 91-180 20% E 181-360 50% >360 100% CONSUMO
Si en periodos posteriores, el importe de una perdida por deterioro del valor disminuye y la disminución puede relacionarse objetivamente con un hecho ocurrido con posterioridad al reconocimiento del deterioro (tal como una mejora en la calicación crediticia del deudor), la organización revertirá la perdida por deterioro reconocida con anterioridad ya sea directamente o mediante ajuste de una cuenta correctora. La organización reconocerá el importe en reversión en los resultados inmediatamente.
El ahorro es la acción de separar una parte del ingreso mensual que obtiene una persona u organización con el n de guardarlo para un futuro.
Normas referencia Medición inicial:
Medición Posterior: Cuando se constituya efectivamente una transacción nanciera, es decir, cuando se nancie al asociado se descontará el valor de la cuenta por cobrar utilizando las tasas de interés establecidas por la Mutual para cada línea de crédito.
Reversión:
Sección 11 NIIF PYMES
La Mutual seguirá midiendo el deterioro de valor de la cartera sobre el comportamiento ocurrido de las obligaciones, conforme al nivel de mora de cada obligación y el nivel de aprovisionamiento individual al que corresponda. Así mismo cuando la calicación crediticia del deudor mejore, la Mutual seguirá con el proceso de reversión del deterioro.
Los deterioros adicionales que la Mutual tenga se llevaran como una reserva de protección de cartera. En la entidad se aprueban por asamblea los valores adicionales al deterioro general.
El valor de medición inicial (Costo histórico) – reembolsos de capital +/- la amortización acumulada - valor de deterioro o valor de incobrabilidad.
INTRUMENTOS FINANCIEROS PASIVOS
Depósitos de ahorros
Se consideran fondos sociales los recursos comprometidos con una destinación especíca, generados a partir de la apropiación de los excedentes del ejercicio, del periodo aprobado en asamblea general, realización de actividades o programas con tal n y contribución directa de los asociados.
Política Deniciones
Los fondos que la Mutual tiene se encuentran reglamentados para la asignación del recurso y su ejecución.
En cuanto al fondo de educación y el fondo de solidaridad, creados por ley, no son sujetos a cambio de destinación ni se pueden agotar arbitrariamente, mientras que los fondos creados en la asamblea pueden cambiar su destinación previa aprobación del mismo órgano que los creó, se consideran de carácter agotable y deben ser reglamentados.
Política
Cuentas por pagar y otras
Clasicar el tipo de ahorros, y los plazos.
Existen diferentes formas de ahorrar, así como diversos instrumentos nancieros destinados para incrementar el ahorro que se pretende realizar.
Los intereses harán parte integral de cada los tipos de ahorros.
Valores registrados con Proveedores nacionales y del exterior.
Corresponde a todos los saldos por pagar con proveedores, impuestos, entre otros.
Política
Clasicar el tipo de pasivo, en el tipo de obligación y plazos.
Se valorarán a valor razonable, aquellas obligaciones contraídas con plazos mayores a un año serán llevadas a estado de resultados.
Las acreencias, los pagos a los proveedores e impuestos son obligaciones a corto plazo por lo tanto no requieren de ajustes de intereses.
a) En el capital social se reconocerá al valor de las contribuciones denidas en el estatuto de la entidad.
c) El capital institucional acumulado en las reservas legales y contribuciones serán medidos a valor razonable y/o su importe en efectivo y tendrán carácter de irrepartibles en el patrimonio.
Política de Benecios a empleados
Políticas contables para la cuenta de capital social.
Medición inicial
b) Los instrumentos de patrimonio deberán de ser medidos al valor razonable del efectivo u otros recursos recibidos o por recibir, neto de los costos directos de emisión de los instrumentos de patrimonio.
Medición posterior
a) La organización reducirá del patrimonio el importe de las distribuciones de excedentes con destino a los fondos sociales, de conformidad con las disposiciones legales y estatutarias
Políticas para la cuenta de reservas patrimoniales.
Políticas de Ingresos de Actividades Ordinarias.
Comprenderán todos los tipos de obligaciones que la Mutual tiene hacia los empleados, como: vacaciones, primas legales, cesantías e intereses a las cesantías, la mutual hará las provisiones pertinentes dentro del periodo scal en que se genera y su pago no será en periodos mayores a doce meses de su causación. Dichas provisiones irán con cargo al estado de resultados generando la cuenta pagar al trabajador en forma respectiva.
INSTRUMENTOS FINANCIEROS DEL PATRIMONIO
Los ingresos serán reconocidos mediante el método de causación o devengo y mediante el método de agotamiento o amortización en el caso de contratos de Mutuo celebrados en las operaciones crediticias, se consideran ingresos de operaciones ordinarias los siguientes:
b) Las utilidades o excedentes serán reconocidas al nal del ejercicio contable.
La reserva se hará de conformidad con lo establecido en las leyes colombianas.
Políticas de otros Ingresos
a) Inversiones del efectivo de uso restringido y los excedentes de tesorería.
NOTA 3 - EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO b) Actividades conexas a la intermediación nanciera a) Pagares de operaciones crediticias
La Mutual registrara sus ingresos de actividades ordinarias procedentes de sus servicios después de realizar su medición al valor razonable de la contraprestación recibida o por recibir, neta de descuentos e impuestos asociados con los servicios prestados. La medición de los ingresos por intereses será valuada mediante el método de costo amortizado, tomando como parámetro la tasa efectiva implícita en los pagarés de créditos o de los instrumentos nancieros, en el caso de las inversiones.
Medición:
Se registrarán como otros ingresos, cuando la administración presenta otros ingresos, con documentos adjuntos de percepción del ingreso eventual, generalmente es llevado por procesos administrativos. Con aumento a cuenta de otros Ingresos con cargo a la cuenta efectivo y equivalente o derechos de cobro. Como otros ingresos tenemos:
b) Otros ingresos no operacionales derivado de transacciones no habituales diferentes al objeto social de la Mutual, pero que su ejecución representa benecios económicos para la Entidad.
(1) El fondo de Liquidez según la Circular Básica y Contable 004 de 2008 se debe constituir con el 10% de las captaciones, la Asociación Mutual Estar tiene estos recursos depositados en un CDAT y tres cuentas de ahorros en entidades Financieras como; Banco Cooperativo Coopcentral, Fiduprevisora y Cooperativa Financiera de Antioquia. El saldo de efectivo al 31 de diciembre comprendía:
EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO 2020 2019
Caja 5.734.710 4.362.408
Banco 507.746.212 121.756.288
Inversiones 2.989.403 2.989.403
Fondo de Liquidez (1) 363.904.305 367.673.517
Las cuentas por cobrar al 31 de diciembre comprendían: NOTA 4 - CUENTAS POR COBRAR
(1) Adicionalmente se cierra en otras cuentas x cobrar el saldo correspondiente a los intereses generados por periodo de gracia, otorgados a los asociados durante la contingencia presentada por el COVID-19 y que no han sido cancelados por los mismos.
NOTA 5 - CARTERA DE CRÉDITOS
Las cuentas por cobrar a asociados al 31 de diciembre comprendían:
Asociación Mutual cierra al 31 de diciembre de 2020 con deudoras patronales, las cuales serán canceladas en el mes siguiente, dado la ágil gestión de las entidades con que se tiene convenio para realizar los pagos y abonos de las captaciones y colocaciones descontadas por libranza.
(1) Registra los saldos de los créditos colocados por la Mutual bajo la modalidad de crédito de consumo autorizada por la ley, de acuerdo a las diferentes líneas de crédito establecidas por la Entidad en el Reglamento de Crédito.
Por norma de la Supersolidaria se causa los deterioros correspondientes a la cartera general y la individual según la altura de mora.
CUENTAS POR COBRAR 2020 2019
Deudores Patronales 10.130.392 18.683.252
Anticipo Laborales 0 0
Reclamaciones 0 0
Otras cuentas x cobrar (1) 15.861.410 0
(Menos) Provisión de cuentas x cobrar 0 0
TOTAL CUENTAS POR COBRAR 25.991.802 18.683.252
CARTERA DE CREDITO 2020 2019
Crédito de Consumo C.P. (1) 1.374.885.852 1.187.881.444
Crédito de Consumo L.P. (1) 1.874.578.979 2.640.527.133
NOTA 6 - ACTIVOS MATERIALES
Las propiedades, planta y equipo al 31 de diciembre comprendían:
NOTA 8 - CRÉDITOS BANCARIOS
Los créditos bancarios al 31 de diciembre comprendían:
Durante el año 2020 se pagó una tasa promedio de Ahorros a la Vista 1% E.A., Ahorro Permanente 3% E.A., Ahorro Contractual 5.8% E.A. y CDATs 6% E.A. o según tasas reglamentadas por campañas de la mutual.
Los Depósitos en la Mutual están conformados por la Captación de recursos de sus Asociados a través de las modalidades de Depósitos a Corto, Mediano y Largo Plazo.
NOTA 7 - DEPÓSITOS DE AHORRO
Los depósitos de Ahorro al 31 de diciembre comprendían:
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 2020 2019 Equipo de Computo 47.006.468 45.206.468 Muebles y Equipo de Ocina 23.800.697 23.800.697 Depreciación Acumulada -50.112.715 -38.587.255 TOTAL PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 20.694.450 30.419.910
DEPOSITOS 2020 2019 Ahorro Permanente 1.720.507.213 1.570.189.095 Ahorro Contractual 164.808.544 169.055.713 Certicados de Deposito 647.955.936 579.426.251 Ahorro a la Vista 136.818.966 55.437.684 TOTAL DEPOSITOS 2.670.090.659 2.374.108.743 OBLIGACIONES FINANCIERAS 2020 2019 Crédito Coopcentral 570.208.180 479.166.590 Crédito Bancoomeva 150.000.000 0 Crédito CFA (L.P) 0 400.000.000 Crédito Conar 0 400.000.000
