COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO VALLES DE CHILE
Memoria 2017
COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO VALLES DE CHILE
Memoria 2017
Cifras Importantes
millones de socios con
colocaciones socios
años de historia
sucursales
Retorno sobre el capital de millones
de utilidad
millones en depósitos de los cuales
millones
corresponde a socios o ahorrantes y
millones a
empresas
gestoras
Reseña Histórica
La Cooperativa de Ahorro y Crédito Valles de Chile es una más de las empresas que forman parte de Capel, la cooperativa pisquera más exitosa del país, con más de 80 años en la memoria colectiva de los Chilenos.
Chilecoop nace el año 2005 con el objeto de dar soluciones financieras a sus asociados, compuesta en su mayoría por agricultores con tierras de no más de 5 hectáreas de extensión, trabajadores dependientes de Capel y sus empresas relacionadas, proveedores y clientes de Capel.
A 12 años de historia este grupo humano ha crecido, son cada vez
más quienes han manifestado su interés en ser socios por la confianza
que otorgan las empresas gestoras o por el sentido de pertenencia
que otorga el cooperativismo.
Carta del Presidente
El 2017 ha sido un año movido para las Cooperativas de Ahorro y Crédito, por ello dar cuenta de la gestión, representa cada vez un desafío mayor, si se considera la confianza como un factor cualitativo relevante dado la volatilidad de la economía en Chile y el mundo.
Ya no es suficiente hoy en día solo con dar cifras que resuman el periodo anterior, hoy es necesario reflejar claramente los impactos que la cooperativa ha tenido en cada uno de los ámbitos donde se relaciona, y con ello recién poder mostrar el balance del año que representé bajo el cargo de Presidente.
Gran parte de las acciones se reflejan en este documento, donde tratamos de resumir de la manera más dinámica posible a Chilecoop, integrada en el ámbito financiero, social y educativo.
La frase “el norte de tus sueños”, cobra nuevamente sentido, cuando vemos o sabemos que hemos sido actores fundamentales en la activación de proyectos de inversión y en el desarrollo de nuevos ciclos de trabajo de nuestros socios; sentimiento que reafirma la vocación de servicio de todos quienes formamos parte de Chilecoop y aumenta nuestro compromiso de estar atento a cada necesidad que requieran nuestros socios, con productos hechos a la medida.
En el año 2017 el sector se centró en el ámbito regulatorio, en base a ello resumimos la gestión en 4 pilares: el primer paso fue mejorar los procesos de negocios, teniendo al socio como foco central, educándonlo financieramente.
En segundo lugar dimos un nuevo paso en cuanto a la productividad, mejorando los resultados, con un nuevo punto de atención gracias al apoyo de las empresas gestoras, estamos en línea directa con Santiago, donde los socios pueden acudir presencialmente y obtener el reporte de sus operaciones al instante, lo que nos permite acercarnos cada vez más a nuestros socios.
En tercer lugar nos esmeramos en el compromiso de fomentar respuestas
inmediatas ante emergencias de catástrofes naturales tan recurrentes en
los últimos años; trabajamos en su mayoría con el sector agrícola donde las
En cuarto lugar mejoramos los tiempos de respuestas de los servicios, con políticas de administración claras, evaluaciones de riesgos de un equipo de profesionales con experiencia en distintos sectores y campañas comerciales basadas en patrones de comportamiento calculados históricamente que se reflejan en la baja de la cartera vencida.
Lo conseguido en este aspecto nos deja conforme, el volumen de créditos aumentó en un 10%, y las colocaciones como valor monetario cerraron con un 7% más que el ejercicio anterior. Por otra parte el patrimonio creció un 3%, la rentabilidad sobre el capital fue de un 6,4% con una utilidad neta de
$56 millones.
En lo que respecta a nuestra estructura de pasivos, continuamos trabajando con recursos de la operación, aun cuando se refleja una baja en los depósitos a plazo del orden al 6,6%, seguimos manteniendo un crecimiento en capital.
Sabemos que los éxitos y logros de nuestra cooperativa se obtienen con trabajo en equipo, por lo tanto damos la tarea por cumplida, con desafíos de cara al futuro. Queremos y debemos continuar trabajando por el crecimiento y bienestar de nuestros socios modernizándonos aún más, creemos que el modelo cooperativo es una herramienta de apoyo sustentable, que se enmarca en un escenario familiar donde nos conocemos todos, nos ponemos en el lugar del otro, y buscamos la forma de ayudarlo.
En 2017 entregamos el 100% de remanente luego de descontadas las reservas (de ejercicio 2016) a nuestros socios, fueron más de $42 millones, repartidos entre los más de 1.500 socios a lo largo y ancho del país.
Quisiera terminar reconociendo y agradeciendo el apoyo de nuestros socios, quienes manifiestan su confianza en el consejo de la cooperativa, a quienes trabajan día a día y son la cara visible y a los directores e integrantes de la junta de vigilancia que nos dejan por cumplimiento de su periodo.
ARTURO JIMENEZ SOTO Presidente del Directorio
Chilecoop
Gobierno Corporativo
Durante el periodo 2017 el Consejo de Administración de Chilecoop potenció su rol estratégico buscando fortalecer el gobierno corporativo, dividiendo su participación en distintos comités que abordan temas de importancia y definen las políticas que quedaron plasmadas en manuales de operaciones.
La cooperativa esta creada en una estructura societaria de estamentos, los cuales tienen representación diferenciada dentro del consejo. Es así como el Estamento A) corresponde a los socios gestores, compuesto por las empresas fundadoras de la Cooperativa, esto es, la Cooperativa Agrícola Pisquera Elqui Limitada, Viña Francisco de Aguirre Sociedad Anónima, Sociedad de Promoción Agrícola Limitada y Servicios El Auqui Limitada; por su parte el Estamento B) son Socios usuarios, compuesto por aquellas personas naturales o jurídicas que se han ido incorporando con el paso del tiempo.
Para esta última categoría cada año en la Junta General de Socios los mismos asociados proponen a los candidatos quienes deben cumplir con ciertos requisitos para el puesto postulado, y así formar parte del Consejo. Luego en la sesión constitutiva, reunión interna, los integrantes eligen a quienes ocuparan los distintos cargos, Presidente, Vicepresidente, Secretario. Los consejeros duran 2 años en sus funciones, renovándose anualmente por parcialidades.
En el ejercicio en comento, las sesiones se realizaron en forma
mensual.
Francisco Hernández Juárez
Ingeniero Civil Industrial de la Universidad de La Serena - Diplomado Ejecutivo en Estrategia y Operaciones en la Pontificia Universidad Católica de Chile. Se ha desempeñado como Ingeniero de Planificación Producción, Analista Control de Gestión y actualmente como Ingeniero Desarrollo Estratégico en la Cooperativa Pisquera Elqui Ltda. Capel, desde junio de 2013.
Integrantes del
Consejo de Administración
Arturo Jiménez Soto Egresado de Mecánica de la Universidad Técnica del Estado. Se ha desempeñado a lo largo de su vida laboral en tres áreas:
en empresas Mecánicas de precisión, como Jefe control de calidad, en el sector agrícola, ganadero y avícola como administrador de predios de terceros y propio, con hasta 150 hectáreas y por último en el sector Pesquero.
48 años de experiencia en la agricultura, Jubilado desde Diciembre de 2012 y 2 años como Director en CAPEL.
Freddy Hurtado Cosgrove Ingeniero Comercial de la Universidad de Chile, MBA-Universidad Católica y Especialización en Finanzas-Universidad de Chicago.
Se ha desempeñado en cargos gerenciales en los tres sectores de la economía:
Sector Privado (bancos internacionales, compañías mineras de gran tamaño, empresas de retails, servicios e industrias);
Sector Público (ZOFRI S.A.) y Tercer Sector (Cooperativas Agrícolas, y de Ahorro y Crédito). Buena capacidad de comunicación y de desarrollo de personas. Su estilo de gestión, basado en sus características de liderazgo, entrega soluciones a los requerimientos que le demandan, con una orientación al cumplimiento de metas estratégicas.
Otras actividades actualmente como Vice- Presidente del Directorio de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Chilecoop, Director en la Fundación ECO (Escuchando con los ojos), Director de la Inmobiliaria Syrius y Asesor del Directorio de CAPEL.
Juvenal Pizarro García Contador del Instituto Superior de Comercio, Desde mayo de 1973 a la fecha, ha prestado servicios ininterrumpidamente en la Cooperativa Pisquera Elqui Ltda. Capel, como Supervisor del Departamento de Cooperados.
Nicolás Fernández Tagle Ingeniero Agrónomo de la Universidad de Chile – Post Grado en evaluación y seguimiento de proyectos. Desarrollo profesional en el ámbito público como Jefe de Operaciones y Subdirector Regional de INDAP IV Región. En el ámbito privado Tasador Agrícola Banco Santander, Consultor y Asesor Agrícola, Jefe de Carrera Técnica en Instituto Profesional Juan Bohon en La Serena y desde el año 2004 a la fecha como Subgerente de Asistencia Técnica a Cooperados en la Cooperativa Pisquera Elqui Ltda. Capel.
Junta de Vigilancia
Tiene por objeto, entre otros, examinar la contabilidad, inventario, balance y otros estados financieros y las demás atribuciones que se establezcan en el estatuto y en el reglamento. Deberá especialmente presentar un informe a la Junta General de Socios, acerca de sus actuaciones, y los resultados de sus revisiones
Está se compone de tres miembros titulares y dos suplentes, cuyo periodo según los estatutos se renuevan anualmente.
La Junta de Vigilancia informa por escrito a la Junta General de Socios sobre el desempeño de sus funciones, debiendo dar a conocer este informe al Consejo de Administración de la cooperativa antes de que este apruebe el balance, de no hacerlo oportunamente, se entenderá que lo aprueba.
Cuerpos Colegiados
Presidente
Víctor Álvarez Díaz Contador
Secretario
Oscar Ramos Flores Contador
Director
Jaime Muñoz Rodriguez Contador Auditor
INFORME DE LA JUNTA DE VIGILANCIA AL DIRECTORIO, DE COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO VALLES DE CHILE
Vicuña 25 de abril de 2018 En conformidad con las atribuciones establecidas en los estatutos de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Valles de Chile, Chilecoop y según artículo N°62 del título II de la R.A.E 1321, hemos examinado acuciosa y detalladamente los estados financieros de la Cooperativa al 31 de diciembre de 2017, verificando el cumplimiento de la normativa vigente.
En cumplimiento a lo anteriormente expuesto las actividades de nuestra gestión fueron:
1. Reuniones mensuales para revisión de los estados financieros del mes, cartera vencida, nivel de endeudamiento de consejeros y funcionarios de la cooperativa, ajustándose a las exigencias legales.
2. Revisión de participación de capital de socios, validando el cumplimiento del porcentaje indicado en la ley 19.832 artículos N°17 de la ley General de Cooperativas, no encontrándose observaciones.
3. Comparación de la tasa de interés de las colocaciones con otras instituciones financieras y bancarias, comprobándose que se encuentra dentro de valores del mercado.
4. Revisión de las tasas a depósitos a plazo, donde sus parámetros mínimos máximos están acordes a tasa de mercado.
5. Con fecha 31 de diciembre de 2017 se realizó arqueo de caja e inventario de documentos valorados, no encontrándose observaciones.
6. Se procedió a revisión de conciliación bancaria al cierre al 31 de diciembre de 2017, así mismo se revisó y validó el registro y contable de los cheques girados y no cobrados, sin objeciones en cuanto a los saldos de mayores y saldos bancarios.
7. Se comprueba que los saldos del Libro Mayor de las principales cuentas de Inventario y Resultados, concuerdan plenamente con Balance General.
8. Se analizan las principales variaciones en Ingresos y Costos de Operación, poniendo especial énfasis las partidas con mayor variación respecto a período 2016.
9. Se tomó conocimiento de la existencia de manuales de procedimientos Cobranza, Colocaciones y Manejo de correspondencia, los cuales se examinaron y como consecuencia de ello, se sugiere ampliar nuevos manuales a otras actividades, procesos y operaciones de la Cooperativa.
En particular se destaca en este período, la gestión en la disminución de la cartera vencida, desde M$251.910 en 2016 a M$71.331 en 2017, lo que equivale a un 71,7%, junto con ello, la disminución de riesgos mediante garantías reales, para tal efecto, se hicieron revisión de prendas aleatorias correspondientes a garantías prendarias, hipotecarias y estatales (Corfo) y a su vez se destaca la gestión mediante cobranza externa.
Finalmente como resultado de nuestra revisión, destacando a su vez la alta disposición a colaborar con nuestros requerimientos, en vista y considerando el informe de los auditores independientes Deloitte, esta Junta de Vigilancia recomienda la aprobación del balance período 2017.
Jaime Muñoz Rodríguez Director Victor Alvarez Diaz
Presidente Oscar Ramos Flores
Secretario
Comité de Crédito
Esta instancia tiene como objetivo controlar que las solicitudes de préstamo cumplan con los Reglamentos, Manuales y Normas, aprobadas por el Consejo de Administración, pudiendo y debiendo observar, reparar e informar las solicitudes fuera de norma.
El Comité lo compone un número impar de 3 personas designadas por el Consejo de Administración, se renueva anualmente, y es apoyado por el área comercial quien presenta las solicitudes.
Los integrantes del periodo 2017 son Freddy Hurtado Cosgrove, con gran experiencia financiera, Nicolás Fernández Tagle, quien aporta con la experiencia técnico agrícola, en ambos casos miembros titulares del Consejo de Administración, más el Gerente General de la cooperativa.
ADMINISTRACIÓN
Gerente General Laura Araya Tello
Gerente Comercial Daniela Miranda Pastén Jefe de Operaciones Alejandro Aracena Garcés
Asesora Jurídico Jimena Muñoz Almazán
Asesor Jurídico Alex Tirado Villalobos
Asesor Financiero Claudio Barraza Delard de Rigoulieres
Auditores Independientes Deloitte
MISIÓN
Brindar servicios financieros a nuestros socios, con beneficios adicionales de carácter
Social, que permitan establecer vínculos de
confianza de largo plazo.
VISIÓN
Ser una institución líder en el Norte Chico, que inspirada en los valores cooperativos, brinde servicios de excelencia asegurando
rentabilidad.
Desempeño
Resumen Financiero
Sería difícil describir el dinamismo financiero del año 2017, sin considerar el factor emprendimiento, que es el componente principal donde actúa Chilecoop. En este escenario, la cooperativa registro un buen año en sus principales indicadores.
En el plano comercial, las colocaciones aumentaron un 7,2% real, volviendo con ello a la senda de crecimiento histórico de la institución que habíamos visto disminuir en el año anterior. Los créditos comerciales siguen siendo el gran impulsor en esta materia con un 87% de participación en el total de créditos, principalmente en materia de inversión y capital de trabajo agrícola.
Pero por primera vez en muchos años, hubo un aumento en el marco de los créditos de consumo, el cual para el periodo analizado cerró con un 13%
del total, promovido por campañas de marketing dirigidas, que lograron en cantidad de operaciones ocupar un 37% de todas los préstamos al cierre del ejercicio.
Respecto a los indicadores de resultado Chilecoop, mostró avances cautelosos, si bien la utilidad manifestó un incremento de 3%, este resultado responde a la gestión comercial y al análisis operacional de la política de provisiones, manejo de la cartera vencida y castigos.
Finalmente y como ha sido la tónica de Chilecoop, mantuvimos durante 2017 la clasificación de riesgo A, otorgada por el Departamento de Cooperativas, ente fiscalizador más importante del sector cooperativo.
Lo que permite a nuestra institución mantener su permanencia en los programas de apoyo estatal como CORFO.
El remanente ha mostrado estabilidad, y un crecimiento adecuado al tamaño de la cooperativa. Por su parte el patrimonio se ve incrementado por la compra de cuotas adicionales, por la reinversión voluntaria del interés al capital pagado y por la política de
cumplimiento de capital v/s colocaciones.
El incremento de los créditos, generó un impacto positivo en el plazo y en el objetivo del mismo, los créditos comerciales ocupan un 87% del total, siendo la inversión de
mediano y largo plazo un espacio importante en este valor.
Rentabilidad v/s Patrimonio (mm$)
Total Colocaciones (mm$)
$3.000
$2.500
$2.000
$1.500
$1.000
$500
$-
Mantenemos la confianza de socios y ahorrantes, si bien los Depósitos a Plazo se ven disminuidos en comparación al periodo anterior, seguimos trabajando con recursos
propios del giro.
Captaciones (mm$)
$2.500
$2.000
$1.500
$1.000
$500
$-
RENTABILIDAD
Los resultados de la cooperativa han mostrado una evolución positiva en los últimos años, adecuando el control de gastos, el manejo de políticas de provisiones y las nuevas políticas de riesgos y cobranza que han permitido el control de la cartera vencida, lo que brinda sustento a los números presentados por Chilecoop.
NUESTROS SOCIOS
A fines del ejercicio contamos con 1.529 socios, de los cuales 80% son personas naturales, con un promedio de edad de 55 años.
El total de nuevos socios del año 2017 asciende a 41 personas naturales y jurídicas. A su vez dejaron de pertenecer a Chilecoop 42 personas, Se equipararon los ingresos con las renuncias, las cuales dieron como variación solo una persona más para el cierre del periodo, lo que permite observar la estabilidad del sistema.
La sucursal con más asociados inscritos es la Casa Matriz con un 55% de los socios, a su vez mencionar que el 71% de los socios son de la cuarta región de Coquimbo, seguido lejanamente por la Región Metropolitana.
Educación
El compromiso de esta cooperativa es sin lugar a dudas el socio, por lo que hemos centrado la atención en explicar claramente que hacemos, donde vamos y que queremos, por lo que el 2017 se tuvo la oportunidad de participar en las reuniones sectoriales que Capel hace en cada valle de la tercera y cuarta región, dando a conocer los productos de inversión y de créditos, advirtiendo con gran atención el interés del cooperado al acercarnos a sus localidades y responder sus consultas in situ.
Remanente
El remanente es un beneficio único que diferencia a las cooperativas, corresponde al resultado positivo de la gestión, para Chilecoop ha sido importante en sus 12 años de historia tener cifras azules en este ítem, y repartir en los últimos años cada vez mayor porcentaje de ello, lo que para el resultado del 2016 se aprobó el 100% del remantente luego de descontadas las reservas, equivalente a $42 millones de pesos.
La satisfacción del proceso genera que la mayoría de las personas reinvierta y complete sus ganancias en nuevas cuotas de participació.
EQUIPO HUMANO
Terminamos el 2017 con 6 colaboradores, 5 de ellos mujeres, todos se desempeñan en la IV región. Además contamos con el apoyo de una funcionaria en las oficinas administrativas de Capel Santiago.
SUPERVISIÓN
Según el artículo 87 de la Ley General de Cooperativas, las cooperativas de ahorro y crédito cuyo patrimonio sea inferior a 400.000 unidades de fomento deberán someterse a las normas de contabilidad, auditoria, publicidad y control que determine el Departamento de Cooperativas, dependiente de la División de Asociatividad y Economía Social, del Ministerio de Economía, Fomento y Turismo. Su objetivo es organizar, administrar y gestionar acciones relacionadas con las distintas entidades de la Economía Social y Cooperativa, encargándose además de la coordinación intersectorial para el desarrollo e implementación de políticas públicas dirigidas hacia estas organizaciones.
COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO VALLES DE CHILE
Estados financieros por los años terminados
el 31 de diciembre de 2017 y 2016 e informe
del auditor independiente
INFORME DEL AUDITOR INDEPENDIENTE
A los señores Socios de
Cooperativa de Ahorro y Crédito Valles de Chile Limitada
Hemos efectuado una auditoría a los estados financieros adjuntos de Cooperativa de Ahorro y Crédito Valles de Chile Limitada, que comprende el balance general al 31 de diciembre de 2017 y los correspondientes estados de resultados y de flujos de efectivo por el año terminado en esa fecha y las correspondientes notas a los estados financieros.
Responsabilidad de la Administración por los estados financieros
La Administración es responsable por la preparación y presentación razonable de estos estados financieros de acuerdo con las disposiciones contables establecidas en la Resolución Exenta N°1321 del Ministerio de Economía, Fomento y Turismo. Esta responsabilidad incluye el diseño, implementación y mantención de un control interno pertinente para la preparación y presentación razonable de estados financieros que estén exentos de representaciones incorrectas significativas, ya sea debido a fraude o error.
Responsabilidad del Auditor
Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre estos estados financieros a base de nuestra auditoría. Efectuamos nuestra auditoría de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas en Chile. Tales normas requieren que planifiquemos y realicemos nuestro trabajo con el objeto de lograr un razonable grado de seguridad que los estados financieros están exentos de representaciones incorrectas significativas.
Una auditoría comprende efectuar procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre los montos y revelaciones en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluyendo la evaluación de los riesgos de representaciones incorrectas significativas de los estados financieros, ya sea debido a fraude o error. Al efectuar estas evaluaciones de los riesgos, el auditor considera el control interno pertinente para la preparación y presentación razonable de los estados financieros de la entidad con el objeto de diseñar procedimientos de auditoría que sean apropiados a las circunstancias, pero no con el propósito de expresar una opinión sobre la efectividad del control interno de la entidad. En consecuencia, no expresamos tal tipo de opinión. Una auditoría incluye, también, evaluar lo apropiadas que son las políticas de contabilidad utilizadas y la razonabilidad de las estimaciones contables significativas efectuadas por la Administración, así como una evaluación de la presentación general de los estados financieros.
Deloitte Auditores y Consultores Limitada Rosario Norte 407 Rut: 80.276.200-3 Las Condes, Santiago Chile
Fono: (56) 227 297 000 Fax: (56) 223 749 177 deloittechile@deloitte.
com www.deloitte.cl
Consideramos que la evidencia de auditoria que hemos obtenido es suficiente y apropiada para proporcionarnos una base para nuestra opinión de auditoría.
Opinión
En nuestra opinión, los estados financieros mencionados en el primer párrafo, presentan razona- blemente, en todos sus aspectos significativos, la situación financiera de Cooperativa de Ahorro y Crédito Valles de Chile Limitada al 31 de diciembre de 2017 y los resultados de sus operaciones y los flujos de efectivo por el año terminado en esa fecha de acuerdo con las disposiciones contables establecidas en la Resolución Exenta N°1321 del Ministerio de Economía, Fomento y Turismo.
Enfasis en un asunto – Integración operativa
Tal como se indica en Nota 1, dada la integración operativa existente entre Cooperativa de Ahorro y Crédito Valles de Chile Limitada y su matriz, Cooperativa Agrícola Pisquera Elqui Ltda., los presentes estados financieros deben ser leídos y analizados conjuntamente con los estados financieros consolidados de su matriz. Nuestra opinión no se modifica respecto a este asunto.
Enfasis en un asunto - Base de contabilización
Como se describe en la Nota 2, los estados financieros de Cooperativa de Ahorro y Crédito Valles de Chile Limitada adjuntos, han sido preparados sobre la base de las disposiciones establecidas en la Resolución Exenta N°1321 del Ministerio de Economía, Fomento y Turismo, la cual es una base de contabilización distinta de las Normas Internacionales de Información Financiera vigentes en Chile.
Nuestra opinión no se modifica respecto a este asunto.
Enfasis en un asunto - Informe de otros auditores sobre los estados financieros al 31 de diciembre de 2016
Los estados financieros al 31 de diciembre de 2016 de Cooperativa de Ahorro y Crédito Valles de Chile Limitada, fueron auditados por otros auditores, quienes expresaron una opinión sin salvedades en su informe de fecha 21 de marzo de 2017.
Nota 31.12.2017 31.12.2016
ACTIVOS N° M$ M$
CIRCULANTE
Disponible 5.534 24.223
Valores negociables 181.229 546.247
Documentos por cobrar 3.721 68.565
Total activo circulante 190.484 639.035
COLOCACIONES:
Préstamos comerciales, neto 5 2.373.574 2.306.447
Préstamos de consumo, neto 5 343.498 228.507
Total colocaciones 5 2.717.072 2.534.954
Activo fijo, neto 4 8.594 8.365
Otros activos 199.038 35.271
TOTAL ACTIVO 3.115.188 3.217.625
Cooperativa de ahorro y Credito valles de Chile limitada
ESTADOS DE SITUACION FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 Y 2016 (En miles de pesos - M$)
Nota 31.12.2017 31.12.2016
N° M$ M$
PASIVO Y PATRIMONIO CAPTACIONES
Depósitos y captaciones 6 1.328.155 1.856.300
Otras obligaciones a la vista o a plazo 142.328 157.098
Cuentas por pagar a empresas relacionadas 7 425.169 21.039
Impuesto a la renta 8 746 -
Otros pasivos 66.047 66.163
TOTAL PASIVO 1.962.445 2.100.600
PATRIMONIO:
Capital social 9 868.707 847.448
Otras reservas 9 228.011 215.167
Remanente del ejercicio 9 56.025 54.410
Total patrimonio - neto 1.152.743 1.117.025
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 3.115.188 3.217.625
Las notas adjuntas de la N°1 a la 14, forman parte integral de estos estados financieros
Nota 31.12.2017 31.12.2016
N° M$ M$
RESULTADOS OPERACIONALES:
Ingresos por intereses y reajustes 306.768 255.408
Ingreso por inversión 6.858 29.804
Otros ingresos de operación 68.155 13.355
TOTAL INGRESOS OPERACIONALES MENOS: 381.781 298.567
Gastos por intereses y reajustes (64.302) (78.291)
MARGEN BRUTO 317.479 220.276
Remuneraciones y gastos del personal (103.672) (101.014)
Gastos de administración y otros (58.962) (53.443)
Depreciaciones y amortizaciones (2.011) (1.562)
Provisión activos riesgosos (108.078) (10.457)
RESULTADO OPERACIONAL 44.756 53.800
RESULTADOS NO OPERACIONALES:
Ingresos no operacionales 13.044 4.918
Gastos no operacionales (588) (3.490)
Corrección monetaria 3 (441) (818)
Impuesto a la renta 8 (746) -
REMANENTE DEL EJERCICIO 56.025 54.410
Cooperativa de ahorro y Credito valles de Chile limitada
ESTADOS DE RESULTADOS INTEGRALES POR FUNCION
POR LOS AÑOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 Y 2016 (En miles de pesos - M$)
Nota 31.12.2017 31.12.2016
N° M$ M$
FLUJOS DE EFECTIVO PROCEDENTES
(UTILIZADOS EN) ACTIVIDADES DE OPERACION:
Remanente del ejercicio 56.025 54.410
Cargos (abono) a resultados que no representan flujo de efectivo:
Depreciaciones y amortizaciones 2.011 1.562
Provisión activo riesgoso 108.078 10.457
Corrección monetaria 3 441 818
Otros conceptos que no representan flujo de efectivo (95.821) 57.815
Flujos de efectivo netos procedentes de actividades de operación 70.734 125.062 FLUJOS DE EFECTIVO PROCEDENTES DE
(UTILIZADOS EN) ACTIVIDADES DE INVERSION
Aumento neto en colocaciones (182.118) 167.762
Compras de activos fijos y otros (2.071) -
Disminución neto en otros activos y pasivos 291.067 94.421
Flujos de efectivo netos procedentes de actividades de inversion 106.878 262.183 FLUJOS DE EFECTIVO PROCEDENTES DE
(UTILIZADOS EN) ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Aumento de depósitos y captaciones (528.145) (196.305)
(Pago) Préstamos obtenidos de Corfo - (24.668)
Aportes de capital 47.780 -
Retiros de socios (28.979) (20.984)
Distribución de resultados (42.716) (38.042)
Flujos de efectivo netos utilizados en actividades de financiamiento (552.060) (279.999) Incremento neto en el efectivo y equivalentes al efectivo,
antes del efecto de los cambios en la tasa de cambio (374.448) 107.246
EFECTO DE LA INFLACION SOBRE EL EFECTIVO (9.259) (14.133)
Incremento neto de efectivo y equivalentes al efectivo (383.707) 93.113 Efectivo y equivalentes al efectivo al principio del período 570.470 477.357
SALDO FINAL DEL EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE 186.763 570.470
Cooperativa de ahorro y Credito valles de Chile limitada
ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO INDIRECTO
POR LOS AÑOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 Y 2016 (En miles de pesos - M$)
Las notas adjuntas de la N°1 a la 14, forman parte integral de estos estados financieros
iNdiCe
CoNstitUCioN y oBJeto 29
resUmeN de los priNCipales Criterios CoNtaBles apliCados 29
CorreCCioN moNetaria 31
aCtivo FiJo 31
ColoCaCioNes 31 CaptaCioNes 32
saldos y traNsaCCioNes CoN empresas relaCioNadas 32
iimpUesto a la reNta 33
patrimoNio 33
distriBUCioN Capital propio 34
CaUCioNes oBteNidas de terCeros 34
CoNtiNGeNCias y Compromisos 34
aUditores eXterNos 35
heChos posteriores 35
Cooperativa de ahorro y Credito valles de Chile limitada
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
POR LOS AÑOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 Y 2016 (En miles de pesos chilenos– M$)
1. CONSTITUCION Y OBJETO
Cooperativa de Ahorro y Crédito Valles de Chile (ChileCoop), se creó mediante Junta General Constitutiva de fecha 6 de diciembre de 2005. El objeto es brindar los servicios de intermediación financiera de activos y pasivos que autorice la normativa vigente, a sus socios y a terceros.
Dada la integración operativa con Cooperativa Agrícola Pisquera Elqui Ltda., los presentes estados financieros deber ser leídos y analizados conjuntamente con los estados financieros consolidados de la cooperativa.
2. RESUMEN DE LOS PRINCIPALES CRITERIOS CONTABLES APLICADOS
a) General
Los presentes estados financieros han sido preparados de acuerdo con la Resolución Exenta N°1321 del Ministerio de Economía, Fomento y Turismo.
b) Corrección monetaria
La Cooperativa debe someterse a los procedimientos establecidos en la Resolución Exenta N° 1321, considerando las disposiciones contenidas en el artículo 34º de la Ley General de Cooperativas, relativas a la aplicación de corrección monetaria.
De conformidad con lo dispuesto en el artículo 17º del DL 824, La Cooperativa aplica corrección monetaria en los términos establecidos en el Art. 41 de la Ley de Impuesto a la Renta.
Adicionalmente, solamente para efectos de presentación de éstos, deberán corregir las cuentas de resultados con cargos y abonos a una cuenta denominada: "Actualización Cuentas de Resultado".
Los estados financieros del ejercicio anterior se presentan actualizados extracontablemente en un 1,9%
para facilitar su comparación. Adicionalmente, se han efectuado algunas reclasificaciones para efectos de comparación.
c) Bases de conversión
Los activos y pasivos en unidades de fomento se convierten a pesos de acuerdo con sus respectivas cotizaciones al cierre de cada año:
31.12.2017 31.12.2016
$ $
Unidad de fomento 26.798,14 26.347,98
Las diferencias de reajustes correspondientes se reconocen en los resultados del año.
d) Provisión activos riesgosos
Al cierre de cada ejercicio, la Administración de la Cooperativa ha constituido una provisión para colocaciones incobrables ascendente a M$55.450 en 2017 (M$45.939 en 2016), la que se presenta rebajando las respectivas cuentas de activo.
e) Activo fijo
El activo fijo se presenta a su valor de adquisición corregido monetariamente. La depreciación del ejercicio ha sido calculada linealmente sobre la base de los años de vida útil estimada para cada uno de los bienes.
f) Vacaciones del personal
El costo correspondiente a las vacaciones y otros beneficios del personal es reconocido en los estados financieros sobre base devengada.
g) Intereses y reajustes
Los activos y pasivos incluyen los intereses y reajustes devengados hasta la fecha de cierre de cada año.
h) Colocaciones
Las colocaciones de crédito incluyen intereses y reajustes devengados hasta la fecha de cierre de cada año.
Para el caso de la cartera vencida se suspende el devengo de intereses y reajustes.
i) Impuesto a la renta
Chilecoop determina su resultado tributario conforme a las normas establecidas en el artículo 17 Permanente del D.L. 824 (recientemente modificado por la Ley N°20.780, sobre “Reforma Tributaria”).
Conforme al numeral 2° de esta disposición legal, queda afecta a Impuesto a la Renta de Primera Categoría sólo aquella parte del remanente del ejercicio que corresponda a operaciones realizadas con personas que no sean socios, la cual deberá ser determinada aplicando la relación porcentual existente entre el monto de los ingresos brutos correspondientes a operaciones con personas que no sean socios y el monto total de los ingresos brutos correspondientes a todas las operaciones.
j) Estado de flujos de efectivo
La política de la Cooperativa es considerar como efectivo equivalente todas las inversiones financieras de fácil liquidación, pactadas a un máximo de noventa días y con un riesgo mínimo de pérdida significativa de valor.
Bajo los flujos originados por actividades de operación se incluyen aquellos flujos de efectivo relacionados con el giro social, incluyendo, además, los interese pagados, los ingresos financieros y, en general todos aquellos flujos que no están definidos como de inversión o financiamiento.
3. CORRECCION MONETARIA
Al 31 de diciembre de 2017 y 2016 el detalle de corrección monetaria es el siguiente:
(Cargo)/ abono a resultados
31.12.2017 31.12.2016
M$ M$
Patrimonio (22.045) (32.541)
Activos y pasivos no monetarios 24.436 36.363
Reserva fluctuación de valores (1) 2.391 3.822
Actualización cuentas de resultados (441) (818)
(1) El saldo acreedor de la corrección monetaria incrementa el Fondo de Reserva Fluctuación de Valores quedando incorporado al patrimonio de la Cooperativa.
4. ACTIVO FIJO
Los bienes del activo fijo valorizados de acuerdo con lo descrito en Nota 2 e), son los siguientes:
31.12.2017 31.12.2016
M$ M$
Muebles y útiles 8.085 6.047
Otros activos fijos:
Equipos de transportes 9.303 9.303
Total otros activos fijos 9.303 9.303
Menos:
Depreciación acumulada (8.794) (6.985)
Total activo fijo (neto 8.594 8.365
El cargo a resultados por depreciación del activo fijo en el ejercicio 2017 fue de M$1.851 (M$1.562 en 2016).
5. COLOCACIONES
El detalle de las colocaciones al 31 de diciembre de 2017 y 2016, es el siguiente:
31.12.2017 31.12.2016
M$ M$
Préstamos comerciales:
Préstamos no reajustables de corto plazo 422.687 600.360
Préstamos no reajustables de largo plazo 351.891 211.017
Préstamos reajustables de corto plazo 14.020 295.739
Préstamos reajustables de largo plazo 1.562.395 992.307
Cartera vencida (1) 71.021 248.822
Provisión cartera colocaciones (48.440) (41.798)
Totales 2.373.574 2.306.447
Préstamos de consumo:
Préstamos no reajustables de corto plazo 54.062 125.679
Préstamos no reajustables de largo plazo 296.136 99.095
Cartera vencida (1) 310 7.874
Provisión cartera colocaciones (7.010) (4.141)
Totales 343.498 228.507
Total colocaciones 2.717.072 2.534.954
(1) Cubierta por cauciones obtenidas de terceros, ver Nota 11.
6. CAPTACIONES
El detalle de las captaciones al 31 de diciembre de 2017 y 2016, es el siguiente:
Depósitos y captaciones 31.12.2017 31.12.2016
M$ M$
Depósitos a plazo no reajustables a menos de 90 días 831.356 1.141.149 Depósitos a plazo no reajustables de 90 días hasta un año 477.839 694.248
Libreta de ahorro a la vista 18.960 20.903
Totales 1.328.155 1.856.300
7. SALDOS Y TRANSACCIONES CON EMPRESAS RELACIONADAS
a) El detalle de los documentos y cuentas por pagar a empresas relacionadas, es el siguiente:
Corto plazo
Sociedad 31.12.2017 31.12.2016
M$ M$
Cooperativa Agricola Pisquera Elqui Ltda. 425.169 21.039
Totales 425.169 21.039
b) Las transacciones más significativas realizadas durante cada ejercicio con empresas relacionadas, son las siguientes:
Monto de la (Cargos) abonos
transacción a resultados
Sociedad Concepto 31.12.2017 31.12.2016 31.12.2017 31.12.2016
M$ M$ M$ M$
Cooperativa Agricola Cuenta corriente mercantil 2.736 2.189 - - Pisquera Elqui Ltda. Depositos a plazo 422.433 18.850 (301) (153)
8. IMPUESTO A LA RENTA
Conforme a los criterios previamente expuestos en la Nota 2 i), Chilecoop determinó para el ejercicio comercial 2017, un resultado tributario afecto a impuesto a la renta de Primera Categoría ascendente a M$2.926. Como consecuencia Chilecoop, determinó una provisión por concepto de Impuesto a la Renta, con tasa de impuesto a la Renta aplicable de un 25,5%, por la suma de M$746.
9. PATRIMONIO
Durante los ejercicios 2017 y 2016, las cuentas de patrimonio tuvieron los siguientes movimientos:
Capital Otras Resultados Remanente
social reservas (b) Acumulados del ejercicio Total
M$ M$ M$ M$ M$
Saldos al 1° de enero de 2016 779.285 191.852 - 47.176 1.018.313
Traspaso - - 47.176 (47.176) -
Distribución de resultados - - (37.333) - (37.333)
Distribución a reservas - 9.843 (9.843) - -
Aportes de capital (a) 47.396 - - - 47.396
Retiros de Socios (20.593) (666) - - (21.259)
Reserva fluctuación de valores - 3.751 - - 3.751
Corrección monetaria (c ) 25.559 6.375 - - 31.934
Remanente del ejercicio - - - 53.395 53.395
Saldos al 31 de diciembre de 2016 831.647 211.155 - 53.395 1.096.197 Actualización extracontable (1,9%) 15.801 4.012 - 1.015 20.828 Saldos al 31 de diciembre de 2016, actualizados 847.448 215.167 - 54.410 1.117.025 Saldos al 1° de enero de 2017 831.647 211.155 - 53.395 1.096.197
Traspaso - - 53.395 (53.395) -
Distribución de resultados - - (42.716) - (42.716)
Distribución a reservas - 10.679 (10.679) - -
Aportes de capital (a) 47.780 - - - 47.780
Retiros de Socios (28.220) (759) - - (28.979)
Reserva fluctuación de valores - 2.391 - - 2.391
Corrección monetaria (c ) 17.500 4.545 - - 22.045
Remanente del ejercicio - - - 56.025 56.025
Saldos al 31 de diciembre de 2017 868.707 228.011 - 56.025 1.152.743
(a) Durante el ejercicio 2017, la cooperativa recibió aportes de capital por M$47.780 (M$47.396 en 2016 nominales)
(b) El saldo de Otras reservas, en consideración a su naturaleza, no es susceptible de ser distribuido.
(c) La corrección monetaria del patrimonio, se aplica de acuerdo a lo señalado en el Art.34, inciso segundo, de la Ley N°19.832 “Ley General de Cooperativas”.
10. DISTRIBUCION CAPITAL PROPIO
De acuerdo al artículo 65 de la RAE No 1321, la distribución del capital propio para el año 2017, es la siguiente:
1. Determinación capital propio tributario
Total activos 3.301.475
Menos INTO (98.996)
Total activos depurados 3.202.479
Total pasivos (3.248.080)
Menos INTO 1.210.673
Total pasivos depurados (2.037.407)
Capital Propio Tributario al 1 de enero de 2017 1.165.072
Más Aportes y retiros netos año 2017 18.801
Total CPT más aportes y retiros 1.183.873
Reserva revalorización capital propio a 2017 22.045
2. Distribución revalorización capital propio 2017
Patrimonio $ % Proporción C.M.
31.0001.001 Capital 851.207 79,38% 17.500
32.0007.001 Fondo de Eventualidades (R.Voluntaria) 28.584 2,67% 588
32.0005.001 Reserva Legal 114.998 10,72% 2.364
32.0003.001 Reserva ( Fondo ) Fluc Valores 77.492 7,23% 1.593
Totales 1.072.281 100,00% 22.045
11. CAUCIONES OBTENIDAS DE TERCEROS
Al 31 de diciembre de 2017, la Cooperativa ha recibido prendas e hipotecas garantizando el otorgamiento de créditos por M$1.592.466.
12. CONTINGENCIAS Y COMPROMISOS
No se tiene conocimiento de hechos que puedan afectar significativamente la interpretación de los estados financieros.
13. AUDITORES EXTERNOS
De acuerdo al Artículo 93 de la RAE N°1321 se identifica a los auditores externos que emitieron los dictámenes para los siguientes años:
Año Firma Auditora 2012 Deloitte 2013 Deloitte
2014 Pricewaterhousecoopers 2015 Pricewaterhousecoopers 2016 Pricewaterhousecoopers 2017 Deloitte
14. HECHOS POSTERIORES
Con posterioridad al 31 de diciembre de 2017 y hasta la fecha de emisión de los presentes estados financieros, no han ocurrido hechos significativos que afecten los mismos.
Claudio Barraza D. Adolfo Gallardo D.
Gerente General Contador General
