MEMORIA DEL INSTITUTO ANDALUZ DE REFORMA AGRARIA

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Ejercicio 2004

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1. ORGANIZACIÓN

E

l Instituto Andaluz de Reforma Agraria, en lo sucesivo I.A.R.A, se crea en el artículo 7 de la Ley 8/1984, de 3 de julio, de Refor- ma Agraria, como Organismo Autónomo adscrito a la Consejería de Agricultura y Pesca de la Junta de Andalucía.

En el artículo 8 de dicha norma se le atribuyen como funciones básicas:

a) Aportar los informes o los estudios concernientes a la elaboración de los planes de reforma agraria en Andalucía.

b) Proponer las actuaciones en materia de reforma agraria que deban ser aprobados por la Consejería de Agricultura y Pesca o elevados por ésta al Consejo de Gobierno.

c) Ejecutar las actuaciones anteriormente reseñadas y todos aquéllas concernientes a la política agraria que le sean especial- mente encomendados.

d) La titularidad y ejercicio de los derechos sobre la tierra que sean adquiridos por la Administración Autónoma para la reali- zación de la reforma agraria.

e) Las competencias en materia de reforma y desarrollo agraria y de montes y forestal, de acuerdo con los correspondientes normas de asignación en relación con el traspaso de competencias de la Comunidad Autónoma.

Son órganos de gobierno del organismo, conforme al artículo 9, el Presidente, que será designado y separado por el Consejo de Gobierno a propuesta del Consejero de Agricultura y Pesca y los Delegados Provinciales de la Consejería de Agricultura y Pes- ca, que ejercerán el superior control de la actividad del l.A.R.A. y garantizarán la coordinación de éste con las actividades de las restantes unidades provinciales.

Mediante Decreto 257/1984, de 9 de octubre, se aprueba la estructura orgánica del Instituto Andaluz de Reforma Agraria, am- pliando las funciones previstas en la Ley a las siguientes:

a) Aportar informes y estudios.

b) Elaborar las propuestas de actuaciones que deban ser aprobadas por el Consejero y en su caso, elevadas por éste al Consejo de Gobierno.

c) Elaborar sus programas anuales de actuación.

d) Confeccionar la Memoria anual de actuaciones realizadas.

e) Adquirir, permutar y realizar cualquier tipo de negocio jurídico en relación con las fincas que precise para el cumplimiento de sus fines.

f) Enajenar las fincas que, por cualquier circunstancia, se hayan hecho innecesarias para sus fines.

g) Ejercer la titularidad de las fincas y derechos sobre las mismas que adquiera o se le asignen.

h) Desempeñar la titularidad de los bienes y recursos económicos que se le asignen para el cumplimiento de sus fines y desarrollo de su programa.

i) Asignar a los agricultores las tierras y derechos de que sea titular el IARA en concesión administrativa, arrendamiento, sub- arriendo, y en ciertos casos en dominio, en razón del título que sobre ellas ostente el Organismo.

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j) Gestionar y contratar las obras, instalaciones y equipos necesarios para todo tipo de actuaciones y la concesión de las ayudas que para el objetivo de la Reforma Agraria se establezcan.

k) Vigilar e inspeccionar la ejecución de obras e instalaciones cuando sean objeto de ayudas con cargo a su presupuesto, así como acreditar el cumplimiento de los requisitos para el pago de las ayudas concedidas, y en todo caso, la ejecución de planes de mejora forzosa.

l) Suscribir toda clase de Convenios con Entidades Públicas y Privadas, estando legitimada para asumir las obligaciones pecu- niarias que se deriven de estos Convenios.

m) Mantener y conservar el Catálogo de Fincas Rústicas Mejorables.

n) Crear, conservar, mejorar y administrar las masas forestales.

o) Administrar y gestionar los montes incluidos en el Catálogo de los de Utilidad Pública y la tutela de los Montes Protectores y Vecinales de Mano Común.

p) Conservar y mejorar los suelos agrícolas y forestales; al igual que en los dos puntos anteriores, se entienden estas competencias sin perjuicio de las que correspondan a la Agencia de Medio Ambiente.

q) Administrar las Vías Pecuarias.

r) La defensa contra los incendios forestales.

s) Las que le sean asignadas en relación con el traspaso de competencias a la Comunidad Autónoma en materia de Reforma y Desarrollo Agrario y de Conservación de la Naturaleza.

t) Requerir la titularidad de los bienes y recursos económicos que se le asignen para el cumplimiento de sus fines.

u) Ejecutar las actuaciones anteriormente reseñadas y todas aquéllas concernientes a la política agraria que le sean especial- mente encomendadas.

Estas funciones se ven modificadas posteriormente por el artículo 2 del Decreto 218/1989, de 17 de octubre, por el que se aprueba la estructura orgánica del Instituto Andaluz de Reforma Agraria y posteriormente por el artículo 10 del Decreto 206/1991, en el que se contemplan:

a) Las funciones básicas señaladas en el artículo 8 de la Ley de Reforma Agraria de 3 de julio de 1984.

b) Las funciones de ejecución de la política forestal para el desarrollo del Plan Forestal Andaluz en el ámbito competencial atri- buido al Instituto.

c) Las funciones de fomento y control de montes privados, desarrollo rural, extensión agraria y tramitación de ayudas a las estructuras agrarias y renta de los agricultores, que se le encomiendan de acuerdo con las previsiones del apartado 3 del artí- culo 8 de la Ley de Reforma Agraria de 3 de julio de 1984.

El artículo 21 del Decreto 257/1984 adscribe al I.A.R.A. todos los bienes y medios económicos que integraban el patrimonio del Instituto Nacional de Reforma y Desarrollo Agrario y del Instituto Nacional de Conservación de la Naturaleza transferidos a la Junta de Andalucía y que hayan sido asignados a la Consejería de Agricultura y Pesca o se asignen directamente al Instituto, así como los bienes y derechos de todas clases adquiridos por donación, herencia o legado o por cualquier otro título y los demás bienes o medios económicos que legalmente se le asignen o correspondan.

Asimismo, en el artículo 3 se configuran los siguientes órganos:

a) La Presidencia.

b) La Secretaría General.

c) La Dirección General Técnica.

d) Los Directores Provinciales.

e) Las Gerencias Comarcales de Reforma Agraria.

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La estructura territorial se configura, por tanto, mediante Direcciones Provinciales, sujetas al control de los Delegados Provin- ciales, y Gerencias Comarcales, dependientes de aquéllos.

Mediante Decreto 206/1991, de 11 de noviembre, por el que se modifica la estructura orgánica de la Consejería de Agricultura y Pesca y del Instituto Andaluz de Reforma Agraria, se establece que la presidencia del I.A.R.A. recaiga en el Secretario General de Estructuras y Tecnología, que tendrá rango de Viceconsejero. Asimismo se atribuyen a los Delegados Provinciales las competencias que anteriormente ostentaban los Directores Provinciales del I.A.R.A. Las funciones de preparación, gestión, tramita- ción y propuesta de los asuntos que, afectando al Instituto Andaluz de Reforma Agraria, deban ser aprobados por resolución de su Presidente, serán ejercidas, según su ámbito funcional, por la Secretaría General Técnica o por la Dirección General de Ser- vicios de la Consejería de Agricultura y Pesca, respetando en todo caso las peculiaridades de régimen jurídico y patrimonial del Organismo.

Conforme a esta norma, el Instituto Andaluz de Reforma Agraria se estructura en dos Direcciones Generales: la Dirección Ge- neral de Desarrollo Forestal y la de Actuaciones Estructurales y Desarrollo Rural., cuyas competencias se establecen en los ar- tículos 11 y siguientes.

El Decreto 178/2000, de 23 de mayo, por el que se regula la Estructura Orgánica de la Consejería de Agricultura y Pesca, modi- ficó nuevamente las competencias del Organismo, y en su artículo 4.3 encomienda su presidencia al Viceconsejero, mientras que en el 14.2 estipula que corresponden a la Dirección General de Regadíos y Estructuras la preparación, gestión, tramitación y resolución de las materias correspondientes al organismo. Posteriormente la estructura de la Consejería se ha modificado mediante los Decretos 360/2003, de 22 diciembre, y 204/2004, de 11 de mayo, aunque no han afectado sensiblemente a las competencias del organismo.

2. RESULTADOS DEL EJERCICIO

Los resultados son magnitudes que indican la capacidad del organismo para generar recursos económicos y financieros, distin- guiéndose entre los resultados económico-patrimoniales, que se muestran en el apartado 2.2, y los resultados presupuestarios, que se analizan a continuación y representan la situación presupuestaria del ejercicio, la capacidad de financiación y de generación de recursos financieros a corto plazo.

2.1. ESTADO DEL RESULTADO PRESUPUESTARIO

El resultado no financiero o capacidad de financiación del ejercicio es la diferencia entre la totalidad de los derechos y obligaciones netos de carácter no financiero (capítulos 1 a 7) reconocidos durante el ejercicio. El obtenido ha sido negativo, por importe de 265.407,23 euros.

El saldo presupuestario es la diferencia entre la totalidad de los ingresos y gastos presupuestarios del ejercicio, incluida la va- riación neta de los pasivos financieros. En el ejercicio 2004 el saldo presupuestario ha sido negativo, por importe de 226.891,21 euros, como consecuencia de producirse ingresos de activos financieros por importe de 38.516,02 euros.

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2.2. CUENTA DEL RESULTADO ECONÓMICO-PATRIMONIAL

El cuadro muestra la cuenta del resultado económico patrimonial del Organismo Autónomo obtenido en el ejercicio 2004, ex- presada en miles de euros, así como el comparativo con el ejercicio anterior.

2003 2004

Miles de euros

Evolución del saldo presupuestario. Ejercicios 2003-2004

-250 -200 -150 -100 -50 0

Resultados Presupuestarios. Ejercicios 2003-2004

2003 2004

RESULTADO NO FINANCIERO -106.352,53 -265.407,23

SALDO PRESUPUESTARIO -96.534,34 -226.891,21

Estado del Resultado Presupuestario. Ejercicio 2004

CONCEPTO DERECHOS RECONOCIDOS NETOS OBLIGACIONES RECONOCIDAS NETAS SALDOS

1.- Operaciones no financieras 60.952,61 61.218,02 -265,41

2.- Operaciones con activos financieros 38,52 0 38,52

I.- RESULTADO PRESUPUESTARIO DEL EJERCICIO (1 + 2) -226,89

II.- VARIACIÓN NETA DE PASIVOS FINANCIEROS

III.- SALDO PRESUPUESTARIO DEL EJERCICIO (I + II) -226,89

Cifras en miles de euros

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ACTIVO 2004 2003

A. INMOVILIZADO 107.155 93.084

I. Inversiones destinadas a uso general 113.356 99.257

1. Terrenos y bienes naturales 770 770

2. Infraestructura y bienes de uso general 112.587 98.488

II. Inmovilizaciones inmateriales 2.831 2.850

1. Gastos investigación y desarrollo 409 428

6. Otro inmovilizado inmaterial 2.422 2.422

III. Inmovilizaciones materiales -9.025 -9.054

1. Terrenos y construcciones -9.256 -9.285

2. Instalaciones técnicas y maquinaria 231 231

V. Inversiones financieras permanentes -8 31

2. Otras inversiones y créditos a largo plazo -8 31

C. ACTIVO CIRCULANTE 38.121 26.575

II. Deudores 37.529 18.779

1. Deudores presupuestarios 32.696 11.258

2. Deudores no presupuestarios 4.833 7.521

IV. Tesorería 592 7.796

TOTAL GENERAL (A+B+C) 145.276 119.659

PASIVO 2004 2003

A) FONDOS PROPIOS 107.178 93.234

I. Patrimonio 93.234 77.049

1. Patrimonio 93.234 77.049

IV. Resultado del ejercicio 13.944 16.185

D) ACREEDORES A CORTO PLAZO 38.097 26.425

III. Acreedores 38.097 26.425

1. Acreedores presupuestarios 35.705 24.033

2. Acreedores no presupuestarios 11 11

3. Administraciones públicas 1.761 1.761

4. Otros acreedores 4 4

5. Fianzas y depósitos a corto plazo 616 616

TOTAL GENERAL (A+B+C+D+E) 145.276 119.659

Balance de Situación. Ejercicios 2003-2004

DEBE 2004 2003

GASTOS 47.223 35.285

1. Gastos de Funcionamiento de Servicios y Prest. Sociales 118 24

F. Gastos financieros y asimilables 118 24

F1. Por deudas 118 24

2. Transferencias y Subvenciones 47.083 35.218

B. Subvenciones corrientes 131 367

C. Transferencias de capital 5.300 1.250

D. Subvenciones de capital 41.652 33.601

3. Pérdidas y Gastos Extraordinarios 21 43

D. Gastos y pérdidas de otros ejercicios 21 43

AHORRO 13.944 16.185

HABER 2004 2003

INGRESOS 61.167 51.470

1. Otros Ingresos de Gestión Ordinaria 156 338

A. Ingresos tributarios 64 3

A6. Tasas por prestaciones de servicios o actividad 64 3

B. Prestaciones de servicios 93 336

B.1. Precios públicos por prest. de servicios o realización de act. 3 3 B.2. Precios públicos por utilización privada o de dominio públ. 90 333 2. Otros Ingresos de Gestión Ordinaria 14.787 10.954

A. Reintegros 29 128

C. Otros ingresos de gestión 14.758 10.818

C1. Ingresos accesorios y otros corrientes 14.758 10.818

F. Otros intereses e ingresos asimilados 0 8

F1. Otros intereses 0 8

3. Transferencias y Subvenciones 45.995 40.037

A. Transferencias corrientes 123 0

C. Transferencias de capital 45.872 40.037

4. Ganancias e Ingresos Extraordinarios 230 140

D. Ingresos y beneficios de otros ejercicios 230 140 DESAHORRO

Cuenta del resultado económico patrimonial. Ejercicios 2003-2004

2.3. BALANCE DE SITUACIÓN

El cuadro muestra el balance de situación del Organismo Autónomo a 31 de diciembre de 2004, expresado en miles de euros, así como el correspondiente al ejercicio anterior.

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2.4. ESTADO DE LA TESORERÍA

En cuanto al estado de la Tesorería, se recoge en un cuadro el resumen de las operaciones de Tesorería del Organismo Autóno- mo. Los datos que se hacen constar son las existencias iniciales, los cobros, los pagos y, por diferencia entre el importe de las dos primeras y la tercera columna, las existencias finales. Igualmente, y por diferencia entre las existencias finales e iniciales, se refleja el flujo neto de la Tesorería.

El flujo neto de tesorería ha sido negativo, como consecuencia del déficit producido en las operaciones de ejercicios anteriores, mientras en las operaciones presupuestarias de ejercicio corriente y en las extrapresupuestarias, los ingresos han sido superiores a los pagos.

2.5. ESTADO DEL REMANENTE DE TESORERÍA

El Remanente de Tesorería se define como la magnitud obtenida al cierre del ejercicio por diferencia entre los derechos reconocidos netos pendientes de cobro a corto plazo, los fondos líquidos o disponibles y las obligaciones ciertas reconocidas netas y pendientes de pago a corto plazo. Los derechos y obligaciones podrán tener su origen tanto en operaciones presupuestarias como no presupuestarias. A su vez, se distingue entre remanente de tesorería afectado y no afectado teniendo en cuenta la vin- culación existente entre determinados derechos y obligaciones, de forma que la obtención de aquéllos se condiciona a la reali- zación de éstos.

El cuadro recoge el Remanente de Tesorería obtenido en el ejercicio 2004, así como su comparación respecto al del ejercicio anterior.

Remanente de Tesorería. Ejercicios 2003-2004

CONCEPTOS IMPORTES

2003 2004 Variación Interanual (%)

1. (+) Derechos pendientes de cobro 18.614.443 37.490.956 101,41

- (+) del Presupuesto corriente 9.649.378 31.012.334 221,39

- (+) de Presupuestos cerrados 1.608.507 1.683.458 4,66

- (+) de operaciones no presupuestarias 7.370.597 4.809.202 -34,75

- (-) cobros realizados pendientes de aplicación definitiva 14.038 14.038 0,00

2. (-) Obligaciones pendientes de pago 26.410.739 38.083.078 44,20

- (+) del Presupuesto corriente 23.772.725 35.686.248 50,11

- (+) de Presupuestos cerrados 259.622 11.489 -95,57

- (+) de operaciones no presupuestarias 2.378.392 2.385.342 0,29

- (-) pagos realizados pendientes de aplicación definitiva 0 0 -

3. (+) Fondos líquidos 7.796.296 592.122 -92,41

Remanente de Tesorería total (1 – 2 + 3) 0 0 -

Operaciones de Tesorería. Ejercicio 2004

EXISTENCIAS INICIALES COBROS PAGOS EXISTENCIAS FINALES FLUJO NETO

INSTITUTO ANDALUZ DE REFORMA AGRARIA 7.796,30 81.689,14 88.893,32 592,12 -7.204,17

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Indicadores económico patrimoniales. Ejercicio 2004

INVERSIONES REALES FLUJO NETO DE TESORERÍA RESULTADO PATRIMONIAL

INSTITUTO ANDALUZ DE REFORMA AGRARIA 14.001,51 -7.204,17 13.944,40

Variación de activos y pasivos. Ejercicios 2003-2004

VARIACIÓN NETA DE ACTIVOS VARIACIÓN NETA DE PASIVOS

2003 2004 2003 2004

INSTITUTO ANDALUZ DE REFORMA AGRARIA 25.832,12 25.635,33 9.647,43 11.672,34

Dando cumplimiento a lo previsto en el artículo 10.1 de la Orden de la Consejería de Economía y Hacienda de 14 de octubre de 2004, sobre cierre del ejercicio presupuestario, y mediante el reajuste de los derechos y obligaciones reconocidos entre el Or- ganismo y la Consejería de la que depende, se ajustó el remanente de tesorería del Organismo, al objeto de consolidarlo en la Junta de Andalucía. De esta forma el Organismo alcanza un equilibrio entre derechos y obligaciones.

Como elementos más relevantes a la hora de analizar la evolución del Organismo, aparte de la ya mencionada disminución de los fondos líquidos, cabe reseñar el incremento de los derechos pendientes de cobro (sobre todo por los de ejercicio corriente, que aumentan en un 221,39 por ciento), así como el de las obligaciones de ejercicio. Los derechos extrapresupuestarios se corresponden con el crédito frente a la Tesorería de la Junta de Andalucía por ingresos propios contabilizados pero cuyos fondos no se han recibido.

2.6. VARIACIÓN DE ACTIVOS Y PASIVOS POR OPERACIONES CORRIENTES Y DE CAPITAL

Las variaciones netas de activos y pasivos reflejan, en términos globales, la evolución experimentada por la composición del patrimonio de los entes públicos como consecuencia de la ejecución del presupuesto. La variación se corresponde básicamente con la inversión realizada, la variación de derechos y obligaciones reconocidas y el flujo de tesorería. Durante los ejercicios eco- nómicos 2003 y 2004, ascienden a los siguientes resultados:

El desglose de las citadas partidas globales ofrece como componentes más significativos, desde el punto de vista de los activos, el incremento de las inversiones reales (14.016.293,59 euros) y los derechos pendientes de cobro (21.437.907,39 euros), mientras que disminuyen los saldos líquidos (7.204.173,67 euros). Por su parte los pasivos netos aumentan también, en concreto las obligaciones presupuestarias, por importe de 11.665.389,23 euros.

En el cuadro se ofrece una visión comparativa, para el ejercicio 2004, de las inversiones reales acometidas por el Organismo, el flujo neto de tesorería y el resultado patrimonial obtenido. Las inversiones reales se materializaron fundamentalmente en bienes destinados al uso general.

2.7. CUADRO DE FINANCIACIÓN

El cuadro de financiación muestra separadamente los orígenes y aplicaciones permanentes de recursos, con independencia de que si han afectado al capital circulante, así como la variación de éste. Se ofrece comparada la información de los dos últimos ejercicios. En el ejercicio 2003 el capital circulante aumentó en 15.384 euros, mientras que en el ejercicio 2004 ha disminuido en 126.720 euros. Para alcanzar estos resultados no se han realizado correcciones al resultado contable del ejercicio, en el cual no tienen efectos resultados producidos en la enajenación de inmovilizados, ni se han producido revalorizaciones contables de bienes integrantes del inmovilizado.

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Cuadro de Financiación: Fondos aplicados. Ejercicios 2003-2004

FONDOS APLICADOS 2004 2003

1. RECURSOS APLICADOS EN OPERACIONES DE GESTIÓN 47.222.970 35.285.070

A) REDUCCIÓN DE EXISTENCIAS DE PRODUCTOS TERMINADOS Y EN CURSO DE FABRICACIÓN 0 0

B) APROVISIONAMIENTOS 0 0

C) SERVICIOS EXTERIORES 0 0

D) TRIBUTOS 0 0

E) GASTOS DE PERSONAL 0 0

F) PRESTACIONES SOCIALES 0 0

G) TRANSFERENCIAS Y SUBVENCIONES 47.083.231 35.218.097

H) GASTOS FINANCIEROS 118.496 23.972

I) OTRAS PÉRDIDAS DE GESTIÓN CORRIENTE Y GASTOS EXCEPCIONALES 21.242 43.002

J) DOTACIÓN PROVISIONES DE ACTIVOS CIRCULANTES 0 0

2. PAGOS PENDIENTES DE APLICACIÓN 0 0

3. GASTOS DE FORMALIZACIÓN DE DEUDAS 0 0

4. ADQUISICIONES Y OTRAS ALTAS DEL INMOVILIZADO 14.124.421 16.570.999

A) DESTINADOS AL USO GENERAL 14.099.265 16.377.825

B) I. INMATERIALES -18.593 0

C) I. MATERIALES 43.749 193.175

D) I. GESTIONADAS 0 0

E) I. FINANCIERA 0 0

F) FIANZAS Y DEPÓSITOS CONSTITUIDOS A LARGO PLAZO 0 0

5. DISMINUCIONES DIRECTAS DE PATRIMONIO 0 0

A) EN ADSCRIPCIÓN 0 0

B) EN CESIÓN 0 0

C) ENTREGADO AL USO GENERAL 0 0

6. CANCELACIÓN O TRASPASO A CORTO PLAZO DE DEUDAS A LARGO PLAZO 0 0

A) EMPRÉSTITOS Y OTROS PASIVOS 0 0

B) POR PRÉSTAMOS RECIBIDOS 0 0

C) OTROS CONCEPTOS 0 0

7. PROVISIONES POR RIESGOS Y GASTOS 0 0

TOTAL APLICACIONES 61.347.391 51.856.070

EXCESO DE ORÍGENES S/APLICACIONES (AUMENTO DE CAPITAL CIRCULANTE) 0 15.384

Cuadro de Financiación: Fondos obtenidos. Ejercicios 2003-2004

FONDOS OBTENIDOS 2004 2003

1. RECURSOS PROCEDENTES DE OPERACIONES DE GESTION 61.167.370 51.469.758

A) VENTAS 0 0

B) AUMENTO DE EXISTENCIAS DE PRODUCTOS TERMINADOS Y EN CURSO DE FABRICACION 0 0

C) IMPUESTOS DIRECTOS Y COTIZACIONES SOCIALES 0 0

D) IMPUESTOS INDIRECTOS 0 0

E) TASAS, PRECIOS PÚBLICOS Y CONTRIBUCIONES ESPECIALES 156.482 338.289

F) TRANSFERENCIAS Y SUBVENCIONES 45.994.690 40.037.470

G) INGRESOS FINANCIEROS 0 7.831

H) OTROS INGRESOS DE GESTION CORRIENTE E INGRESOS EXCEPCIONALES 15.016.198 11.086.167

I) PROVISIONES APLICADAS DE ACTIVOS CIRCULANTES 0 0

2. COBROS PENDIENTES DE APLICACIÓN 0 0

3. INCREMENTOS DIRECTOS DE PATRIMONIO 0 0

A) EN ADSCRIPCIÓN 0 0

B) EN CESION 0 0

C) OTRAS APORTACIONES DE ENTES MATRICES 0 0

4. DEUDAS A LARGO PLAZO 0 0

A) EMPRESTITOS Y PASIVOS ANALOGOS 0 0

B) PRESTAMOS RECIBIDOS 0 0

C) OTROS CONCEPTOS 0 0

5. ENAJENACIONES Y OTRAS BAJAS DE INMOVILIZADO 53.300 401.696

A) DESTINADOS AL USO GENERAL 0 0

B) I. INMATERIALES 0 0

C) I. MATERIALES 14.784 391.878

D) I. FINANCIERAS 38.516 9.818

6. CANCELACIÓN ANTICIPADA O TRASPASO A CORTO PLAZO DE INMOVILIZADOS FINANCIEROS 0 0

TOTAL ORIGENES 61.220.670 51.871.454

EXCESO DE APLICACIONES S/ORÍGENES (DISMINUCIÓN DE CAPITAL CIRCULANTE) 126.720 0

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Evolución del presupuesto. Ejercicios 2003-2004

2003 2004 Variación interanual

PRESUPUESTO INICIAL 74.130 79.706 7,52%

PRESUPUESTO DEFINITIVO 138.577 159.812 15,32%

MODIFICACIONES 64.447 80.106 24,30%

% SOBRE PRESUPUESTO INICIAL 86,94% 100,50%

3. CRÉDITOS AUTORIZADOS Y SUS MODIFICACIONES

El presupuesto del organismo para el ejercicio 2004 se aprueba con una previsión de ingresos y gastos de 79.706.221,00 euros, produciéndose modificaciones que incrementan el presupuesto por un importe neto de 80.105.823,58 euros, lo que supone un incremento del 100,50 por ciento sobre el presupuesto inicial, alcanzándose una previsión definitiva de 159.812.044,58 euros.

3.1. MODIFICACIONES POR TIPOS

Distinguiendo por tipos de modificaciones presupuestarias, se presentan comparativamente los importes de los ejercicios 2003 y 2004:

Cuadro de Financiación: Variación del capital circulante. Ejercicios 2003-2004

2004 2003

AUMENTOS DISMINUCIONES AUMENTOS DISMINUCIONES

1. EXISTENCIAS 0 0 0 0

2. DEUDORES 21.462.064 2.712.271 5.298.715 111

A) PRESUPUESTARIOS 21.462.064 24.157 2.994.976 111

B) NO PRESUPUESTARIOS 0 2.688.115 2.303.738 0

C) ADMINISTRACIONES PÚBLICAS 0 0 0 0

D) PAGOS PENDIENTES DE APLICACIÓN 0 0 0 0

E) POR ADMINISTRACIÓN DE RECURSOS DE OTROS ENTES 0 0 0 0

3. ACREEDORES 248.134 11.920.473 139.535 9.786.972

A) PRESUPUESTARIOS 248.134 11.920.240 139.535 9.786.841

B) NO PRESUPUESTARIOS 0 0 0 0

C) ADMINISTRACIONES PÚBLICAS 0 233 0 132

D) COBROS PENDIENTES DE APLICACIÓN 0 0 0 0

E) FIANZAS Y DEPÓSITOS A CORTO PLAZO 0 0 0 0

F) POR ADMINISTRACIÓN DE RECURSOS DE OTROS ENTES 0 0 0 0

4. INVERSIONES FINANCIERAS TEMPORALES 0 0 0 0

5. EMPRÉSTITOS Y OTRAS DEUDAS A CORTO PLAZO 0 0 0 0

A) EMPRÉSTITOS Y OTRAS EMISIONES 0 0 0 0

B) PRÉSTAMOS RECIBIDOS Y OTROS CONCEPTOS 0 0 0 0

6. OTRAS CUENTAS NO BANCARIAS 9.389.568 9.389.568 21.226.851 21.226.851

7. TESORERÍA 0 7.204.174 4.367.896 3.678

A) CAJA 0 0 0 0

B) BANCO DE ESPAÑA 0 0 0 0

C) OTROS BANCOS E INSTITUCIONES DE CRÉDITO 0 7.204.174 4.367.896 3.678

8. AJUSTES POR PERIODIFICACIÓN 0 0 0 0

TOTAL (1+2+3+4+5+6+7+8) 31.099.766 31.226.486 31.032.996 31.017.612

VARIACIÓN DEL CAPITAL CIRCULANTE 0 126.720 15.384 0

(12)

El cuadro refleja el importe porcentual de los distintos tipos de modificaciones en relación con el crédito inicial, y de las transferencias en relación con el crédito definitivo.

Peso de las modificaciones presupuestarias por tipos. Ejercicios 2003-2004

2003 (%) 2004 (%)

I2. Ampliaciones 0,00 0,00

I3. Incorporación remanentes 66,89 64,75

I4. Generación de créditos 20,05 -0,19

I5. Generación de créditos C. de Gobierno 0,00 35,94

TOTAL 86,94 100,50

T. Transferencias de créditos 16,93 24,21

Modificaciones presupuestarias por tipos. Ejercicios 2003-2004

2003 2004

I2. Ampliaciones 0,00 0,00

I3. Incorporación remanentes 49.583,33 51.610,58

I4. Generación de créditos 14.863,39 -150,00

I5. Generación de créditos C. de Gobierno 0,00 28.645,24

T. Transferencias de créditos 23.467,54 38.690,26

Debe indicarse, por una parte, la importancia porcentual de las incorporaciones de remanentes que, disminuyendo dos puntos con respecto al ejercicio anterior, siguen siendo la causa principal de la importancia alcanzada por las modificaciones en el organismo, pues a su vez provocan la totalidad de las generaciones de Consejo de Gobierno, que en el ejercicio anterior se trami- taron como I4, documento que en este ejercicio sólo contempla una modificación negativa, mediante la que se redistribuyen créditos desde el Organismo a la Consejería.

Por otra parte, debe reseñarse el importante incremento, tanto en términos absolutos como relativos, experimentado por las transferencias de créditos.

3.2. PRESUPUESTO DE INGRESOS

Dentro del presupuesto de ingresos, la totalidad de las modificaciones corresponden a transferencias de capital. Esta circunstancia no es sino reflejo de la estructura financiera del organismo, donde las transferencias de la Consejería de Agricultura y Pesca representan más del 99 por ciento del presupuesto de ingresos. Como peculiaridades en el presupuesto inicial en rela- ción con el ejercicio anterior puede citarse la reaparición de las transferencias corrientes y la total desaparición del capítulo V.

(13)

3.3. PRESUPUESTO DE GASTOS

El presupuesto de gastos se aprueba con una estructura de gastos corrientes y de capital que refleja la de los ingresos previs- tos, y en la que los gastos corrientes representan sólo un 0,69 por ciento del presupuesto inicial, que se reduce al 0,31 por cien- to en los créditos definitivos. Dentro de los gastos corrientes, la partida más importante corresponde a transferencias corrientes, representando los gastos financieros un 0,13 por ciento del presupuesto inicial y un 0,08 por ciento del definitivo. El presupuesto inicial crece en un 7,52 por ciento.

En los gastos de capital, la proporción inicial de un 38,23 por ciento frente a un 61,77 por ciento entre inversiones reales y transferencias de capital pasa, en las previsiones definitivas, a una relación de 19,03 a 80,97. En este momento las transferencias de capital suponen el 80,71 por ciento del presupuesto del organismo, porcentaje que excede en más de veinte puntos al del ejercicio anterior.

3.3.1. Modificaciones por capítulos

Analizando la repercusión de las modificaciones por capítulos, la práctica totalidad se refieren a gastos de capital, y en particu- lar a transferencias de capital. Éstas incrementan en un 85,86 por ciento la cifra alcanzada en el ejercicio anterior, mientras que las modificaciones de inversiones reales sólo representan el 0,3 por ciento de las del ejercicio anterior.

En el capítulo de las transferencias, de las cinco autorizadas, deben reseñarse, por su importe, las siguientes:

• Acuerdo del Consejo de Gobierno de 23 de marzo, mediante el que se transfieren créditos del artículo 61 al 74, dentro del programa 71D, por importe de 16.893.766,01 euros, para atender ayudas solicitadas por Comunidades de Regantes al amparo del Decreto 236/2001, de 23 de octubre, y la Orden de la Consejería de Agricultura y Pesca de 18 de enero de 2002 que lo desarrolla.

• Acuerdo del Consejo de Gobierno de 30 de noviembre, que autoriza transferencia de créditos del capítulo VI al VII (artículos 74 y 76) por importe de 16.400.000,00 euros y se redistribuyen en el VII (minorando el artículo 78) por importe de 2.226.496,82 euros, para financiar a la empresa D.A.P.S.A. (1.600.000 euros) y para atender ayudas solicitadas por Comunidades de Regan- tes en el marco de la acción “Gestión de recursos hídricos” (15.626.496,82 euros) y Corporaciones Locales en el marco de la acción “Desarrollo y mejora de las infraestructuras” (3.000.000 euros).

Presupuesto de ingresos. Modificaciones por capítulos. Ejercicios 2003-2004

CAPÍTULO PREVISIÓN INICIAL MODIFICACIONES PREVISIÓN DEFINITIVA

2003 2004 2003 2004 2003 2004

1.- I. DIRECTOS 0 0 0 0 0 0

2.- I. INDIRECTOS 0 0 0 0 0 0

3.- TASAS Y O. INGRESOS 37 4 0 0 37 4

4.- TRANSFERENCIAS CORRIENTES 0 546 0 0 0 546

5.- ING. PATRIMONIALES 4.668 0 0 0 4.668 0

TOTAL INGRESOS CORRIENTES 4.704 550 0 0 4.704 550

6.- ENAJENACIÓN INV. REALES 1.680 0 0 0 1.680

7.- TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 67.746 79.156 64.447 80.106 132.193 159.262

TOTAL INGRESOS CAPITAL 69.426 79.156 64.447 80.106 133.873 159.262

TOTAL INGRESOS NO FINANCIEROS 74.130 79.706 64.447 80.106 138.577 159.812

8.- ACTIVOS FINANCIEROS 0 0 0 0 0 0

9.- PASIVOS FINANCIEROS 0 0 0 0 0 0

TOTAL INGRESOS FINANCIEROS 0 0 0 0 0 0

TOTAL INGRESOS 74.130 79.706 64.447 80.106 138.577 159.812

(14)

Presupuesto de gastos. Modificaciones por programas. Ejercicios 2003-2004

CRÉDITO INICIAL MODIFICACIONES CRÉDITO DEFINITIVO

PROGRAMAS 2003 2004 2003 2004 2003 2004

71D: REFORMA Y MEJORA ESTRUC. AGRARIA 74.130,44 79.706,22 64.446,72 80.105,82 138.577,17 159.812,04

TOTALES 74.130,44 79.706,22 64.446,72 80.105,82 138.577,17 159.812,04

Liquidación del presupuesto de ingresos. Ejercicios 2003-2004

2003 2004 Variación interanual

DERECHOS RECONOCIDOS 51.731,91 60.991 17,90%

% SOBRE PREVISIÓN DEFINITIVA 37,33 38,16 0,83p.p

RECAUDACIÓN NETA 42.082,54 29.978,80 -28,76%

% SOBRE PREVISIÓN DEFINITIVA 30,37 18,76 -11,61p.p

Presupuesto de gastos. Modificaciones por capítulos. Ejercicios 2003-2004

CAPÍTULO CRÉDITO INICIAL MODIFICACIONES CRÉDITO DEFINITIVO

2003 2004 2003 2004 2003 2004

1.- G. PERSONAL 0 0 0 0 0 0

2.- G. CORRIENTES 0 0 0 0 0 0

3.- G. FINANCIEROS 100 100 0 20 100 120

4.- TRANSFERENCIAS CORRIENTES 1.000 450 0 -70 1.000 380

TOTAL GASTOS CTES. 1.100 550 0 -50 1.100 500

6.- INVERSIONES REALES 31.150 30.264 21.351 58 52.501 30.322

TOTAL GASTOS CAPITAL 73.030 79.156 64.447 80.156 137.477 159.312

TOTAL GASTOS NO FINANCIEROS 74.130 79.706 64.447 80.106 138.577 159.812

TOTAL GASTOS FINANCIEROS 0 0 0 0 0 0

TOTAL GASTOS 74.130 79.706 64.447 80.106 138.577 159.812

3.3.2. Modificaciones por funciones y programas

Durante el ejercicio 2004 se ejecutó un solo programa, correspondiente a una función y un grupo de función.

4. EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS

4.1. LIQUIDACIÓN DEL ESTADO DE INGRESOS

El grado de ejecución del presupuesto de ingresos alcanza un total de derechos reconocidos de 60.991.129,96 euros, lo que re- presenta un 38,16 por ciento sobre la previsión definitiva, y una recaudación neta de 29.978.795,92 euros, esto es, un 18,76 por ciento sobre la previsión definitiva y un 49,15 por ciento sobre los derechos reconocidos. Si bien en términos de obligaciones reconocidas (tanto absolutos como relativos) se ha incrementado el nivel de ejecución, los porcentajes de materialización de derechos suponen un importante descenso del nivel de actividad alcanzado en el ejercicio 2003.

(15)

2003 2004

Previsión definitiva Derechos reconocidos Recaudación Neta

Millones de euros

Evolución de la liquidación del presupuesto de ingresos. Ejercicios 2003-2004

0 20 40 60 80 100 120 140 160

En el ámbito del Organismo Autónomo, se ofrece un cuadro comparativo de la ejecución del presupuesto por años y capítulos.

No cabe sino comentar las importantes desviaciones que se ponen de manifiesto al observar el mismo.

Liquidación del presupuesto de ingresos por capítulos. Ejercicios 2003-2004

CAPÍTULO PREVISIÓN DEFINITIVA DERECHOS RECONOCIDOS RECAUDACIÓN NETA

2003 2004 2003 2004 2003 2004

1.- I. DIRECTOS 0 0 0 0 0 0

2.- I. INDIRECTOS 0 0 0 0 0 0

3.- TASAS Y O. INGRESOS 37 4 141 96 141 96

4.- TRANSFERENCIAS CORRIENTES 0 546 0 123 0 123

5.- ING. PATRIMONIALES 4.668 0 11.151 14.847 10.947 14.749

TOTAL INGRESOS CORRIENTES 4.704 550 11.293 15.066 11.088 14.967

6.- ENAJENACIÓN INV. REALES 1.680 0 392 15 392 15

TOTAL INGRESOS CAPITAL 133.873 159.262 40.429 45.887 30.985 14.973

TOTAL INGRESOS NO FINANCIEROS 138.577 159.812 51.722 60.953 42.073 29.940

TOTAL INGRESOS FINANCIEROS 0 0 10 39 10 39

TOTAL INGRESOS 138.577 159.812 51.732 60.991 42.083 29.979

En el capítulo III se alcanza una ejecución del 2.269,30 por ciento, correspondiendo la mayor parte a servicios administrativos, y el resto a reintegros de ejercicios cerrados no presupuestados e intereses de demora.

A su vez en los capítulos IV y VII se alcanza un nivel de ejecución del 22,5 y 28,80 por ciento respectivamente sobre la previsión definitiva, debiendo distinguirse entre las previsiones de transferencias de financiación, en las que el escaso grado de ejecución viene determinado por la innecesariedad de las mismas, en proporción al grado de ejecución del presupuesto de gastos y el resto de las previsiones (transferencias finalistas de FEDER y FEOGA, a través del M.A.P.A.), donde el grado de ejecución es nulo.

En el capítulo V, donde no existía previsión alguna, se obtienen 14.847.488,83 euros, correspondientes a diversos ingresos de naturaleza patrimonial.

(16)

Estado de los derechos pendientes de cobro de ejercicios anteriores

CAPÍTULO SALDO DERECHOS ANULADOS TOTAL DERECHOS SALDO

INICIAL Y RECTIFICADOS RECAUDADOS FINAL

1.- IMPUESTOS DIRECTOS 0 0 0 0

2.-IMPUESTOS INDIRECTOS 0 0 0 0

3.- TASAS Y OTROS INGRESOS 597.519 14.735 28.280 554.503

4.-TRANSFERENCIAS CORRIENTES 0 0 0 0

5.- INGRESOS PATRIMONIALES 583.282 6.507 80.112 496.663

OPERACIONES CORRIENTES 1.180.800 21.242 108.392 1.051.166

6.- ENAJ. DE INVERSIONES REALES 503.530 0 0 503.530

7.- TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 9.467.330 0 9.444.792 22.538

OPERACIONES DE CAPITAL 9.970.860 0 9.444.792 526.068

8.- ACTIVOS FINANCIEROS 106.225 0 0 106.225

9.- PASIVOS FINANCIEROS 0 0 0 0

OPERACIONES FINANCIERAS 106.225 0 0 106.225

TOTAL DERECHOS 11.257.885 21.242 9.553.184 1.683.458

4.2. ESTADO DE LOS DERECHOS PENDIENTES DE COBRO DE EJERCICIOS ANTERIORES

La evolución experimentada por los derechos pendientes de cobro de ejercicios anteriores, por capítulos, se resume en el si- guiente cuadro:

Debe reseñarse que la práctica totalidad de la gestión recaudatoria realizada se refiere a las transferencias de financiación de la Consejería, presupuestadas en capítulo VII. Las anulaciones de capítulo III corresponden fundamentalmente a depuración de derechos en ejecutiva, concepto al que se refieren igualmente los ingresos. En el capítulo V, la mayor parte tanto de la gestión recaudatoria como de las anulaciones corresponde a aprovechamientos de los ejercicios 2002 y 2003. El resto de los créditos tiene una antigüedad igual o superior a los diez años.

5. EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS

5.1. LIQUIDACIÓN DEL ESTADO DE GASTOS

Como aspectos susceptibles de ser reseñados, desde un punto de vista comparativo, cabe indicar que el sustancial incremento experimentado por el presupuesto no ha tenido reflejo en su ejecución, aunque tanto en términos absolutos como en porcentajes de ejecución los resultados son algo superiores a los del ejercicio anterior. Así, frente a un porcentaje de créditos dispues- tos del 66,49 por ciento, se alcanza en este ejercicio un 70,74 por ciento; frente a un 37,40 por ciento de reconocimiento de obligaciones, se alcanza el 38,31 por ciento; y sólo en la materialización de pagos, frente a un porcentaje del 20,24 por ciento se disminuye hasta el 15,08 por ciento.

En el gráfico se aprecia con claridad la evolución experimentada por las distintas fases de ejecución.

(17)

Evolución de la ejecución del presupuesto de gastos. Ejercicios 2003-2004

2003 2004

Créd. Definitivo Créd. Comprom. Obl. Reconocidas Pagos realizados

Millones de euros

0 20 40 60 80 100 120 140 160

En el cuadro se desglosa comparativamente la ejecución del presupuesto por capítulos en los dos últimos ejercicios, distinguiendo créditos definitivos, comprometidos, obligaciones reconocidas y pagos realizados, reflejando el gráfico las magnitudes acumuladas.

Ejecución del presupuesto de gastos por capítulos. Ejercicios 2003-2004

CAPÍTULO CRÉD. DEFINITIVO CRÉD. COMPROM. OBL. RECONOCIDAS PAGOS REALIZADOS

2003 2004 2003 2004 2003 2004 2003 2004

1.- G. PERSONAL 0 0 0 0 0 0 0 0

2.- G. CORRIENTES 0 0 0 0 0 0 0 0

3.- G. FINANCIEROS 100 120 23 118 23 118 23 118

4.- TRANSFERENCIAS CORRIENTES 1.000 380 1.000 131 1.000 131 1.000 0

TOTAL GASTOS CORRIENTES 1.100 500 1.023 249 1.023 249 1.023 118

6.- INVERSIONES REALES 52.501 30.322 28.569 22.195 16.586 14.016 12.813 6.864

7.- TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 84.976 128.990 62.558 90.612 34.218 46.952 14.218 18.549

TOTAL GASTOS CAPITAL 137.477 159.312 91.127 112.807 50.804 60.969 27.031 25.413

TOTAL GASTOS NO FINANCIEROS 138.577 159.812 92.150 113.056 51.827 61.218 28.054 25.532

8.- ACTIVOS FINANCIEROS 0 0 0 0 0 0 0 0

9.- PASIVOS FINANCIEROS 0 0 0 0 0 0 0 0

TOTAL GASTOS FINANCIEROS 0 0 0 0 0 0 0 0

TOTAL GASTOS 138.577 159.812 92.150 113.056 51.827 61.218 28.054 25.532

Por capítulos, el III alcanza un 98,75 por ciento de obligaciones reconocidas, el VI un 46,22 por ciento, el VII un 36,40 por ciento, y el capítulo IV alcanza el 34,42 por ciento de ejecución. En la materialización de pagos, tanto los valores absolutos como relativos son inferiores a los del ejercicio anterior.

5.2. ESTADO DE LAS OBLIGACIONES PROCEDENTES DE EJERCICIOS ANTERIORES

El cuadro expone la situación de las obligaciones pendientes de pago con origen en ejercicios anteriores, por capítulos presupuestarios.

(18)

Estado de las obligaciones procedentes de ejercicios anteriores

CAPÍTULO OBLIGACIONES RECTIFICACIONES PAGOS REALIZADOS SALDO FINAL

1.- GASTOS DE PERSONAL 1.173 0 0 1.173

2.- COMPRA DE BIENES Y SERVICIOS 16 0 0 16

3.- INTERESES 10.300 0 0 10.300

4.- TRANSFERENCIAS CORRIENTES 0 0 0 0

OPERACIONES CORRIENTES 11.489 0 0 11.489

6.- INVERSIONES REALES 3.791.976 18.593 3.773.383 0

7.- TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 20.228.883 229.540 19.999.342 0

OPERACIONES DE CAPITAL 24.020.859 248.134 23.772.725 0

8.- ACTIVOS FINANCIEROS 0 0 0 0

OPERACIONES FINANCIERAS 0 0 0 0

TOTAL OBLIGACIONES 24.032.347 248.134 23.772.725 11.489

Estado de los compromisos de gastos con cargo a ejercicios posteriores

CAPÍTULO 2005 2006 2007 2008

1.- GASTOS DE PERSONAL 0 0 0 0

2.- COMPRA DE BIENES Y SERVICIOS 0 0 0 0

3.- INTERESES 0 0 0 0

4.- TRANSFERENCIAS CORRIENTES 0 0 0 0

OPERACIONES CORRIENTES 0 0 0 0

6.- INVERSIONES REALES 1.723.430 0 0 0

7.- TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 47.402.027 35.544.923 17.822.400 0

OPERACIONES DE CAPITAL 49.125.456 35.544.923 17.822.400 0

8.- ACTIVOS FINANCIEROS 0 0 0 0

OPERACIONES FINANCIERAS 0 0 0 0

TOTAL COMPROMISOS 49.125.456 35.544.923 17.822.400 0

5.3. COMPROMISOS DE GASTOS CON CARGO A PRESUPUESTOS DE EJERCICIOS POSTERIORES

El cuadro recoge el importe de los compromisos adquiridos con cargo a presupuestos de ejercicios posteriores en virtud del ar- tículo 39 de la Ley 5/1983, de 19 de julio, General de la Hacienda Pública, asciende a 102.492.780 euros, con el desglose que, por capítulos y anualidades.

Con fecha 26 de mayo de 2004 se autorizó la redistribución de límites por importe global de 35.114.222,61 en las anualidades 2005 a 2008 entre los capítulos 6 y 7 de los servicios 1 y 15 para atender los compromisos futuros de la solicitudes de ayudas pre- sentadas al amparo del Decreto 236/2001, de 23 de octubre, por el que se establecen subvenciones a los regadíos de Andalucía.

5.4. ESTADO OPERATIVO. EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS POR FUNCIONES

Pasando al análisis de los datos de ejecución por programas y funciones, en el cuadro se reflejan, por programa y capítulo, los tres niveles de ejecución presupuestaria, así como los compromisos futuros.

(19)

Esta información se completa con la memoria de cumplimiento de objetivos que se acompaña como anexo.

5.5. ESTADO DE LAS JUSTIFICACIONES

En el cuadro se establece una comparación de los saldos a 31 de diciembre de libramientos a justificar o de justificación diferi- da pendientes de justificar una vez transcurrido el plazo para ello, en el Organismo Autónomo, en los ejercicios 2003 y 2004.

PROGRAMA: 71D REFORMA Y MEJORA ESTRUCTURAS AGRARIAS

CRÉDITO INICIAL CRÉDITO DEFINITIVO GASTOS COMPROMETIDOS COMPROMISOS FUTUROS

MODIFICACIONES OBLIGACI. RECONOCIDAS

CAPÍTULO 3 100.000,00 120.000,00 118.496,14

20.000,00 118.496,14

CAPÍTULO 4 450.000,00 380.000,00 130.808,48

-70.000,00 130.808,48

CAPÍTULO 6 30.263.969,00 30.322.158,74 22.195.030,11 1.723.429,84

58.189,74 14.016.293,59

CAPÍTULO 7 48.892.252,00 128.989.885,84 90.612.004,30 100.769.350,00

80.097.633,84 46.952.422,96

TOTAL PROGRAMA 79.706.221,00 159.812.044,58 113.056.339,03 102.492.779,84

80.105.823,58 61.218.021,17

Ejecución del presupuesto de gastos por programas y capítulos. Ejercicio 2004

Evolución de los libramientos pendientes de justificar fuera de plazo. Ejercicios 2003-2004

2003 2004 VARIACIÓN

EJ. ANTERIORES EJ. CORRIENTE EJ. ANTERIORES EJ. CORRIENTE EJ. ANTERIORES EJ. CORRIENTE INSTITUTO ANDALUZ DE REFORMA AGRARIA 2.277.707 250.452 2.451.610 445.664 173.903 195.212

6. GASTOS DE FINANCIACIÓN AFECTADA

El Organismo ha gestionado durante el ejercicio fondos europeos de los servicios 11 y 15 (FEOGA) por importe total de 129.412.044,58 euros, de los cuales han sido objeto de incorporación, procedentes de ejercicios anteriores, 80.255.823,58 euros, siendo objeto de generación la parte correspondiente a autofinanciación, por importe de 28.645.240,31 euros, y habiéndose re- conocido obligaciones por importe de 45.771.616 euros.

Ejecución del presupuesto de gastos con financiación afectada. Ejercicio 2004

CAPÍTULO - SERVICIO CRÉD. COMPROM. OBL. RECONOCIDAS PAGOS REALIZADOS

6- INV. REALES 2.633.864,26 1.636.723,19 202.333,03

7- TRANSF. DE CAPITAL 21.231.508,25 7.758.072,39 5.651.976,17

TOTAL SERVICIO 11 23.865.372,51 9.394.795,58 5.651.976,17

6- INV. REALES 11.156.906,63 9.794.579,38 5.554.536,61

7- TRANSF. DE CAPITAL 49.190.539,88 26.582.241,04 7.809.305,13

TOTAL SERVICIO 15 60.347.446,51 36.376.820,42 13.363.841,74

TOTAL FONDOS EUROPEOS 84.212.819,02 45.771.616,00 19.015.817,91

(20)

El Organismo no ha realizado actuaciones con financiación afectada (Servicio 18).

El Organismo ha realizado actuaciones financiadas con el F.C.I. por importe de 2.995.104,13 euros, con el desglose por proyec- tos que se ofrece en los listados anexos.

7. ANÁLISIS DE LOS ESTADOS ANUALES DEL P.G.C.P. EN EL ÁMBITO DEL INSTITUTO ANDALUZ DE REFORMA AGRARIA

7.1. BALANCE DE SITUACIÓN

El balance es un estado de fondo que pone de manifiesto la situación patrimonial de la entidad en un momento determinado del tiempo. A tales efectos se estructura en dos grandes masas patrimoniales: el activo y el pasivo.

El activo recoge los bienes y derechos de la entidad, así como los posibles gastos diferidos, mientras que el pasivo recoge las deudas exigibles por terceros a la entidad y el patrimonio de la misma.

En este apartado se analiza el balance del Instituto Andaluz de Reforma Agraria desde una doble perspectiva: por un lado, se cuantifica la composición del balance cerrado a 31 de diciembre del año 2004, y por otro, se compara, en términos de evolución, con el balance del ejercicio anterior (año 2003).

En el cuadro se muestra el balance del Instituto Andaluz de Reforma Agraria cerrado a 31 de diciembre del ejercicio 2004.

Para cada una de las partidas que integran el balance, se muestran, en la primera columna, las cifras absolutas en miles de euros y, en la segunda columna, el peso en términos porcentuales de cada partida con respecto al total.

ACTIVO 2004 %

A. INMOVILIZADO 107.155 73,76

I. Inversiones destinadas a uso general 113.356 78,03

1. Terrenos y bienes naturales 770 0,53

2. Infraestructura y bienes de uso general 112.587 77,50

II. Inmovilizaciones inmateriales 2.831 1,95

1. Gastos investigación y desarrollo 409 0,28

6. Otro inmovilizado inmaterial 2.422 1,67

III. Inmovilizaciones materiales -9.025 -6,21

1. Terrenos y construcciones -9.256 -6,37

2. Instalaciones técnicas y maquinaria 231 0,16

V. Inversiones financieras permanentes -8 -0,01

2. Otras inversiones y créditos a largo plazo -8 -0,01

C. ACTIVO CIRCULANTE 38.121 26,24

II. Deudores 37.529 25,83

1. Deudores presupuestarios 32.696 22,51

2. Deudores no presupuestarios 4.833 3,33

IV. Tesorería 592 0,41

TOTAL GENERAL (A+B+C) 145.276 100,00

PASIVO 2004 %

A) FONDOS PROPIOS 107.178 73,78

I. Patrimonio 93.234 64,18

1. Patrimonio 93.234 64,18

IV. Resultado del ejercicio 13.944 9,60

D) ACREEDORES A CORTO PLAZO 38.097 26,22

III. Acreedores 38.097 26,22

1. Acreedores presupuestarios 35.705 24,58

2. Acreedores no presupuestarios 11 0,01

3. Administraciones públicas 1.761 1,21

4. Otros acreedores 4 0,00

5. Fianzas y depósitos a corto plazo 616 0,42

TOTAL GENERAL (A+B+C+D+E) 145.276 100,00

Balance de situación a 31 de diciembre de 2004