SFAI Colombia I Bogotá - Cali I 1

(1)

(2)

Calendario Tributario 2021

RENTA GRANDES CONTRIBUYENTES y,

Declaración de activos en el exterior

Último dígito

del NIT

1

2

3

4

5

6

7

8

9

0 Día

9 10 11 12 15 16 17 18 19 22

Último dígito

del NIT

1

2

3

4

5

6

7

8

9

0 Día

12 13 14 15 16 19 20 21 22 23

Último dígito

del NIT

1

2

3

4

5

6

7

8

9

0 Día

9 10 11 15 16 17 18 21 22 23

Hasta junio, 2021

Pago Primera cuota

Declaraciones y pago

segunda cuota

Pago tercera cuota

Hasta abril, 2021

Hasta febrero, 2021

2021

Base de información Res. 0070 de 2019 y No. 0027 de 2020

Último dígito

del NIT

1

2

3

4

5

6

7

8

9

0 Día

27 28 29 30

Día

3

4

5

6

7

10 Fecha vencimiento

Hasta abril, 2021

Hasta mayo, 2021

(3)

RENTA PERSONAS JURÍDICAS Y,

Declaración de activos en el exterior

Últimos dos

dígitos del NIT

01-05

06-10

11-15

16-20

21-25

26-30

31-35

36-40

41-45

46-50

Día

12

13

14

15

16

19

20

21

22

23 Últimos dos

dígitos del NIT

51-55

56-60

61-65

66-70

71-75

Día

26

27

28

29

30 Últimos dos

dígitos del NIT

76-80

81-85

86-90

91-95

96-00

Día

3

4

5

6

7 Último dígito del

NIT

1

2

3

4

5

6

7

8

9

0 Día

9

10

11

15

16

17

18

21

22

23 Hasta mayo, 2021

Hasta junio, 2021

Declaraciones y pago

primera cuota

Declaraciones y pago

primera cuota

Pago segunda cuota

Hasta abril, 2021

RENTA PERSONAS NATURALES Y,

Declaración de activos en el exterior

Últimos dos

dígitos del NIT

01-02

03-04

05-06

07-08

09-10

11-12

13-14

15-16

17-18

19-20

21-22

Día

10

11

12

13

17

18

19

20

23

24

25 Últimos dos

dígitos del NIT

23-24

25-26

27-28

29-30

Día

26

27

30

31 Últimos dos

dígitos del NIT

31-32

33-34

35-36

37-38

39-40

41-42

43-44

45-46

47-48

49-50

51-52

Día

1

2

3

6

7

8

9

10

13

14

15 Últimos dos

dígitos del NIT

53-54

55-56

57-58

59-60

61-62

63-64

65-66

67-68

69-70

71-72

73-74

Día

16

17

20

21

22

23

24

27

28

29

30 Últimos dos

dígitos del NIT

75-76

77-78

79-80

81-82

83-84

85-86

87-88

89-90

91-92

93-94

95-96

Día

1

4

5

6

7

8

11

12

13

14

15 Últimos dos

dígitos del NIT

97-98

99-00

Día

19

20 Hasta septiembre, 2021

Hasta octubre, 2021

Declaraciones y pago único

Hasta agosto, 2021

Declaraciones y pago único

(4)

**INFORMACIÓN EXÓGENA: Personas Jurídicas y Naturales(*)**

Últimos dos

dígitos del NIT

01-05

06-10

11-15

16-20

21-25

26-30

31-35

Día

11

12

13

14

18

19

20 Últimos dos

dígitos del NIT

36-40

41-45

46-50

51-55

56-60

61-65

66-70

Día

21

24

25

26

27

28

31 Últimos dos

dígitos del NIT

71-75

76-80

81-85

86-90

91-95

96-00

Día

1

2

3

4

8

9 INFORMACIÓN EXÓGENA: Estados Financieros consolidados de grupo empresarial

Base información Res. 0070 de 2019 y Res. 0027 de 2020

Fecha Vencimiento

Todos los NIT obligados a presentar Estados Financieros Consolidados

Fecha Vencimiento

Hasta mayo, 2021

Hasta junio, 2021

Último día hábil del mes equivalte al día 30

Fecha de Vencimiento

Hasta junio, 2021

(*) Las personas naturales con ingresos brutos superiores a $500 millones en la declaración de renta de 2019 y más de $100 millones en la cédula

de ingresos no labores, esta obligados al reporte de información exógena de acuerdo con la Res. 0070 de 2019.

IMPUESTO AL CONSUMO Y,

BOLSAS PLÁSTICAS Y CANNABIS

Declaración y Pago Bimestral

Primer

Bimestre

Último dígito

del NIT

1

2

3

4

5

6

7

8

9

0 Día

9

10

11

12

15

16

17

18

19

22 Segundo

Bimestre

Último dígito

del NIT

1

2

3

4

5

6

7

8

9

0 Día

12

13

14

15

16

19

20

21

22

23 Tercer

Bimestre

Último dígito

del NIT

1

2

3

4

5

6

7

8

9

0 Día

9

10

11

15

16

17

18

21

22

23 Cuarto

Bimestre

Último dígito

del NIT

1

2

3

4

5

6

7

8

9

0 Día

9

10

11

12

15

16

17

18

19

22 Quinto

Bimestre

Último dígito

del NIT

1

2

3

4

5

6

7

8

9

0 Día

9

10

11

12

15

16

17

18

19

22 Sexto

Bimestre

Último dígito

del NIT

1

2

3

4

5

6

7

8

9

0 Día

9

10

11

12

15

16

17

18

19

22 Hasta enero, 2022

Hasta julio

Jul - Ago, 2021

Hasta septiembre

Sep - Oct, 2021

Hasta noviembre

Nov - Dic 2021

May - Jun, 2021

Ene - Feb, 2021

Hasta marzo

Mar - Abr, 2021

Hasta mayo

(5)

IVA BIMESTRAL

Declaración y Pago

Primer

Bimestre

Último dígito

del NIT

1

2

3

4

5

6

7

8

9

0 Día

9 10 11 12 15 16 17 18 19 22

Segundo

Bimestre

Último dígito

_{del NIT}

1

2

3

4

5

6

7

8

9

0 Día

12 13 14 15 16 19 20 21 22 23

Tercer

Bimestre

Último dígito

del NIT

1

2

3

4

5

6

7

8

9

0 Día

9 10 11 15 16 17 18 21 22 23

Cuarto

Bimestre

Último dígito

del NIT

1

2

3

4

5

6

7

8

9

0 Día

9 10 11 12 15 16 17 18 19 22

Quinto

Bimestre

Último dígito

del NIT

1

2

3

4

5

6

7

8

9

0 Día

9 10 11 12 15 16 17 18 19 22

Sexto

Bimestre

Último dígito

del NIT

1

2

3

4

5

6

7

8

9

0 Día

9 10 11 12 15 16 17 18 19 22

Hasta marzo

Hasta mayo

Hasta enero, 2022

Ene - Feb, 2021

Mar - Abr, 2021

May - Jun, 2021

Jul - Ago, 2021

Sep - Oct, 2021

Nov - Dic 2021

Hasta julio

Hasta septiembre

Hasta noviembre

IVA CUATRIMESTRAL

Declaración y Pago

Primer

Cuatrimestre

Último dígito

del NIT

1

2

3

4

5

6

7

8

9

0 Día

10 11 12 13 14 18 19 20 21 24

Segundo

Cuatrimestre

Último dígito

del NIT

1

2

3

4

5

6

7

8

9

0 Día

8

9 10 13 14 15 16 17 20 21

Tercer

Cuatrimestre

Último dígito

del NIT

1

2

3

4

5

6

7

8

9

0 Día

12 13 14 17 18 19 20 21 24 25

Hasta enero, 2022

Ene - Abr, 2021

Hasta mayo

May - Ago, 2021

Hasta septiembre

Sep - Dic, 2021

IVA PRESTADORES DE SERVICIOS DESDE EL EXTERIOR

Declaración y Pago Bimestral

Enero - Febrero

Marzo - Abril

Mayo - Junio

Hasta marzo 16, 2021

Hasta mayo 19, 2021

Hasta julio 13, 2021

Julio - Agosto

Septiembre - Octubre

Noviembre - Diciembre

Hasta septiembre 14, 2021

Hasta noviembre 17, 2021

Hasta enero 18, 2022

I

II

III

IV

V

VI

I

V

A

2

0

2

1

(6)

RETENCIÓN EN LA FUENTE

Declaración y Pago Mensual

Último dígito

del NIT

1

2

3

4

5

6

7

8

9

0 Día

9 10 11 12 15 16 17 18 19 22

Último dígito

del NIT

1

2

3

4

5

6

7

8

9

0 Día

9 10 11 12 15 16 17 18 19 23

Último dígito

del NIT

1

2

3

4

5

6

7

8

9

0 Día

12 13 14 15 16 19 20 21 22 23

Último dígito

del NIT

1

2

3

4

5

6

7

8

9

0 Día

10 11 12 13 14 18 19 20 21 24

Último dígito

del NIT

1

2

3

4

5

6

7

8

9

0 Día

9 10 11 15 16 17 18 21 22 23

Último dígito

del NIT

1

2

3

4

5

6

7

8

9

0 Día

8

9 12 13 14 15 16 19 21 22

Último dígito

del NIT

1

2

3

4

5

6

7

8

9

0 Día

10 11 12 13 17 18 19 20 23 24

Último dígito

del NIT

1

2

3

4

5

6

7

8

9

0 Día

8

9 10 13 14 15 16 17 20 21

Último dígito

del NIT

1

2

3

4

5

6

7

8

9

0 Día

7

8 11 12 13 14 15 19 20 21

Último dígito

del NIT

1

2

3

4

5

6

7

8

9

0 Día

9 10 11 12 16 17 18 19 22 23

Último dígito

del NIT

1

2

3

4

5

6

7

8

9

0 Día

10 13 14 15 16 17 20 21 22 23

Último dígito

del NIT

1

2

3

4

5

6

7

8

9

0 Día

12 13 14 17 18 19 20 21 24 25

Hasta Febrero, 2021

Hasta marzo, 2021

Hasta julio, 2022

Mes de febrero

Mes de enero

Mes de marzo

Mes de abril

Mes de mayo

Mes de junio

Hasta abril, 2021

Hasta mayo, 2021

Hasta junio, 2021

Hasta enero, 2022

Mes de julio

Hasta agosto, 2021

Mes de agosto

Hasta septiembre, 2021

Mes de septiembre

Hasta octubre, 2021

Mes de octubre

Hasta noviembre, 2021

Mes de noviembre

Hasta diciembre, 2021

Mes de diciembre

Declaración mensual de retención en la fuente por: Renta, Autorenta,

Autoretenciones y ReteIVA

(7)

Declaración y Pago Bimestral

Enero - Febrero

Marzo - Abril

Mayo - Junio

Hasta marzo 12, 2021

Hasta mayo 14, 2021

Hasta julio 16, 2021

Julio - Agosto

Septiembre - Octubre

Noviembre - Diciembre

Hasta septiembre 17, 2021

Hasta noviembre 12, 2021

Hasta enero 14, 2022

CARBONO

I

II

III

IV

V

VI

GASOLINA Y ACPM

Declaración y Pago Mensual

Enero

Febrero

Marzo

Abril

Hasta febrero 12, 2021

Hasta marzo 12, 2021

Hasta abril 16, 2021

Hasta mayo 14, 2021

Mayo

Junio

Julio

Agosto

Hasta junio 18, 2021

Hasta julio 16, 2021

Hasta agosto 13, 2022

Hasta septiembre 17, 2022

Septiembre

Octubre

Noviembre

Diciembre

Hasta octubre 15, 2021

Hasta noviembre 12, 2021

Hasta diciembre 17, 2022

Hasta enero 14, 2022

Enero

Febrero

Marzo

Abril

Hasta febrero 24, 2021

Hasta marzo 25, 2021

Hasta abril 28, 2021

Hasta mayo 27, 2021

Mayo

Junio

Julio

Agosto

Hasta junio 25, 2021

Hasta julio 23, 2021

Hasta agosto 27, 2022

Hasta septiembre 23, 2022

Septiembre

Octubre

Noviembre

Diciembre

Hasta octubre 22, 2021

Hasta noviembre 25, 2021

Hasta diciembre 28, 2022

Hasta enero 27, 2022

PLAZO ESPECIAL PARA AGENTES RETENEDORES.

A quienes se les autorizó el plazo especial, y que

posean más de 100 sucursales o agencias que practiquen retención en la fuente, que a su vez sean

autoretenedoresdel Impuesto sobre la Renta podrán presentar la declaración y cancelar el valor a pagar con el

siguiente calendario

PRECIOS DE TRANSFERENCIA

PRESENTACIÓN DECLARACIÓN ANUAL

Último dígito

del NIT

1

2

3

4

5

6

7

8

9

0 Día

7

8

9 10 13 14 15 16 17 20

Último dígito

del NIT

1

2

3

4

5

6

7

8

9

0 Día

7

8

9 10 13 14 15 16 17 20

Último dígito

del NIT

1

2

3

4

5

6

7

8

9

0 Día

10 13 14 15 16 17 20 21 22 23

Último dígito

del NIT

1

2

3

4

5

6

7

8

9

0 Día

10 13 14 15 16 17 20 21 22 23

Hasta diciembre, 2021

Informe país por país

Hasta diciembre, 2021

Declaración Informativa

Hasta septiembre, 2021

Documentación Comprobatoria

Informe Local

Hasta septiembre, 2021

Informe Maestro

(8)

Régimen Simple de Tributación (RST) -2021

Último dígito

del NIT

Día

Último dígito

del NIT

Día

Último dígito

del NIT

1

2

3

4

5

6

7

8

9

0 Día

12 13 14 15 16 19 20 21 22 23

Último dígito

del NIT

1

2

3

4

5

6

7

8

9

0 Día

10 11 12 13 14 18 19 20 21 24

Último dígito

del NIT

1

2

3

4

5

6

7

8

9

0 Día

7

8 11 12 13 14 15 19 20 21

Último dígito

del NIT

1

2

3

4

5

6

7

8

9

0 Día

9 10 11 12 16 17 18 19 22 23

Último dígito

del NIT

1

2

3

4

5

6

7

8

9

0 Día

10 13 14 15 16 17 20 21 22 23

Último dígito

del NIT

1

2

3

4

5

6

7

8

9

0 Día

12 13 14 17 18 19 20 21 24 25

RST: Régimen Simple de Tributación

Anticipo Bimestral

9-0

Hasta Octubre, 2022

25

26

27

28

29 Declaración Anual Consolidada

Año 2021

1-2

3-4

5-6

7-8

RST: Régimen Simple de Tributación

5-6

7-8

9-0

24

25

26 1-2

22 Enero - Febrero

Hasta abril, 2021

3-4

23 Hasta mayo, 2021

Mayo - Junio

I

Año 2021

Hasta febrero, 2022

Declaración anual consolidada del Impuesto a las Ventas (IVA)

Hasta enero, 2022

II

III

IV

VI

V

Hasta julio, 2021

Julio - Agosto

Hasta septiembre, 2021

Septiembre - Octubre

Hasta noviembre, 2021

Noviembre - Diciembre

Marzo - Abril

(9)

IMPUESTO AL PATRIMONIO : Personas Naturales

Declaración y Pago

Último

dígito del

NIT

1

2

3

4

5

6

7

8

9

0 Día

10 11 12 13 14 18 19 20 21 24

Último

dígito del

NIT

1

2

3

4

5

6

7

8

9

0 Día

8

9 10 13 14 15 16 17 20 21

Hasta mayo, 2021

Hasta Septiembre, 2021

Declaración y Pago

Primera Cuota

Pago Segunda Cuota

Indicadores Bases

Indic a do r

V a lo r

UVT 2021

$ 36.308

Sanció n M ínima - DIA N, 10 UVT

$ 363.000

Límite en ingreso s bruto s en 2021 para no ser

respo nsable de IVA , P erso nas naturales

$ 124.625.000

Límite de co ntrato s po r venta de bienes o

prestació n de servicio s gravado s para no ser

respo snable del IVA

$ 127.078.000

TM R -31-dic-2019

$ 3.277,14

TM R -31-dic-2020

$ 3.432,50

Tasa de intervenció n B anrep a 31-dic-2019

4,25%

Tasa de intervenció n B anrep a 31-dic-2020

1,75%

A justes del Co sto Fiscal de A ctivo s Fijo s,

D.1763/20

3,90%

IP C, 2019

3,80%

IP C,2020

1,61%

lmpuesto al co nsumo de bo lsas plásticas para

el año 2021

$ 51,00

IVA , Tarifa General

19,00%

IVA , tiquetes aereo s nacio nales. Ley 2068, 2020

5,00%

Tariga General Renta 2020

32,00%

Tariga General Renta 2021

31,00%

Renta para ho teles calificado s y edito res

9,00%

Renta para Empresa en Zo na Franca

20,00%

Renta de co o perativas

20,00%

Renta presuntiva 2020

0,50%

Renta presuntiva 2021

0,00%

P lazo máximo para expedir certificado s de

retenció n en la fuente y a lo s GM F

31/03/2021

Indicadores Laborales

V a lo r

$ 908.526

$ 106.454

Ho ra Ordinaria

$ 3.786

Recargo No cturno , 35%

$ 5.110

Ho ra Extra Diurna, 25%

$ 4.732

Extra No cturna, 75%

$ 6.625

Extra Diurna Fistiva, 100%

$ 7.571

Extra Nucturna Festiva, 150%

$ 9.464

$ 11.810.838

SENA

2,00%

ICB F

3,00%

T o d o s l o s emp l ead o r es

CCF

4,00%

Cesantía

8,33%

Intereses anales/ Cesantía

12,00%

P rima semestral

8,33%

Vacacio nes anuales

4,17%

Salud

8,50%

P ensió n

12,00%

Salud

1,00%

P ensió n

4,00%

A po rtes a FSP (>4 SM M LV)

1,00%

Tipo I

0,52%

Tipo II

1,04%

Tipo III

2,44%

Tipo IV

4,35%

Tipo V

6,96%

P r e st a c i o n e s so c i a l e s a n u a l e s a c a r g o d e e m p l e a d o r e s S e g u r i d a d so c i a l a c a r g o d e l e m p e a d o r so b r e I B C S e g u r i d a d so c i a l a c a r g o d e l e m p l e a d o so b r e I B C R i e sg o l a b o r a l a c a r g o d e l e m p l e a d o r l i q u i d a d o s so b r e I B C

Indic a do r

Salario mínimo 2021

A uxilio de transpo rte 2021

Va l o r h o r a l a b o r a l o r d i n a r i a y e x t r a o r d i n a r i a so b r e l a b a se d e 1 S M M L V y d e u n a j o r n a d a d e 2 4 0 h o r a s/ M e s

Salario Integral : 10 SM M LV más 30% F.P . mínimo

P a r i f i sc a l e s v i g e n t e s p a r a e m p l e a d o r e s c o n e m p l e a d o s c o n sa l a r i o s m a y o r e s a 10 S M M L V

(10)

ReteICA - Bogotá

Declaración y Pago

Primer

Bimestre

Último dígito

del NIT

Día

Segundo

Bimestre

Último dígito

del NIT

Día

Tercer

Bimestre

Último dígito

del NIT

Día

Cuarto

Bimestre

Último dígito

del NIT

Día

Quinto

Bimestre

Último dígito

del NIT

Día

Sexto

Bimestre

Último dígito

del NIT

Día

IMPUESTO DE ICA - Bogotá

Declaración y Pago. Contribuyentes del régimen simplicado y común

Primer

Bimestre

Último dígito

del NIT

Día

Segundo

Bimestre

Último dígito

del NIT

Día

Tercer

Bimestre

Último dígito

del NIT

Día

Cuarto

Bimestre

Último dígito

del NIT

Día

Quinto

Bimestre

Último dígito

del NIT

Día

Sexto

Bimestre

Último dígito

del NIT

Día

IMPUESTO DE ICA Anual - Bogotá

Declaración y Pago. Contribuyentes cuyo impuesto a cargo en la vigencia 2020

NO exceden de 391 UVT, Valor referencia $14.196.000

Anual

Último dígito

del NIT

Día

16

17

18

19

22 Hasta enero, 2022

24

25

26

27

28 Ene - Dic, 2021

0-1

2-3

4-5

6-7

8-9

Hasta febrero, 2022

14

15

16

17

18 Nov - Dic 2021

0-1

2-3

4-5

6-7

8-9

Hasta diciembre

13

14

15

16

17 Sep - Oct, 2021

0-1

2-3

4-5

6-7

8-9

Hasta octubre

19

20

21

22

23 Jul - Ago, 2021

0-1

2-3

4-5

6-7

8-9

Hasta agosto

23

24

25

26

27 May - Jun, 2021

0-1

2-3

4-5

6-7

8-9

Hasta junio

21

22

23

24

25 Mar - Abr, 2021

0-1

2-3

4-5

6-7

8-9

Hasta abril

8

9

12

13

14 Ene - Feb, 2021

0-1

2-3

4-5

6-7

8-9

0-1

2-3

4-5

6-7

8-9

17

18

19

20

21 0-1

2-3

4-5

6-7

8-9

0-1

2-3

4-5

6-7

8-9

20

21

22

23

24 6-7

8-9

19

21

22

25

26 4-5

6-7

8-9

18

19

20

21

24 4-5

6-7

8-9

16

17

18

19 Jul - Ago, 2021

Hasta septiembre

Sep - Oct, 2021

Hasta Noviembre

Nov - Dic 2021

Hasta enero, 2022

Hasta marzo

Mar - Abr, 2021

Hasta mayo

May - Jun, 2021

Hasta julio

0-1

2-3

4-5

0-1

2-3

0-1

15 Ene - Feb, 2021

2-3

I

N

D

U

S

T

R

I

A

Y

C

O

M

E

R

C

I

O

B

O

G

O

T

Á

(11)

ReteICA - Cali

Declaración y Pago por agentes de retención

Primer

Bimestre

Último dígito

del NIT

Día

Segundo

Bimestre

Último dígito

_{del NIT}

Día

Tercer

Bimestre

Último dígito

del NIT

Día

Cuarto

Bimestre

Último dígito

_{del NIT}

Día

Quinto

Bimestre

Último dígito

del NIT

Día

Sexto

Bimestre

Último dígito

_{del NIT}

Día

IMPUESTO DE ICA ANUAL - Cali

Declaración y Pago. Contribuyentes Personas Jurídicas

Con ingresos en la vigencia del año 2020, mayores o iguales a 21.063 UVT (Valor Referencia, $764.755.000)

Último dígito

del NIT

Día

Con ingresos en la vigencia del año 2020, mayores o iguales a 1.404 UVT (valor referencia,$ 50.976.000)

Último dígito

del NIT

Día

Con ingresos en la vigencia del año 2020, menores a 1.404 UVT (Valor Referencia, $50.976.000)

Último dígito

del NIT

Día

IMPUESTO DE ICA ANUAL - Cali

Declaración y Pago. Contribuyentes Personas Naturales

Con ingresos en la vigencia del año 2020, mayores o iguales a 21.063 UVT (Valor Referencia, $764.755.000)

Último dígito

del NIT

Día

Con ingresos en la vigencia del año 2020, mayores o iguales a 1.404 UVT (valor referencia,$ 50.976.000)

Último dígito

del NIT

Día

Con ingresos en la vigencia del año 2020, menores a 1.404 UVT (Valor Referencia, $50.976.000)

Último dígito

del NIT

Día

Hasta abril, 2021

15

16

19

20

21 0-1

2-3

4-5

6-7

8-9

Anual

Hasta abril, 2021

8

9

12

13

14 y menores a 21.063 UVT (Valor Referencia, $764.755.000)

0-1

2-3

4-5

6-7

8-9

Anual

y menores a 21.063 UVT (Valor Referencia, $764.755.000)

Hasta marzo, 2021

30

31 Anual

Hasta noviembre

8

9

10

11

12 Hasta marzo, 2021

23

24

25

26

29 0-1

2-3

4-5

6-7

8-9

Anual

Hasta abril, 2021

15

16

19

20

21 0-1

2-3

4-5

6-7

8-9

Anual

Hasta abril, 2021

5

6

7 0-1

2-3

4-5

6-7

8-9

Hasta marzo, 2021

15

16

17

18

19 0-1

2-3

4-5

6-7

8-9

Anual

Hasta enero, 2022

17

18

19

20

21 Nov - Dic 2021

1-2

3-4

5-6

7-8

9-0

Sep - Oct, 2021

1-2

3-4

5-6

7-8

9-0

Hasta septiembre

13

14

15

16

17 Jul - Ago, 2021

1-2

3-4

5-6

7-8

9-0

Hasta julio

12

13

14

15

16 May - Jun, 2021

1-2

3-4

5-6

7-8

9-0

Hasta mayo

10

11

12

13

14

12 Mar - Abr, 2021

1-2

3-4

5-6

7-8

9-0

Hasta marzo

8

9

10

11 Ene - Feb, 2021

1-2

3-4

5-6

7-8

9-0

I

N

D

U

S

T

R

I

A

Y

C

O

M

E

R

C

I

O

C

A

L

I

(12)

Medios Magnéticos Estados Financieros a 31 de diciembre de 2020

Últimos dos

dígito del NIT

Día

Últimos dos

dígito del NIT

Día

Últimos dos

dígito del NIT

Día

Últimos dos

dígito del NIT

Día

Estados Financieros Consolidados y Combinados a 31 de diciembre de 2020

Últimos dos

dígitos del NIT

Informe 42: Prácticas Empresariales

Suejtos obligados:

Todas las empresas vigiladas o controladas por la Superintendencia de Sociedades

Últimos dos

dígitos del NIT

Día

Últimos dos

dígitos del NIT

Día

Informe 52: Programa de transparencia y ética empresarial

Últimos dos

dígitos del NIT

Día

Informe 50: Prevención del riesgo de LA/FT

Últimos dos

dígitos del NIT

Día

Sujetos Obligados:

Para informartes de los Grupos 01 y 02 de NIIF, de estados financieros separados

o Individuales, expresados en miles de pesos, sean vigilados, controlados o inspeccionados

.

Sujetos obligados:

Todos los informartes de estados financieros separados. Reporte expresados en

miles de pesos

Fechas del Reporte

Hasta junio, 2021

Suejtos obligados:

Sociedades vigiladas por la Superintendencia de Sociedades que en el año

calendario inmediatamente anterior hayan realizado negocios o transacciones internacionales de

cualquier naturaleza, directamente o a través de un intermediario, contratista o por medio de una

sociedad subordinada o de una sucursal, con personas naturales o jurídicas extranjeras de derecho

público o privado, iguales o superiores (individualmente o en conjunto) a 100 salarios mínimos

Sujetos obligados:

Todas las actividades empresariales del Capítulo X de la Circular Básica Jurídica:

(1) Los vigilados con ingresos mayores a 40.000 SMMLV; (2) Sectores: Inmobiliario, Metales y Piedras

Preciosas y Servicios Jurídicos, con ingresos superiores a 30.000 SMMLV; (3) Sector de asesoramiento

contables con ingresos superiores a 3.000 SMMLV o activos superiores a 5.000 SMMLV.

Hasta abril, 2021

19

23 31-35

36-40

41-45

46-50

28

31 61-70

81-90

91-00

Fechas del Reporte

01-20

21-40

41-60

61-80

41-60

61-80

81-00

21

22

23

24

25 Hasta junio, 2021

81-00

25

26

27 01-20

21-40

4

8

9

10

11 Hasta mayo, 2021

51-60

71-80

18

19

20

21

24 Fechas del Reporte

01-10

11-20

21-30

31-40

41-50

Hasta el día 31 de mayo de 2021

Fecha del Reporte

Todos los NIT

3

4

5

6

7 Hasta mayo, 2021

26

30

20 76-80

81-85

86-90

91-95

96-00

21

22

27

28

13

14

15 51-55

71-75

29 56-60

61-65

66-70

16 26-30

12 01-05

06-10

11-15

16-20

21-25

Fechas del Reporte

(13)

UVT $ 36.308

Item SALARIALES A partir de UVT Base Tarifas

1 Salarios, y pagos o abonos en cuenta por concepto de ingresos por honorarios y por compensación por servicios personales obtenidos por las _{personas que informen que no han contratado o vinculado dos (2) o más trabajadores asociados a la actividad.} 95 $ 3.449.000 Ver tabla del Art.383, ET

2 Indemnizaciones salariales empleado ingresos superiores a 10 SMMLV (Art. 401-3 E.T.) No aplica $ 1 20%

HONORARIOS Y CONSULTORIA A partir de UVT Base Tarifas

3 Honorarios y Comisiones (Cuando el beneficiario del pago sea una persona jurídica o asimilada. No aplica $ 1 11%

4 Honorarios y Comisiones cuando el beneficiario del pago sea una persona natural NO declarante (Art. 392 Inc 3), sera del 11% cuando los contratos

que se firmen en el año gravable o que la suma de los ingresos con el agente retenedor superen 3.300 UVT ($119.816.000, UVT año 2021). No aplica $ 1 10%

5 Por servicios de licenciamiento o derecho de uso de software. Los pagos o abonos en cuenta que se realicen a contribuyentes con residencia o

domicilio en Colombia obligados a presentar declaración del Impuesto sobre la renta y complementarios en el país. No aplica $ 1 3,5%

6

Por actividades de análisis, diseño, desarrollo, implementación, mantenimiento, ajustes, pruebas, suministro y documentación, fases necesarias en

la elaboración de programas de informática, sean o no personalizados, así como el diseño de páginas web y consultoría en programas de informática.

No aplica $ 1 3,5%

7 Contratos de consultoria y administración delegada, cuando el beneficiario sea una persona jurídica o asimilada. No aplica $ 1 11%

8 Contratos de consultoría y construcción por el sistema de administración delegada Personas Naturales NO declarantes No aplica $ 1 10%

9

En los contratos de consultoría de obras públicas celebrados con personas jurídicas por la Nación, los departamentos las Intendencias, las

Comisarías, los Municipios , el Distrito Especial e Bogotá los establecimientos públicos, las empresas industriales y comerciales del Estado posea el noventa por ciento (90%) o más de su capital social cuyo remuneración se efectúe con base en el método de factor multiplicador.

No aplica $ 1 2%

10

Contratos de consultoría en ingeniería de proyectos de infraestructura y edificaciones, que realicen las Personas Naturales o Personas Jurísica

pública o privado, las sociedades de hecho, y demás entidades a favor de Personas Naturales o Personas Jurísicas y entidades contribuyentes obligadas a presentar declaración de Renta.

No aplica $ 1 6%

11 Contratos de consultoría en ingeniería de proyectos de infraestructura y edificaciones, a favor de Personas Naturales NO obligadas a presentar

declaración de Renta. No aplica $ 1 10%

12 Prestación de servicios de sísmica para el sector hidrocarburos. Pagos o abonos en cuenta que realicen las personas jurídicas, las sociedades de

hecho y las demás entidades y personas naturales a Personas Naturales , Personsa Jurídicas o asimiladas obligados a declarar renta. No aplica $ 1 6%

SERVICIOS A partir de UVT Base Tarifas

13 Servicios en general personas jurídicas y asimiladas y Personas Naturales declarantes de renta. 4 $ 145.000 4%

14 Servicios en general Personas Naturales NO declarantes de renta . 4 $ 145.000 6%

15 Servicios de transporte nacional de carga (terrestre, aéreo o marítimo) 4 $ 145.000 1%

16 Servicios de Transporte nacional de pasajeros (terrestre) de declarantes y no declarentes. 27 $ 980.000 3,5%

17 Servicio de transporte nacional de pasajeros (aéreo y marítimo) 4 $ 145.000 1%

18 Servicios prestados por Empresas Temporales de Empleo. (Sobre AIU Mayor o igual a 4 UVT) 4 $ 145.000 1%

19 Servicios de vigilancia y aseo prestados por empresas de vigilancia y aseo. (Sobre AIU Mayor o igual a 4 UVT). 4 $ 145.000 2%

20 Los servicios integrales de salud que involucran servicios calificados y no calificados, prestados a un usuario por instituciones prestadoras de

salud IPS, que comprenden hospitalización, radiología, medicamentos, exámenes y análisis de laboratorios clínicos (Art. 392 Inc 5 E.T.) 4 $ 145.000 2%

21 Arrendamiento de Bienes Muebles. No aplica $ 145.000 4%

22 Actividades culturales y creativas. Artículo 16 Ley 2070 de 2020, modificatorio art. 392 ET No aplica $ 145.000 4%

23 Arrendamiento de Bienes Inmuebles de declarantes y no declarantes 27 $ 980.000 3,5%

24 Por emolumentos eclesiásticos efectuados a personas naturales que sean declarantes de renta. 27 $ 980.000 4%

25 Por emolumentos eclesiásticos efectuados a personas naturales que no sean declarantes de renta. 27 $ 980.000 3,5%

26 Servicio de Hoteles , Restaurantes y Hospedajes de declarantes y no declarantes 4 $ 145.000 3,5%

27 Contratos de construcción, urbanización y en general confección de obra material de bien inmueble. 27 $ 980.000 2%

COMPRAS A partir de UVT Base Tarifas

28 Compras y otros ingresos tributarios en general de declarantes 27 $ 980.000 2,5%

29 Compras y otros ingresos tributarios en general de no declarantes 27 $ 980.000 3,5%

30 Compra de bienes y productos Agrícolas o Pecuarios sin procesamiento industrial . 92 $ 3.340.000 1.5%

31 Compra de Café Pergamino o cereza. 160 $ 5.809.000 0.5%

32 Compra de Combustibles derivados del petróleo a favor de distribuidores mayoristas o minoristas de combustibles. No aplica $ 1 0.1%

33 Adquisión de Vehículos. No aplica $ 1 1%

34 Compra de oro por las sociedades de comercialización internacional. No aplica $ 1 1%

35 Adquisicion de Bienes raices para vivienda de habitación por las primeras 20.000 UVT. 20.000 $ 726.160.000 1%

36 Adquisicion de Bienes raices para vivienda de habitación sobre el exceso de las primeras 20.000 UVT. 20.000 $ 726.160.000 2,5%

37 Adquisicion de Bienes raices uso diferente a vivienda de habitación. 27 $ 980.000 2,5%

38 Enajenación de activos fijos por parte de una persona natural o juridica (Art. 398, 399 y 368-2 E.T. ) o venta de bienes inmuebles de vendedor

persona natual. No aplica $ 1 1%

OTROS A partir de UVT Base Tarifas

39 Pagos a establecimientos comerciales que aceptan como medio de pago las tarjetas débito o crédito. No aplica $ 1 1,5%

40 Loterías, Rifas, Apuestas y similares . Art. 317 y 404-1. 48 $ 1.743.000 20%

41 Premios obtenidos por el propietario del caballo o can en concursos hípicos o similares. Art. 306-1 No aplica $ 1 10%

42 Colocacion independiente de juegos de suerte y azar. Los ingresos diarios de cada colocador debe exceder de 5 UVT (Art. 401-1 E.T.) 5 $ 182.000 3%

43 Indeminizaciones diferentes a las salariales y a las percibidas en demandas contra el estado para residentes fiscales en Colombia. (Art. 401-2 E.T.) No aplica $ 1 20%

44 Rendimientos Financieros Provenientes de titulos de renta fija, contemplados en el Decreto 700 de 1997. No aplica $ 1 4%

45 Rendimientos financieros en general. Art. 395, 396. No aplica $ 1 7%

46 Rendimienos financieros provenientes de títulos de denominación en moneda extranjera. No aplica $ 1 4%

47 Ingresos provenientes de las operaciones realizadas a través de instrumentos financieros derivados . Dcto 2418 de 2013 Art. 1. No aplica $ 1 2,5%

48 Intereses originados en operaciones activas de crédito u operaciones de mutuo comercial. No aplica $ 1 2,5%

49 Por actividades de estudios de mercado y la realización de encuestas de opinión pública que se efectúen a las personas jurídicas, las sociedades

de hecho y las demás entidades. No aplica $ 1 4%

(14)

Conceptos A partir de UVT Base Tarifas

Gravadas 32% No gravadas 10,0%

51 Dividendos y participaciones gravadas. Personas Naturales Residentes. Art. 242 E.T. No aplica $ 0 32% 0 a 300 UVT 0% >300 UVT 10%

53 Intereses, comisiones, honorarios, regalías, arrendamientos, compensaciones por servicios personales, o explotación de toda especie de

propiedad industrial. Art. 408 E.T. No aplica $ 1 20%

54 Consultorías, servicios técnicos y de asistencia técnica, bien sea que se presten en Colombia o desde el exterior. Art. 408 E.T. No aplica $ 1 20%

55 Tarifa para rentas en explotación de programas de computador. Art. 408 E.T. No aplica $ 1 20%

56 Retención en la Fuente por Servicios Artísticos de Extranjeros. Ley 1493 2011 Art. 5. No aplica $ 1 8%

57 En el caso de los denominados contratos "Llave en mano" y demás contratos de confección de obra material, se considera renta de fuente

nacional para el contratista, el valor total del respectivo contrato. Art. 412 E.T. No aplica $ 1 1%

58 Arrendamiento de maquinaria para construcción, mantenimiento, o reparación de obras civiles que efectúen los constructores colombianos en

desarrollo de contratos que hayan sido objeto de licitaciones públicas internacionales. Art. 414 E.T. No aplica $ 1 2%

59 Profesores extranjeros sin residencia en el país, contratados por períodos no superiores a cuatro (4) meses por instituciones de educación

superior, aprobadas por el ICFES. Art. 409 E.T. No aplica $ 1 7%

60

Los pagos o abonos en cuenta por concepto de rendimientos financieros, realizados a personas no residentes o no domiciliadas en el país, originados en créditos obtenidos en el exterior por término igual o superior a un (1) año o por concepto de intereses o costos financieros del canon de arrendamientooriginados en contratos de leasing que se celebre directamente o a través de compañías de leasing con empresas extranjeras sin domicilio en Colombia. Art. 408 E.T.

No aplica $ 1 15%

61 Los pagos o abonos en cuenta, originados en contratos de leasing sobre naves, helicópteros y/o aerodinos, así como sus partes que se celebren

directamente o a través de compañías de leasing, con empresas extranjeras sin domicilio en Colombia. Art. 408 E.T. No aplica $ 1 1%

62

Rrendimientos financieros o intereses, realizados a personas no residentes o no domiciliadas en el país, originados en créditos o valores de contenido crediticio, por término igual o superior a ocho (8) años, destinados a la financiación de proyectos de infraestructura bajo el esquema de Asociaciones Público- Privadas en el marco de la Ley 1508 de 2012. Art. 408 E.T.

No aplica $ 1 5%

63 Prima cedida por reaseguros realizados a personas no residentes o no domiciliadas en el país. Art. 408 E.T. No aplica $ 1 1%

64 Pagos o o abono en cuenta por concepto de administración o dirección de que trata el artículo 124 del Estatuto Tributario, realizados a personas

no residentes o no domiciliadas en el país. De que trata el E.T. Art. 124. Art. 408 E.T. No aplica $ 1 33%

65 Explotación de películas cinematográficas a cualquier título. Art. 408 E.T. No aplica $ 1 20%

66 Servicios de transporte internacional, prestados por empresad de transporte

aéreo o marítimo sin domicilio en el país. Ley 1819 de 2016 Art. 186. Modifica Art. 414-1 E.T. No aplica $ 1 5%

67 En los demás casos no contemplados, diferentes a ganancias ocasionales. Art. 415 E.T. No aplica $ 1 15%

68 Concepto sea gananacia ocasional. Art. 415 E.T. No aplica $ 1 10%

RETENCION DE IVA A partir de UVT Base Tarifas

69 Pagos a establecimientos comerciales que aceptan como medio de pago las tarjetas débito o crédito (Servicios 4UVT, Bienes 27UVT.) No aplica La base es el 100%

del IVA teórico 15% del Iva

70 Por el pago de servicios gravados con IVA y quien prestó el servicio es un no residente en Colombia. E.T. Art. 437-2 num 3. No aplica La base es el 100%

del IVA teórico 100% del IVA

71 Por compras de aviones (en este caso el agente de retención es la Aeronáutica Civil ), Art. 437 - 2 E.T. No aplica La base es el 100%

72 Retención de IVA para venta de chatarra identificada con la nomenclatura arancelaria andina 72.04, 74.04 Y 76.02, se generará cuándo esta sea

vendida a las siderúrgicas. (Art. 437-4) No aplica

La base es el 100%

73 Retención de IVA para venta de chatarra identificada con la nomenclatura arancelaria andina 72.04, 74.04 Y 76.02, efectuada por las siderúrgicas

a otras siderúrgicas o a terceros, se genera el impuesto sobre las ventas a la tarifa general y la retención, cuando a ella hubiere lugar. No aplica

La base es el 100%

74 El IVA causado en la venta de tabaco en rama o sin elaborar y desperdicios de tabaco identificados con la nomenclatura arancelaria andina 24.01.

por parte de los productores del régimen común, será retenido por la empresa tabacalera. No aplica

La base es el 100%

75 El IVA causado en la venta de tabaco en rama o sin elaborar y desperdicios de tabaco identificados con la nomenclatura arancelaria andina 24.01.

efectuada por las empresas tabacaleras a otras empresas tabacaleras o a terceros. No aplica

La base es el 100%

76

Retención de IVA para venta de papel o cartón para reciclar (desperdicios y desechos) cuando estos sean vendidos a las empresas de fabricación de pastas celulósicas, papel y cartón ; fabricación de papel y cartón ondulado, fabricación de envases, empaques y de embalajes de papel y cartón; y, fabricación de otros artículos de papel y cartón.

No aplica La base es el 100%

77 Retención de IVA para venta de desperdicios y deshechos de plomo se generará cuando estos sean vendidos a las empresas de fabricación de

pilas, baterías y acumuladores eléctricos. No aplica

La base es el 100%

52 Dividendos y participaciones no gravadas. Personas Naturales Residentes. Art. 242 E.T. No aplica

RETENCION POR PAGOS AL EXTERIOR.

* Las tarifas cambian para los paises con acuerdos de doble tributacion vigente. Ley 142 de 1994

50 Tarifa especial para dividendos o participaciones recibidos por sociedades y entidades extranjeras y por personas naturales no residentes. Art.

245 E.T. No aplica

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